凉州区关于编制部门预算的通知修改稿

第一篇：凉州区关于编制部门预算的通知修改稿

凉州区财政局

关于编制2011年预算的通知

区直各部门、各单位，城区各街道办事处、各乡镇：

为做好2011年全区行政事业单位的年度预算，及时向区委、区政府和区人大报告全区财政预算的安排情况，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，现就我区2011年预算编制有关工作通知如下：

一、2011年全区预算编制的指导思想和基本原则

（一）指导思想

以党的十七大和十七届三中、四中全会精神为指针，以科学发展观统领财政工作全局，认真贯彻落实积极的财政政策，围绕区委、区政府确定的工作重点，充分发挥财政职能，积极支持改革创新；牢固树立过紧日子的思想，厉行节约，从严从紧编制预算，推动全区经济结构调整和发展方式转变；加大财源建设投入力度，实现财政收入高于GDP增长；坚持公共财政方向，调整和优化财政支出结构，统筹安排政府财力，科学合理安排支出，确保基本支出，逐步加大社会保障、新农村建设、教育、医疗卫生、生态环保等公共领域方面的投入，把有限的财力用到促进经济社会发展的关键领域，不断提高财政保障水平，促进全区经济又好又快发展。

（二）基本原则

（一）真实合法原则。预算编制要符合《预算法》和国家有关法律、法规的要求，各项收支预测必须依据我区社会经济发展的实际情况和履行部门职能的需要，对每一收支项目运用科学合理的方法进行测算，力求各项收支数据测算准确、真实。

（二）积极稳妥的原则。财政收入的安排应保持与国民经济发展相适应。依法组织财政收入，既要保持适当的增长速度，又要确保财政收入质量。

（三）收支平衡的原则。预算编制要既积极又稳妥，做到量入为出，量力而行，既体现实际需要，又兼顾财力可能，努力增收节支，做到收支平衡，不得编列赤字预算，坚持有多少钱办多少事。

二、预算编制的范围

今年预算编制范围包括全区行政事业单位,具体包括:区乡党政机关，财政全额、差额拨款和自收自支事业单位和社会团体。

三、预算编制的内容

单位预算包括收入预算和支出预算。

（一）收入预算

收入预算是指部门及所属单位所有的预算内收入和预算外收入。具体包括上年结余数和本年收入数，本年收入数具体指：部门及所属事业单位的财政拨款（包括纳入预算管理的行政性收费收入、罚没收入和其他列收列支的返还性拨款、纳入预算管理的政府性基金收入）、教育部门收费收入（包括从财

政专户核拨的收入）、事业收入（包括事业单位从财政专户核拨的收入）、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入、用事业基金弥补收支差额等当年所有收入。

（二）支出预算

支出预算指财政一般预算支出和预算外及其他支出预算。财政一般预算支出填列计划从财政国库核拨的预算内拨款支出，预算外及其他支出预算填列计划从财政专户核拨的预算外资金支出、事业单位经营支出、上缴上级支出、对附属单位的补助支出。对两大类资金支出要分别落实和明细到各相关具体项目上。

各项目的分类如下：

1、人员经费及对个人和家庭补助支出：包括部门单位人员的基本工资、津贴补贴、奖金、生活性补贴、工作性补贴、社会保障缴费、离休费、退休费、离退休人员补贴、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、住房公积金等。教师绩效工资按区政府制订的实施方案中相关规定执行。

2、日常公用经费支出：包括部门单位的办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、会议费、维修费、租赁费、培训费、招待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他等。

3、项目支出：是指部门或单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，根据有关会议纪要、政策规定编制年度各类专项支出计划。主要是纳入预算管理单位的列收列支的项目（包

括预算外收入发放本单位职工的工资福利支出、对个人和家庭的补助支出，商品服务支出以及其他项目支出），同时以包括需要区财力解决的大型会议、修缮、设备购置费用、重点工作和项目经费、民生问题配套以及生产建设性支出。要以法律法规规定和区委、区政府的有关会议纪要、政策文件等为依据填列。

四、预算的上报及审核

各单位将审核的预算逐级上级主管部门和财政局归口管理股室。主管部门和财政局各股室做好相关审核汇总工作。

（一）财政部门审核的内容

1、预算收支是否有赤字。按规定，部门不能编制赤字预算。如果审核发现部门报来的预算有赤字，则应要求部门压缩支出或增加收入来源，确保预算收支平衡。

2、预算收支科目是否正确。如果各单位预算表中填报的会计科目不正确，各股室需要在审核中予以更正，确保口径统一，科目正确。

3、预算收入测算是否准确。主要审核部门在编制收入预算时是在预算收入不正常的情况。如果不正常，则要看部门的预算编制说明，分析不正常的原因。

4、预算支出是否留有硬缺口。主要审核部门是否按要求编制预算支出，对区委、区政府确定的重点工作和项目经费是否足额安排。

5、预算外收支是否平衡。

6、是否按规定编写上报预算编制说明。

（二）业务主管部门审核的内容

各主管部门对所属各单位的预算进行审核，汇总本部门预算，对预算的真实性、完整性、及时性负责。

（三）编制预算的分工

部门和单位预算由区财政局归口业务股室管理。为进一步提高预算编制审核工作效率，强化预算编审工作责任，完善归口管理股室的统筹协作，区财政局编制2011年预算的分工暂定为：

业务股室审核、编制所归口管理的单位在职人员经费、公用经费以及专项支出预算，涉及经费不在同一股室的，做好经费管理的移交工作。涉及离退休经费的先由社保股审核，涉及纳入预算管理的预算外收支的先由非税收入局审核，经非税局负责人签字确认后交归口业务股室汇总，涉及到财政专户核算管理的预算外收入和事业收入，经综合办负责人签字确认后交归口管理股室审核编入预算，形成完整的预算，然后提交预算股。

五、预算报送的时间

2010年11月20日前，部门和单位将本部门预算及时上报区财政局归口业务股室，11月30日前各业务股室将审核汇总的单位预算报预算股汇总。

六、工作要求

（一）各部门、各单位要加强领导，高度重视，精心组织，认真扎实做好本部门和单位的预算编制各项工作，明确责任，指定专人，集中时间和人力，在规定的时间内完成2010年部门和单位预算的编制工作。

（二）按照财政局预算编制格式和规范的编制方法，对照填报说明，分别编制部门收入预算和支出预算（预算报表附后）一式三份（附数据盘），报财政局归口股室。特别是专项支出预算，要进行充分论证，政策依据明确，由基层预算单位编制，并逐级汇总。部门预算的各项数据要做到准确、可靠，确保部门预算的真实性和完整性。

（三）单位人员、工资等有关基础数据，均按2010年10月份的数字填报。

（四）各部门、单位要编制预算编报说明，对预算编制及预算表格相关数据的测算情况进行说明。

（五）各部门、单位要按照预算编报时间要求，及时上报预算和预算编报说明，确保预算编制工作的顺利进行。

二〇一〇年十一月九日

第二篇：关于编制2019年开发区部门预算草案的通知

关于编制2019年开发区部门预算草案的通知

各预算单位：

为做好我区资金保障工作，满足各部门业务需求，根据《天津市财政局关于编制2019年市级部门预算草案的通知》（津财预[2018]52号）、《天津市滨海新区财政局关于编制2019年区级部门预算草案的通知》（津滨财预〔2018〕115号）的文件规定，报经管委会批准同意后，现就编制2019年区级部门预算有关事项通知如下：

一、2019年部门预算编制的指导思想

2019年开发区部门预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十九大和十九届三中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，以总书记对天津工作提出的“三个着力”重要要求为元为纲，深入落实市第十一次党代会，市委十一届二次、三次全会和区委三届四次、五次全会部署，积极推进财税体制改革，严格落实预算法，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。调整优化支出结构，牢固树立过紧日子的思想，支出安排有保有压、突出重点，优先保障重点支出，从严控制一般性支出。严格部门专项安排，有效盘活存量资金，提高财政统筹能力。深化部门预算管理，加大预算公开力度，着力打造阳光财政。推进绩效管理，硬化绩效责任约束，提高资金使用效益。

二、2019年部门预算的编制重点

（一）严控一般性支出，强化基本支出管理。从严控制“三公”经费预算，对“三公”经费继续实行总量控制，预算单独编制、单独批复，原则上执行中一律不得追加。坚持勤俭办事，严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法。从严管控行政事业单位新增人员，适合采取市场化方式提供、社会力量能够承担的服务事项，主要通过政府购买服务方式解决，不再采取“养人办事”模式。继续深化支出经济分类科目改革，结合上年预算执行实际，提高经济分类科目预算编制准确性，切实减少执行环节调整变更。

（二）严格项目预算管理，加强专项预算绩效管理。从严控制专项资金的设立，项目设立应依据充分；结合政策要求，调整优化支出结构，改变部分项目支出只增不减的固化格局。严格项目审核，完善项目事前评审和预算分配机制，加强项目遴选排序，优先保障民生项目和管委会确定的重点支出项目。加强绩效目标管理，各部门按要求填报项目绩效目标，并随预算一同编制。压实各部门、各单位预算绩效管理主体责任，强化“花钱必问效，无效必问责”导向。完善第三方评估机制，建立绩效评价结果与预算安排挂钩机制，对于评价结果较差的，相应调减该部门下一年项目支出预算。

（三）硬化预算约束效力，严格预算追加审批。从严控制预算追加范围，预算经管委会批准后，原则上除遇政策变化或突发性、应急性等特殊情况外，不予办理预算追加。各部门在预算执行中发生的新增支出需求，应优先调剂本部门预算用于新增支出。

（四）依法实施预算公开，增强预算管理透明度。按照天津市、滨海新区预算公开要求，适时规范推进开发区部门预算公开工作，同时按上级要求做好“三公”经费预算公开工作。努力打造阳光财政。细化公开内容，除涉密信息外，公开信息经公开平台向社会公开后，相关内容一经公开永久保留，方便公众随时查询。强化各部门作为预算公开的主体责任，进一步提高工作积极性和主动性，确保公开及时、内容详实、形式规范、信息完整。

（五）扎实推进预算改革，切实完善管理制度。科学编制政府采购预算，依法开展采购活动，实现采购结果物有所值。加强采购预算和采购计划的衔接工作，预算单位申报采购计划时需提供预算批复文件，切实增强采购预算的严肃性，确保“应编尽编”和“应采尽采”。按照《天津市财政局关于转发<财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知>的通知》（津财预【2017】58号）要求，各部门不得将原材料、设备等货物及建筑物新建、改扩建等工程作为政府购买服务对象，不得将基础设施建设、土地储备前期开发、融资行为等纳入政府购买服务范围。

三、2019年部门预算的编制方法

（一）收支预算编制。2019年部门预算继续按照财政部印发的《支出经济分类科目改革方案》执行，在预算编制、预算执行、决算编制等环节均要认真落实有关要求。部门预算中的各项收支要力求准确、全面。结合2019年财政经济形势及各部门事业发展规划，有保有压，优化支出结构，合理安排项目支出预算，切实保障部门履行职能和事业发展的需要。支出预算按照基本支出预算和项目支出预算分别编制。

1、基本支出预算的编制。人员经费，按照人社局核定的编制内实有人数和规定的工资、津贴补贴、住房公积金和社会保障缴费等标准测算编制。

公用支出预算按照报经管委会批准同意的基本支出定额标准编制，人数以截止2018年9月30日的实际在岗人数为准（经人社局核定）。行政单位及参公事业单位公务交通补贴预算由人社局按照公车改革相关规定核定。

2、项目支出预算的编制。严格执行开发区项目支出预算管理有关规定，按照项目的轻重缓急情况编制。完备项目支出基础资料，对申报的项目支出预算必须填报项目申报文本（包括延续项目），如实反映项目属性、申报理由、主要内容、资金安排和预期效益等。各预算单位申请的项目支出预算，应据实设置项目绩效目标。同时，各部门要一并报送经管委会批准的2019年新增项目和2018年结余结转项目指标相关文件。预算执行过程中涉及新出台的政策性支出项目及突发性、应急性支出项目，由财政局提出统筹安排意见报管委会审定。

根据《天津市滨海新区区级预算单位财政拨款结余结转资金管理暂行办法》规定，预算单位项目支出结转（结转起始为预算下达当年）超过两年视同结余资金，应当全部上缴国库，各单位一律不得自行使用。

（二）“三公”经费预算与相关经费预算编制。各部门在细化2019年基本支出和项目支出的同时，单独填报2019年“三公”经费预算情况，如实反映开支项目和资金来源，原则上不得超过2018年。同时严格按照会议、培训、差旅等经费管理办法进行相关预算的编制与备案。

（三）政府采购预算的编制。各预算单位要严格按照《天津市财政局天津市审计局关于进一步加强政府采购监督管理工作的通知》（津财采[2016]7号）等规定，将基本支出和项目支出预算中，涉及纳入政府采购目录规定或在采购限额标准以上的货物、工程和服务支出，逐项编制政府采购预算。同时，要按照转变政府职能、提高公共服务供给水平的有关要求，认真梳理本单位的管理和服务事项，凡属事务性管理服务，原则上都要纳入政府购买服务范围，所需资金列入部门预算，并编入政府采购预算。各预算单位应按照滨海新区财政局《关于印发<天津市滨海新区行政事业单位通用办公设备家具购置费预算标准（试行）>的通知》（津滨财行政【2015】6号）严格控制资产配置标准和数量。

四、2019年开发区部门预算编制程序和时间安排 2019年开发区部门预算编制采取“两上两下”程序。“一上”，即10月25日前，各部门按照规定格式，向开发区财政局报送单位基本信息资料和预算建议草案；

“一下”，即11月20日前，开发区财政局根据各部门报送的预算建议草案，审核部门收支预算，并结合开发区财力情况、项目支出轻重缓急顺序，对部门预算建议草案进行审核汇总和综合平衡，向各部门下达预算控制数；

“二上”，即11月30日前，各部门根据区财政局下达的部门预算控制数，反馈预算安排意见，在下达的预算控制指标内，修订、细化部门预算草案后报送财政局；

“二下”，即12月底前，财政部门将汇总的部门预算草案按规定程序报管委会审查批准后，于转年批复各部门2019年预算。

2018年9月26日

第三篇：关于编制2012年深圳大学部门预算的通知

关于编制2012年深圳大学部门预算的通知

全校各预算单位：

根据深圳市财政委员会《关于编制2012年本级部门预算的通知》精神，结合我校的实际情况，现就我校2012年部门预算编制工作的有关事项通知如下：

一、预算编制的原则(一)依法理财原则

部门预算编制要符合《预算法》等有关法律、法规的要求，根据本部门的职能范围，依照有关标准，科学考虑履职需要，依法合理编制。

(二)统筹兼顾、保障重点原则

合理安排各项资金，保障重点支出，预算项目要按轻重缓急合理安排，切实优化资源配置，提高资金使用效率。

（三）厉行节约原则

严控一般性支出，从严从紧控制用车经费、会议经费、公务接待费、出国经费等，重点压缩日常办公经费、节约水电费支出。

（四）真实性原则

各预算单位负责本部门预算编制的真实性和预算资金的合理使用，年终学校将抽查部分预算项目进行绩效审计，审计反映的问题由各预算单位承担相应责任。

(五)准确性原则

充分考虑各方面因素，科学预测，提高预算的准确性，特别是政府集中采购项目的预算，避免造成财政资金的浪费。

二、预算编制的要求

（一）加强预算支出绩效管理，提高财政资金使用效益 根据市财委的要求，2012年开始，全面启动预算绩效管理，各预算单位上报的支出项目中凡是超过500万元的需填报《财政支出绩效目标申报表》，财政部门将对绩效目标进行审核。

（二）细化测算依据，提高预算编制的准确性 各部门在编制部门预算时要细化各项目的支出构成及测算标准及测算依据，提高预算编制的准确性。

三、收入预算的编制

要求各预算单位编制的收入预算主要包括以下类别：

（一）全日制学生学费、住宿费收入（含研究生住宿费）；

（二）成教学院学费等收入；

（三）各学院联合办学收入；

（四）在职研究生和专业硕士的学费收入；

（五）各类培训收入（包括各类自考班、在职培训等）；

（六）留学生学费、住宿费收入；

（七）网络中心网络费收入；

（八）场馆中心的各类收入；

（九）利息、租金、补办证等其他收入；

（十）考试费收入；

（十一）其它的收入。

预算外收入的预算直接报送计财部。

四、支出预算的编制

要求各预算单位编制的支出预算主要有以下类别：

（一）人员经费的支出预算，包括在编教职工、校内雇员、劳动合同人员和外籍教师的人员经费，在编教职工的人员经费由计财部和人力资源部共同负责编制，劳动合同人员的人员经费分别由人力资源部、后勤部、保卫部和场馆中心负责编制，国际拓展部负责编制外籍教师人员经费。

（二）日常办公经费的支出预算，日常经费按学校在编人数（含校内雇员）确定。党政业务部门的日常经费由计财部根据人力资源部提供的在编人数编制，教学教辅部门的日常经费由教务部根据人力资源部提供的在编人数编制。

（三）专项业务费的支出预算，由各业务单位负责编制。专项业务费是指各部、室履行本单位职能所需的专项业务支出。

（四）本科教学业务经费的支出预算，以教师和学生人数为主要依据编制。由教务部统一编制。

（五）设备经费的支出预算，由实验与设备部汇总编制。本科实验室和重点实验室的建设与提升设备，一般要求向市 发改委申报。

（六）科研经费的支出预算，由科学技术部和社会科学部分别编制。

(七)修缮项目、物资采购、运动器材、医疗器材、空调设 备等的支出预算，由后勤部汇总编制。

(八)后勤经费支出预算，由后勤部编制。

（九）研究生经费支出预算，由研究生院（筹）编制。

（十）学生经费支出预算，由学生部负责编制。

（十一）图书经费支出预算，包括纸质图书、外文图书、电子期刊、数据库等，由图书馆编制。

（十二）出国经费支出预算，由国际拓展部编制。出国经费预算一般不得超过上一经费支出规模。

（十三）网络流量支出预算，由信息中心负责编制。

（十四）其他经费支出预算。由有其他收入的预算单位编制。

五、政府集中采购预算的编制

凡采购政府集中采购目录规定范围内的货物、服务和工程的，都必须编制政府集中采购预算。具体政府集中采购项目请参照《2012年深圳市政府集中采购目录》。在编制政府集中采购预算时需注意以下事项：

（一）严格按照采购目录要求编制集中采购预算 各单位要认真对照文件要求，将属于集中采购范围的支出项目编制集中采购预算。任何单位不得以瞒报、分拆项目等手段规避集中采购。

（二）合理科学预测项目预算金额

由于市财政委对政府采购资金预先从我校的总经费中扣除，招标节余资金不予返回。为提高资金的利用率，避免预算金额过高，中标金额却远远低于预算金额，要求各预算单 位编制预算时做好询价和测算工作，并在项目申报实施时做好招标文件。

(三)在编制预算时必须明确政府集中采购的方式 对于涉及竞价采购、单一来源、竞争性谈判、进口产品和国际招标等非公开招标采购方式采购的设备必须提前明确并向财政委提交申请及必要的证明文件，在采购预算编制时将该项目单列。按财政委规定：凡已进入到公开招标采购程序的项目，不再接受变更采购方式的申请。

（四）修缮工程项目的设计、造价咨询和监理费需单独编报，以预留相关费用专款支付，不得在工程项目采购节余资金中列支设计或监理等费用。没有达到政府集中采购标准的设计、造价咨询、监理费不需编制集中采购预算。

六、预算的收集

部门预算实行归口申报，各预算单位上报的预算要按类别不同，分别报送各归口职能部门，各归口部门收集、汇总和审核后统一上报计财部。

归口部门主要有：实验与设备部、后勤部、教务部、研究生部、科学技术部、社会科学部、图书馆和计财部。

(一)实验与设备部：负责收集、汇总和审核全校各单位编制的设备采购预算，包括教学科研设备、办公自动化设备、消防设备以及设备维护费和实验室耗材等。

（二）后勤部：负责收集、汇总和审核全校各单位编制的修缮、家具、空调设备等采购项目预算；负责全校水电费的收支预算；全校学生公寓和外租房租的收支预算；教师住房 货币补贴的预算等。

（三）教务部：负责收集、汇总和审核本科教学业务经费和学生实践经费预算，以及信息中心，体育部、高尔夫学院、场馆中心、测试中心等教学教辅单位的专项业务费。

（四）研究生部：负责收集、汇总和审核研究生各类经费预算。

（五）科学技术部和社会科学部：负责收集、汇总校级科研经费、纵向科研经费的政府采购预算，并交实验室与设备管理处审核，由实验室与设备管理处统一上报计财部。

(六)图书馆：负责收集、汇总全校图书采购的经费预算。(七)计财部：负责直接收集、汇总和审核各党政业务部门上报的专项业务费预算和预算外收支预算。

各职能部门收到各单位上报的预算后，要认真汇总和进行初步审核，计财部统一汇总后，初步编排全校的总体预算，上报计财教授委员会审议，经计财教授委员会审议后，上报校长办公会议审定。

七、预算的编报时间

要求各预算单位在11月7日前，将预算按类别分别上报各归口部门审核汇总，各归口部门审核汇总后要求在11月14日前集中上报计财部。各预算单位的预算外收支预算请于10月31日前直接上报计财部。

七、预算的填报说明

（一）专项业务费申报表用于填报单位日常办公费之外的用于完成部门职能所需的专项费用。

（二）专项业务费中有需要进行政府集中采购的物品，需同时填报《2012年政府集中采购预算表》；

所有上报的项目，上报之前必须有单位盖章和领导签名。

部门预算的有关电子表格将发到公文通上，请各单位自行下载。如在编报和填表方面有不清楚的，可向计财部咨询，办公电话2653-6368、2653-6245(预算外收入有关问题的咨询)。附件：

1.2012年深圳市政府集中采购目录

二○一一年十月十九日

第四篇：财政部关于编制2008年中央部门预算的通知

财政部关于编制2008年中央部门预算的通知

财预[2007]61号

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，总后勤部、武警各部队，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，新疆生产建设兵团，有关中央管理企业：为继续深化部门预算改革，做好2008年中央部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，现就2008年中央部门预算编制有关工作通知如下：

一、2008年中央部门预算编制的指导思想

2008年中央部门预算编制要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，坚持以人为本，全面贯彻党的十六大、十六届三中、四中、五中、六中全会，以及中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，按照构建社会主义和谐社会和建立公共财政体制的要求，充分体现党和国家的方针政策，适应政府宏观调控的需要，与国民经济和社会发展计划相一致，与部门履行行政职能及事业发展计划相协调，与国家财力相适应。继续坚持保证重点支出需要，严格控制一般性支出，有保有压，从严从紧编制各项支出预算。同时，在完善各项制度和加强基础性管理工作的基础上，完善预算决策机制和管理制度，实施绩效考评管理试点，提高部门预算管理水平，进一步优化财政支出结构，努力实现预算编制的科学、规范和透明，提高预算资金分配、支付和使用过程中的规范性、安全性和有效性。

二、2008年中央部门预算编制的工作重点

2008年中央部门预算编制应重点做好以下工作：

(一)完善基本支出定额管理，夯实基础，推进基本支出预算编制的规范化、科学化和合理化。总结实物费用定额试点经验，继续推进实物费用定额试点工作，建立并完善中央部门政府公共资源合理占用与费用定额相结合的预算管理体系；按照建立“节约型”社会目标，积极贯彻落实政府节能降耗有关工作要求，努力节约有关经费支出；加强包括行政事业单位资产、人员、编制等在内的基础数据的收集、管理和利用工作，为科学、合理地制定定额标准奠定扎实的基础；合理调整、规范现行定员定额标准体系；研究参照公务员法管理事业单位情况，改进管理方式，规范收支管理，逐步将参照公务员法管理事业单位纳入定员定额管理；按照事业单位改革方案总体部署，逐步完善事业单位经费保障方式和定员定额试点方案。

(二)加强项目支出预算管理，规范项目支出预算细化，推进项目支出预算滚动管理，研究探索项目支出标准体系。

在2008年部门预算编制过程中，对“一上”预算上报的新增项目要严格把关，有保有压，确保重点，将项目申报规模控制在确定的范围内；要加强项目库建设和管理，做好预算申报项目的前期准备工作，切实提高项目申报质量，对项目进行严格的遴选、论证、审核和排序，实现项目支出预算的规范化、程序化管理；要按照细化项目支出预算的相关规定和程序要求，做好年初预算项目和执行中预算项目的细化工作，真正做到从最基层预算单位开始编制预算，原则上上级预算单位不得代编下级单位预算；稳步推进项目支出预算的滚动管理，对预算执行中追加的项目，除党中央、国务院临时批办的特殊事项外，原则上该项目

必须是项目库中当年申报而未安排的项目，并根据实际情况调整项目库；继续推进按经济分类编制项目支出预算试点工作，研究探索建立科学实用的项目支出预算标准体系，以进一步提高项目支出预算管理的科学化、规范化程度。

(三)提高提供公共产品和公共服务质量，积极推进中央部门预算支出绩效考评试点，扩大试点范围。在规范绩效考评的程序和步骤，完善绩效考评指标体系的基础上，进一步扩大绩效考评试点范围。各中央部门要发挥绩效考评试点的主体作用，积极进行绩效考评试点，提出绩效考评试点项目，确定绩效目标，并结合绩效考评的实际进展，不断完善绩效考评体系，通过建立客观公正的考评标准、科学有效的考评方法、合理的指标体系，对项目支出进行全面的综合考评；要积极研究绩效考评结果的运用机制，将绩效考评结果与部门履行职能的需要，与部门项目支出预算管理结合起来，通过建立有效的绩效考评结果运用机制，推进部门的项目支出预算管理，促进提高提供公共服务水平和公共产品的质量，提高财政资金使用效率和效益。

(四)加强财政拨款结余资金管理，加大在预算中统筹安排结余资金的力度。

为了贯彻落实全国人大的要求和审计署的审计意见，管好用好结余资金，各部门应按照财政部《中央部门财政拨款结余资金管理办法》(财预[2006]489号)的要求，加强对财政拨款结余资金的统计、分析、核查和统筹使用。在编制2008年中央部门预算时，各中央部门要加大结余资金的管理力度，努力提高财政拨款结余资金的使用效率。中央部门要结合本部门结余资金情况，主动提出统筹使用结余资金计划，提高预算安排的准确性。在编制预算时，新增基本支出应优先动用基本支出结余资金安排，结余资金不足以安排时再申请增加财政拨款；有专项结余的中央部门，安排延续项目要先消化专项结余，结合专项结余情况提出经费需求；新增的项目支出，要优先动用净结余资金安排。

(五)进一步深化“收支两条线”改革，推进综合预算编制工作。

进一步清理整顿行政事业性收费，逐步将条件成熟的行政事业性收费全部纳入预算管理，并进一步规范财政收支行为。对实行预算外资佥收支脱钩管理的部门原用预算外资金安排的支出，中央财政将根据其履行职能的需要，通过财政预算拨款予以保障。进一步加强政府性基金管理，严格控制设立新的基金，要按照综合预算的要求，逐步实行统筹管理。

(六)认真编制政府采购预算，推进政府采购制度改革。

政府采购预算是政府采购活动的基础和依据。各中央预算单位应认真做好政府采购预算的编制工作，所有使用财政性资金及其他配套资金采购货物、工程和服务的支出都必须编制政府采购预算。中央预算单位未在预算中编报政府采购项目预算的，不得开展政府采购活动，对涉及执行中申请变更政府采购方式的，财政部将不予审批。2008年中央预算单位项目支出预算中，50万元以上的货物或服务项目和60万元以上的工程项目，中央预算单位应在有关项目支出预算表的专门栏中加注标示并列明金额。对列入国务院办公厅公布的中央预算单位政府集中采购目录中的集中采购机构采购的项目，应在政府采购预算表中如实填列。中央预算单位采购自主创新产品的，在编制部门预算时，应当标明自主创新产品。

(七)落实行政事业单位国有资产管理办法，做好资产清查和资产动态监管，研究建立资产与预算管理有机结合的机制。

行政事业单位国有资产管理是公共财政管理的重要组成部分。各中央部门要根据财政部公布的《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)和《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)的规定，提高认识，加强领导，明确管理机构和管理职责，细化资产配置、资产使用和资产处置等环节的管理，研究建立从资产配置、使用到处置全过程的有效的监管体系，全面规范行政事业单位国有资产管理工作。各中央部门要按照《财政部关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财办[2006]51号)、《行政事业单位资产清查办法》(财办[2006]52号)和《行政事业单位资产核实暂行办法》(财办[2007]19号)等相关要求，做好本部门的资产清查工作，摸清家底，为规范国有资产管理打好基础。各中央部门要严格执行国务院有关部门制定的资产配置标准，结合本部门资产管理的实际，研究探索资产管理与预算管理结合的有效实现形式，建立对资产的动态监管机制，强化对存量资产的管理，促进存量资产与增量预算管理的有机结合。加强和规范行政事业单位国有资产处置活动和有偿使用活动及其收入(含公有住房出售收入和土地收益)的管理，行政单位国有资产处置收入和有偿使用收入及事业单位国有资产处置收入属于政府非税收入，要实行“收支两条线”管理，原则上由财政部门实行国库集中收缴，同时财政部门要加强监督管理，依照有关规定统筹安排使用；对事业单位国有资产有偿使用收入，财政部将按照激励与约束并重的原则，研究制定具体的管理办法。

三、2008年中央部门预算的编报时间

2008年中央部门预算的编报时间安排如下：

(一)2007年8月10日前，各中央部门将编制的部门预算(预算03表、07表、09、10表、12表、15—17表)一式两份(附数据盘)报财政部，其中项目支出预算的申报文本只需报送软盘。

(二)2007年10月31日前，财政部根据国务院审定的中央预算(草案)确定分部门的预算分配方案，向各中央部门下达预算控制数。同时，向项目支出按经济分类编制预算试点部门下发试点用的专门预算编制软件。

(三)2007年12月10日前，各中央部门根据财政部下达的预算控制数编制“二上”预算(预算01—17表)，一式两份(附数据盘)报财政部，提请全国人大审议的中央部门预算要报送四份。

(四)2007年12月28日前，财政部将汇编的中央预算(草案)及需提请全国人大审议的中央部门预算上报国务院审批。

(五)2008年1月15日前，财政部将国务院批准的中央预算(草案)报全国人大常委会预算工作委员会。(六)2008年2月15日前，财政部将中央预算(草案)提交全国人大财政经济委员会。

(七)财政部根据全国人民代表大会批准的中央预算，在30日内批复各中央部门预算。各中央部门自财政部批复本部门预算之日起15日内，批复所属各单位预算。

四、2008年中央部门预算的编报要求

(一)各中央部门要加强领导，高度重视，精心组织，认真扎实做好本部门预算编制的各项工作，确保2008年部门预算编制工作顺利完成。

(二)按照财政部统一的部门预算编制格式和规范的编制方法，分别编制部门收入预算、基本支出预算和项目支出预算，特别是项目支出预算，要进行充分论证，由基层预算单位编制，并逐级汇总。部门预算的各项数据要做到准确、可靠，确保部门预算的真实性和完整性。

(三)根据《中央本级基本支出预算管理办法》(财预[2007]37号)的要求，从严编制基本支出预算，严格控制基本支出的开支范围和开支标准。部门在“一上”预算时，对人员变化情况要做出详细说明，并提供相关证明材料。

(四)根据《中央本级项目支出预算管理办法》(财预[2007]38号)的要求，从紧编制项目支出预算。中央部门在“一上”预算时，除特殊情况外，申报的项目支出预算总额应控制在上财政拨款安排项目预算总额的120％以内(不包括国家发展改革委安排的基本建设支出)。2007年清理后滚动转入2008年的延续项目，按照财政部清理后确认后的项目类别填报，2008年新增项目统一填列为其他项目。中央部门向国家发展改革委申请的基本建设支出项目，在“一上”预算中也要填报，相应填列预算录入02表中“建设性资金”栏。

(五)参加按经济分类编制项目支出预算试点的中央部门要对本部门“一下”预算控制数中已确定的全部项目支出，按照自下而上逐级编制的方法，编制项目支出经济分类预算，在“二上”预算时报送财政部。财政部批复试点中央部门年初项目支出预算时，仍按现行办法，批复项目支出功能分类预算，暂不批复项目支出经济分类预算。项目支出预算分别按照功能和经济分类执行，但均不得突破该项目功能预算支出总额，项目支出经济分类预算原则上按“二上”时报财政部的经济分类执行。如确有必要，试点部门可以根据实际情况在项目支出的经济分类科目间进行调整。

(六)中央各部门应积极创造条件进一步推进绩效考评试点工作，2008年原则上每个中央部门都要选择

一、两个预算项目进行绩效考评试点，垂直管理部门选择试点的项目原则上不得少于三个，具体程序按照《中央部门预算支出绩效考评管理办法(试行)》(财预[2005]86号)有关规定执行：中央部门应在“一上”预算时将绩效考评对象报财政部；财政部将同意进行绩效考评试点的对象随“一下”预算控制数下达中央部门；中央部门将绩效考评对象的绩效目标有关说明材料随“二上”预算一并报送财政部。财政部批复中央部门预算后，绩效目标有调整的，中央部门应将调整情况报财政部备案。

(七)各中央部门要认真、如实填报预算录入01、02、03表中使用以前财政拨款基本支出结余、项目支出专项结余和净结余资金情况，以及“使用以前财政拨款净结余资金安排项目支出情况表”(预算16表)中净结余资金科目调整情况，同时，准备有关说明材料，随预算一并报送财政部。

(八)中央行政事业单位要严格按照《财政部关于编制2008年中央行政事业单位住房改革支出预算的通知》(财综[2007]27号)的有关要求，认真、如实填报“中央行政事业单位住房改革支出预算表”(预算17表)，随“一上”预算一并报送财政部。中央行政事业单位在编制住房改革支出预算时，应优先消化住房改革支出财政拨款结余资金，动用公房出售收入、预算外资金和其他资金。

(九)有预算分配职能的部门(国家发展改革委、国防科工委、科技部等)要按照全国人大、审计署关于切实提高年初预算分配到位率的要求，采取有效措施，将预留指标比例严格控制在国务院规定的范围之内，并将预算指标落实情况按规定时间反馈财政部。

(十)向全国人大报送预算的有关中央部门，应向财政部报送“二上”预算一式四份，并提供详细的编报说明，确保编报质量。

以上通知，请遵照执行。

附件：

1、2008年中央部门预算录入表2、2008年中央部门预算表3、2008年中央部门预算报表调整情况说明

中华人民共和国财政部

第五篇：编制2015年部门预算的有关说明

编制2015年部门预算的有关说明

一、人员经费编制范围、标准说明

（一）预算安排经费的人员范围说明 包括实有人员、计划内临时工以及遗属等。

实有人员。实有人员包括实有职工、离休、退休和退职人员。其中实有职工包括在职职工和非在职职工。非在职职工包括待分流人员、分流学习人员、病休人员等。

计划内临时工。指行政事业单位经人事部门批准招用的临时人员。

遗属。遗属是指符合石家庄市人事局、市财政局《关于转发省人事厅、财政厅关于调整机关事业单位工作人员死亡后遗属生活困难补助标准的通知》（石人[2007]101号）有关规定，并享受相应标准遗属补助的人员。

（二）预算安排人员经费标准说明

1、基本工资、津贴补贴和其他。基本工资、津贴补贴和其他中的发入项目、发放范围及标准按照国家、省和我市的有关现行规定执行，以2013年11月份现有人员的工资标准为计算依据。行政事业单位职工取暖费按按石家庄市人社局、财政局《关于调整市直事业单位职工取暖补贴的通知》（石财[2012]17号）文件规定执行。

2、特殊岗位津贴。包括人民警察警衔津贴、人民警察值勤岗位津贴、人民法院办案人员岗位津贴、法官审判津贴、人民检察院办案人员岗位津贴、检察官检察津贴、审计人员工作补贴、纪检监察办案人员津贴、税务工作人员税收征收津贴、密码人员岗位津贴、信访工作人员岗位津贴、安全生产监管岗位津贴、人民警察值勤岗位津贴，津贴标准依据人社部、财政部最新下发的有关通知要求列入预算。没有人社部、财政部批准文件的津贴补贴，不列入预算。由区组织部、人社部门批准执行的津贴补贴，以实际批准数额列入预算。

3、年终一次性奖励。行政单位及离退休人员一次性奖金按基本工资及基本离退休费执行，事业单位绩效工资改革后不再执行年终一次性奖金。

4、临时工工资。临时工工资按各部门现行标准安排。注意：居委会兼职干部工资按每人每月1320元、离任人员补贴按每人每月800元列入各乡镇、街道办事处部门预算。城管协管员工资和卫生队一线清洁工工资按每人每月2500元列入预算。以上四项在“其他工资福利支出”中的“长期聘用人员和长期临时工”项中填报。教育系统班主任津贴按每位每月100元列入预算，在“其他工资福利支出”中的“其他”项中填报。

5、社会保险缴费。反映单位为职工缴纳的基本养老、医疗、工伤等社会保险费。

（1）基本养老保险费。按现行规定，自收自支和差额管理事业单位的全部人员、行政机关和全额事业单位的合同制工人参加养老保险，需单位缴纳的养老保险费依据有关文件规定的养老保险费标准和参保人数计算，所需经费按原渠道落实。

（2）医疗保险。机关事业单位的医疗保险费，按工资总额的14.9%列入预算。

（3）事业单位失业保险费。根据石家庄市劳动局、石家庄市财政局关于转发省劳动和社会保障厅、财政厅《关于事业单位缴纳失业保险费有关事项的通知》的通知（石劳[1999]162号）规定，事业单位失业保险费按事业编制人员工资总额的2%编制预算。

6、绩效工资。事业单位2015年的绩效工资按全年安排。其中：奖励性绩效工资包括2014年下半年和2015年上半年。

7、离休费、退休费。反映未参加基本养老保险的行政事业单位离退休人员和移交地方政府安置的军队离退休人员的离退休费及按国家统一规定发放给离退休人员的护理费和其他补贴。

8、退职（役）费。反映行政事业单位退职人员的生活补贴。

9、抚恤金。国家机关职工死亡一次性抚恤金统一按石民政[2012]6号执行，事业单位按原标准执行。

10、生活补助。行政事业单位职工的遗属生活补助按我市2014年城镇居民最低生活保障标准安排。发改局负担的区属企业退休军转干部养老补助及民政局在乡复员、退伍军人生活补助等支出据实列入部门预算，并提供明细表。

11、离休干部、建国前参加工作老工人以及享受100%退休费的人员增发生活补贴。根据参加革命工作时间，对应相应的增发标准：1937年7月6日前参加革命工作的，每人每年增发三个月的基本离休费；1937年7月7日至1942年12月31日参加工作的，每人每年增发两个半月的基本离休费；1943年1月1日至1945年9月2日参加工作的，每人每年增发两个月的基本离休费；1945年9月3日至1949年9月30日参加工作的，每人每年增发一个月的基本离（退）休费。享受原工资100%的退休老专家参照执行。

12、离休干部生活补贴及独生子女父母奖励仍按原统计口径填报。

13、医疗费。全区离休人员医疗费根据实际需要全额安排；区财政负担的辖区城镇居民医疗保险缴费由劳人局据实列入部门预算。

14、住房公积金。住房公积金按工资总额的12%核定，按原开支渠道全额安排。

（三）与预算安排相关的工资口径的确定

1、基本工资：基本工资包括公务员的职务工资和级别工资；机关工人的技术等级（职务）工资和岗位工资；事业人员的岗位工资和薪级工资；各类学校毕业生见习（试用期）工资。

2、工资总额：行政单位的工资总额界定为职务工资、级别工资、年终一次性奖金、生活补贴、工作津贴。事业单位的工资总额在工资改革到位后界定为岗位工资和薪级工资、绩效工资3项。

二、正常公用经费预算编制范围、标准说明

正常公用经费是用来维持单位正常运转，保证单位正常公务活动和日常业务开展所必需的经费，在编制预算时采用按定额核定的方法，以2014年11月份实有人数为准核定各单位正常公用经费，预算内不负担公用经费支出的部门，由预算外资金参照标准定额安排。

教育系统正常公用经费即指生均公用经费，计算依据为2014年9月30日实际在校学生人数。生均公用经费标准：各中小学按城市小学生均345元，农村小学生均685元；城市初中生均506元，农村初中生均885元；高中、幼儿园按原标准安排，由各学校参照下列项目标准依次安排，公用经费总量不超生均公用经费，不足部分由财政专户资金安排（教育生均公用经费标准不含职教费、福利费、离退休公用经费）。

1、办公费：区四大班子在职人员按每人每年650元，其他部门在职人员按每人每年450元标准定额安排。

2、报刊费：区四大班子和宣传部按实际需要安排报刊费，其他部门按在职人员每人每年200元标准定额安排。

3、印刷费：区四大班子按实际需要安排印刷费，其他部门按在职人员每人每年80元标准定额安排。

4、邮电费：包括办公移动电话费、办公固定电话费、领导住宅电话费、专用线路网络通讯费等。办公移动电话费安排原则：纪检委批准配置的移动电话，按四大班子在职领导和其他部门正职领导每人一部的原则，四大班子领导每部每年3000元、部门正职领导每部每年2000元定额标准安排。预算内对办公固定电话费用安排原则：由部门负担费用的外线电话按每部每年2000元标准定额安排；由部门负担费用的内线电话按每部每年1000元标准定额安排,单位报送办公固定电话费预算时同时附缴费电话号码明细表。对领导住宅电话费安排原则：在职正处级领导每年800元、副处级领导每年600元、正科级领导每年500元、副科级领导每年300元标准定额安排。对专用线路网络通讯费按提供的缴费合同或上年缴费依据安排。

5、取暖费：对实际发生费用的部门，按取暖面积每平方米31元标准定额，由预算内、外资金综合安排。

6、公务用车运行维护费：核准小汽车数量，以编制内实有数为准。

公车运行费：区四大班子按每车每年40000元标准、部门按每车每年30000元标准定额安排。

执法车辆及应急车辆运行费：每部车按每年30000元标准定额安排。

其他车辆（工具车）运行费：每部车按每年20000元标准定额安排。

其他交通费：无车部门按在职人员每人每年1200元标准定额安排，有车部门不安排其他交通费。

7、差旅费：区四大班子在职人员按每人每年2250元，其他部门按在职人员每人每年1500元标准定额安排。

8、维修（护）费：包括房屋建筑物维修费和办公设备维修费。房屋建筑物维修费按每平米5元标准安排；办公设备维修费安排原则：区四大班子在职人员按每人每年150元，其他部门在职按每人每年100元标准定额安排。

9、会议费：分为一般会议费和专项会议费，一般会议费安排原则：区四大班子在职人员每人每年750元，其他部门在职人员每人每年500元标准定额安排。区四大班子按当年实际会议要求单独做专项会议费预算。

10、职教费：按基本工资的1.5%核定，按现行实际拨付渠道列入部门预算。

11、公务接待费：公务接待费原则上按公务费的2%核定。公务费包括：办公费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、一般会议费和物业管理费。

12、咨询费、手续费、水电费、物业管理费、租赁费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费等：按上实际支出及本年已预知的政策变化，由预算内、外资金综合安排。

13、工会经费：按在职人员工资总额的2%核定。由财政统一拨付区总工会，不再列入各部门预算。

14、福利费：按基本工资的2.5%核定，按现行实际拨付渠道列入部门预算。

15、办公设备购置费：教育系统在生均公用经费定额内安排，其他部门一般不安排。

16、其他：包括离、退休人员公用支出及福利费等。主要内容为：

离休干部公用经费：副厅级以上人员（含副厅级）按每人每年1100元标准定额安排，正处级以下人员（含正处级）按每人每年700元标准定额安排。

离休干部特需费：按每人每年500元标准定额安排。退休干部公用经费：副厅级以上人员（含副厅级）按每人每年580元标准定额安排，处级人员按每人每年480元标准定额安排，正科级以下人员（含正科级）按每人每年380地标准定额安排。

退休干部特需费：按每人每年50元标准定额安排。离、退休人员福利费：按基本工资的2.5%核定，按现行实际拨付渠道列入部门预算。

三、专项公用经费预算编报说明

专项公用经费是指单位为完成自身职能任务而设立的用于单位自身运转且具有专门用途的公用经费支出。专项公用经费预算根据有关政策依据，按标准或实际需要安排。没有文件依据，但根据区委、区政府当年确实需要完成的专项工作，应由单位领导集体研究同意后，报区主管领导签批后，方可列入预算。市、区教育费附加由财政按2014年教育费附加收入预算全额安排到教育局，不再由各学校分别报送。

2015年按适当压缩专项公用经费的原则，不再单独针对各单位的工作细项编制专项工作经费。在编制专项公用经费预算时，部门需同时提供相关政策文件复印件，并在预算报表上标注经费所依据文件名称、文件号及执行标准、数量等信息。所有专项经费将通过直接支付系统进行结算，并逐步加大对专项经费使用的监督检查力度。

四、绩效目标考核有关要求

2015年将对区重点扶持项目制定明确的绩效目标，凡未确立明确的纯净目标、指标，或绩效目标、指标设立不可行、不规范的，不予列入部门预算。项目预算绩效目标申报审核工作与部门预算编制同步进行。要将绩效评价结果与预算安排相结合，对绩效评价结果不优的项目，下一减少或不安排预算。

五、乡（镇）、街道办事处预算有关政策说明 2015年乡（镇）、街道办事处按部门预算的编制要求及标准细编预算，同时财政还将以乡（镇）、街道办事处的辖区人口和面积为参数，单独安排 “社会事务专项工作经费”，以支持乡（镇）、街道办事处社会性事务方面的支出。

六、其他需说明的问题 1、2015年部门预算中的正常公用经费，均参考且略低于市直部门正常公用经费标准调整2015年编报要求。2、2014年人社部门招聘的公益性岗位、社区工作者人员经费按人社部门签订的合同要求编报人员经费，并在“其他工资福利支出”中“社区工作者工资及保险”中反映。

3、乡（镇）、街道办事处卫生院人员经费按在职基本工资和退休人员全额负担的原则在“专项经费”中编制预算。

4、街道办事处集体编制人员经费按档案工资（不包含高出津补贴30%部分）和实际缴纳保险费数额编制，在“专项经费”反映。

5、各单位应按当年资金预算规模，认真编报政府采购预算，对当年未报入政府采购预算的采购项目、工程项目，一律不予执行。