中小企业建立现代企业管理制度

第一篇：中小企业建立现代企业管理制度

关于中小企业建立现代企业制度的思考

一、影响中小企业建立现代企业制度的误区

1、认识上的误区。往往在上上下下都还没有搞清楚现代企业制度含义的情况下就急急忙忙的要搞一套股份公司、股份合作制企业、企业集团以及所谓的行政改组等，并简单的认为股份公司和集团建起来，更名换牌，就等于建立起了现代企业制度，这无形中阻碍了人们对现代企业制度建立的理解，增大了改革的难度。

2、实践上的误区。在建立现代企业制度的实践过程中，最突出的误区公司制和股份合作制的改革，其误区主要有：

一是将企业改头换面，挂上公司的牌子。本来公司制企业是应有明确的产权制度，责任界定，组织形式，会计制度，管理制度和监管制度，可一些企业在没有具备上述条件的情况下就挂牌，于是“改革改革 改个名就得”就成了部分中小企业的时尚

二是化公为私。一些企业在进行改制时，将公有资产低价拆股，低价出售甚至无偿分给个人，有的则提高奖金分红利率，变相发钱，加重了管理不善和资产流失

三是买股有份。在股份公司的组建和股份合作制试点过程中，都有不少人认为搞股份制就是“买股就有份”，售股就成公司，把股份制改革演变成单位的集资行为。

四是要效没益。建立现代企业制度，让企业成为自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束的独立商品生产者和经营者。可在公司制中却有不少人理解企业效益与职工权益关系，只顾经营者和出资者的权而忽视劳动者的益。

公司治理结构是指由所有者、董事会和高级执行人员即高级经理人员三者组成的一种组织结构。要完善公司治理结构，就要明确划分股东、董事会、经理人员各自权力、责任和利益，从而形成三者之间的关系。

民营企业是改革开放以来的伟大成果之一，它为我国的改革和发展做出了巨大的贡献。通过它的体制创新对公有制企业产生了体制示范效应、它的高效生产改变了长期困扰我国的短缺格局、它的快速发展创造了大量的就业机会和国家税收。

民营企业的管理大多采用了成功企业的模式，在企业制度和文化建设上也以标杆为主，没有能力开发出适合自己的管理模式和企业文化。这种通过模仿学习而建立的管理制度和企业文化往往有名无实，成为企业日常动作中的摆设。企业要想赢得并持续保有竞争优势地位，就必须拥有独特的运营活动和管理模式。成功的企业背后一定有规范性与创新性的企业管理制度在规范性的实施。

一、民营企业管理制度具有规范性，而且只有具有一定的规范性才能发挥民营企业管理制度的作用。

1、民营企业管理制度本身就是一种规范。民营企业管理制度是企业员工在企业生产经营活动中共同须遵守的规定和准则的总称，企业管理制度的表现形式或组成包括企业组织机构设计、职能部门划分及职能分工、岗位工作说明，专业管理制度、工作或流程、管理表单等管理制度类文件。企业因为生存和发展需要而制定这些系统性、专业性相统一的规定和准则，就是要求员工在职务行为中按照企业经营、生产、管理相关的规范与规则来统一行动、工作，如果没有统一的规范性的企业管理制度，企业就不可能在企业管理制度体系正常运行下，实现企业的发展战略。

2、一个具体的专业性的民营企业管理制度一般是由一些与此专业或职能方面的规范性的标准、流程或程序、规则性的控制、检查、奖惩等因素组合而成的，在很多场合或环境里，规则=规范+程序。从一个具体的企业管理制度的内涵及其表现形式来讲：企业管理制度主要由编制企业管理制度的目的、编制依据、适用范围、管理制度的实施程序、管理制度的编制形成过程、管理制度与其他制度之间的关系等因素组成的，其中属于规范性的因素有：管理制度中的编制目的、编制依据、适用范围、管理制度的构成等；属于规则性的因素有：构成管理制度实施过程的环节、管理制度实施的具体程序、控制管理制度实现或达成期望目标的方法及程序；形成管理制度的过程，完善或修订管理制度的过程，管理制度生效的时间、与其他管理制度之间的关系。

3、规范实施企业管理制度是需要规范性的环境或条件的：第一，编制的制度是规范的，符合企业管理科学原理和企业行为涉及到的每一个事物的发展规律或规则的；第二，实施规范性的制度全过程是规范的，而且是全员的整体职务行为或工作程序是规范的；只有这样，企业管理制度体系的整体运作才有可能是规范的，否则将导致管理制度的实施结果呈现不规范的状态。

二、制度主要包括三大部分,一是产权制度,二是组织制度,三是管理制度。现在的民营企业管理中存在的问题不是方法问题,关键是管理制度混乱和无序状态。国有企业实行政府统一管理,民营企业则是业主个人不同管理风格的反映。当然民营企业管理有其好的一面,但它若要发展壮大,管理就需要有制度延续性,那么就要形成一整套制度,需要建立的产权制度、组织制度和管理制度。而民营企业就要从这三方面来建制,在民企建制过程中这三者的关系是:产权制度是前提,组织制度是保证,管理制度是基础。这三者不可片面,不可孤立,不可分割,而是紧密联系在一起。产权是前提,需要落实到个人,包括家族企业的产权都要落实到个人,否则就要产生产权纠纷。组织是保证,分工明确,而组织形式有待于建立管理制度才能更加完善。

三.、适应管理现代化的要求，实行委托代理制，建立制度。这是有一定规模的民营企业的必然选择。委托代理制的特点是用人唯贤，而不是用人唯亲。民营企业应当择贤聘用家族之外的管理者，改变过去所有者与经营者合二为一的管理模式，实行所有权与经营权的分离。家族可以掌握控股所必需的份额，对聘来的经理人员，要按照公司章程的规定给以职权，建立信任感和忠诚度。重大决策由董事会集体决策，家长或其他家族成员不能越过董事会与总经理而对企业经营活动任意干预，也不能越过董事会去干扰总经理的管理工作。企业聘来的总经理，向董事会负责，而不是对家长或某一个家族成员负责。委托代理制由于实行科学、民主的决策制度，改变了过去传统的“人治”模式，使专业管理人才能够人尽其才，从而有利于降低企业的风险成本，增强企业的核心技术能力和创新能力，提高企业的市场竞争力。

四、围绕自身优势制定整体发展战略。民营企业首先要充分、客观地认清自身的竞争优势和劣势，制定出具有独特性的经营战略。通过对国内外优秀企业的分析表明，企业的经营战略不能机械地模仿，只有在把握未来环境变化和掌握企业优势的基础上，才能制定出适合本企业的独特战略。要保持企业的持续发展，关键在于企业要学会战略创新。例如，减少远景目标战略，增加可操作性战略；将以制造为中心的战略转变为整体价值的提供，在价值链上进行竞争；结合客户的消费需求来设计战略；由自力更生型战略转变为广泛借助外力型的战略等。

建立以市场为导向的科学的组织形式。企业面临的市场环境是一种瞬息万变的复杂环境，根据绝大多数企业当今所处环境的共性来说，建立一个有弹性、对市场变化能快速反应的组织结构是比较理想的。为此，民营企业须建立合理的权力下放的扁平化组织结构，使组织的运作以市场为中心，并且有持续的创新能力，能根据市场的变化不断地创造更新组织形式；增加各个部门的再造功能，提高决策和执行公开化程度，使各机构在规划与实施自己的业务战略时更加注意全局观念；协调好创新与促进跨部门、多功能的团队的形式与协作，使企业能力确实在总体上大于其组成部分之和。

建立独特的企业文化。企业文化犹如企业的灵魂，是企业成员之间相互理解的产物，是企业制度、精神、道德规范和价值取向的统一体。家族企业应以企业凝聚力、以人为本的经营意识以及竞争理念等先进的企业文化来装备企业及其员工，使企业经营蒸蒸日上，立于不败之地。首先，要继承和发扬我国优秀的文化传统，包括积极的人生态度、顽强的再生能力和对外来文化的同化能力等等。在此基础上还要铲除传统文化中浓厚的封建色彩、极左思想的烙印、僵化体制形成的残缺心理等等。其次，要把“管理也是生产力”的思想融入企业文化建设之中，以“管理兴企”为核心，真正形成尊重知识、尊重人才的良好企业文化环境，并在大力提高职工整体素质上下功夫。再次，企业必须建立全方位为顾客服务的营销文化观念，加强以“为顾客服务”为导向的企业文化建设。民营企业的管理制度建设,要解决以下几个问题:一是民营企业要建立战略管理与业务管理相结合的管理制度。战略管理中要找准民营企业的定位和发展方向。但战略管理又必须落实在业务管理上,提升执行力。二是在战略管理中,主要是处理好民营企业的主营与兼营的关系。主营即一定要有核心的产品、业务和技术,在发展主营业务的同时还要处理好兼营的业务。民营企业的发展关键是要有好项目。两者之间的关系是,民营企业主营要强,不能随风。在主营强的情况下,公司在市场上就有发言权。任何一项兼营活动都要盈利,不能盲目扩大。在主营强,兼营活动盈利的情况下,兼营业务也可以从事一些非相关的业务。必要时,主营也可以调整,但要有把握。三是业务管理要建立生产管理、科技研发管理、人力资源管理、营销管理,财务管理等综合的系统的科学管理制度,这是民营企业管理走向科学化、规范化发展的方向。四要处理好管理工作中制度建设与人本管理的关系。关键是要处理好以人为核心、以人为本的管理。要处理好制度建设与人的关系,人员要能进能出。要提高人的素质,建立好的制度,搞好企业文化与团队管理。

第二篇：建筑企业如何建立现代企业管理制度

建筑企业如何建立现代企业管理制度

专业： 工程管理 年级： 2 0 1 5 姓名：

龙翰林 学号：151552016

摘要：近些年来，建筑企业随着社会主义市场经济改革的进一步深入也在进行着系列的改革，同时在工程实践中暴露出一些突出的问题。本文就一些问题提出了有意义的探索。

关键词：国有建筑企业；现代企业制度

随着建筑市场竞争日趋激烈，我国的建筑工程企业改革也已经进入了建立现代企业制度的新阶段。建筑工程企业面对强手如林的国内及国外经济舞台，如何才能与剽悍的对手共经纬、比高低，这是一个值得我们关注的问题。对于建筑企业实施现代企业制度的几点思考如下：⑴结合建立现代企业制度，进行建筑业产业组织调整。建立以工程总承包和专业分包关系为纽带，少数大型企业与众多中小型企业相结合，综合性企业与专业化企业相结合投资多元化的建筑业产业组织。⑵发展工程建设总承包企业和工程建设专业分包企业。一部分大中型企业可划小经营单位，成立若干小型企业，特别是专业化企业，面向社会，独立经营。发展合伙制和私有企业并引导其明确专业方向。⑶建立一批工程建设和房地产开发经营结合发展的企业。国家鼓励建筑企业兼营房地产业。⑷支持以产权关系和专业化协作关系为纽带的各类建筑企业集团的发展。包括多元化经营集团和多元化经营企业的发展。⑸选择一批水平较高的企业，加快加大改革力度，尽快成为行业内智力密集、效率高、效益好的骨干龙头企业。国家允许一级施工企业享受对外承包工程经营权，鼓励施工水平高的企业独立或与外国公司合营参与国际工程承包的竞争，同时鼓励建筑企业参与国际工程总承包中的分包。从整体来看，必须要做好以下几个方面：

1企业必须树立正确的经营管理思想和经营意识为了适应社会主义市场经济的要求，建筑工程企业必须树立正确的经营管理思想和经营意识。经营思想是建筑工程企业的灵魂，它贯穿了建筑工程企业经营管理的全过程，建筑工程企业的一切经营管理活动都受它支配，它的正确与否对企业的生存和发展起着决定性的作用。我们知道：建筑工程企业经营管理是一个复杂的系统，根据我国建筑工程企业管理的特点和建立现代企业制度的要求，我们应该抓好“四全”管理：即以实现建筑工程企业的发展战略为目标的全面计划管理、以提高产品使用价值为目标的全面质量管理、以提高资金使用效果为目标的全面经济核算和以提高劳动生产率为目标的全面人事劳动管理，并建立以此为基础的经营管理思想，这样才能符合市场发展的要求。发展才是硬道理。思路决定出路，没有思路就没有出路。建筑工程企业管理者必须要不断地更新思想，清醒地认识到在社会主义市场经济条件下，企业必须去适应市场，而不可能由市场来适应企业。企业必

须提倡增强五种意识：即市场意识、开拓创新意识、质量品牌意识、文明施工意识和跟踪服务意识，应主动到市场中捕捉信息、跟踪投标、组织力量抓回收、抓清欠，必须实施组织结构的创新，而且应从有益于企业发展、增强企业活力为出发点，将立足点放在内部资本结构的整合、优化资源配置、扩大规模效应，按照现代企业管理制度的要求，努力朝资本股份化、效益规模化、技术高新化方向发展，充分发挥企业的管理优势，增强建筑工程企业的竞争能力。

2企业内部管理组织结构与生产力发展水平和经营方式相适应建筑工程企业内部管理组织结构要与生产力发展水平和经营方式相适应，努力建立真正意义的现代企业管理制度。根据建筑工程企业特点，建立现代管理制度，转换企业经营机制，提高企业整体素质，是适应社会主义市场经济的需要，是向国际惯例接轨的需要，也是工程建设管理的需要。国有建筑工程企业改革不仅仅是放权让利或转换经营机制，实质在于原有模式，包括产权组织形式、领导机制、管理制度、经营机制等不适应市场经济发展的需要都要剔除和改善，因此解决深层次问题、深化改革，就必须建立现代企业管理制度。结合实际我们重点谈谈以下两个方面的问题：⑴理顺内部管理体制，有效化解集团内部母子公司之间的同业竞争。现代企业管理组织结构的模式很多，如职能制结构、生产区域制结构、直线职能制结构、矩阵式结构、联邦制结

构等，建筑工程企业应根据自已的模式、行业特点、生产经营特点等，选择适当的形式。在改革建筑工程企业内部管理组织结构时，要立足于发挥基层经营单位的积极性，权力的划分要与赋于职能相对应，建筑工程企业内部的管理组织结构要与集权、分权的程度相适应，应根据情况的变化适时调整管理权限的划分。由于建筑行业的特殊性，母公司直接从事主业的生产经营必然遇到与子公司之间的同业竞争。而集团是一个利益的共同体，集团内部的同业竞争尤其是母子公司之间的同业竞争的存在，既不利于集团母公司管理协调功能的行使，也不利于整个集团的整体优势的发挥，在一定程度上还影响了集团公司的整体利益。

为此，集团公司应实行内部资产重组，优化集团资源配置，通过专业重组，集中处于分散中的专业施工力量，改变专业公司低水平重复设置的格局，最终形成集团的专业化水平高、市场竞争力强、具有一定规模优势的专业公司群体。同时，进一步明确子公司的经营职能范围，实行生产经营与资本运营并举，加大管理协调和资本运营的力度，提高生产经营的层次，生产经营活动仅限于特殊需要的总承包、房地产开发以及国际贸易与合作等方面，从而避开了与子公司在同一市场断面的同业竞争。⑵加强对分包单位、分包行为的管理和监控。近些年在施工企业中，分包单位完成的产值呈逐年上升的趋势。但企业的经济效益未能随着生产经营规模的扩大而同步增长，甚至出现效益滑坡，质量下降、拖延工期等，严重影响企业生存和发展的不良现象。其中主要的原因是企业自身生产经营规模失控，特别是分包工程管理的失控。如有的工程项目领导、公司经理在工程外包时，不审查分包队伍的“一照三书”，即营业执照、企业技术资质等级证书、取费资格证书、授权委托书：有的技术人员失去原则，不必要地变更设计，多计工程量；质检人员不能很好地把好质量关，该返工的不返工，影响了工程的整体质量，预算人员高套定额，虚增项目，不按级取费等。有的项目领导，不重视合同管理私下口头定价，在结算时，由于价格问题而争执，甚至发生经济合同等纠纷，给企业带来损失。为此，我们应认真查验“一照三书”并签订分包合同，在抓好施工质量，确保公司声誉的同时，注意作好外包价款的结算工作，如结算时的套用定额标准、实际用工数量等。⑶必须作好扎实的建筑工程企业管理基础和创新工作。作好基础工作，建立和健全各种基础制度、专项制度，是提高企业管理水平的重要保证，必须高度重视。企业应根据市场竞争的需要和本建筑工程企业的特点，改革开创新的管理制度，采用现代管理方法，逐步实现管理的科学化、规范化和现代化。

具体说来，建筑工程企业管理制度创新的内容主要有以下几个方面：建筑工程企业劳动人事制度的创新是实现企业管理制度创新，建立现代企业管理制度的一项重要内容，也

是转换企业经营机制的一个重要途径。我国传统的建筑工程企业劳动人事制度是适应计划经济的要求而建立起来的，它的主要特征是实行“双铁”式的劳动人事制度，即实行工人的“铁饭碗”制度与干部的“铁交椅”制度。使劳动者主动地走向市场，而不是被动地等待分配，促使每个职工能够成为企业利益的创造者，以适应建立社会主义市场经济体制的需要，建筑工程企业劳动人事制度的创新应当包括以下两方面内容：其一，打破“铁饭碗”，真正实行市场化的劳动用工制度。目前，有的公司或项目领导为了一定的目的或为了照顾面子。将工程分包给有关领导的亲属或朋友。这些队伍有的不但不具备施工能力，而且在政策上给予很大的照顾，这样给公司的经营管理造成了不必要的麻烦。实现劳动用工制度的改革，首先必须进行企业产权制度与领导制度、管理制度的改革。在产权制度及管理制度改革的基础上，应当实行市场化的劳动用工制度，面向社会公开竞争、择优录用的任入唯贤机制：能上能下、能进能出的优胜劣汰机制；奖功罚过、奖勤罚懒的经济激励机制，作到“双向选择，有序流动，适度下岗”，这是劳动制度改革的基本方向和目标。其二，打破“铁交椅”，实行市场化的人事制度。建筑工程企业人事制度的改革方向应当是在产权制度、领导制度改革的基础上，改变企业领导者“铁交椅”制度，实行市场化的人事任免制度。我们既要注重挖掘培养多谋善断、荐贤任能、智高技全、德才兼备、敢创善管的关键性人才，又善于发现使用精于专业、长于技巧、勤于实综合论述-288-广东建材2010年第7期践、忠于职守、敢于创新、勇于奉献的专业人才，做到有才必用、唯才是用、量才适用。建筑工程企业应该要建立与现代管理制度相适应的收入分配制度。这种分配制度是指“在国家政策指导下实行董事会、经理层等成员按照各自职责和贡献取得报酬的办法；企业职工工资水平，由企业根据当地社会平均工资和本企业经济效益决定；企业内部实行按劳分配原则，适当拉开差距，允许和鼓励资本、技术等生产要素参与收益分配”。这种分配制度为进一步深化企业收入分配制度改革指明了方向，提供了政策依据，其实质是在企业内部形成有效激励和可靠约束，这是市场经济条件下建立与现代建筑工程企业制度相适应的收入分配制度的关键。建筑工程企业管理制度创新将实现企业的效率革命，使建筑工程企业走出经济效益不高的局面，并以全新的竞争者形象进入市场，参与竞争。

3更新管理知识、提高经营管理水平及竞争能力不断更新管理知识、提高经营管理者的水平，不断引进人才，提高建筑工程企业的竞争能力。我国加入WTO，意味着我国国民经济社会发展顺应国际经济发展潮流，使我国的经济发展融入国际经济发展之中。而对于建筑业来说，意味着按国际惯例建立与国际市场全面接轨的体制，我国将进一步开放建

筑市场，建筑企业将承受更大的挑战。面对转轨的宏观经济体制和建筑工程企业体制，面对国内外建筑工程企业的激烈竞争，面对21世纪的挑战，要使我国的建筑工程企业能够生存与发展，并具有较强的竞争力，就必须适应新体制要求，建立能适应激烈市场竞争需要的现代建筑工程企业管理制度，更新管理者知识，重视人才，重视人力资源的开发和利用及提高建筑工程企业的科技含量。⑴为了适应社会化大生产经济技术发展的需要，建筑工程企业应尽快改变靠个人权威、靠经验等管理的方法，应该逐步采用决策论、信息论、控制论、价值工程、目标管理、网络技术、经济预测学、运筹学、优选学等管理方法进行管理。与此相适应，管理手段也必须向电子技术的管理方面发展，特别是要把计算机广泛运用于管理上，以提高效率。市场的竞争说到底就是人才竞争，知识竞争，是科学技术的较量，只要拥有一批高级专业技术人才，就可以研究制定企业的管理模式和新的管理制度，采取新的管理手段，制定新的管理措施，克服和消除目前存在技术素质低、科技含量低、工作效率低、管理粗放、经济效益差等弊病，提高建筑业的整体素质与管理水平。只有这样，建筑业企业才可能为社会提供技术先进，质量优良，使用安全、价格合理的建筑产品，建筑企业的竞争能力也随之得到提高。⑵建筑工程企业管理的目的是有效地组织企业的生产经营活动，合理地配置建筑工程企业的各种资源，使

人、财、物等资源得到充分运用，达到企业效益的最大化和促进企业的发展。在工程实践中我们不难发现国有建筑工程企业的产品质量较有保证，但耗材程度较高，管理人员在工作的过程中，表现出来的畏难情绪较高，吃大锅饭的行为仍然较为严重，这些都为建筑企业增加了些不必要的隐性成本。建筑工程企业必须改变传统的“重质量、轻管理”的思想，应该认识到在知识经济时代，经济增长的决定因素是智力资本、是科技含量，企业必须建立一种崭新的管理体制，提高人员素质，合理的引进和使用人才，引进最新的科技信息，加大技术投入。并且应建立符合现代建筑工程企业特点的经济分配制度，通过产权激励、分配激励、精神激励，激励人去创造、去超越、去竞争，从而实现企业“以质量求生存，以管理求效益，以技术求进步”的目标。建筑企业应注意处理好董事会、经营管理层、作业层三级的权责关系，特别注意履行和改善项目管理制度的条款，从管理上作到“明确权责，开源节流，制度保障，有效控制”。⑶不断创新，积极引进专业人才，提高建筑工程企业的综合素质。①要加大采用新技术、新工艺、新材料、新机械的力度，实现企业管理规范化、标准化、统一化，提高企业的科技含量，塑造企业的良好形象。传统上，人们普遍认为建筑业属于劳动密集型产业，但随着科学技术的飞速发展，现代工业建筑和城市建筑日益复杂化，结构体系多样化，轻质高强材料不断出

现，建筑智能化工程日趋丰富，建筑业正在走向技术、资金、人才相结合的现代化产业。对建筑企业来说技术的意义很广，包括技术人才、技术设备、生产工艺、技术规程、实验检验、施工方法等。随着生产的发展，技术水平也在不断提高，技术在生产中的地位和作用就越来越重要。建筑企业既要注意技术上的创新和消化，更要注意专业管理上的加强和完善；既要重视机械设备“硬件”的改造和更新，更要做好技术管理、质量监督、检验实验等基础性管理的“软件”工作，只综合论述有这样才能真正提高建筑企业的技术水平，增强建筑企业的综合素质能力。②积极开发人才资源，广招各类专业技术人才，他们必须是懂技术、懂金融、懂法律、能经营、会管理的高级人才，使其形成企业的竞争核心。

建立职工培训制度，为参与国际市场竞争，员工的敬业精神及技术水平是决定能否取得竞争主动权的关键，建筑施工企业应把培养高素质技术工人放在议事日程上来落实，逐步实现全员持证上岗，提高企业员工的整体素质和管理水平，这是保证企业在竞争中水远立于不败之地的关键。③加强员工队伍思想建设和建筑工程企业文化建设，全面提高建筑工程企业素质。建筑工程企业管理创新还应建立起富有精神效应的道德规范、荣誉激励等制度；培养员工优良的职业道德和奉献精神，建立员工参政议政、参与决策、自我管理、自我约束的民主管理制度以及相互团结协作、开拓创新的精

神，使员工认识改革与创新的必要性，增强责任感、消除改革带来的种种阻力。

总之，2l世纪是我国国民经济步入稳定发展，产业结构趋于合理，基础建设和城市建设高速成长的时期，这不仅给建筑业带来了难得的发展机遇，同时也面临着新的挑战。优胜劣汰，适者生存是竞争残酷的结果，我们只有注意做好以上几点，才能从市场到企业、从企业到职工、从管理到实施、全面引入竞争机制，按国际惯例运行，提高企业参与国际竞争的能力，国有建筑业才能在竞争的大潮中有立足之地，我们的建筑业也才能有长足的发展。

第三篇：浅谈中小企业如何建立现代企业制度 浅谈中小企业如何建立现代企业制度1

对仪表有限公司的调查报告

中小企业，尤其是小型企业可以说是一个世界性永久课题，越来越多的国家 已经认识到它在国民经济发展中的重大作用，而且它的作用已经在经济发展的实 践中得到了充分的印证。现实中我们的企业还停留在家庭式管理或是工厂制度阶段。

为改变这种现状，我们从现代企业制度的建立、建立现代企业制度必要性以及如何建立现代企业制度 做出如下论述。

一、为什么要建立现代企业制度 计划经济体制下我国实行的企业制度是工厂制度。其主要特征是，企业并不 具备典型意义上企业的基本特征，企业成为各级行政机关的附属物，产需脱节企业的浪费严重，企业激励约束机制软化、生产效率低下，企业平均主义现象严 重。针对工厂制度的弊端，从 1978年开始进行国有企业改革试点，先后经历扩权让利、利改税、经营承包和转换企业经营机制四个阶段。从企业改革的发展历程我们看到，企业存在的问题，既不是一个简单的放权让利就可以解决的问题，也不是一个单纯的经营机制转换问题，而是从产权组织形式、领导体制、管理制度、经营机制等都不合理。要真正搞好企业的改革，必须解决深层次矛盾，必须把改革的思路从“政策调整”转向“制度创新”，按照社会化大生产和现代市场经济的客观要求，建立现代企业制度是实现制度创新思路的根本途径。

建立现代企业制度是建立社会主义市场经济的必然要求，是促进社会资源最佳配置的需要，是适应政府转变职能、是解决国家与企业分配关系的有效机制，是解决企业社会负担过重问题的有效方式。

二、建立现代企业制度的必要性建立社会主义市场经济体制中我国现代企业制度是我国改革开放不断深化的必然要求。现代企业制度必须具有两个支柱：一是现代的技术；二是现代化的管理。这是现代企业的最主要的特征。广义地说，任何一种企业的组织形式的企业都可能成为现代企业，然而，绝大多数的现代企业组织形式都是公司，特别是有限责任公司和股份有限公司为典型形式，这是因为公司能比其它企业组织形式更好地适应现代社会化大生产发展的要求，积极开发和应用先进的技术成果，建立集中统一有权的管理体制，从而占据了社会生产的主导地位。所以，我们所说的现代企业主要是指现代公司，即拥有现代技术和现代管理的公司。其一是现代企业制度是市场经济体制的基本部分，无论是市场机制还是宏观调控，最终都要看企业所作出的反应，只有当企业成为真正的市场主体，在利润目标的驱动下，及时对市场信号作出反应，市场机制和宏观调控才有可能发挥出 应有的作用。

我国建立现代企业制度，就是要赋予企业应有的企业权利。建立约束机制和激励机制，使企业成为市场经济条件下的真正企业。其二是公司制是现代企业制度的主体，现代企业制度的主体就是适应社会化 大生产和现代市场经济要求的公司法人制度，其表现形式主要是有限责任公司和 股份有限公司。公司制是商品经济发展和社会化大生产发展的产物，是适合企业 集中 巨额资本扩大生产经营规模的现代企业制度，是一种能保证企业在所有权与 经营权相分离的条件，真正做到自主经营，自负盈亏的现代企业制度，它是现代经济社会中最主要的企业形式，是现代企业组织形式的发展趋势。它的企业是一种联合许多分散的个人资本成为一个集中的股份资本的有效组织形式。是独立的企业法人，以全部法人资产对公司经营行为负债，是有严密的组织体系和监督机 制，它在确保股东利益的同时又赋予董事会和经理的充分经营决策权，使它在现 代经济中有着举足轻重的地位。

三、怎样去建立现代企业制度 首先，根据企业的要求，做一个适合企业发展的制度规划，其次，根据企业 的性质及工作内容做一个全面的企业制度，比如人事方面的，财务方面的，管理 方面的等。民营经济是最具活力的经济增长点，是县域经济发展中最活跃、最有优势的 经济成分，为地方经济社会发展作出了积极的贡献。随着民营企业规模的不断壮 大和市场经济体制的不断完善，传统的民营企业管理体制和管理方式越来越不适应市场经济发展的客观要求，必须建立现代企业制度，全面提升民营企业市场竞 争力和民营经济整体素质。民营企业经过十几年的发展，其规模逐渐分化，少数成长为大型企业，而为 数众多的仍然是中小企业。在民营企业迅猛发展的背后，因为体制的、传统的等 各方面的原因，民营企业也暴露出自身一些先天的不足，这其中尤为突出的表现 就是企业家的管理能力不强、企业治理模式不完善、企业内部管理制度缺乏科学 有力的保障。这一问题如果长期得不到解决，就会影响民营企业持续发展。

目前中小企业其治理结构的规范往往是形式上的规范，需要落实到操作层面，真正实现完善的企业治理机制，也就是说，中小企业的发展要突破瓶颈，不仅要建立合理的治理制度，而且还要有下一个层面的具体实施的措施，限于中小企业的人力 资源现状，不仅需要设计出恰当的治理制度，还要设计出匹配的具体内部控制制度，而且应通过人力资源的整合真正将企业治理与内部控制机制由理论走入实务。企业治理与内部控制一直是理论的热点问题，我们注意到，我国学者分别在 这两个领域取得了很大的成就，而且也注意到了两个领域的对接，然而，理论与 实务的视角基本定位于国有企业、上市公司，民营中小企业在该领域被忽略了。

中小企业人员少，经营链条短，所有权与经营权合一，在中小企业的发展历程中，对于企业治理与内部控制建设应同步着手进行，目前存在的问题主要是多数中小 企业的经营者疲于应付企业的内外事务，无暇或者无意识顾及企业治理与内部控 制建设。因此，从理论与实践上探索中小企业企业治理与内部控制建设方案，既 可以优化企业治理与内部控制建设环境，又可以解决中小企业不重视企业治理和 管理的局面。因此，进行不同阶段中小企业企业治理与内部控制理论与实务的研究，促进 其持续发展，提高其经营绩效，对于实现整个社会效率的提高具有持久的意义。迄今为止，内部控制理论最权威的阐述是著名的 COSO 报告，该报告提出：内部 控制是由企业董事会、经理当局以及其他人员为达到财务报告的可靠性、经营活 动的效率和效果、相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程。此种解释得到企业董事会、管理当局、投资者、债权人等社会各界和审计人员及专家 学者的普遍认可。狭义的公司内部治理，是指所有者对经营者的一种监督与制衡 机制。即通过一种制度安排，来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关 系。它是通过股东大会、董事会、监事会及管理层所构成的企业治理结构及其相 关机制来实现。

目前，许多民营中小企业主对企业治理的完善与内部控制制度的建设认识不足，更多的是短期行为。中小企业的企业治理主要问题包括：股权不明晰，所有权过于集中或内部人控制，缺乏有效的制衡关系；忽视制度化管理，没有足够的激励机制；缺乏对中小股东利益的保护机制等等。中小型企业应建立一套符 合本身实际情况的企业治理体系，将国际通用的企业治理惯例与企业实际相结合，良好的企业治理有助于企业发展，使董事会更好地进行决策，高层管理人员 更有效地对公司实施管理。更重要的是可以为企业内控制度的建设与贯彻落实提 供良好环境，为此，政府要建立和完善相关的政策和法律法规，为企业治理提供 政策法规保障；企业应建立健全企业治理的组织结构，健全董事会、监事会和经营管理机构，为企业内控制度的建设提供环境保障。其次应强化外部监督，明确财政在民营企业监督中的职责和权限，树立财政 监督的权威,提高财政监督的效果。会计报表必须接受社会中介审计的监督，社 会审计应指导民营企业按照会计规范的要求建立会计核算制度，健全内部控制制 度。税务机关要依据相关法规规范民营企业的纳税行为，严格税收管理。使民营 企业认识到建立健全内控制度的必要性和紧迫性。内部控制的目标是确保企业经 营活动的效率和效果、经济信息和财务报告的可靠性、遵循适用的法律和法规。内部控制的对象是企业的权力操纵者，是对权力操纵者的权力约束，也是对权力 操纵者之间的权力制衡。

四、建立现代企业制度应注意的问题 1．规范企业治理结构 规范的企业治理结构，关键要看董事会能否充分发挥作用。但在多数中小企 业中法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，一半以上中小企业的董事长和总 经理由一人兼任，由此可见，公司董事会在很大程度上掌握在内部人手中。应该 作为所有者产权代表的董事会，既不能充当所有者的“守护神”，又不能代表所 有者对经营者进行监督。这种责权不分的企业治理结构，导致所有者对经营者不 能实施控制，作为代表公司股东的控制主体——董事会也就形同虚设。2．建立多层次内部控制体系 按照规范化、标准化、程序化的要求，建立一套完善的、覆盖经济业务流程 环节的，适合民营中小企业自身特点的，具有可操作性的内部控制制度，并能够随外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高及时进行信息反馈与 调 整，不断修订完善控制制度，逐步形成一套动态的、完善的内部控制体系，明 确规定各层次、各项工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，企业内 部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。3．强化内部审计和外部监督机制 内部审计作为内控系统监督评审的一部分，应在企业的董事会设立内部审计 机构，内部审计直接对董事会负责，其主要职责是查错防弊，做到监督与服务并 重，帮助管理当局对内控系统进行有效和全面的内部审计，监督内部控制的程序 和执行的有效性，减少会计信息的失真。4．提高人员的业务素质和职业道德水平任何一项工作的效率和效果都会受到决策者和执行者业务素质和职业道德 水平的影响，人是企业治理和企业管理水平的决定因素，尤其是企业的决策者的 素质直接影响企业的发展甚至生存。

建立现代企业制度，首先要抓住现代企业制度的本质特征。抓住本质特征了，工 作起来就会得心应手，顺理成章；抓不住本质特征，工作起来就会不得要领，再三折腾。现代企业特征本质是什么呢？现代企业制度表面特征形形色色，但本质特征独一无二，就是实行经济主权制度，也就是实行所有者负责制制度。通常被认为是典 型现代企业制度的股份制就是实行所有者负责制制度的。相对所有者而言，经营者总是被动者；在这里，平庸和读职是 不能容忍的，因此经营者只能克尽职守尽到责任，除此别无选择。经营者对所有 者负责，那么所有者又将对谁负责呢?所有者对自己负责。对自己负责，可靠吗? 完全可靠。古语说，不人自害。人对自己最忠诚不二了，每个人都本能地对自己 负责任。这一点每个人都能从自身的生活经验中觉到。假如所有者对自己不负 责，那么他就会对经营者采取放任不管的态度，而使整个责任制系统在这一环节上出现故障，影响整个责任制度的实在程度。不过我们不必有此忧虑，因为这种 假设是不真实的。这是一种 关于责任的自动化，而非关于机器的自动化。可见，主权是实现责任自动化的基 本手段；而股份制正是因为这种责任的自动化而现代化的。股份制由于实行经济 主权制度而现代化，所以现代企业制度的本持特征实际上就是经济主权制度。经济主权思想应该是根源于责任制度思想的。

我国有许多经济学者都特别强调过改革产权制度、明析产权关系的重要性。其实 产权问题也就是主权问题，所有者与经营者之间责任关系问题；解决产权问题就 是要理顺企业内部责任关系，建立实实在在的责任制度。他们对解决主权或产权 问题的强调并非偶然的，因为在所有问题中，主权问题是最根本的了；如果主权 问题被真正解决了，那么其余问题都将随之迎刃而解。

现代企业制度的本质在哪里都一样,那就是实实在在的责任制度,而形式则各式各样.美国的 现代企业制度与中国的现代企业制度本质上是一样的,形式上则将因为国情不同而带有地方 色彩.而中国的现代企业制度虽然带有中国特色,但也是形式多样的,在此不能整齐划一为某 种形式.其实这正是人们利用自己智慧不拘一格进行创新的时候.企业制度与政治制度存在着 一定关系,但是不能因为我国政治制度不同于美国就采取一切不事事的态度.本文作于六年以 前,虽然今天情况有所变化,而现代企业制度的基调已经确定在股份制上,但是中国的国情决 定了作为最大(股东)股份的国有股将应该实行多元委托经营,而且将主要委托企业职工大会.这就是国际上通行的现代企业制度即股份制在中国所应该表现出来的特殊形式.本文主张实 行多元委托,并且这种多元委托将主要是委托企业职工大会,而且将把懂事或董事会的权力置 于职工大会权力之下,从而建立起真正实在或比较实在的责任制度.因此即使时间过去六年光 景,本文仍有很大发表价值.把懂事或董事会权力置于职工大会权力之下,这是西方民主制度中的权力制衡理念在 中国企业中得到认同的表现.董事会监视会或经理等之间的制衡关系在西方有效,而在我国则 可能无效或效果不佳,因为我国人事关系比较复杂,当事人对公有资本不能恪尽职责.企业的行为倾向与企业产权结构之间有着某种对应关系，企业在市场上所进行的 物品或服务的交换实质上也是产权的交

一、乡镇企业建立现代企业制度的客观必然性

（一）适应市场经济发展和入世的需要 一方面，我国社会主义市场经济体制的运行使乡镇企业与国有等其他所有类 型企业站在同一起跑线上，公平竞争，优胜劣汰。乡镇企业要在市场上立足，要 在竞争中具备优势，必须打破传统的企业制度，逐步建立与社会化大生产和社会 主义市场经济发展相适应的产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企 业制度，使乡镇企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的独立 法人实体和市场竞争主体。另一方面，随着入世的到来，乡镇企业不仅要面临日益加剧的国内市场竞争，还要受到技术先进、管理规范、实力雄厚的一些国际企业的巨大威胁，双重压力迫使乡镇企业必须要加快改革开放的步伐，深化企业经营管理体制的改革，与国际惯例接轨，只有这样，才能适应国内和国际市场的不断变化。

（二）乡镇企业自我发展和完善的需要 我国农村早期发展的乡镇企业主要是在发展集体农村副业的基础上的社办 企业，乡镇企业的发展起点低、规模小,可谓“先天不足”。

随着我国市场经济体 制的建立和国有企业改革进程的加快，乡镇企业低成本和灵活的经营机制优势已 逐步消失，而技术和装备水平低、职工素质差、管理不科学等问题愈加暴露出来，严重影响了乡镇企业的进一步发展。目前我国乡镇企业的发展已进入了二次创业 期，这对企业提出了更高的要求，既要加强现代营销意识，更新市场思维观念，又要加大科技投入，建立科技创新体系，还要积极引进和培育高素质人才，提高企业人员素质，等等，这一切都需要通过建立现代企业制度来实现。

二、以明晰产权关系为基础建立现代企业产权制度 产权制度是现代企业制度的核心，进行产权制度的改革是建立现代企业制度 的基础和前提。产权制 度的改革主要从以下三大方面来进行：

（一）明晰产权关系，发展多元化投资主体。乡镇企业集体所有制的一大弊端就是产权关系出现错位，是“人人有份，人 人不问”。乡村农民集体具有名义上的所有权而无决策权和收益权，乡村行政组 织具有事实上的决策权和收益分配权；与产权权能相联系的利益风险承担者却是 乡村农民集体。这种错位的、不明晰的产权关系导致权利与义务分离，收益和风险分离.二是资产评估。要防止资产的低评、漏评，应由有资质的中介机构组织评 估。三是产权界定。产权界定要坚持“谁投资、谁所有”的原则，尊重历史，平等协商，明确其财产归属，应处理好出资与投资、国家政策行为与投资行为、单 位扶持行为与投资行为三个方面的界限问题。其次就是要建立股份分散化和投资 主体多元化的产权结构。

（二）建立产权交易市场，实行产权流转。这是产权制度改革的重要环节。事实上，随着企业兴衰存亡，企业产权是运 动变化的，企业正常的重组、兼并、拍卖等都可在产权市场进行，产权“商品化” 趋势日益明显。这有利于全社会产权构建的合理化和资源配置的科学化，也为乡 镇企业低成本扩张提供了有利时机。乡镇企业，特别是一些实力较强的乡镇企业，应主动将产权变动纳入战略规划中，提高员工产权意识，塑造浓郁的产权创新氛 围，主动朝跨行业、跨地区甚至跨国界的企业集团方向发展。

（三）转变政府职能,加强指导和服务。产权制度改革的一大目标就是实现政企分开，完善企业法人制度，确立企业 法人财产权，使所有权、产权及企业法人财产权分离。只有这样，才能充分调动生产经营者的积极性、主动性和创造性，有利于他们放 开手脚，独立负责，自主经营，推动企业快速发展。

三、以法人公司制为基本方向建立现代企业组织制度 法人公司制是现代企业制度的基本组织形式，同样也是乡镇企业发展的必然 选择。

根据乡镇企业的现状，在改制过程中必须遵循实事求是、因势利导的原则，有步骤、有分别地引导乡镇企业走公司化的道路，切忌“一刀切”。首先，个私制或家族式乡镇企业要充分认识管理资源和人力资源在企业发展中的重要作用，按照现代企业制度的要求，大胆开发人才，积极引进人才，努力留住人才，让贤 放权，实现家族式管理向精英式管理的转变，从而使个私制或家族式乡镇企业走 向“高、大、强” ；其次，把现有的还没有改制的乡镇集体企业逐步改造为农民 股份合作制企业或股份制企业；第三，条件成熟的农民股份合作制企业可改制为 股份制企业———股份公司(包括有限责任公司和股份有限公司)；第四，股份有 限公司具备上市条件的，可经中国证监会批准，申请在上海证券交易所和深圳证 券交易所上市；第五，规模大、效益好、技术和管理水平高、有名特优拳头产品 的企业可组建股份制企业集团。

四、以科学规范化为基本原则建立现代企业管理制度 乡镇企业是一个由人、财、物、信息等构成的复杂系统，欲使之健康发展、高效优质地运行，企业管理科学规范化则是重要和必要的条件。现以公司制为例，要实现其科学规范化的管理，主要从以下几个方面来进行：

（一）建立科学规范的领导体制。依法设立股东会、董事会、监事会、经理组成的领导体制，使公司的权利机构、决策机构、监督机构、执行机构，相互分离，相互制约，权利制衡，责权 明确，各司其职，有效地保障着企业经营决策的准确性、科学性；保障决策的正 确执行；防止企业的决策在执行过程中的偏差和失误，维护投资人及企业的整体 利益。

（二）改革企业劳动人事制度，推行全员劳动合同制度。深化企业内部改革，打破干部、工人界限，建立企业与职工双向选择的用人 制度，实行全员劳动合同制，这是我国乡镇企业劳动用工和人事制度改革的方向。企业应根据生产经营活动的需要，按照面向社会、公开招收、全面考核、择优录 用的原则，通过签订劳动合同，招聘自己所需人员。(三)完善企业分配制度，建立合理的激励机制。个人收入要坚持以按劳分配为主体，多种分配方式并存的制度，体现效率优 先、兼顾公平的原则。要引入竞争机制，打破平均主义，通过市场机制的调节，合理拉开收入差距，使员工的个人收入与他们付出的劳动和作出的贡献相适应。

（四）以人为本，建立健全企业劳保制度。劳保制度是劳动保护制度和劳动保险制度的总称。一方面要建立健全劳动保 护制度。

乡镇企业劳动保护应以实现安全生产为重点，认真组织好全面安全管理，即对安全生产工作实行全过程、全员参加和全部工作的管理。现代企业制度是现代企业发展过程中，内部优化和自我实现的重要途径是区别企业 品牌和市场手段的分水岭。它的重要性体现在现代企业制度是企业的核心思想入手，认识了 核心思想，也就认识了其重要性；我认为至少包括下列三点：

1、有限责任原则。独立 核算，自负盈亏，是市场企业的两个基本条件。参与市场竞争，就有可能亏损破产，以注册 资本承担有限责任，还给失败者以东山再起之机。

2、多元投资原则。社会法人参股，便于相互监督与相互扶持，有利于企业稳定发展。企业职工与社会居民参股，容易形成企业 经营与社会经营，这不仅有利于企业，也有利于社会居民，形成社会效益。

3、内在动 力原则。工资所体现的是雇工关系，不利于激发经营者与企业职工的积极性。如果让企业经 营者与企业职工 2/3 以上的收入不是来自工资，而是来自分红，那他们就会拚命。拚命 才干 =企业效益。

现代企业制度的核心思想是什么,人们则有不同的理解。基本有三种意见:

1、认为现代企业制度的核心是公司制。坚持这种理论的 学者认为, 现代企业制度的基本特征主要有两个，“ 一是产权明晰，二是所有权与经营权分离。” 诚然,这是现代企业制度的重要内容，但是不是就是现代企业制度的全部内容,还得研究。至 少还应包括下列内容: a 在政府的社会经济管理职能与国有资产所有者管理职能上，构 建国有资产管理的新体制。由我国社会主义基本制度所决定。我国政府具有两种职能。即经济管理者的职能与国有资产所有者的职能。政府应设 立两类机构，一是专司社会经济管理的职能，保证整个国民经济的健康发展；另一类机构，专司国有资产 管理职能。按照法律界定的财产界限对国有经济实施科学管理。b 在国有资产专司职能 的基础上，实行国有资产国家统一所有、分组监管。在国有资产所有权上，通过国家统一所 有，统一投资，以投资形式参与公司经营，明确其产权关系，使公司变为独立的法人经济实 体。在国有资产国家统一所有的基础上、建立国有资产经营预算制度。长期以来，国有资产 经营收支与政府的公共预算混合使用、这就使政企难以分开的症结所在。在此基础上形成企业基本设想与科技优势，发展方向、共同 信念和企业追求的经营目标。这些可称为企业的“经营理念”（theory of business）什 么是有效经营理念的内容，一套经营理念包括三个部分。第一个部分是对组织环境的基本认 识，包括社会及其结构、市场、顾客及科技情况的预见。第二个竞争是对组织特殊使命的基 本认识。例如，大战期间及战后，美国电话公司界定其使命为“让每一美国家庭及公司都拥 有电脑。”第三部分是对完成组织使命的核心竞争力的基本认识。1802 年创立的西点军校，即界定其核心竞争力为“培养受人们信任领袖人才的能力”。经营理念必须经常在接受检验中修改丰富。经营理念不是永久不变的。事实证明，有些经营理念功效宏大而持久，可以维持数十年不改动。但时至今日，再继续维持旧有的经营理念已经不行了，大企业尤其如此，企业经营正在 进入一个新时代。

现在企业制度的特征：指导性：

一、指导性：界定企业的经营方向、远景目标，明确了企业的经营方针和行动指南，并筹 划了实现目标的发展轨迹及指导性的措施、对策，在企业经营管理活动中起着导向的作用。

二、全局性：企业战略立足于未来，通过对国际、国家的政治、经济、文化及行业等经营 全局性：环境的深入分析，结合自身资源，站在系统管理高度，对企业的远景发展轨迹进行了全面的规划。

三、长远性：兼顾短期利益，企业战略着眼于长期生存和长远发展的思考，确立了远景目 长远性，并谋划了实现远景目标的发展轨迹及宏观管理的措施、对策。其次，围绕远景目标，企 业战略必须经历一个持续、长远的奋斗过程，除根据市场变化进行必要的调整外，制定的战略通常不能朝夕令改，具有长效的稳定性。竞争性：

四、竞争性：竞争是市场经济不可回避的现实，也正是因为有了竞争才确立了“战略”在经 营管理中的主导地位。面对竞争，企业战略需要进行内外环境分析，明确自身的资源优势，通过设计适体的经营模式，形成特色经营，增强企业的对抗性和战斗力，推动企业长远、健康的发展。

五、系统性：立足长远发展，企业战略确立了远景目标，并需围绕远景目标设立阶段目标及各阶段目标实现的经营策略，以构成一个环环相扣的战略目标体系。同时，根据组织关系，企业战略需由决策层战略、事业单位战略、职能部门战略三个层级构成一体。决策层战略是 企业总体的指导性战略，决定企业经营方针、投 资规模、经营方向和远景目标等战略要素，是战略的核心。一是实现政资分开，即政府的行政管理职能与国有资产的所有权职 能的分离。二是在政府所有权职能中，实现国有资产的管理职能同国有资产的营运职能的分离。三是在资 本营运职能中，实现资本金的经营同财产经营的分离。4．管理科学。管理科学是一个含义宽泛的概念。从较宽的意义上说，它包括了企业组织合理化的含义，如 “横向一体化”“纵向一体化”公司结构的各种形态等。一般而论，规模较大、技术和知识含量较高的企 业，其组织形态趋于复杂。从较窄的意义上说，管理科学要求企业管理的各个方面，如质量管理、生产管 理、供应管理、销售管理、研究开发管理、人事管理等方面的科学化。

（二）现代企业制度的内容 企业制度是指以产权制度为基础和核心的企业组织和管理制度。构成企业制度的基本内容有三个：一是企 业的产权制度，是界定和保护参与企业的个人和经济组织的财产权利的法律和规则；二是企业的组织制度，即企业组织形式的制度安排，规定着企业内部的分工协调和权责分配的关系；三是企业的管理制度，是指 企业在管理思想、管理组织、管理人才、管理方法、管理手段等方面的安排，是企业管理工作的依据。其 中，产权制度是决定企业组织制度和管理制度的基础，组织制度和管理制度在一定程度上反映着企业财产 权利的安排，三者共同构成了企业制度。现代企业制度的特征是产权清晰、权责明确、政企分开和管理科学。产权清晰是法人制度所要解决的问题； 权责明确是组织制度所要解决的问题；管理科学是管理制度所要解决的问题；而政企分开则是这三方面的 基础和前提，体现在现代企业制度的各个环节上。因此，现代企业制度是统一的整体，三个组成部分相互 联系、缺一不可。现代企业的制度特征与治理结构 主题词：公司法人制度 治理结构 内容提要：我国国有企业改革的过程，也就是在增强公有制资本控制力的前提下，摆脱单一的所有制标准 向现代企业制度迈进的过程。

建立现代企业制度是我国国有企业改革的方向，在我国社会主义市场经济条 件下建立现代企业制度，核心问题是企业治理结构的完善。

一、现代企业制度的定位与特征 国有企业实施股份制改革是实质性的。由此确认了企业法人制度：

1、企业作为法人实体，其法人财产权从 法律上得到确认。

2、国家所有权转换为股权，并依法承担有限责任。

3、股权多元化、分散化使企业的产 权清晰。改造后的企业基本作到了“产权明晰”，但在“权责明确、政企分开、管理科学”方面，还存在着 问题，影响到改制后的企业效率。从我国建立现代企业制度立足于全球范 围来衡量，我们认为现代企业制度只是公司制企业中的股份有限公司。因为，只有股份有限公司这种企业 制度所生出的企业运行机制，才代表了当今社会生产力发展的最高水平，代表了企业发展的未来方向，才 有条件充分、透彻地溶入全球一体化的经济圈中。因此，现代企业制度，是指能在高层次水平上适应现代 化大生产和市场经济要求的、产权关系明确、治理结构 严谨、权责关系对等、筹资渠道广泛、企业规模可 以迅速扩大并能稳定、持久经营的股份有限公司企业制度。股份有限公司不仅具备上述基本特征外，还具有其自身的特征点：

1、股东所有权与基 于公司法人所有权之上的经营权完全分离，经营者在保证股东利益的前提下充分地享有公司法人所有权，股东非依法定程序不得对经营者进行任何干预。

2、典型的资合公司特征，低成本的、快捷便利的吸收资本 的渠道，决定了企业能迅速扩大规模进行集约经营。这种以投资或资本为基础的公司不仅可以通过借贷或 发行债券筹集资本，更重要的是可以通过向社会公开发行股票在短时间内筹集资本，而且只要公司经营得 好还可以依照法定条件和程序不断发行股票，从而使自己能够形成跳跃发展的态势。

3、股票转移有畅通的 渠道。股份有限公司股东投资虽然不能收回，但股票可以自由转让，这种进退自如的融资机制有利于社会 资源的有效配置和合理流动。

4、股份有限公司具有企业生命力持久性的特点，考察西方国家现存的、历史 在百年以上的公司大都是股份有限公司。

二、现代企业制度的核心内容是产权制度及法人治理制度 企业的现代化管理是民主管理和科学管理的结合，建立公司治理结构的基础是股权结构。以股东投资行为 为基础，传统所有权在公司中转换为股权和公司法人权利，二者相互独立又相互制衡。

（一）公司法人治理结构是公司产权制度的具体表现 现代企业组织管理制度的基本模式被认为是现代公司法人治理结构，公司组建以后有股东会、董事会、执 行机构、监事会组成公司治理结构对其进行治理。公司治理机构的设置和运作就是公司产权的具体体现，它体现出产权的分解和制衡。

一个企业能不能建立现代企业制度，在很大程度上取决于它的治理结构是否有效。现代企业制度区别于传 统企业制度的主要特点，是所有权和经营权的分离，在所有者与经营者之间形成相互制衡机制的公司治理 结构，使公司在法治条件下运行。我国《公司法》对公司的组织机构的职权范围和议事规则作了明确规定，但是，由于改制中利益再分配引发的巨大阻力，以及法治实施初期对企业调控功能的不到位等诸多因素，使得法人治理结构仍存在着运行中的问题： 在实际运行中，1、股东大会不能按规定召开； 在股权高度集中、内部人控制严重的情况下，股东大会不能有效行使职责。

2、大多数公司因对与会股东的资格作了严格的持 股数限制，且我国对中小股东参加股东大会又没有委托代理制的规定，中、小股东的权益实际受到剥夺。

3、改制企业董事会的董事结构不合理，聘用外部董事的很少，大多数董事是执行董事或在执行层中担任经理、副经理，法人治理的分权和制衡很难实现。

4、公司高级管理人员的责任混同公司责任，不能形成激励和制 约；董事会决议违反法律、公司章程、行政法规造成的损失由参与决议的董事负赔偿责任，有待进一步明 确规定。

5、对公司监事会及监事行使监督的职权缺乏进一步的保障。公司监事多为公司职员，受董事会和 经理层的领导，监事不知事 和难以监事现象突出。1998 年 4 月，经济合作与发展组织（OECD）根据世界各国的公司治理结构的经验和理论研究成果，成立 了制定公司治理结构的国际性基准的专门委员会，拟定了《公司治理结构原则》，并于 1999 年 5 月通过，现为世界发达国家一致表示支持。因此，我们要建立的现代企业制度，有必要对我国企业法人治理机制进 一步完善。

1、要规范公司治理就必须切实保障股东大会有效行使其职责，发挥股东大会的作用。改制后的公司应严格 按照《公司法》的规定定期召开股东大会，公司成立时，应当重视起对“企业宪法”－－公司章程的严格 制定。公司章程是公司的根本，是股东意志的体现。严格遵守公司章程和议事规则，审议各类报告和任免 董事、监事以及通过董事会解聘不称职的高级管理人员。OECD 理事会通过的上述《原则》，其中一个主要内容表明：公司治理结构框架应当确保所有股东，包括小 股东和外国股东受到平等待遇。如果他们的权利受到损害，他们应有机会得到补偿。小股东利益得不到保 护，这在我国上市公司中也是突出亟待解决的问题，而改进和完善投票表决制度则是保护小股东利益和规 范股东大会运行的制度基础。建议实行小股东累积投票制以有效地防止大股东的垄断。

2、法人治理不同于自然人治理的传统企业运作，树立公司运作上的法治思想，是建立好董事会的文化理念 基础。在现代股份有限公司中，公司的经营被董事会及经理层所控制，《公司法》中应明确规定股份公司董 事会中外部董事的最低比列，明确外部董事的职责，建立独立的外部董事制度和一套完整的、精细的议事 规则。加强政府导向，建立有效的董事人力市场，提高董事素质，认真遵受竞业禁止义务，不滥用董事职 权，负起对股东的责任感。建立有激励和约束力的董事报酬机制，使董事的利益与股东利益相联系，从利 益上增强董事提高职业素质的动力和压力。

3、为防止公司经营者滥用公司所有者的资产，必须有一个专门的机构来负责监督经营者。要建立起公司内 部有效的自我监督和自我约束机制，必须保证监事会的独立性，不受经营者的束缚；监事的任免、收入、福利以及执行监督的费用应由股东大会来决定。此外，应赋予监事会在提议董事会召开临时股东大会不被 接受时一定范围内的召集权，保证公司行为的规范及实现股东权益的最大化。

我国建立现代企业制度，不单纯是为了与计划经济体制下的企业制度划清界限，而更重要的是要通过企业 制度的创新，迅速建立起一只能与西方大企业和跨国公司进行抗衡的企业队伍。现代企业制度的建立标准 应从全球范围来衡量，我国企业制度的改革和创新将是一个不断完善的过程。

第四篇：如何建立现代企业管理制度与发展战术

如何建立现代企业管理制度

1、同行同业，借鉴学习。

作为新建企业在借鉴学习其他企业先进的管理制度时，要巧学活用，但绝不等同于生搬硬套的拿来主义。我们要围绕自身企业的实际，学习同行同业先进企业的管理新理念

2、结合自身，不断总结。

我们在新建企业的生产经营管理初期，就应当结合自身实际和需要，在管理工作实践中，不怕困难，不怕挫折，认真审视自己管理工作中的不足和问题，并不断总结、完善、修正和提升管理工作水平，以建立健全真正意义上的科学的现代企业管理制度。

3、循序渐进，不能急于求成新建企业的管理制度在管理工作过程中一般是沿着从无到有，从简单到复杂，从困难到容易的顺序进行的，所以循序渐进原则也是管理规律的反映。

4、正确评估，审视自身

要形成自我特色的企业管理制度，一是要对制度有效宣传，得到员工的普遍认同，才不致于成为空中楼阁，才有可能得到贯彻和执行；二是对制度执行过程中不断出现的问题和困难，应当有一个正确的认识和评估，既不附合，也不盲从；既不骄傲自大，也不悲观消极，以科学的客观公正的态度对待它；三是对制度进行适时修改和完善。旧的管理观念一旦进入管理者的潜意识，就容易根深蒂固，一时无法清理干净

5.强调针对性和实效性，注重责、权、利明晰

作为新建企业管理制度一旦形成后面临的最大困难是什么？归根到底是执行力问题

企业发展要懂得迂回之术

一条街上两个电影院，当遇到市场不太景气的情况下，两家老板就会使出浑身解数争取顾客。路南的推出八折优惠，路北接着来个五折大酬宾。对顾客而言，相同条件下当然都喜欢去花钱少的电影院。于是路北生意兴隆，路南门可罗雀。当路南老板赌气来个“跳楼大甩卖”---门票两折，此时已经是赔钱了，没想到路北竟然一折还送一包瓜子。于是路南老板气得吐血，最后只得关闭。

路北老板之所以这样做，诗词用了一种迂回的战术，送瓜子的却不挣钱，但是他在影院内卖饮料，而且都是那种最容易让人感到口渴的

第五篇：对建立现代企业档案管理制度的探讨

对建立现代企业档案管理制度的探讨

当前，市场经济的大潮冲击着社会的每一个层面，企业的档案工作也面临着一场挑战。面对挑战，企业档案工作应如何加快步伐，改革究竟如何入手；档案工作新的管理模式包括哪些内容；什么是现代企业档案管理制度；市场经济体制下企业档案馆（室）藏体系怎样布局才有利于档案作用的发挥？下面就上述问题试谈我的一点认识。

一、建立现代企业档案管理制度的必要性

转换国有企业经营机制、建立现代企业制度是企业为适应社会主义市场经济体制需要而采取的重大举措。建立现代企业档案管理制度是企业改革的一项配套措施，是企业档案工作保持健康发展的必然阶段。因为企业制度的创新与现代企业档案管理制度的建立是双方需求和互相补充的。

（一）企业改革需要档案管理制度的创新

在企业改革过程中，无论是转变经营机制，还是建立现代企业制度，档案为企业调整组织和产业结构，对外经济合作、清产核资，进入市场成为具有独立法人权力竞争者提供重要的信息和依据。企业的发展壮大，也始终离不开档案的信息作用，档案贯穿于企业生产、经营等各项活动之中。现代企业制度的建立，使企业作为独立的经营者走入市场，企业实行自主经营、自负盈亏也需要档案在企业开展市场竞争，维护企业合法权益等方面发挥作用。应该说：市场经济体制的建立，使档案工作有了更加广阔的用武之地，档案在一定程度上为企业的发展起着保驾护航的作用。

（二）社会主义市场经济体制的建立，也对档案工作提出更新更高的要求，为档案事业进一步发展创造了机遇

经济体制的改革，使我国从传统的计划经济过渡到有计划的商品经济，继而进入市场经济。由于企业是市场的主体，企业改革是经济体制改革的中心环节，转换经营机制是企业改革的重点，这便预示着企业档案工作在管理体制和工作机制等方面也必将进行一场深刻的变革。

（三）现代企业制度的建立对档案工作也提出了新的要求

如果企业档案工作还停留在目前管理状态，将很难有大的发展。因此，作为企业科技信息管理的组成部分，档案部门要积极探索档案工作发展的新思路，着手进行改革，实现档案管理制度的创新。改革对企业档案工作发展起到了推动和促进作用，作为企业档案工作者，应该以积极的态度和长远的眼光看待这场变革，要抓住这个机遇，深化改革，尽早建立和完善现代企业档案管理制度，实现档案事业发展的一个新飞跃。

二、现代企业档案管理制度的特征

何为现代企业档案管理制度，目前还没有明确的表述，这里试对其基本特征做些描述。

党的十四届三中全会通过的《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》指出：现代企业制度是“建立适应市场经济要求，产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度”。现代企业制度是社会主义市场经济的基础，是我国国有企业改革的方向，它标志着国有企业摆脱传统计划经济的束缚，真正成为在市场竞争中求生存、求发展的独立经营实体。它以完善的法人制度为基础，以有限责任为特征，以公司形态为代表，其实质就是确立企业法人财产权。

据此，在建立现代企业制度过程中，企业的档案工作表现出以下基本特征：

（一）经营机制的转变，将企业推向市场

为了增强市场竞争能力，企业内部的各个部门都要高速运转，要求档案以情报、信息的形态出现，比较强的表现在为企业现实活动服务等方面。档案利用的周期普遍缩短，发生作用的机遇有很大提高，利用方式要求简便，快速灵活。

（二）企业经营范围的拓宽，使得多种经济成份并存

现代企业制度的建立，也使企业在生产经营管理中不断采用新的管理模式和方法，新的档案成份便与之俱生，档案的归档范围发生很大变化，需要档案人员广泛收集，科学管理，有效地提供利用。

（三）统一指导、分级保管是现代企业档案管理制度的根本原则

企业的商品经济属性和独立的法人地位确定后，企业便拥有包括国家在内的出资者投资形成的全部法人财产权，档案作为企业自身生产、经营活动的真实记录，从内容上看，是企业各种实践活动的结晶，是企业产品更新换代，扩大再生产，增强企业竞争机制不可缺少的信息财富。从载体和档案本身形成过程看，也包含着企业人、财、物的投入，是企业资产的一部分，应该交给企业自身加以科学管理和使用，以确保档案信息资源的保值和增值。档案层层上交，便造成重复保管，既浪费人、财、物，也难以取得相应的利用效果。把档案交给企业自身管理，企业档案工作实行统一指导、分级保管，最有利于档案内在价值的充分发挥。

顺便说一点，企业成为法人后，便具有独立的管理决策和约束权力，这对于企业档案管理工作来说，既能起到促进作用，也容易出现各自为政的局面，一些不合理、不科学、不规范的管理方式容易产生并发生作用。因此，分级保管必须有统一指导做保证。企业根据档案工作行业标准和管理规范做统一规定，以保证各保管机构科学合理地管理好本企业档案。同时，统一指导也应根据保管机构实际情况做具体分析，如对档案的归档范围、保管期限和密级划分等受企业自身运作影响而变化较大的问题，不能统的太死，应留有适应变化的余地。统一指导的目的在于通过宏观调控，使保管机构的档案工作健康发展。分级保管的目的是适应市场经济的需要，最大限度发挥档案的作用。

（四）现代企业档案管理制度将更多地引入效益观念，实行对内以价值计算服务水平，对外走经营之路，向实现档案信息商品化过渡

企业档案化服务机制包括五个方面的内容。第一，是指对档案载体成本和其它档案消耗用品成本的回收。第二，是指档案内容信息价值的有偿服务。第三，是指企业通过档案在革新挖潜、技术改造、增储上产等方面取得经济效益后，档案部门按比例分成。第四，是指档案编研成果开发利用的定向服务。第五，是指档案以商品形式出售或转让。

（五）现代企业档案管理制度的基本条件是档案部门能够真正独立地拥有和行使监督、指导、检查的权利

在市场经济体制下，档案资料信息的属性和流向趋于复杂，档案的收集保管与利用的矛盾也日益突出。特别是在目前建立现代企业制度的初期，一些单位把档案工作的位置没有摆正，许多大中型企业尚未摆脱人员臃肿、资金短缺、效益低下、市场前景不乐观的困扰，企业领导对档案工作不是顾不上，就是不重视。从近几年来看，通过《档案法》的贯彻实施，企业虽然赋予档案部门一定的权利，但力度不大，有法不依、执法不严的情况经常发生，档案部门行使监督、指导、检查的权限仍显十分不足。特别在人、财、物的管理上更是力不从心、寸步难行，完全依赖于企业其他职能管理部门，档案部门是“丫环拿钥匙，当家做不了主”。因此，除了要增强企业档案意识以外，更重要的是要赋予档案部门独立的职能，从根本上扭转档案部门被动依赖的局面，保证档案工作稳定健康的发展。

综上所述，在社会主义市场经济体制下，现代企业制度的建立，是企业成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的具有法人权力的经营实体。因此，与之相适应的现代企业档案管理制度的基本特征便可以表述为：统一指导、分级管理、职能独立、讲求效益。

三、如何建立现代企业档案管理制度

现代企业档案管理制度是现代企业制度的内容之一，因此，建立现代企业档案管理制度，应遵循企业生产经营以经济效益为中心的原则，把企业自主经营、自我约束机制同企业档案统一指导、分级管理结合起来，既做到档案信息资源的合理布局，又实现档案工作科学化、标准化管理。把企业自负盈亏、自我发展机制同档案有偿服务机制结合起来，使档案即为企业生产、科研、经营活动服务，做到档案信息投入资金成本的保值，又为企业对外经营创收，实现档案信息资源的增值。具体来说有以下几点：

（一）调整组织结构，设立宏观指导档案工作的职能管理部门，其任务包括：

1.负责贯彻实施国家和上级有关法律、法规、方针政策。

2.制定并完善企业档案管理制度和相应的制约手段，对企业档案工作进行指导、监督、检查。

3.制定本企业档案行业标准，并组织实施。

4.加强档案管理现代化培训，全方位提高档案人员素质。

5.开展档案科学研究，积极探索、总结、交流企业在加强管理、深化改革、促进档案工作持续发展的新思路和新成果。

6.加强档案宣传出版工作。

7.加强档案科研项目的立项、研究、申报、评比、奖励、推广体系。

（二）调整档案馆（室）布局结构，实行分级保管

档案的布局结构是关系到档案信息资源能否合理配置和最大限度开发利用的重要因素。所以，调整布局结构事关重大，“牵一发而动全身”，是建立现代企业档案管理制度的难点，必须解放思想，打破传统观念的束缚，正确理解和分析“集中统一管理全部档案”的含义，树立档案直接为企业生产经营服务的观念，为档案能够充分发挥作用创造条件。企业档案实行分级保管的范围应该以独立法人实体单位为界限。

（三）尽快建立和完善新的服务机制，使企业档案工作向经营方向发展

企业转换经营机制，就是制度创新的过程，企业档案管理制度的改革，也是企业制度创新的内容之一，是企业改革的配套措施。档案部门建立新的服务机制，是适应企业档案工作作为独立经营实体走入市场的实际需要而采取的相应步骤。

实行新的服务机制，是企业员工和档案人员面临的一次思想变革，是提高企业整体档案意识的必然过程。其关键是解决好档案形成和利用的矛盾。应认识到：档案是形成者在其正常工作期间形成的，对档案形成者来说，“档案形成价值”已在其工资奖金中体现出来，归档后代表“档案形成价值”的只能是企业，决不是形成档案的某个具体部门或个人。而利用价值是再生产过程产生（下转第28页）（上接第22页）的，与形成者在经济上也不再发生任何关系。因此，只有企业才能决定档案的存毁、出售或转让。档案部门实行新的服务机制，就是代表企业来实现档案信息资产的保值和增值。

企业档案工作向经营发展，起步阶段面临问题也较多。因此必须积极稳妥地进行，既要转变谁形成档案，谁就可以永久无偿占用和利用档案的观念，消除对企业档案资源价值再生认识不清的障碍；又要克服局部利益和企业整体利益的矛盾障碍，明确档案是企业信息产业的组成部分。同时还要处理好收集和利用的关系。事实证明，传统的服务机制必须改革，而且早改早见效，早改早收益、早发展。

（四）加快企业档案管理现代化步伐

目前，企业档案管理现代化处于起步阶段，硬件设施基本具备，关键是缺乏适应企业档案管理的软件系统。从档案的发展角度来看，一定要注意培养和选用档案计算机管理专门人才，结合企业档案管理和利用的特点，编制开发科学合理的软件操作系统，组织全员培训，提高运行操作的普及率。企业档案管理现代化要全面发展，还需要在标准化管理、计算机联网管理等方面做比较大的投入。

（五）其他配套措施

1.加强基础管理工作，特别是要加快建立和完善推行企业档案标准化管理工作。

2.根据企业生产经营活动的实际开展，制定完善的归档制度，疏通归档渠道，丰富馆藏内容。

3.加强利用信息反馈管理，积极配合企业建制转轨。目前，企业内部进行的三项制度改革，清产核资、债务清理、社会统筹保险等都是企业改革的具体举措，要注意把握和积累经验，总结档案工作在企业进入市场经济体制下的发展规律，不断丰富和完善现代企业档案管理制度。

4.培养和选用既懂档案管理，又具备一定专业知识，还能够掌握计算机管理的复合型人才，为档案的开发利用和现代化管理提供人员保证。

5.培育和建立档案信息交流中心，为企业档案管理实行新的服务机制，以及实现档案信息资源的保值增值创造良好的外部环境。

6.培养档案信息资产价值评估人才，建立档案信息资源定额框架体系，为开展服务工作提供业务范围和行业标准。