养老保险问题

第一篇：养老保险问题

某人40岁时参加养老保险，有二家保险公司推出二种不同的方案，方案I：40岁起每年交费437元，一直交到59岁为止；从60岁起每年领取养老金1200元直至死亡，死亡后保险公司一次性支付给家属10000元。方案II：40岁起每年交费750元，连续交纳10年；从60岁起领取养老金，第一年1000远，以后每年增加50远，直至死亡，死亡后保险公司一次性支付给家属10000元。若预期寿命为75岁、银行年利率为5.8%,问：

1、那一种方案对投保人有利；

2、试建立一般数学模型。

摘要：本文通过对给定保险方案的分析，针对养老保险的实际情况，提出了对投保人有利的计算方法，以下对题目所给定的方案作出简要分析：

方案I：40足岁开始投保，直到59岁止，60岁开始领取养老金，直到死亡，死时一次支付家属一定金额；方案II：40足岁开始投保，投10年，60岁开始领取养老金，直到死亡，死亡时一次支付家属一定金额。将两方案进行比较，投保方法相同，只是领取养老金的方法不同。这样,便简化了数学模型的建立。

问题一：指出对投保人更有利的方案。针对该问题需寻找一个确定有利方案的指标，由此我们引入了投保有利率(其定义为：领取的总金额（包括利息）与投保总金额（包括利息）的差再与投保总金额（包括利息）的比值)；这样来把未来的资金转换为现值，来体现投保人与保险公司何者获利及何种方案对投保人更有利。在此需说明：

a． 表示投保人获利；b． 表示投保人和保险公司等价交换；c． 表示保险公司获利。此外，的值越大说明对投保人越有利。我们计算出方案I的 值为0.039322，方案II的 值为0.019176

根据我们的对 的定义可知：方案I对投保人更有利。

问题二：建立一般数学模型。此问题相当灵活，在此，我们将问题涉及到的所有参量均作一般化处理，从而建立对保险问题通用的数学模型。具体实现如下：

a.统一两方案并将问题作一般化重述：

投保人从m岁时开始投保，每年交费c元，一直交到n岁为止，从p岁起，每年领取养老金d元，以后每年增加e元，直到死亡，死亡后，保险公司一次性支付a元。若预期寿命为k岁，银行年利率为。同时，对其中的参量作定性的约束。

b.据以上重述及对问题的分析建立一般模型。

此模型对实际投保问题很有意义，既可做为保险公司方的参考工具，又可为投保人提供一定的信息。本文也对寿命的变化所引起的模型的变化做了灵敏性分析；但其中不足之处亦有之：模型没有图形、表格之类的部分，不能使问题更清晰，直观地表现。

第二篇：养老保险基金问题

基于社会养老保险基金的给付风险及防范措施分析论文关键词：养老金；给付风险；因素

论文摘 要：由于老龄化、提前退休、养老金替代率过高等养老保险的制度性因素以及基金过程中的信息不对称、地方主义等问题，我国社会养老保险基金的给付风险日益凸现，且有逐年扩大的趋势。分析成因、探讨防范及改善对策措施是当务之急。社会养老保险基金给付风险状况

社会养老保险基金给付是整个社会养老保险制度和其他技术历程的晴雨表，它能反映出制度设计的合理性和其他技术操作环节的严密性。社会养老保险基金的给付风险可以分为制度风险和管理风险两类。制度风险是由社会养老保险制度规定所导致的养老金给付与预期目标不一致的风险。管理风险是指社会养老保险在给付环节所产生的风险，由管理不完善和管理缺乏效率而引起。

社会养老保险基金给付的制度风险在实际的操作中主要体现为：①我国养老金替代率实际运行约为80％左右，社会养老保险基金制度设计的替代率偏高，这导致基金给付总额相对偏大，产生高于预期替代水平的给付风险；②退休年龄规定偏低，“低龄退休”现象普遍，与之相反的是人口预期寿命延长趋势，因此产生高于预期支付的给付风险；③行业提前退休，产生制度设计未预期到的给付风险；④在“地方统筹、地方管理”的基础上，部分地区社会养老保险基金收不抵支，未能及时足额发放社会养老保险基金，存在拖欠情况；⑤由于社会养老保险金随物价或工资增长率的指数调整机制的缺乏和不完善情况，导致长期处于缺乏弹性的较高位给付水平。

社会养老保险基金给付的管理风险在实际的操作过程中主要体现为：①由于社会保险经办机构识别能力有限，许多地区出现了不遵循给付原则的欺骗性、“死者”领取养老金、“企业欺骗性冒领”等各种道德风险现象；②管理系统缺少效率，不能保证社会养老保险基金及时足额发放，同时还存在错付情形；③由于受地方主义的相关制度规定影响，社会养老保险金未能做到随劳动力的合理配置流动而正常转入或转出，使劳动者在未来退休时领取基本养老金困难重重。社会养老保险基金给付风险因素分析

2.1 人口老龄化问题

与发达国家在“先富后老”的情况下遭遇人口老龄化问题相比，我国则是“未富先老”，在发展还处于化初级阶段的情况下进入老龄化，而且速度很快。这对我国的养老保险给付产生了巨大冲击：离退休职工人数和职工总数的比值不断上升,对养老金的需求越来越大,基本养

老保险基金的支付负担越来越重。且养老金给付需求的增长速度快于经济发展速度，对企业和国家都产生了越来越难以承受的缴费负担，还进一步影响和阻碍经济的发展速度。

2.2基本养老保险基金扩面征缴困难、征缴率较低

我国养老保险基金的征缴并未能实现“应保尽保”、“应收尽收”,基本养老保险基金征缴率普遍较低。有相当部分外资企业、私营企业及个体户等非公有制单位及其从业人员游离于养老保险之外。且扩面征缴方面的法规尚待健全完善，对不按要求参加社会保险和恶意拖欠保险费的企业和个人，执法力度也应加强，扩大基本养老保险基金扩面征缴的质量还要付出巨大努力。

从管理角度来看，产生社会养老保险给付风险的原因主要有以下几个方面：

（1）信息不对称诱发的道德风险分析。

尽管社会养老保险经办机构已经逐步实行网络化管理，但却无法完全及时掌握退休职工真实情况，在很多方面还存在信息掌握不完全或者获取信息滞后的状况：①退休职工已经死亡，社会保险经办机构并未及时获取信息，可能存在“信息时滞”，在一段时间内有可能发生由别人代领现象；②个别企业虚报退休职工名单，多报人数，致使不受保障的人员非法获利；③提前退休诱发的道德风险：行业部门通过虚报提前退休职工的年龄，将未达到退休年龄规定的职工纳入退休计划。

（2）管理缺乏效率诱发的风险分析。

由于面临着预算约束和缺乏有效的激励机制，社会养老保险基金给付管理一方面是缺乏高效率的管理信息系统，另一方面，经办人员工作积极性和服务意识不强。目前仅上海等部分城市已建立高效率的管理信息系统，在提高社会保障基金的征缴水平、支付效率等环节产生了重大作用。其他更多地区却并未真正建立起这种对劳动者集工作记录、基金管理、养老服务于一身的信息系统，反映在给付环节上就是社会养老保险基金不能及时到位和发生错付情形。另外，经办人员的工作效率低、服务意识差及缺乏有效的激励约束机制，也是产生管理风险的因素之一。

（3）地方主义诱发的道德风险分析。

劳动力流动是现代经济发展的需要，是优化资源配置的途径。可是在社会养老保险基金管理的过程中，由

于地方主义作祟，却未能适应市场经济的发展需要，更不要说起到促进劳动力资源合理流动的作用。地方主义倾向致使劳动者的缴费收入不能随劳动力流动而顺利、及时地转入或转出，影响劳动者未来退休金的领取，因此产生未来的给付风险。

养老保险基金给付风险的防范措施建议

（1）完善养老金给付制度，严格养老保险统筹项目，逐步统一给付标准。加强养老金的征缴，以及养老保险基金运营管理，加强监督，提高基金保值增值能力，将养老保险基金纳入国家预算管理，编制社会保障预算。

（2）立足保障基本需要，切实降低养老金替代率。我国现行的养老金替代率远远高于

发达国家40─50%左右的平均替代率。国际社会保障协会在最低社会保障标准的国际公约中指出，一个人缴费30年，退休后领取的养老金相当于缴费工资的40%。给付标准与国力的不协调违背了我国养老保险制度的“低标准，广覆盖”的原则，增加了的压力，也影响了企业的竞争力。因此，可将替代率定为养老金与当地社会平均工资之比，适当考虑物价指数，有效地控制养老金增长速度，做到退休人员养老给付的绝对值不减或有所增长的基础上，使其与社会平均工资之比稳步下调，实现养老金替代率的逐步下降。

（3）调整养老保险金的支付年龄，严格领取养老保险金的条件。面对老龄化，大多数国家都选择了提高退休年龄的做法。而根据测算，我国退休年龄每延长1年，养老保险社会统筹基金可增长40亿元，减支160亿元，减缓基金缺口200亿元。因此，适当调整退休年龄的做法值得我国借鉴，有利于降低赡养比、减轻养老保险金支付压力。但在延长退休年龄的具体方案实施中，应该在维护社会稳定的前提下有计划地分步骤进行。严格养老金的领取条件，可以通过退休或已提前退休人员的生活状况，对继续就业或就业收入超过最低生活保障线的，应停发养老金，并继续缴纳养老保险费，并且应严格审核统筹项目给付基数，建立基金给付的制约机制。

（4）逐步统筹协调区域之间养老金给付标准，适应发展需要，促进劳动力的合理配置与区域流动。由于地区差异性，我国各地区的经济发展水平参差不齐，要实现区域之间养老金给付的统筹协调，有大量的现实问题需要解决，但在经济的持续高速发展和人才的流动逐步加大的情况下，势必促使其适应市场经济的发展。

对于控制因信息不对称而产生的道德风险和管理低效率、地方主义等管理风险，还得要从制度着手，提高技术手段，增强工作效率。

1.坚持不懈地完善社会保障基金风险防范机制

国内外历史的经验教训告诉我们，无论在当时的历史条件下社会保障基金制度的设计是多么合理，运行是多么规范，采取的手段是多么有效，随着社会经济及与社会保障相关因素的不断发展变化，社会保障基金制度依然可能遭遇不良后果。非常典型的例子是，资本主义国家在建立与工业社会相适应的社会保险制度时，西欧与北欧国家在炫耀福利国家的成就时，均未估计到或至少未充分估计到可能出现的社会保障危机及调整这种制度的难度。因此，必须对社会保障基金制度的动态性有充分地把握，坚持不懈地构建社会保障基金制度风险防范机制，破除试图使社会保障基金制度风险防范机制毕其功于一役的幻想，并据此建立和健全灵敏的社会保障基金制度风险防范机制，以保证政府及时修正社会保障基金制度运行中的失误，维护社会保障基金制度的可持续发展。

2.把事中管理、事后监管与监督与预警密切结合根据社会保障基金制度风险传导机制的特点，要构建起完善的社会保障基金制度风险防范机制，必须完善社会保障基金制度风险防范机制的社会系统工程。（1）应当密切跟踪制度环境风险因素的发展、演变动态，以此及时采取相应的对策；（2）对制度设计一方面要严格

坚持其科学性、前瞻性的要求；另一方面对制度设计的支持系统给予高度重视。制度设计系统包括：一是法制系统，它是社会保障运行过程中的管理系统和监督系统的共同依据，是规范性层次。二是管理系统，依照法律的规定在自己的职责范围内对各种社会保障实施机构及其实施内容履行管理之责；三是监督系统，依据法律的规定履行对社会保障管理系统与实施系统的监督职责，其中重点是对实施系统的监督。上述三个系统是相互联系、相互制约的关系，这种制约关系使整个社会保障运行机制具备了内在的免疫力，从而是社会保障基金制度正常运行、健康发展的基本保证。（3）对制度实施风险实施严密监控。国内外的实践证明，制度实施风险是客观的，在某种情况下其对社会保障基金制度正常运行的影响是致命的。因此，对制度实施风险的危害性要有充分的认识，要采取严密的防范措施根除制度实施过程中的贪污、挪用、浪费等问题。

3.立足长远，建立防范中国养老保障基金制度风险管理的长效机制

完善与社会养老保险基金制度紧密相关的法律制度安排，是防范我国养老保险制度风险长效机制的根本对策。按照与社会养老保险基金制度紧密相关的社会保障法律体系的层次性要求，应该包含三个层次的法律制度安排：社会保障基本法、社会保险专门法和社会养老保险条例。目前我国只有国务院和劳动保障部颁布的社会养老保险条例，尚无综合性的社会保障基本法和专门性的社会保险法。

4.制定社会保障基本法，规定社会养老保险制度的法律原则

我国社会养老保险制度实施过程中出现这样或那样的问题，一个重要的原因就是没有制定一部完善而有高度强制性与绝对权威性的社会保险法。因此，应加快立法步伐，加强工作力度，以保证社会保险法的及时制定和有效实施。这主要包括：一是要强化社会养老保险基金筹集的法律规范；二是要强化社会养老保险基金管理的法律规范；三是要强化社会养老保险基金投资的法律规范；四是要强化社会养老保险基金给付的法律规范。

参考文献

［1］李珍,孙永勇,张昭华． 中国社会养老保险基金选择——以国际比较为基础［M］.北京：人民出版社,2005.

［2］詹伟哉．社会保险基金财务研究［M］．武汉：武汉大学出版社,2003

第三篇：新农村养老保险问题

(国发〔2009〕32号)政策规定：养老金待遇领取条件，新农保制度实施时，已年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的，不用缴费，可以按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女应当参保缴费。

如果家中60周岁以上的老人，不用缴费，就可按月领取基础养老金对象的，那么其符合参保条件的子女应当参保缴费，才符合享受政策。

城乡居民养老保险（新农保）政策规定：父母不缴费享受基本养老金待遇的条件是子女应当参保

所谓子女参保 社保局在具体业务操作上 一般认定的是同一个户口本上的子女

2010年10月份和2011年7月份，我县被国务院新农保试点领导小组和城乡居民社会养老保险试点领导小组分别批准为第二批新农保试点县和首批城镇居民社会养老保险试点县。2011年10月，县委、县政府决定将两项保险合并为城乡居民社会养老保险统一实施，制定了《芜湖县城乡居民社会养老保险试点实施办法》（芜政[2011]37号），从2011年7月1日起正式实施。原《芜湖县新型农村社会养老保险试点实施办法》（芜政[2010]26号）同时废止。

1、为什么要参加城乡居民养老保险？

城乡居民养老保险是由政府补贴和个人缴费共同保障我们的老有所养，这样我们年老后就有了基本稳定的收入，减轻子女负担，提高经济自立能力。

2、和原城乡居民养老保险一样吗？

原城乡居民养老保险是我县根据《芜湖市城乡居民养老保险办法》（市政府40号令）自行开展的试点工作，现在开展的城乡居民养老保险不论是从缴费标准和政府补贴，还是养老金计算和构成都存在很大的差别，只是两种保险名称一样而已。

3、和新农保有什么区别？

新农保参保对象为我县16周岁及以上的农业户口人群，而城乡居民养老保险参保对象为我县16周岁及以上的所有人群，不受户口性质的限制，新农保是城乡居民养老保险的一部分。

4、什么人可以参加城乡居民养老保险？

年满16周岁（不含在校学生）、未参加城镇职工基本养老保险和原城乡居民养老保险的本县居民，都可以按规定参加城乡居民养老保险。

5、怎样办理参保手续？参保登记时需要哪些资料?

携带二代身份证、户口簿的原件和复印件到户口所在村（居）委会填写《参保登记表》，即可办理参保手续。重度残疾等缴费困难人员还需携带《中华人民共和国残疾人证》原件及复印件。

6、个人是怎么缴费的？能不能变更？

城乡居民养老保险每年缴费标准为100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元十二个档次，一经选定，一个缴费内不得变更。如需变更缴费标准，应在每年10-12月份到村（居）委会申报，从下一缴费开始变更为新的缴费标准。

7、如何缴纳养老保险费？

养老保险费的缴纳实行银行代扣代缴的方式。参保登记的次月，到指定的银行营业网点领取存折，将应缴的保险费缴到存折上，就完成了缴费手续。每年的缴费期为1月1日至12月20日。

8、政府是怎么补贴的?

参保人每年正常缴纳养老保险费，政府都会按个人缴费标准给予补贴，具体补贴标准为： 300元及以下缴费标准的按每人每年30元给予补贴，400元及以上缴费标准的每提高一个缴费档次，补贴增加10元，最多不超过100元。在以上补贴的基础上，对选择300—500元缴费标准的，县财政另给予每人每年30元缴费补贴；对选择600元及以上缴费标准的，县财政另给予每人每年50元缴费补贴。

9、困难群体参保有什么优惠政策？

对重度残疾人（二级以上）、独生子女死亡或伤残（三级以上）后未再生育夫妻（女方年满49周岁）、节育手术并发症人员（三级以上）等缴费困难群体，县政府按照最低缴费标准为其代缴全部养老保险费。领取独生子女光荣证的独生子女父母和落实绝育措施的农村双女户父母，且年满45周岁的参保人，县财政另给予每人每年30元缴费补贴。

10、缴费年限越长越划算吗？

是的。政府按年给予补贴，缴费年限越长补贴越多，而且对长期缴费超过15年的，每超过1年，基础养老金加发1％，最高不超过10％。

11、养老金由哪几部分组成?

城乡居民养老保险养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，支付终身。基础养老金70元/月，其中中央财政补助55元/月,县财政补助15元/月。基础养老金根据国家、省、市、县的相关规定适时调整。个人账户养老金，月计发标准为个人账户全部储存额除以139。

12、达到什么条件才能办理养老金申领手续？

年满60周岁、累计缴费达到规定年限，并且符合参保条件的子女已参保并足额缴费。

13、哪些人不需要缴费就可以享受基础养老金？

1950年12月31日前出生的农村居民和1951年12月31日前出生的城镇居民，未享受城镇职工基本养老保险待遇以及国家规定的其他养老待遇的，不用缴费，可以按月领取基础养老金，但其符合条件的农村户籍子女应当参保缴费。

14、怎样办理养老金申领手续？

参保人员年满60周岁的当月，携带户口簿、本人居民身份证等材料，到户籍所在地的村（居）委会填写《申请表》，办理待遇领取申请手续。从次月起开始享受城乡居民养老保险待遇。

15、对已享受待遇人员死亡，有什么规定？

已享受养老保险待遇人员出现死亡等情况，个人缴纳的城乡居民养老保险费扣除已享受待遇，如有结余，一次性支付给参保人或法定继承人，同时发放丧葬费800元。

16、丧葬费怎么申领？

享受城乡居民养老保险待遇人员死亡时，其法定继承人或指定受益人应在领取人死亡后60日内，到所在村（居）委会办理丧葬费领取手续。超过申报期限的，取消其丧葬费申领资格，并追回其多领的养老金。

17、参加的老农保怎么处理?

参加老农保、年满60周岁且未享受其他社会养老保险待遇的参保人，可直接享受城乡居民养老保险基础养老金。未满60周岁的参保人，将老农保个人账户资金并入城乡居民养老保险个人账户，按最低缴费标准折算缴费年限，折算年限最长不超过15年，同时应按城乡居民养老保险的规定和缴费标准继续缴费，待符合规定条件时享受相应待遇。不愿转入城乡居民养老保险的，可办理退款手续。

18、已参加了原城乡居民养老保险或新农保，怎么办？

已参加原城乡居民养老保险的参保人，对不愿转入的参保人继续按原城乡居民养老保险政策办理相关业务。对愿意转入城乡居民养老保险的参保人，将原城乡居民养老保险个人账户的个人缴纳、利息和集体补助部分转入城乡居民养老保险个人账户，按其选定的城乡居民养老保险缴费标准折算缴费年限，折算年限最长不超过15年，同时应按城乡居民养老保险的规定和缴费标准继续缴费，待符合规定条件时享受相应待遇。已参加新农保的参保人，不用办理任何手续，自动转成城乡居民养老保险。

第四篇：新型农村养老保险问题

大学

论文题目：新型农村养老保险问题 学科课程：

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任课教师：年月日

新型农村养老保险问题

摘要

进入21世纪，我国出现了人口老年化的问题，人口结构出现了失衡。其中农村的老年人口要高于城市老年人口的比例，而且，在农村，只有极少数的老年人口有工资性收入，其余绝大多数的老年人都是靠自己、家庭或集体养老。在社会经济快速发展的今天，这些养老方式的功能不断在减弱。因此，农村老年人口急需一种新型的养老保险制度劳提供可靠保障。国家从改革开放后开始探索建立覆盖农村居民的农村社会养老保险。但新型农村养老保险制度在实施过程中仍存在一些问题，本文通过分析我国现行农村养老保障制度存在的问题及原因，探讨促进新农保与其他并行养老制度衔接整合，提出了对新型农村养老保险制度的重建。以适应社会发展的需要，构建我国社会主义和谐社会。

关键词：新型农村；养老保险；人口老年化；社会和谐

一 研究背景和研究目的（一）研究背景

在经济快速发展的今天，城乡距离越来越大。养老是我们每一个人都需要认真面对的问题。对于一个国家而言，作为社会保障体系支柱性制度之一的养老保障制度，其成败往往决定着一国社会保障体系建设的成败。在农村，现已经建立了一套养老保险制度——“低保”制度，即最低生活保障制度。进入新世纪以来，中国经济发展进入了一个崭新平稳快速发展的时期。2008 年，中国人均 GDP 突破 3000 美元大关，达到 3266 美元的历史高度。中国在经济社会进入转型期的同时，人口结构也进入转型期，而随着工业化进程的加快，工业社会的一个典型特征——人口老龄化，也在给我国的养老社会保障事业敲响警钟。据统计，2007 年中国 60 岁及以上的人口达 1.5340 亿人，占总人口的 11.6%；65 岁及以上的人口达 1.0636 亿人，占总人口的 8.1%；人口老龄化年均增长速度达到

3.28%；约总人口年均增长率（0.66%）的 5倍1。就目前形式看，我国已经步入人口老年化的严重阶段，而且老龄化具有发展快、老年人口数量大、农村老龄化程度高于城市、老龄化超前于社会经济发展等显著特点，出现了“未富先老”的现象。

（二）研究目的在分析新型农村社会养老保险制度现实存在的问题的基础上提出了完善和发展中国特色新型农村社会养老保险的具体方法和措施,希望能为中国新型农村社会养老保险的顺利实施提供一些参考意见和建议。在于能够适应社会发展的需要，有利于构建我国社会主义和谐社会，构建农村新型养老保险制度。希望对国家政策的制定能够有所帮助。参见全国老龄工作委员会办公室：《中国人口老龄化趋势预测研究报告》，2007 年。

二 新型农村养老保险制度

养老保险又称老年保险，是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种(其他四种为失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险)中最重要的险种之

一。它是指国家和社会通过相应的制度安排为劳动者解除养老后顾之忧的一种社会保险，它的目的是增强劳动者抵御老年风险的能力，同时弥补家庭养老的不足，手段则是在劳动者退出劳动岗位后为其提供相应的收入保障2。而新型农村养老保险制度就是在改革开放后，为建设社会主义新农村而实施的一套养老保险制度。

改革开放后，我国农村推行的家庭联产承包责任制使农民获得了土地使用权,土地耕作收益成为其主要经济来源。但是随着工业化和城镇化进程的加快,耕地面积在逐渐减少。土地是农民生活、就业、养老的基础，工业化和城镇化使部分农民失去了基本的生活保障，传统的土地养老保障模式面临着很大风险。农民的收入问题及养老保障问题被不断地提上了议事日程，特别是农民的养老问题，得到了政府部门的高度重视。

在农村，养老模式基本是家庭养老，但在现今的人口老年化、城乡二元化情况下，家庭养老已经不能再适应社会养老的需要，出现了一系列的弊端和不足。这写问题不但关起到农民的切身利益，也关乎着国家的发展、我国社会主义和谐社会新农村的建设。家庭养老模式在农村曾经发挥了重要的作用，但他无法适应当今社会经济的发展，社会的激励竞争。

党的十七大明确提出“到2020年基本建立覆盖城乡居民的社会保障体系”的战略目标，胡锦涛总书记在中共中央政治局第十三次集体学习时强调:“加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，要坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续方针，以社会保险、社会救助、社会福利为基础，以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点，以慈善事业、商业保险为补充，统筹协调做好各项工作，实现社会保障事业的可持续发展”。在当今时代，三农问题长期以来一直制约着我国农村社会经济的发展。中共十七届三中全会指出，建设社会主义新农村，形成城乡经济社会发展一体化新格局，必须扩大公共财政覆盖农村的范围，发展农村公共事业，使广大农民学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居。因此，必须改变现有的农村养老制度，放弃以家庭养老占主导的模式，实行国家和家庭共同养老的模式。

我国农村社会养老保障制度，应针对不同地区不同群体的制度建设来分析问题，有利于更好的保障全体农村居民的老年生活问题，体现社会的公平;有利于更好的解决人口老龄化带来的相关问题和挑战;有利于进一步缩小城乡差别，维护社会的稳定;有利于尽快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，实现社保障事业的可持续发展3。我们要坚持马克思关于农村养老保险的理念来建设农村养老保险制度模式，找到符合我国国情的养老保险新制度。

三 目前的养老保险制度在实施过程中存在的问题

在目前的发展条件下，根据我国现阶段人口老龄化发展的现状，我国主要遇 到以下几个方面的农村养老问题： 2参见 李华志： 《土地流转背景下新型农村社会养老保险基金运行机制研究》 2011年参见 孙 杨：《我国农村社会养老保险制度差异化问题研究》2011年

（一）人口老龄化给我国社会发展带来了巨大人口压力

我国不仅已经进入老年化社会，而且老年化的速度还在不断加快。在《中国人口老龄化发展趋势预测研究报告》中指出“:我国老年人口正以每年平均 3.28%的速度持续增长，80 岁以上的高龄老人正以年均 3.7%的速度稳定增加，远远超过总人口年均 0.66%的增长速度。2020 年到 2050 年，我国人口老龄化将进入最为严峻的危机时期，人口总抚养比和老年人口抚养比将分别保持在 60%—70%和 40%—50%。”庞大的老年群体将给社会、家庭等方面带来巨大压力4。如此庞大的老年化群体，不但会给家庭带来严重的生活压力，而且也会给国家养老支出带来巨大的困难。因此，我们需要认真对待人口老龄化的问题，采取积极的措施应对人口老龄化带来的各种压力和挑战。

（二）老年化地区发展部均衡，广大的农村地区出现了空巢老人

随着计划生育政策的实施，致使传统的家庭结构发生了变化，许多家庭正朝着小型化与核心化的方向发展，其中以城市地区尤为明显，越来越多的年轻人在快速的城市生活节奏中忙于应对现代社会竞争的压力，无暇顾及对老年人的照料。加之人口老龄化程度的日益加深，大量“四二一”家庭格局的出现，老年人口的比重持续上升，平均一对夫妇要赡养四位老人，将来甚至是一个独生子女要赡养六位老人，导致子女照顾老年人负担加重，不仅物质方面压力大，更重要的是对老年人情感关怀或多或少都有所缺失，这样一来，年轻的一代就缺乏了为长辈提供各种养老资源的能力，传统的家庭养老方式功能逐渐弱化5。因此，社会养老负担不断加重，需要建立合理的社会养老保险制度，以适应当前社会发展的需要。这对农村的养老保障是一个严峻的挑战，我们必须认真对待。

（三）养老制度在实行过程中教条化，缺乏灵活性

在我们的现实生活中，往往出现强制实行的现象，本来国家是好的政策，但到了真正实行过程中会出现许许多多不合理的地方，带有了强制性。这不仅使制度没有发生很好的功能，反而刺激了农民的抵抗心理。这可是政策在实施过程中的一大弊端，必须要及时根除，否则，会引起一系列的社会问题。现在国家通过对农村的大力扶持计划，让三农问题得到了较好的解决，农民生活有了改善，农村养老保险问题也出现有所发展的趋势。我们在针对农村养老保险制度的实施过程中，应该注意灵活性，不要生搬硬套。

（四）农村经济与城市经济出现两极分化

在经济高速发展的世界里，农村经济与城市经济出现了严重的脱节现象，城乡距离不断拉大，这对农村养老保险制度的实施也是极为不利的。虽然国家在大力提倡城乡一体化，但现实往往与之相反，出现了严重的分化。资本在不断往少数人手中集中，广大的农民越来越面临生活的压迫。原本靠土地生存的广大农民，被现代经济的发展所驱使，放弃土地到城市打工，有出现了农民工问题，留守儿童问题，老年人生活困难的问题。这些都是新型农村建设所面临的严峻问题，不得不值得我们的重视。经济的城乡两极化对农村养老保险制度的发展是一个限制，必须减少城乡差距，建立新型的农村养老模式。参见 董文博：《人口老年化背景下我国城镇居家养老的社会支持问题研究》 2011年参谋 孙 仲：《人口老龄化背景下我国城市社区居家养老模式研究》2011年

四 建议和对策

（一）有必要实行社区居家养老服务

这种模式将家庭养老与社会养老相结合，既能给予老年人亲情慰藉与关怀，又能使老年人享受应有的养老服务与医疗供给，可以说既对家庭养老提供辅助作用，又积极调动了社区现有资源，在完善养老制度的同时，又能丰富和发展社区文化。因此，发展社区居家养老服务对缓解老龄化给社会带来的压力是非常有必要的6。同时，此模式还能增加家庭养老的功能，促进社区养老功能的条件发挥。将单一化的养老模式转变成多元集合的模式，对农村养老发挥的功能会更加显著。这种结合方式只要注意有针对性，根据不同的地区，不同的情况做出不同的调整，就能符合当前我国农村养老的需要。

（二）定位政府的责任

我认为，政府在推进农村社会养老保障问题上责任重大，如果没有政府支持，很多农民将无能参加社会养老保险。周德胜认为，发展农村养老保险是政府保护农民利益的现实要求7。黄晓指出由于个人经常具有“短现”行为，不可能为自己老年购买足够的储蓄和保险，这就需要政府介入8。政府在农村社会养老保险制度建立和运营中的主要责任包括:政策责任、财政责任和法律责任。因此，只要明确了政府在农村养老保险制度中的责任和地位，才能使农村养老保险制度能够好好的实现。否则，只靠农民的家庭养老是不适应当今社会的发展需要的，不利于社会的发展。

（三）强化农民的养老保险意识

政府应针对农民参保意识不强的现状，开展针对农民的社会养老保险宣传及教育活动。通过有关部门的各种活动与电视、报纸等媒体的宣传，加强农民的自我保护意识，提高其对社会养老保险的参与感与认同感，让其认识到加入基本养老保险体系的必要性与可行性。提高农民的养老保险意识是农村养老保险制度得以实施的基础，政府只有让广大的农民参与到投保行业来，才能建设好新型农村养老保险制度。才有利于构建我国社会主义新农村，建立和谐社会。

（五）增加执法力度，使农村养老保险真正得以发展

为确保农村养老保险制度能够公正公平第实施，必须根除政府部门的一些腐败问题。增加直达力度，防患行政部门的不良行为，对于实施新型农村养老保险制度来说是又必要的。政府执法中要注重社会公平，改变以往“重效率，轻公平”的执法理念，摒弃重地方利益色彩的观念，不能因眼前的一点经济利益而行政不作为，或有法不依，执法不力，使劳动关系的公平与正义落空。要保障农民养老保险权益，必须加大劳动执法、监察力度，变农民自己维权为“政府维权”，通过政府强有力的介入，从根本上扭转农民的被动局面，加强对其权利的保障9。这是实现新型农村养老保险制度的必要条件，是不可被忽视的一种限制因素，政府部门必须加以重视。6参见董文博：《人口老年化背景下我国城镇居家养老的社会支持问题研究》 2011年参见周德胜：《发展农村养老保险的政府责任探究》〔D].长春:吉林人学硕l:学位论文，2007:12~13 8 参见黄 晓：《中国基本养老保险纂金收支均衡政府责任及其策略研究》〔D〕.成都:西南交通大学博卜学位论文，2007年参见徐德成：《我国农民工养老保险政策研究》 2011年

（六）统筹城乡规划，实现城乡养老保险制度的互补

统筹城乡规划主要是统筹城乡经济发展规划，不可让农村与城市的发展出现严重的两级分行。要在发展城市的同时兼顾农村经济的发展，在实现新农村养老保险制度的过程中增加城市对农村的投入，例如公共设施的投入，基础建设的投入等。建立城市的养老保险制度是要充分考虑到农村的情况，将农村与城市一起纳入统一的养老保险覆盖当中。让农村与城市实现资源互补，优势互补，统一和谐发展。

五 总结

近年来，新型农村的建设，一些原有的养老保险制度不再适应社会发展的需要，出现了一些问题，广泛地引起了社会的关注。建立新型的农村养老保险制度，必须放弃传统的养老模式的不足，增加养老保险制度中的和谐因素，构建和谐的社会主义新型农村。在经济快速发展 的今天，我们要注意从实际情况出发，根据不同的情况建立不同的农村养老保险制度。新型农村社会养老保险在实施的过程中，由于制度本身的不完善，容易出现一些问题。

本文以马克思主义社会保障理论为指导，对中国新型农村社会养老保险实施过程中存在问题进行了分析，找出了不利于新型农村社会养老保险发展的因素。农村社会养老保险的具体方法和措施,希望能为中国新型农村社会养老保险的顺利实施提供一些参考意见和建议。同时，限于本人的水平有限，对马克思主义社会保障理论的研究不够深入、不够完善，对新型农村社会养老保险存在问题的解决也有不尽之处。希望读者在今后的工作和学习中致力于这一领域的研究和探索，力争在原有的基础上获得更多、更新和更高质量的研究成果。

参考文献：

1，全国老龄工作委员会办公室．《中国人口老龄化趋势预测研究报告》． 2007 年 2，李华志．《土地流转背景下新型农村社会养老保险基金运行机制研究》． 2011年 3，孙 杨．《我国农村社会养老保险制度差异化问题研究》．2011年

4，董文博．《人口老年化背景下我国城镇居家养老的社会支持问题研究》． 2011年 5，孙 仲．《人口老龄化背景下我国城市社区居家养老模式研究》．2011年

6，周德胜．《发展农村养老保险的政府责任探究》．2007年

7，黄 晓．《中国基本养老保险纂金收支均衡政府责任及其策略研究》．2007年 8，徐德成．《我国农民工养老保险政策研究》． 2011年

9，刘天军．《中国新型农村社会养老保险问题的研究》．2011年

第五篇：企业养老保险转移问题

12.企业养老保险转移问题？

参保职工其养老保险关系应随本人转移。

一、转入：参保人员转入的，由参保缴费单位或缴费个人填报《山西省参加企业基本养老保险人员基本情况表》，并加盖公章，同时须提供以下证明和资料：

1.提供转出地社保机构开具的《企业基本养老保险关系转移申请表》和《企业基本养老保险转移情况表》。

2.《职工调动审批表》《职工养老保险手册》和新建立劳动关系的合同书。

3.对跨统筹地区转入的，需提供经财务管理部门确认后的转入基金到账情况。

4.对从机关事业单位转入的，要求其办理个人账户一次性补贴划转手续并提供划转凭证，同时需提供经财务管理部门确认后的划转基金到账情况。

二、转出：参保人员转出，由参保缴费单位或缴费个人填报《企业基本养老保险关系转移申请表》和《山西省参加企业养老保险人员增减申报表》，同时须提供以下证明和材料：

1.身份证件。

2.《职工养老保险手册》、单位和个人缴费台账及职工解除劳动合同关系的手续。

3.用人单位出具的《调动审批表》及转移证明材料。

4.《山西省企业基本养老保险关系转移申请表》

5.转入地社保机构出具的机构名称、汇入地银行及银行账号等证明材料。

6.调入机关或事业等非参保单位的，应持公务员录用或调动证明。

三、参保职工“跨统筹范围”转出

转移基金额为个人账户中1997年12月31日之前的个人缴费部分累计本息加上1998年1月1日起计入的个人账户全部储存额。

对年中调转职工转移当年个人账户记账额，调出地区只转本金不转当年应记利息；职工调动后，由调入地区对职工调转当年个人账户记账额一并计息。

四、统筹地区范围内转出的，只转移基本养老保险关系，档案资料和个人账户信息，不转个人账户基金，原个人账户信息予以封存。

14、认证问题

多年来，由于企业离退休人员实行养老金社会化发放(银行发放)，企业离退休人员与原所在单位的联系相对较少，导致冒领养老金现象日渐增多。为防止冒领养老金行为，杜绝百姓养命钱“跑冒滴漏”。我们对企业退休人员每年进行一次领取待遇资格指纹认证，要求退休人员本人执本人身份证到当地社保机构进行身份认证，对家住外地，尤其是年龄大行动不便，不能亲自来采集指纹的退休人员，由其亲属或监护人提出申请，由经办机构负责组织上门采集指纹或视频认证。

指纹认证具有唯一性，永久性和不可模拟性，对震慑冒领行为有重要作用。