我国养老保险主要问题研究

第一篇：我国养老保险主要问题研究

我国养老保险存在的主要问题和对策

（河南大学哲学与公共管理学院 河南 开封 475003）

【摘要】:我国改革开放以来，特别是伴随着城市化、人口老龄化程度的提高，我国养老保险的需求在加速增长，同时政府在管理和完善养老保险制度的过程中也面临着诸多的问题和严峻的挑战。因此，以认真分析我国养老保险制度中存在的问题为出发点，建立规范、科学的养老保险制度有一定的必要性。这对于健全我国社会保障体系，促进和谐社会的发展也有深远的意义。

【关键词】：养老保险体制

管理漏洞

解决措施

一、重复参保领取双重养老金和冒领养老金的问题

由于我国养老保险尚未实现全国统筹，养老保险系统信息不能共享，一些企业和退休人员在不同区县重复参保领取双重养老金或者冒领养老金的现象层出不穷。广东省社保部门为了防止养老金被冒领，规定离退人员必须进行生存资格审验，即领养老金要证明自己还活着，这项规定引起了许多公众的不满，但同时也反映出以下几方面的问题：

（一）我国养老保险法律体系仍不健全，立法程序缺乏科学化。我国的社会保障立法程序按照由低到高的顺序进行的。在我国，先有地方规范性文件、规章制度然后逐步上升到法规、法律的层次。因此，在养老保障法律体系形成和实施的前期阶段，各地区的养老保险制度仅仅依靠政策性的文件来实施，缺乏整体性、稳固性和可持续性，导致部分地区的养老保险制度容易受到主观因素的影响，造成个别社保部门为了方便管理，无视弱者的尊严和权利。

(二)目前我国部分地区欺诈、冒领基本养老金的现象十分严重。特别是偏远的山村或农村地区，拥有领取基本养老金的老人死亡后，由于其亲属实行偷埋，或者死亡后仍不向公安部门户籍管理处登记，造成社保部门难以及时掌握具有领取基本养老金人员的生存信息，从而导致基本养老金被频繁的冒领。同时由于社保部门在追查、监督养老金的领取情况时成本过高，掌握线索难，因此会出现监管漏洞，导致养老金的大量流失，加剧了我国养老金收支失衡的严重程度。因此本文认为解决冒领、欺诈养老保险金可采取以下措施：

1、政府应建立健全立法，进一步规范领取基本养老金的条件和程序，扩大宣传，加大冒领养老金的惩罚力度，实施举报奖励制度。

2、针对部分离退人员异地生活，异地支付养老金情况，各地区政府可以联合起来，建立异地协查制度，甚至可以与公安部门和民政部门合作，及时获取迁入和迁出离退人员的信息。

3、针对偏远地区，社保部门可以利用高科技，例如采用指纹确认技术、人脸识别技术或者是也可以采用视频对话的方式和上传最近照片的方式来掌握离退人员的生存状况。

4建立全国县级以上的社保经办机构的信息库，并向社会公布，方便工作人员查询参保人员的基本缴费和生存情况。

4社保部门的工作人员可以时常利用走访、调查、慰问的方式来掌握离退人员的生存情况。

二、农民工群体社保关系异地转移难的问题

2010年1月1日，国务院开始转发并实施《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》，这对解决农民工群体社保关系异地转移与接续问题具有标志性意义，甚至对经济社会的稳定产生了深远影响。不过，根据近两年的实施效果上来看，这个《暂行办法》也存在着先天的不足。

（一）我国养老保险统筹层次低，目前我国各地养老保险大多只实现了地市级或者县级统筹，同时由于各统筹地区对养老保险管理措施和实施标准各不相同，这又阻碍了养老保险关系的转移。

（二）我国城乡二元结构和东西部二元结构致使养老保险在转移过程中难以衔接，比如在我国的北京、上海、广州等地设计了有别于农村社会保障和城镇社会保障的针对外来务工人员的社会保险制度。同时在实际操作中，各地的实施方法也不尽相同。因此尽管《暂行办法》规定可转移，但制度的差异性和非普遍性使养老保险关系在转移过程中难以对接。

三、养老金在缩水的问题

养老保险基金是保障养老保险制度正常运行的物质基础，随着投保人数的增加与保险待遇水平的提高，如果这些养老保险基金如果不能有效的运营，随着经济的发展和物价水平的提高，原来的基金就难以保值，同时也不能保持养老保险制度的稳定和投保人的利益。所以对于养老金的增值和保值我有以下几方面的建议：

（一）基金安全是养老保险基金投资的最根本的原则，因为养老保险基金投资的任何举动都会对整个社会的政治经济都具有重大的影响，因此投资一定要慎重。同时政府也必须加强对基金的监督和管制，严格控制安全性的投资比例下限和投资风险的上限。

（二）养老保险相关的管理部门在运营养老保险资金时，必须随时准备一定数量的现金和活期存款，以保证能及时足额地给付各项养老保险基金。另外养老保险资金要能够迅速的融通、变现和周转，以保证及时、足额的给付各项养老保险费用。所以养老保险基金可以投资那些灵活性比较强的股票、政府债券、企业债券、银行存款等项目，并详细的计算投资周期与给付周期，保证两者的相对平衡。

（三）养老保险基金的运营可以选择组合投资，因为组合投资可以有效地分散投资风险，避免把所有的“鸡蛋”放在一个篮子里。当一些投资项目的收益率降低时，另一些投资项目的收益率可能是上升的，这样通过分散投资，运用一些合适的投资组合，养老保险投资基金就可以取得一个较稳定的平均收益率。

（四）我国目前养老保险基金投资运营渠道单一，基本都限制在专户储存和购买政府债券，限制十分严格。另外，我国养老保险基金违规投资、挤占，挪用的现象严重，这也反映了我国养老保险基金运营监管手段的落后。因此我认为我国养老保险机构可以适当允许保险投资公司的参与，主动运用新型的投资工具或者委托投资机构进行投资，从而提高养老保险基金的收益率，实现养老保险基金的保值增值。

【参考文献】：

[1]李郁芬

社会保障的二元结构分析[ J]1 经济学家, 1996,(4)[2]郑功成.中国社会保障制度的新思考[J].山东社会科学，2007，(6)[3] 董克用.郭开军.中国社会保障制度改革30年[J]，高端视角，2008，(12)[4] 余亚平.正确把握社会保障制度改革中的诸种关系[J]，社会科学，1998，(6)

作者简介：李浩帅（1987--），男，汉族，河南许昌市人，河南大学哲学与公共管理学院社会保障专业2011级硕士研究生，研究方向：社会保障

联系地址：河南大学金明校区研究生宿舍楼16栋101室手机：***，邮编：475003

李浩帅收，

第二篇：我国养老保险问题的探讨

我国养老保险问题的探讨

一、我国民生财政概况

民生财政以改进民生、提高人民福利水平为目标。近年我国财政支出中各项攸关人民福祉的支出数额不断增多，相关的政策也不断出台。2003-2007年五年间，“农村义务教育已全面纳入财政保障范围，对全国农村义务教育阶段学生全部免除学杂费、全部免费提供教科书，对家庭经济困难寄宿生提供生活补助，使1.5亿学生和780万名家庭经济困难寄宿生受益。覆盖城乡、功能比较齐全的疾病预防控制和应急医疗救治体系基本建成。中央财政安排就业补助资金五年累计666亿元，基本解决国有企业下岗职工再就业问题，完成下岗职工基本生活保障向失业保险并轨。

城乡社会救助体系基本建立。城市居民最低生活保障制度不断完善，保障标准和补助水平逐步提高。2007年在全国农村全面建立最低生活保障制度，3451.9万农村居民纳入保障范围”。2007年之后环保和生态支出以一项独立支出在预算中单列出来，这也是民生财政较以往的一个变化。

从现在开始到2020年，是中国社会保障制度走向定型、稳定发展的重要时期，“十二五”尤其关键。这是因为经过多年的制度建设，特别是“十一五”期间的加速发展，社会保障体系框架已经初步建立，但制度还不稳定，还不完善，存在着一系列深层次的矛盾和问题。抓住“十二五”的重要战略机遇期，对现行社会保障制度进行优化设计，为长远发展打下更好的基础，显得重要和紧迫。

二、我国养老保险制度缺陷

1、我国养老保险的现状20世纪80年代实行养老保险社会统筹试点开始进行改革探索,90年代改革全面展开并不断深化,建立了由国家、企业和个人共同负担的基金筹集模式,确定了社会统筹与个人账户相结合的基本模式,统一了企业职工基本养老保险制度。社会统筹与个人账户相结合。

统筹层次不高,难以发挥社会保险的互济和调剂功能,不利于提高管理水平,在一定程度上影响了劳动力的合理流动。而且转移接续困难,影响了劳动者参保的积极性,有的地方允许退还外来务工人员所缴的个人账户部分养老基金,形成“退保潮”,使养老保险制度名存实亡。

2、社会统筹与个人帐户相结合的出现及意义社会统筹是指依靠国家立法和行政保证，对社会养老保险基金进行统一筹集、统一管理、统一支付的社会基本养老保险形式。社会养老保险基金属于社会公共基金，归投保人共同所有；养老金的支付一般采取规定受益的方式，具有很强的社会财富再分配的性质。

社会统筹表现为养老保险基金的现收现付，主要是使养老基金成为活动基金，加强现金的流通，它正常运行的最重要前提条件是长期相对稳定的人口结构和表现为退休人口占生产性人口比重的经济负担比率；以现收现付为特征的养老保险基金的社会统筹，更多强调的是短期尤其是内的财政收支平衡；强化社会养老保险制度的收入再分配，较好地体现市场经济所要求的社会公平。

三、实施中出现的问题

1、在实践中，社会统筹常常只能顾及当前社会养老保险基金的收支状况，而无法顾及到未来人口老龄化和可能出现的经济危机对社会养老保险制度

所带来的风险，社会养老保险基金的长期平衡是社会统筹的难题。而大数额的人口进入养老金领取者的行列，这无疑会给社会养老保险基金的筹集带来巨大的压力。

2、机制转轨过程中存在着巨大的资金缺口。

社会养老保险基金从现收现付模式转向“社会统筹与个人帐户相结合”的部分积累模式，从财富流动的机制上来看，新制度下的劳动者除了要为自己缴费之外，还必须为退休的上一代再交一次费用。现收现付模式向积累模式的转换过程中，存在着一代人必须养活两代人的难题，即当代劳动者在为自己积累资金、充实自己的“个人帐户”之外，还必须缴纳足够的基金养活上一代人。

3、在社会极度进步的时代，经济高速发展也带来了极不稳定的因素，企业破产导致下岗职工增多，社会养老保险基金的筹集更加困难。

由于各种因素所致的经营不景气、频临倒闭或破产的企业很多，同时，下岗职工的人数也因此而增多。虽然企业破产了，职工下岗了，但时间不会停止，由此产生的养老保险基金还得继续交，但下岗的职工拿不出这部分资金，但退休的那部分职工的退休工资还得继续发放，在这种情况下，社会养老保险基金只出不进，社会统筹的入不敷出就将不可避免。

4、缺乏政府的财政投入。

在1995年的《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》中规定“基本养老保险基金发生困难时，由同级财政予以支持”。但在实际工作中，有关支持的手段、力度、范围和财政基金的来源却没有明确的规定，所以此种支持很难到位。

综上所述，社会统筹与个人帐户相结合模式在现收现付的基础上，既面临着人口老龄化、支出需要大幅度增加的现实，又存在着缺乏政府的财源支持、企业和个人缴费已不堪重负的问题，在这种情况下，养老保险前进的道路是十分曲折、困难的。

四、出现问题的原因

出现以上问题，一部分原因是养老金管理不善造成的。我国的养老金制度并没有遵循切合实际的核算原则实施管理，或者说是很多因素导致无法切实遵照国家规定的制度实施，结果是缴费水平不足以支撑养老金的支付；以享受特殊待遇的职工为服务对象的特别养老金制度更是如此。一是多种养老保险办法并行，给管理工作带来诸多困难；二是基本养老保险水平差距过大，存在攀比待遇水平的现象；三是基金统筹层次过低，调剂能力弱，少数经济效益不好的地区和企业，离退休人员的基本生活难以保障；四是个人缴费到位的速度慢，个人帐户的功能没有得到充分体现；五是国家关于基金管理的规定没有得到认真执行，挤占挪用养老保险基金的问题比较严重。”这些问题，使社会统筹与个人帐户相结合模式的环境风险和目标风险都在加大。

五、解决养老保险问题的措施：

1、加强养老保险制度涉及广大人民群众的切身利益，并且经营管理的期限长达数十年，因此应当针对已经出现的问题分别完善几个层次的立法，如社会保险（障）法、养老保险管理办法等，规范筹资方式，明确管理机构和经办机构，规范资金的运用与投资，加大处理违规行为的力度，统一监管标准，保障资金的安全，促进养老保险制度体系的发展。

2、社会养老保险基金的筹资。

一般来说，社会养老保险基金制度的最终实现目标有三个方面。首先是能够建立充分的基金储备，以保证国家社会养老保险计划的顺利运转，实现保险功能，这是社会养老保险基金制度运行的根本目标。其次，社会养老保险基金筹集的各个环节，都要充分保证社会经济运行的效率性，而不能对社会经济发展造成障碍。第三，通过其特有的财富转移机制，达成社会收入第二次分配的目标，努力做到社会公平。

3、国家对上一代人的债务，可以寻求一定的补偿办法：

一是从现有的国有资产存量中取一部分补充其漏缺。我国在对国有经济结构进行调整改组，自然要涉及对国有资产进行重新配置，可以结合这一过程，划出部分国有资产补充到社会养老保险基金中去；

二是国家财政应划拨资金对社会养老保险基金进行援助。比如为按时按数额缴纳社会养老保险的企业实行税收优惠政策等。因为，养老费用应属于劳动力再生产费用的范畴，这笔费用本来可以作为劳动者的劳动报酬发给职工个人支配，职工用这笔费用选择如何进行养老。现在国家从社会安全的需要出发，建立了社会养老保险制度，由企业代替职工个人缴纳了用于职工养老的费用的一部分，即社会养老保险基金。

4、应建立最低养老金制度。

社会统筹与个人帐户相结合模式中，社会收入有从下向上、从贫向富流的倾向。对生活困难的企业下岗职工征收社会养老保险费不利于社会保险的基本原则，若对他们免征费用，首先是社会养老保险基金承受不了，再者不

出力而吃饭的局面会难以控制，而且对缴费者也构成了不公平。因此，建立一个社会最低养老金，维持低收入者养老生活，使人人都有饭吃。

5、确保保险基金的增值。

可以通过把死的那部分资金投入运营的方式来增加基金的收入，利用社会保险基金进行投资，购买国债或者存入国有商业银行等。这样一来，国家长期建设需要的资金可以依赖于此而解决一点。

因此，承着金融风险的逐步解决，国内资本市场的进一步规范，应积极开拓基本养老保险基金的投资市场，将养老保险基金的投资方向着眼于建设周期较长、有稳定回报的长期投资领域。以真正发挥长期资金的优势，创造最大的经济效益；而经济效益的提高不仅将直接对国民经济产生良好的影响，同时又间接实现了基金收入的稳步增加。

6、逐步建立并完善农村养老保险。

我国是农业大国，应加大力度进行农村社会养老保险立法，制定出适用于农村的养老保险制度，保证农村养老保险制度的实行，依法监督、管理农村社会养老保险的实施，并确保农村养老保险基金保值增值。

六、我国今年两会上对养老保险的具体要求：

2012年3月5日，温家宝在政府工作报告中指出：加快完善社会保障体系。今年年底前实现新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险制度全覆盖。扩大各项社会保险覆盖面。增加企业退休人员基本养老金。加强城乡低保和社会救助工作，加快发展社会福利事业和慈善事业。加强各项社会保障制度衔接。多渠道增加社会保障基金，加强社会保险基金、社会保障基金投资监管，实现保值增值。加强社保服务能力建设，有条件的地方可对各类

社保经办机构进行整合归并，有些服务可委托银行、商业保险机构代办。加快全国统一的社会保障卡发放。

组员：彭云进

邱谦

汪佳

王慧勤

第三篇：我国城市化进程中失地农民养老保险问题研究

摘要：解决失地农民养老保险 问题 事关失地农民切身利益，是构建 社会 主义和谐社会的题中之意，但 目前 失地农民养老保险存在着诸多问题，因此，应该本着灵活性、可持续性等原则，构建失地农民养老保险模式，有效解决失地农民养老保险问题。

关键词：失地农民；养老保险；原则；模式

农民年老丧失劳动能力时，传统的做法是将其拥有使用权的土地交由子女耕种，耕种收获基本能满足老人的生存需求，可见，土地又承载着养老保障的功能。失去土地也就意味着失去了传统的、稳定的养老保障。因此，探讨如何解决失地农民的养老保险问题，构建 科学 合理的养老保险模式，不仅是保障失地农民养老无忧的迫切要求，也是赢得失地农民对城市化的支持，促进 经济 发展 必不可少的条件，更是保持社会稳定和构建社会主义和谐社会必须解决的重大课题。

一、失地农民养老保险现状 分析

1．养老保险政策设计上的缺陷是失地农民参保率低的主要原因。一是养老保险政策缺乏一定的强制性。调查显示，政府强制要求失地农民参与养老保险的仅占8．3％。失地农民由于受多种因素制约，理财能力不足，养老观念相对滞后，无法对自己的养老问题作出合理的安排。因此，仅靠“自觉”使更多的失地农民参加养老保险是很困难的，政府在制定合理的养老保险政策的基础上，应加强引导，目前的养老保险政策还应具有一定的强制性，以确保失地农民养老无忧。二是个人缴费比例过高。调查显示，39．9％的失地农民因为个人缴费比例太高，而无法参加养老保险。农民失地后，一方面由于非农就业技能缺乏等因素使收入水平下降；另一方面，由于粮食、蔬菜等自给条件丧失，生活支出普遍上升。失地农民的缴费能力极为有限。不少地方在设计失地农民缴费比例时认为个人负担部分可从安置补助费支付，但现行征地补偿标准普遍偏低，不足以支付养老保险费用，即使部分地区的安置补助费能支付也会对失地农民的生产、生活造成很大 影响。因此，各地在确定个人缴费比例时应充分考虑失地农民的现实，使他们不致因负担过高而无力投保。三是保障水平过低。调查表明，有22．1％的失地农民因为保障水平太低，政策缺乏吸引力而放弃参加养老保险。目前各地的养老金发放标准多在二、三百元，有的地区不到一百元，这种养老金水平在当前 农村 消费水平较低的情况下刚刚能维持温饱。另外，农民失地后最终将随着城市化的推进转化为城市市民，城市消费水平和物价水平都远远高于农村，靠这点微薄的养老金要想在城市实现“养老无忧”几乎是不可能的。当前的保障水平过低，不能真正保障失地农民安享晚年成为制约失地农民养老保险工作广泛开展的原因之一。四是保险层次单一，满足不了失地农民不同层次的保险需求。比较富裕的失地农民希望将来的保障水平能高一些，即使个人负担的绝对金额高一些也无所谓，只要能真正实现养老无忧；经济状况较差的失地农民则由于受个人缴费能力的制约，只求将来能保温饱。但目前各地养老保险大都缺乏层次性，致使部分失地农民因保险层次过低不愿投保，部分失地农民又因缴费负担过高无力投保。

2．实施过程中的不足降低了失地农民参保积极性。一是宣传不到位，影响养老保障工作的开展。调查显示，有高达43．3％的失地农民不了解当地的养老保险政策，54．2％的人表示了解一些，仅有2．4％表示非常了解。可以想见，即使当地的失地农民养老保险政策确实能够保障失地农民利益，43．3％的不了解这一政策的人恐怕也不会从腰包里掏钱出来买保险，政策的实效性也就可想而知了。在对失地农民养老保险政策有所了解的人群中，通过“政府宣传”了解的仅占43．8％，近六成的人则是通过其他渠道了解的，这又不可避免的存在着了解不全面的可能性。二是养老金不能足额、准时发放，影响失地农民参保积极性。不可否认，56．5％没有参加失地农民养老保险的人中，有一部分对此是持观望态度的：如果这一政策实施情况良好就参加，否则继续观望或转而求其他。调查表明，参加了养老保险的失地农民有32．7％的人不能足额领到养老金，40．5％的人不能准时领取到自己的养老金。这表明拖欠失地农民养老金已成为比较严重的问题，这种状况不仅会影响到老年失地农民的生活状况，而且会挫伤尚未参加养老保险的失地农民的投保积极性。三是实施过程知情权、监督权、参与权缺失，使失地农民对养老保险缺乏信任。因为对养老保险制度不放心而拒绝参加的占受访人数的25．7％，我们分析造成这种状况的原因主要有两方面：一方面是由于失地农民养老观念滞后、政府又未能很好的宣传从而导致失地农民对这一制度不了解；另一方面是由于在养老保险基金的管理运作中，失地农民被剥夺了知情权、监督权和参与权，导致失地农民对这一制度不放心。知情权、监督权、参与权的缺失使失地农民对养老保险的“保险度”产生怀疑，影响养老保险工作的开展。

二、失地农民养老保险模式构想

1．“分年龄、广覆盖，低水平，多层次”的保险模式。“分年龄”就是对不同年龄段的失地农民应区别对待，总的原则是“高龄优先”，即年龄段越高的群体享受越多的养老照顾。具体做法建议以分四段为宜。一是征地时已达退休年龄的：一般而言，达到退休年龄的人(一般以男60周岁、女55周岁为退休年龄)，通过劳动满足自我生存的能力大大下降，这一年龄段的农民失地后靠打工和经营的能力更是处于劣势，自我养老能力更弱。因此，失地农民养老保险政策应向这部分老年人倾斜，在养老保险费用分担等方面给予适当照顾，尽可能的使他们能够享受养老保险。对已达退休年龄的失地农民由地方政府和集体经济组织为其一次性交纳15年养老保险统筹费，个人帐户部分以不超过安置补助费为限缴纳，从次月起开始按月发放养老保险金。二是处于“4045”(男45周岁、女40周岁)——退休年龄段的：这部分失地农民由于 学习新的劳动技能的能力下降，非农就业困难，收入水平相对较低，可由政府和集体经济组织为其一次性缴纳15年的养老保险统筹费，但个人帐户不享受退休年龄段的待遇。三是18岁－“4045”段的：这部分失地农民正处于接受新事物、新知识的黄金年龄段，对这一部分失地农民应办理“农转非”，加强劳动技能培训，开拓新的就业途径，引导他们加入城镇职工养老保险体系。四是18周岁以下的：对在征地时未满18周岁的被征地人员或在校学生，给予办理“农转非”，当其进入劳动年龄或学习毕业后，进入劳动力市场，作为城镇新生劳动力同等对待。“广覆盖，低水平”就是要使失地农民养老保险惠及尽可能多的失地农民，但由于失地农民自身的投保能力和国家财政补贴能力有限，只能给他们提供较低水平的养老保障。调查显示，大多数失地农民对这种模式是接收的：64．5％的失地农民愿意参加个人缴费较低、未来领取的养老金也较低(仅能维持基本生活)的养老保险制度。这种模式的优点在于既考虑了当前国家财政负担能力，又考虑了失地农民缴纳养老保险费的能力，有利于使更多的失地农民享受养老保险。但在实际操作中，必须把握好“低”的限度：能够保障基本生活。“多层次”就是要针对失地农民的不同情况，制定不同的缴费标准和享受标准。确定不同的个人缴费标准，交费越高，将来领取的养老金就越多。既使缴费能力不高的失地农民能够参加养老保险，又使缴费能力较高的失地农民能够享受较高养老待遇。

第四篇：我国社会养老保险问题及对策（精选）

我国社会养老保险问题及对策

【摘要】人口老龄化带来的最大问题是社会养老保险问题，养老保险跨省转接困难、覆盖面积小、统筹层次低等问题非常突出。主要分析现阶段我国社会养老保险中存在问题并提出相应建议，从而更好的完善我国社会养老保险。

【关键词】社会养老保险；跨省转接

中图分类号：F84 文献标识码A： 文章编号：1006-0278（2014）03-045-01

随着我国人口老龄化程度加重，社会养老保险（以下简称养保）问题越来越突出，严重影响社会和谐。因此要加大对社会养老保险关注并深入研究，尽早发现问题，根据国情制定差异性方案，有效解决养保问题。

一、我国养保现状

21世纪，我国进入人口老龄化时代，职工和农民养保问题越来越突出。所谓社会养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限而建立的一种社会保险制度。本文研究对象是社会养老保险。随着经济发展，我国建立多种类型社会养老保险和养老保障制度。如在城镇地区，有城镇职工基本养老保险制度和机关事业单位职工退休金制度。但近几十年，我国城市发展程度发生很大变化，发展不平衡使劳动力流速加快，基本养老保险越来越不适应变化，养老保险跨省转接越来越困难。虽然出台《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》，但推进过程却非常缓慢。表面我国养保制度很成熟，实质随着我国经济发展加快和人口老龄化压力增大，现行养保制度存在很大局限，很多方面越来越不适应我国经济现状和社会快速发展。在这种情况下，我国必须快速进行养老保险改革，针对出现的问题制定有效方案并加大力度实施，保证我国建立社会主义和谐社会顺利进行。

二、我国养保存在的问题

（一）跨省养老政策已出台，实施力度不足

目前因劳动力流动导致跨地区养保问题而出台的《暂行办法》，存在实施力度不足问题。《暂行方法》规定农民工基本养保关系可在跨省就业时随同转移。在新就业地参保，只须提出转续关系的书面申请，转入和转出地社保经办机构为其协调办理审核、确认和跨地区转续手续。但各地缴费规定不同和实施力度不够、企业为自己利益而变得自利、个人来回在跨地区办理手续等原因阻碍政策实施。①所谓方便跨地区养保变成了一个空想，这时流动工人利益最易受到伤害。②

（二）经济发展不平衡、社会保障不同

我国经济发展存在严重东、西部不平衡，且养保制度具体实施在不同地区也存在差异。由表1知，在不同地区供款比例是一样，但各个城市个人工资、补贴优惠等显然不同。在中国走向“全民养老”背景下，养保发展面临着制度转型等一系列问题。

（三）社会养老保障税不足，统筹层次比较低

养老社会保障税是养老社会保险最有效的养老社会保险筹资手段，而我国还没建立完善的养保制度，经常入不敷出。基本养老保险已初步实现，但统筹层次低。因我国社会保障税制不完善，现行财税体制下，实行全国统筹难度更大。

三、建议与对策

（一）实行全国联网，简化跨省转接

根据《暂行方法》，跨省关键是处理以前和现在的基础养老账户和个人账户问题。面对我国基本养老保险跨省转接问题，需中央与地方政府合作，养保实行全国联网。针对经济发展不平衡和政策不同问题，对全国联网的投保人是本地的按照本地政策，在各省份下面设置节点，有效完成基本养老保险跨省转接，别也给补助，但其资金是本地由地方财政支付，中央财政给外区适当支付。配合各地区经济协调发展，借鉴银行系统的技术实行全国联网，向全覆盖范围发展，实现办理手续最简化。③

（二）增强立法体系，加大监督力度

为完善我国社会养保，要提高管理系统，加大监督力度。利用法律强制性、无偿性，规范养保操作方法，实现统一缴费基数、比例、操作和计算，使我国社会养保惠及每个公民。现阶段，我们要根据中国国情，完善地方政府和中央制定的法律法规和规章制度，加大监督和管理力度，形成多层次养保制度。

（三）完善现代社会养老保障税，全国统筹

在现代社会保障制度中，养老保险制度是中国社会保障核心，因我国社会养老保障税税迟迟不能开征，严重制约我国养保制度完善和发展，我国须立刻完善养老保障税，以完善现代养保制度。④而实现全国统筹、搞好老年事业，是构建社会主义和谐社会重要组成，需要社会各方面高度关注和积极支持，更需要国家财政给予大力支持。为实现由各省份统筹过渡到全国统筹，我们要在扩大养保覆盖范围、完善管理体制等基础上，划清楚国家和企业在养保基金问题上的历史责任，各省各方面都兼顾，打破户籍壁垒，保障每一个公民权利和利益，尽快实现养老保险全国统筹。

四、结论

我国正处于社会主义初级阶段，经济、教育、技术等都迅速发展，但社会养老保险问题非常突出，它影响着我国和谐社会发展。面对我国养保制度挑战不能采取单一保障办法，应采取“多保障”思路，构建一个多元化、范围广的综合型养老保障体系。当前我们要高度重视养老保险跨省转接问题解决，未来向着养保操作统一、全国统筹方向发展。

注释：

①唐晨辰.关于养老保险跨省转移新政策的思考[J].中外企业家，2009（11）.②黄必红.养老金制度[M].中国劳动社会保障出版社，2008.③陶志勇.农民工养老保险跨地区转移和接续难题求解[J].中外企业家，2009（4）.④龙卓舟.养老社会保障税研究[M].湖北人民出版社，2007.

第五篇：人口老龄化背景下我国新型农村养老保险问题研究

人口老龄化背景下我国新型农村养老保险问题研究

摘 要：当前人口老龄化形势在全球范围日益发严峻，这无疑对以养老保险为主体的社会保障制度运行形成巨大的压力与挑战。在我国，人口老龄化会导致政府养的老负担增加、社会养老保险基金的筹集模式和管理方式改变等。在这一复杂的背景下，本文重新审视中国的人口老龄化的现状及其对社会养老保险制度改革的影响，以此对中国人口老龄化冲击下的社会养老保险制度改革提出对策。

关键词：人口老龄化；养老保险制度；新型农村人口老龄化与养老保险制度的概述

（一）人口老龄化的含义与特点

人口老龄化是指老龄人口占社会总人口的比重不断增加扩大的过程，它是体现了一种人口年龄结构高龄化的社会现象。作为世界上人口最大的国家，随着社会的进步与人们生活质量的提高，我国面临的社会人口老龄化的现象十分显著。但由于我国的政治体制和经济制度的不同，我国的人口老龄化问题也极富“中国特色”，具体表现有以下几点：

1.我国人口基数大，老龄人口规模相对大

联合国调查分析显示，本世纪前50年，我国老年人的数量占世界人口总量的五分之一，是世界上老年人口数量最庞大的国家。到本世纪后50年，中国老年人口数量略低于印度，但依然是世界第二大老年人口大国。

2.我国人口老龄化迅速

据统计，今后一个阶段，我国老年人口年增长将达800万。2025年老年人口将占总人口的1/5，2050年将占总人口的1/3，此时我国将成为世界上人口老龄化比较严重的国家。

3.老龄人口抚养比明显增大

大多数的老年人口意味着失能、残疾、带病老年人口越来越多，给老年人社会管理和服务保障带来巨大困难，因此又进一步加剧了我国老龄问题的严峻性。

（二）养老保险制度的含义和构成老龄化现象的原因

1.养老保险制度的含义

养老社会保险业是指由国家通过立法强制实施的，为解决劳动者在达到国家规定的劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活，由国家的社会保险机构为其提供一定的物质帮助的制度。它是社会保障制度的重要组成部分。

2.养老保险制度的构成

社会养老保险制度是为了使得老年人的基本生活保障，通过各种方式和渠道来筹集养老金，用以保障老年人的基本生活经济来源的社会保障制度。包括社会基本养老保险、企业补充养老、家庭养老以及个人储蓄等多层次养老体系。其中社会基本养老保险是有政府主导的，强制执行的公共养老保险制度，旨在通过社会收入再分配解决退休老年人口的基本生活需要。企业补充养老保险是国家强制或企业自愿的，在国家支持的基础上，以私营基金的方式给予企业员工的养老经济保障的补充。我国养老保险的运行现状

（一）我国养老保险运行的存在问题

1.社??管理和服务程度低，社会统筹范围不统一，缺乏可转移性

目前，尽管养老保险已经实行了多方参与，但许多地方依然停留在市县级层次，养老保险的社会化管理和服务水平也很低，导致了大量的事务性工作仍然由企业承担，无疑增加了企业的负担。老龄政策体系的系统性较差，政策失业偏短、狭窄。中国目前已经初步形成了以《宪法》和有关基本法律为依据的老龄政策体系。但是由于缺乏战略部署，当前整个老龄化政策体系均立足于解决近期问题，缺乏长远战略目光。老龄化政策的内容主要局限于老年人的经济供养。医疗保健、生活照料服务、精神文化生活及权益保障等几个方面，将老龄政策的对象局限于老年人本身。

2.退休年限没有随着人的平均寿命增长而后延，养老基金收不抵支

我国实行的关于养老和就业的保险金大多是由单位负担，以致由于单位经营效益不好而出现拖欠的现象，从养老保险的长期运作前景分析，基金缺口讲越来越大，在未来20年间将累积到2.8亿元。退休年限没有随着人的寿命的增长而后延，从而造成了我国养老保险运行压力增大，因此也是我国养老保险的最大困难。人口老龄化快速增长给养老保险制度的运行带来了很大负担。

3.基金管理不规范

从全国平均水平看，目前养老保险基金管理跟不上形势的需求。管理得不到位，造成应收未收、应发未发及已积累的基金发生挤占、挪用等情况，直接模糊了基金流的平衡状况。例如，参保人数与缴费人数不符、企业因经济效益等原因延迟缴费以及冒名顶替领取养老金等。企业养老保险基金累计结余持续下降，使得紧紧的支撑能力进一步减弱，基金档期收不抵支的省市有逐渐增多和加重的趋势。基金的管理不规范表现在很多方面，比如责任的划分不够明确，个单位推诿责任等等。

4.筹资方式单一

现行养老保险基金的筹备模式是社会保障制度中的一个重要组成部分，它是依据一定收支平衡原则，确定一定收费率，已取得一定保险收入，以满足社会保险保障事业和经济稳定发展需要的制度。我国目前由于缺乏法律保障，加上企业业绩极不稳定以及人们收入水平整体不高，企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险还不能真正建立起来。我国应该结合当前的实际情况，通过参考其他国家的养老保险的有益经验和教训，建立符合我国国情的、具有中国特色的养老保险制度。应对中国人口老龄化趋势，健全我国养老保险制度

（一）健全城乡一体化基础养老保险，实现养老保险公共服务均等化

在现行的职工养老保险和“新农保”基础上，重塑基本养老保险体制，我国现行养老保险制度已初步实现统一的企业职工养老保险制度过渡，农村养老保险则仍然处于摸索之中。我国现行养老保险制度有更好地整合，重建基本养老保险制度，其具体措施如下：

1.建立强制的农村基本养老保险制度

当今“养儿防老”已经不现实，大部分家庭都是独生子女或进城务工，导致会出现空巢家庭。再加上农村因思想落后，对养老保险的重视程度还不够高，特别是固有思想作用，仅通过宣传难以达到目的，因此就必须使用强制性手段去实施。

2.建立全国共同实行的城镇基本养老保险体制

全国城镇所有的从业人士都要缴纳养老保险金，个人和单位缴纳比例要统一；个人账户要在全国范围内通用，不受地域限制，当职工更换单位时个人账户中的全部存额可随之转移；建立养老保险资金个人账户，全国通用，并由专门机构进行管理。

3.提高养老保险的社会化管理和服务程度

截止到目前，虽然我国的仰赖保险制度提倡统一管理，但是仍然有许多地区没有扩大到乡村范围。养老保险社会化管理和服务水平的提高，就要承担大量的事务性工作，要想真正为人们带来及时便利的服务，一是必须使用管理手段的现代化，对各级社会保险经办机构和管理机构实行计算机管理和网络管理，使用国家统一设计的养老保险财务、统计软件，加快管理现代化进程。二是为劳动力的流动及个人账户的转移提供现代化管理服务。三是通过微机管理系统，?γ恳桓霰Ｕ隙韵蠼?行分户核算，每年公布每一个保障对象个人账户的存款本金与利息及当年发生额，使投保人关心自己的缴税情况，形成自我保障意识，社会通过一些好的服务化来更好地为养老保险服务。四是通过劳动力市场去最大限度地创造就业机会向新体制过渡，利用劳动力市场，通过提供较多的就业机会，来有效解决养老负担过于沉重负担的问题。

（二）加强养老保险基金投资运营，提高基金收益率

社会养老保险基金不仅需要有积累，并且这些积累应当得到较高的回报率。回报率的高低在长期内会对养老保险的可持续发展产生重大影响。根据世界银行所作的模拟结果表明，养老保险的缴费率对于养老基金的投资回报率的变化非常敏感。因此，首先应特别重视养老保险基金的安全，防止基金被贪污挪用；其次，才谈得上对基金进行高效的投资运用，进行较为广泛的投资；最后，及时向投保人公布基金的投资方向，投资效果，接受监督。这样，可以提高投保人缴费的信心和积极性，降低保险费率提高的压力，增强基金平衡的能动性。

（三）推广多层次养老保障体系

多层次养老保障体系的提出为解决老龄化社会的养老金给付问题提供了一个可行的解决方案。多层次体系可以避免只依赖政府实施的基本养老金保障的唯一性和单薄性。在我国，如果企业年金和个人储蓄能够在养老保障的总替代率中作出一定的贡献，那么政府实施的基本养老保险替代率就有降低的空间和可能，从而使基本养老保险基金的财务收支得到缓解。

参考文献

1.马彦.人口老龄化背景下养老保险制度面临的挑战及对策[J].当代经济管理，2010，06：79-82.2.潘锦棠.新中国基本养老保险六十年[J].马克思主义与现实，2010，01：36-41.3.张瑞峰.中国人口老龄化背景下的养老保险制度改革问题研究[D].东北师范大学，2012.