预算考核（5篇）

第一篇：预算考核

全面预算考核办法

为充分调动公司各职能部门和全体员工的积极性和创造性，更好地推动管理水平的逐步提高，使预算管理得到有效执行，确保实现公司目标，特制订本办法。

一、预算考核遵循的原则：

目标原则：以预算执行为基础，确保实现公司目标，以预算完成情况考核部门负责人；刚性原则：预算目标一经确定，不得随意变更调整（执行期内）；

激励原则：预算目标是对预算部门业绩评价的主要依据，考核与激励措施相配合，采用奖励为主，扣罚为辅的原则；

时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕即进行；

例外原则：对影响预算执行的重大因素，如市场环境的变化、政策变化、重大意外灾害等，考核时作为特殊情况处理（需预算管理委员会批准）。

二、预算考核的对象、内容及方式：

考核对象：各职能管理部门负责任人；

考核内容：编制预算的及时性、准确性；控制预算的严格性、合理性；预算执行的节约（或）超支值；

考核方式：预算考核分日常考核与年终考核。日常考核采取每月度预考核形式进行，旨在通过信息反馈，控制和调节预算的执行偏差，确保预算的最终实现，年终考核旨在进行奖罚和为下年度的预算提供 依据。

三、预算考核的程序：

考核程序：预算管理办公室对各职能部门进行考核→考核结果报预算管理委员会→预算管理委员会对考核结果进行审批→预算管理办公室将批准的考评结果通报并执行。

四、预算考核评分标准：

1、预算编制报送时间考核

A、未按时间要求上报的部门，第一次扣1分，时间超过三天的扣2分；时间超过十天视为未上报预算扣5分；

B、连续两次以上（含两次）未按时间要求上报的部门，每次扣2分。

2、预算编制质量考核

A、未按照公司统一预算表格式编制的部门，每次扣1分；

B、预算表明细数、汇总数编制不全的部门，每次扣1分；

C、预算表间汇总数与明细数不一致的部门，每次扣1分；

D、预算上报数超出年度下达预算指标的部门，每次扣2分。

3、预算数据执行情况考核

考核公式：（实际数-预算数）/预算数*100%（按预算项目考核）

A、主要指标，每项节约5%加1分，每项超支5%扣1分；

B、辅助指标，每项节约10%加1分，每项超支10%扣1分；

C、特别说明，未对该项目编制预算而有发生额、有预算而无发生额或者节约额超过20%的，为预算编制严重失实，每项扣2分。

4、预算管理的其他考核

A、预算超支费用未按照公司预算外审批流程报批的的部门，每次扣1分；

第二篇：预算考核管理制度

预算考核管理制度

一、目的

为健全公司预算管理体系，推进预算管理工作不断完善，加强预算工作的准确性、及时性、严肃性及权威性，建立预算管理工作的评价机制，特制定本制度。

二、适用范围

本制度是针对参与公司预算管理工作的部门及相关岗位而建立、制定的，是对公司《绩效考核方案》的有效补充，是公司经营业绩考核体系的重要组成部分，适用于公司所有关于预算考核管理。

三、内容

预算考核的内容包括：预算编制考核、预算执行考核、预算调整考核和预算分析考核四个部分。预算考核内容的基础分为100分，其中：预算编制考核10分、预算执行考核70分、预算调整考核10分、预算分析考核10分。对预算管理工作的考核评价，只扣分不加分。预算考核成绩为三档：优良、合格、较差。其中：得分在90(含)至100分的，为优良；得分在70(含)至90分的，为合格；得分在70分以下的，为较差。

1、预算编制的考核

预算编制的考核内容是对预算编制部门和岗位的预算编报资料是否及时、完整科学、合理所进行的考核，扣分上限为10分。

（1）及时性考核：严格按照本公司下发的文件或通知的要求准时上报预算，否则扣3分。

（2）完整性考核：上报预算材料要完整，缺少一项扣1分，最多扣4分。

（3）编制考核：预算编制方法、过程要符合科学性、完整性、合理性，预算前提、推算过程完整、严密，预算编制说明完整，能够详细说明每一项费用预算的过程，不符合要求的酌情扣分，最多扣3分。

2、预算执行结果的考核

预算执行结果的考核是对预算责任部门预算指标完成情况的考核。剔除客观因素后，偏离预算预算要进行一定的奖惩，扣分上限为70分。考核的方法及原则如下：

（1）业务量、营业收入指标偏离预算值10%（含）以内，不予扣分；完成结果超过预算值10%以上的部分，每高于预算值5%（含）扣1分，最多扣10分；完成结果低于预算值10%以下的部分，每低于5%（含）扣2分，最多扣10分。

（2）各部门成本费用总额，偏离预算值5%（含）以内，不予扣分；每节约3%（含），扣1分，最多扣3分；每超出3%（含），扣1分，最多扣5分。

（3）各部门各项明细费用，每项预算指标偏离预算值5%（含）以内，不予扣分；每节约5%（含），扣0.5分，最多扣3分；每超出5%（含），扣1分，最多扣5分；各项明细费用扣分汇总不超过50分。

（4）资产投资预算指标，偏离预算值5%（含）以内，不予扣分；每降低3%（含），扣0.5分，最多扣3分；每高于3%（含），扣1分，最多扣5分。

（5）财务部每年将根据经营情况和预算考核情况适当调整预算考核指标。

3、预算调整的考核

预算调整的考核主要针对各部门是否能根据经营情况及时进行预算调整，预算调整是否能按规定时间和审批程序进行，有无擅自调整预算和挪用预算的情况，扣分上限10分。

4、预算执行情况分析的考核

预算执行情况分析的考核主要是对预算责任部门预算分析报告所作的评价。主要考核预算单位的分析报告是否结合其实际经营状况，是否全面透彻，有无好的改进建议等，扣分上限10分。

各部门应于每季度初报送上季度预算执行情况分析报告，未能按时上报的每次扣2分；财务部将根据预算分析是否详细，是否全面、深入酌情扣分，每次最多扣2分；各部门如发生重大影响预算情况的事项要及时上报，未及时上报的扣2分。

第三篇：预算考核管理工作职责

1.负责协调组织公司全面预算管理工作，跟踪监控预算执行情况，分析企业经营现况，及时发现问题，提供决策支撑。

2.围绕公司战略和管理重点，协调组织公司经营业绩考核管理工作。

第四篇：一级预算具体内容及考核要求课件

全面预算内部市场化一级预算目标考核

讲

稿

（2013年12月29日集团公司全面预算内部市场化管理工作

专题会）

全面预算内部市场化管理在各单位已经全面启动，目前，二级预算均已制定并正常运行，但一级预算基本上都没有开展。为将全面预算内部市场化管理向纵深推进，使各位领导对一级预算能有进一步的了解，特举办本次讲座。一、一级预算主要目标

（一）安全

（二）原煤产量（产品产量）

（三）精煤产量

（四）掘进总进尺

（五）原煤完全成本

（六）销售收入

（七）利润

（八）全员效率 二、一级预算考核

（一）集团公司对各单位领导班子的考核

2014年，集团公司将与各单位党政一把手签订一级预算目标责任书，并据此对各单位进行考核，集团公司对各单位领导班子、机关处室及直属单位副处级以上领导的薪酬考核具体办法为千分制考核，在千分制考核中又分为刚性指标和

质量指标两大类。

1、刚性指标400分：（1）安全：考核所有单位（2）总进尺：考核存量矿井

（3）利润：考核存量矿井、地面生产单位

（4）产量：河东、香源考核原煤产量，其余存量矿井考核精煤产量，营运公司考核铁路直销量、煤炭库存量，其余地面生产单位考核产品产量

（5）全员效率：考核存量矿井、地面生产单位（6）全面预算：考核所有单位

（7）收入：考核地面生产单位、费用单位（8）费用：考核费用单位、煤矿管理公司（9）重点工程：考核煤矿管理公司

2、质量指标600分： 存量矿井：(1)质量标准化

(2)安全管理制度与执行落实情况(3)安全现场管理(4)领导干部工作作风(5)通风标准化(6)矿井“一通三防”

(7)矿井瓦斯治理（高瓦斯矿井)、矿井防止自然发火管理（低瓦斯矿井）

(8)煤炭资源回采率

(9)矿井水害隐患排查、探放水、防治水管理(10)物探管理(11)大型设备管理(12)安全供电管理(13)技术创新(14)用电峰谷比(15)重点工程

(16)安全监测监控与人员定位系统管理(17)通讯系统信息化建设管理(18)调度令及调度通知(19)调度信息管理

(20)冬、雨季三防及生产指令计划(21)煤炭库存管理

(22)机电设备配件及租赁设备管理(23)标准化管理

(24)铁路装车盈亏吨及装车时间(25)精煤回收率及质量(26)介耗、药耗、电耗(27)职工培训管理(28)发展循环经济(29)“双增双节”

(30)采购价格对标及内部市场管理(31)审计工作

(32)供应系统经营情况考核

(33)节能环保(34)多经单位业绩(35)地面质量标准化

(36)公共事业安全绩效暨达标(37)职业卫生

(38)民爆物品管理及“平安单位”创建(39)宣传思想工作

(40)群众安全监督、女工协管工作(41)“创先争优”(42)效能监察增收节支(43)“三重一大”(44)党风廉政建设(45)信访责任 地面生产单位：

(1)安全管理制度与执行落实情况(2)领导干部工作作风(3)设备管理(4)安全供电管理(5)技术创新(6)基本建设管理(7)职工培训管理(8)“双增双节”(9)审计工作

(10)采购价格对标及内部市场管理

(11)供应系统经营情况考核(12)节能环保(13)多种经营(14)地面质量标准化

(15)公共事业安全绩效暨达标(16)职业卫生(17)工会工作

(18)“平安单位”创建(19)宣传思想工作(20)“创先争优”(21)信访责任

(22)效能监察增收节支(23)“三重一大”(24)党风廉政建设责任制 费用单位、煤矿管理公司：(1)安全管理制度与执行落实情况(2)领导干部工作作风(3)职工培训

(4)利润及“双增双节”（煤矿管理公司不考核）(5)审计工作

(6)采购价格对标及内部市场管理（煤矿管理公司不考核）

(7)公共事业安全绩效暨达标(8)职业卫生

(9)信访责任(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)工会工作

“平安单位”创建 宣传思想工作 “创先争优” 效能监察增收节支 “三重一大” 党风廉政建设

（二）各单位对各管理线的考核

1、管理线的划分

每名副矿级为一条管理线，其分管范围内的所有可控成本为管理线预算指标。矿根据集团公司下达的指标编制预算方案，形成各项预算目标，然后将各项预算目标分解落实到一级预算主体的各管理线，形成第一级、月度预算，确保不突破单位预算目标，构成一级预算管理体系。

例：× ×矿井根据其实际情况划分为：

1、综合管理线（矿长、书记）

2、生产管理线（生产矿长）

3、安全管理线（安全矿长）

4、机电管理线（机电矿长）

5、技术管理线（总工程师）

6、经营管理线（总会计师）

7、基建管理线（基建矿长）

8、洗煤管理线（洗煤厂长）

9、后勤管理线（后勤矿长）

10、纪委管理线（纪委书记）

11、政工管理线（党委副书记、工会主席）

2、各条线考核项目（1）综合管理线

一级预算各项目标、主要工作完成、矿区稳定、费用等。（2）生产管理线

产量、进尺、质量标准化、全员工效、生产费用、可控费用等。

（3）安全管理线

安全现场管理、安全目标、安全风险预控、分管费用、可控费用等。

（4）机电管理线

供电管理、设备管理、电表管理、分管费用、可控费用等。

（5）技术管理线

施工工艺和技术规范的制定、通风标准化、一通三防、瓦斯治理、防自然发火管理、安全监测、人员定位、资源回收率、探放水、防治水、物探、分管费用、可控费用等。

（6）经营管理线

资金占用、专项资金、销量、物资供应、全面预算管理内部市场运行、经营风险管控、双增双节、分管费用、可控费用等。

（7）基建管理线

重点工程、基本建设、维修、招投标、项目设计、预算、工程质量、分管费用、可控费用等

（8）洗煤管理线

精煤产量、销量、回收率管理，介耗、药耗、电耗管理，分管费用、可控费用等

（9）后勤管理线

公共事业、节能环保、职业卫生、分管费用、可控费用等

（10）纪委管理线

党风廉政、廉洁风险防控、纪律检查、效能监察、三重一大、分管费用、可控费用等

（11）政工管理线

平安单位创建、宣传思想工作、群众安全、创先争优、信访稳定、矿务公开、文体活动、劳动竞赛、分管费用、可控费用等

3、考核办法

（1）对各二级单位党政一把手薪酬由集团公司负责考核下拨，其余副职集团公司根据考核结果下拨工资总额，最终由各单位负责考核与发放。

（2）对各二级单位副职的考核，由各二级单位根据实际情况实行百分制或千分制进行考核，按分管预算指标、各考核项目完成情况“上挂下联”考核，即与全矿主要预算指标完成情况挂钩考核，与分管部门预算指标、工作完成情况联责考核。

（3）对机关各处室副处级以上干部的薪酬由集团公司负责考核与发放。

第五篇：预算考核奖惩办法(9月修订版)

神洲七星酒店管理有限公司 经营预算指标考核奖惩办法

（2014年9月修订版）

制定经营预算指标考核奖惩办法，目的在于通过各项经营预算指标完成情况的考核，并据以奖惩，更为有效的激励经营责任者的工作积极性，促使经营责任者不断提高管理水平，提高企业经营规模和经济效益。

一、考核范围：

客房部经理、销售部经理、前厅部经理、餐饮部总监、行政总厨及各厨师长。

二、经营指标：

1、餐饮部：a营业收入，b毛利率，c经营费用

2、客房部：a房费收入(按扣除早餐券收入)，b成本率，c经营费用

3、前厅部：a房费收入，b平均房价，c经营费用

4、销售部：a总营业收入，b平均房价，c团会收入

注：营业费用为扣除折旧费、开办费摊销、资金利息、楼宇租金等固定费用外的直接费用。

部门以全年预算指标为基础，每月15日前核定下月经营预算指标，并报财务部备案。

三、经营指标考核办法

1、考核实行百分制考核。其中：经营收入（房费收入）指标50分；毛利率（客房部为成本率、前厅部和销售部为平均房价、）25分；经营费用（销售部为团会收入）25分。

2、评分考核标准：

a、收入指标考核：部门当月完成100%预算收入时得50分；超过预算指标后每超1%加2分，营业收入超额加分最多为20分；完不成预算任务在95%以上时每差1%减0.5分；完不成预算任务在95%以下时每差1%减2分；完不成预算任务在90%以下时每差1%减3分；

b毛利率（客房部为成本率、前厅部和销售部为平均房价）指标考核：部门当月完成100%预算毛利率指标时得25分；高于预算指标不加分；低于预算指标时每差0.5个百分点扣减2分；

C经营费用（销售部为团会收入）指标考核：部门当月完成100%预算费用指标率得25分；低于预算费用指标不加分，高于预算费用指标每高出1%扣减2分。如经营费用额高出预算指标，但费用率未超出预算不减分。

四、考核奖惩标准

1、参与经营预算考核奖惩的经营者以本人绩效工资部分做为考核浮动工资基数（属协议工资的同等级人员的绩效工资为基数计算）。

2、以考核得分为依据计算奖惩金额

3、计算公式：

扣惩金额= 本人绩效工资额（属协议工资的按总工资的30%计算）*（考核得分-100）% 奖励金额=本人绩效工资额（属协议工资的按总工资的30%计算）*考核得分%*奖惩系数30%(超百分后每加1分考核奖惩系数增1个百分点，考核系数最高不超过45%)

五、有关规定

1、以上考核指标以2014经营预算所设定的酒店经营规模、经营功能、经营环境为前提，因发生重大调整而影响到部门指标实现的，部门可提出调整指标申请，经酒店确认属重大影响的将相应调整部门指标。例：因经营需要或突发事件，部门需增加费用支出，经批准追加的费用支出，不列入部门费用总额考核。因考核指标中已列预算，而实际执行中未实施，且对考核指标产生重大影响的，经酒店确认将相应调整部门指标。

2、营业收入指标考核标准：

（1）前厅部营业收入指标：房费收入是指包含早餐费，且扣减订房佣金和免费招待、赠送卡之后的收入额。

（2）客房部营业收入指标：包括房费收入（同前厅部口径）和楼层售卖收入（含商品售卖、迷你吧售卖、洗衣收入和电话费）。（3）餐饮部营业收入指标：包括各餐厅、酒吧、会议室的餐费收入，酒水用品收入、场地租金收入及自制食品售卖，服务费收入、LED屏收入、桁架收入的总和再减去免费招待、赠卡消费、优惠折扣部分。

（4）销售部营业收入指标：是前厅部房费收入加餐饮部营业总收入；销售部团会收入是团队会议房费收入、会议室收入、广告费收入、会议团餐四桌（含）以上餐费及场地费收入的总和。

3、平均房价指标考核标准：按每天经营日报表数局为准。

4、餐饮毛利率指标考核标准：

（1）总毛利率=[纯餐费收入（含免费和赠卡及酒水商品收入）—厨房原料成本—酒水成本—商品成本]∕纯餐费收入（含免费和赠卡及酒水商品收入）

（2）分厨房毛利率=[饭菜食品纯收入（含免费、赠卡）─原料成本]∕饭菜食品收入（含免费、赠卡）

5、费用指标考核标准：

（1）按照谁管理谁负责，谁负责考核谁，考核谁奖惩谁的原则，主要考核本部门能够掌控的费用指标。

（2）属于酒店布置的大型设备增购、更新和装修改造费用不计入部门的考核范围。

（3）属于酒店布置的大型广告宣传费用，促销活动场地布置费用不计入部门的考核范围。

（4）各项提成工资，提成奖金，考核奖励，专项奖励暂不计入部门考核范围。

（5）大批量的物料消耗、低值易耗品的费用支出可根据实际使用情况分期摊销，摊销期限一般不能超过6个月。

（6）属于以前期间发生的费用支出，实际结算日期在本考核期之内的不计入考核范围。

（7）餐饮部出售的湿巾、餐纸、打火机等物品计入营业成本，按出售商品考核。

（8）前厅部商务中心服务项目如：会议代办、鲜花、条幅、电话充值卡等物料不计入前厅部考核范围（财务部负责把控代办费用的收回）。

6、经营预算考核奖惩采取按月考核兑现办法。月度考核后，获得奖励或扣罚的部门按应奖励或扣罚额发放工资。

7、每月底由财务部核对部门预算完成情况，并出具当月经营指标完成情况统计表，报总经理审批后，按规定发放。

本办法新修订后于2014年9月份开始执行。

2014年9月10日