应审承诺书

第一篇：应审承诺书

分公司应审承诺书

公司风险管理部：

为配合2014年第**公司***任中审计工作，我单位对所提供的全部审计资料和情况，作出如下承诺：

一、我们提供的报表、资料等（包括纸质资料和电子数据资料），是真实的、完整的、准确的，是按照国家和公司有关规定编制的，与公司EMOSS-FM、EMOSS-HR、合同管理系统、经济责任制考核台账系统是一致的，提供的其他相关资料和情况，是真实的，不存在虚报、瞒报等情况。

二、本单位保证所有财务收支和财务往来均已全部纳入公司账户核算，不存在账外账户、资产、债权、债务等。

三、如果发现我单位提供的资料和情况不真实、不完整，故意隐瞒实情，我单位将承担相应的全部责任。

被审计单位（盖章）：

单位负责人：

财务主管：

****年**月**日

第二篇：总经理应审注意事项参照

总经理应审注意事项

一、管理职责

按照要求建立了质量管理体系，确立了组织机构图（财务部、物资部、质检科、办公室、工程部、结构室、车间），并明确了各部门之间的职责和权限，要求各部门按要求填写质量记录。编制了质量管理手册和程序文件及第三层文件［管理文件和技术文件（图纸、国家行业标准和公司的工艺文件）］，任命了管理者代表负责产品质量的全权管理。

每年年初制定质量目标并下发各部门，同时由管代进行目标分解并下发各部门。每要求管代进行考核，并上报考核结果，要求不定期进行内部审核，进行管理评审（年终总结）。

二、资源提供

1、有办公楼、宿舍和实验室，由办公室和生产部检查，保证能让工人正常生产。

2、配备了符合产品要求的生产设备和检验器具，并按设备器具要求提供配件（刀具等）设备等的定期保养，检验器具定期送检并作记录。

三、人力资源

1、选择各部门的管理人员和职员时按岗位任职要求选择，在任职时考核其管理和专业知识。

2、公司的结构室主管技术，均为相关专业、院校，并由3人负责工艺卡的提供。

3、公司的专职检验员3人，兼职10人，车间2人。特殊作业人员持证上岗，定期内部培训和国家主管部门培训。

4、所有人员均进行岗前培训和过程考核，并做记录。

四、技术文件

1、公司执行的产品标准为国家行业标准，共26本。每年初都让办公室检查新标准并下发，以提高质量标准。

2、公司的技术文件图纸为甲方提供，工艺文件为结构室提供，发放前全部审核。有关发放、回收和变更时做记录，并制定相关制度。在图纸转化和分解时标明监视点、关键工序和特殊工序，并按制度规定编制作业指导书，并在下发前同车间主任和质检科等进行技术交流。

五、过程控制

1、材料的提供 公司制定了采购制度并按制度进行供方的评审和评价，在合格供方内采购，对焊接材料指定大桥牌，切片等指定昆仑牌。重要及大宗材料签合同并注明验收标准，并批准后采购，由质检科检验材料的表面和理化质量，并作相关记录。

2、加工过程中（1）车间主任对工人交底，要求工人按操作规程和作业指导书工作。（2）对于特殊工序（焊接和热弯）车间主任和质检科按作业指导书的标准连续监控。必要时进行焊接工艺评定（3）车间配备天车、小车等进行搬运。（4）加工过程中由工人自检、互检，车间主任复检，质检科专检并挂标识牌予以标识，出现不合格时按《不合格品控制程序》办理。

六、质量检验

质检科作为质量检验部门可以不定期反映产品的质量情况，对产品的流程的工序从原材料成型焊接出厂安装，均做严格、详细的检验并做记录。

七、安全防护

质量和安全是企业的重中之重，为此本公司制定了安全生产制度，按要求配备防护器具，如消防器材和劳保用品，并按要求部门经理和员工严格执行并由办公司不定期检查，特殊设备由专业人员培训合格后持证上岗。

第三篇：消防安全责任承诺书(建审)[定稿]

消 防 安 全 责 任 承 诺 书

消 防 安 全 责 任 承 诺 书

依法履行消防法律、法规，预防火灾事故发生，组织力量扑救火灾，是机关、团依法履行消防法律、法规，预防火灾事故发生，组织力量扑救火灾，是机关、团体、企业、事业单位以及中华人民共和国公民应尽的责任和义务，我做为体、企业、事业单位以及中华人民共和国公民应尽的责任和义务，我做为（工程名称）的消防安全责任人郑重承诺，在施工期间认真履行以下消防安全职责：

一、工程消防设计图纸未经公安消防机构经审核合格后，不擅自施工。

二、在施工中，督促施工单位严格按照国家消防技术规范和已经审核的消防设计图纸进行施工，如有变更，及时向公安消防机构申报。

三、在工程中选用经国家检测合格的防火建筑材料及符合市场准入规则的消防产品。

四、本工程中如有消防设施工程，应由取得资格证并符合施工范围的专业消防公司施工。

五、成立施工现场的消防安全组织机构，实行逐级防火安全责任制，制定灭火应急疏散预案，配备必需的灭火器材，消除火灾隐患，防止施工期间发生火灾。

六、设置符合消防安全要求的施工人员住宿场所和可燃、易燃材料的堆放、储存场所，严格用火、用电管理。

七、工程竣工后，及时申报消防验收，未经消防验收，不擅自投入使用。因未履行以上消防安全职责，违法《中华人民共和国消防法》、《青海省实施〈中华人民消防法》办法》以及相关的法律、法规的具体规定，酿成火灾事故或造成一定危害和后果的，责任自负，并依法接受警告、罚款、拘留等消防行政处罚，情节严重、构成“失火罪”或“消防责任事故罪”的，承担刑事责任，接受刑事追究。单位名称：法定代表人（主要负责人）签名：年月日（此联公安消防机构备案）（工程名称）的消防安全责任人郑重承诺，在施工期间认真履行以下消防安全职责：

一、工程消防设计图纸未经公安消防机构经审核合格后，不擅自施工。

二、在施工中，督促施工单位严格按照国家消防技术规范和已经审核的消防设计图纸进行施工，如有变更，及时向公安消防机构申报。

三、在工程中选用经国家检测合格的防火建筑材料及符合市场准入规则的消防产品。

四、本工程中如有消防设施工程，应由取得资格证并符合施工范围的专业消防公司施工。

五、成立施工现场的消防安全组织机构，实行逐级防火安全责任制，制定灭火应急疏散预案，配备必需的灭火器材，消除火灾隐患，防止施工期间发生火灾。

六、设置符合消防安全要求的施工人员住宿场所和可燃、易燃材料的堆放、储存场所，严格用火、用电管理。

七、工程竣工后，及时申报消防验收，未经消防验收，不擅自投入使用。因未履行以上消防安全职责，违法《中华人民共和国消防法》、以及相关的法律、法规的具体规定，酿成火灾事故或造成一定危害和后果的，责任自负，并依法接受警告、罚款、拘留等消防行政处罚，情节严重、构成“失火罪”或“消防责任事故罪”的，承担刑事责任，接受刑事追究。

单位名称：法定代表人（主要负责人）签名：年月日

（此联公安消防机构备案）

第四篇：协审单位承诺书

实施-5

办杭州市国家建设项目工程竣工决算

（价款结算）审计承诺书

根据《中华人民共和国审计法》和审计署关于《审计机杭州市审计局：

关监督社会审计组织审计业务质量的暂行规定》以及《浙江省国家建设项目审计办法》和《杭州市国家建设项目审计办法》有关规定，为了确保我们承办的杭州市国家建设项目审计工作顺利完成，我们郑重承诺：

一、自觉遵守杭州市国家建设项目审计有关规定，严格执行审计、廉政纪律和职业道德，保守审计秘密和工程资料数据的秘密。

二、对我们接受你局聘请、组织承办的杭州市国家建设项目审计，严格按工程建设项目竣工决算（价款结算）的有关规定和你局的要求实施审计，并自觉接受你局的分工、组织、协调、指导、监督和管理，同时按你局的质量和进度要求保质、保量、及时地向你局提供审计结果以及与审计事项相关的审计资料。

三、对在审计期间发现的违法和重大违纪违规问题随时向你局汇报，及时向你局提供在工程价款结算审计中发现的有关问题疑点和线索的书面材料。保证按你局规定的格式、要求起草有关审计文书和其他材料报你局审核。

四、承担具体审计任务的协审人员具备与审计事项相关的专业知识、从业资格和业务能力，完全胜任所承担的审计

任务。在审计实施前即明确协审人员并提供相应名单，未经你局允许不随意更换协审人员。

五、加强工作责任心，妥善保管与建设项目有关各方提供的各类资料，并保证不遗失。

六、对承办的杭州市国家建设项目的审计结果负责，如因审计质量、廉政问题而引起的不良后果，我们愿承担一切法律责任。

七、保证在审计过程中如实披露发现的问题，做到客观公正，实事求是，如有违反国家规定的执业行为，愿接受你局及有关部门按审计署关于《审计机关监督社会审计组织审计业务质量的暂行规定》和《浙江省国家建设项目审计办法》、《杭州市国家建设项目审计办法》等规定中的相关条款给予的处理处罚。

八、在审计过程中如有不接受你局全程监督或未按你局规定的程序和要求实施审计、起草书面文书的行为，经指出仍不纠正的，你局有权取消我们的承办资格，中止我们的审计任务，同时我们不得收取任何与承办项目有关的审计费用。

本承诺书一式两份，杭州市审计局和我们各执一份，盖章签字后生效。

承诺单位（人）签章： 法定代表人： 年 月 日

杭州市审计局编制

第五篇：审前调查应坚持四个注重

审前调查应坚持四个注重

审前调查是编制审计工作方案和审计实施方案的基础，是增强审计工作计划性、科学性的重要环节。因此，审计人员必须高度重视和充分开展好审前调查工作。那么，如何搞好审前调查呢？个人认为，必须坚持做到四个注重，即：

第一、注重把握好审前调查的内容。审计组不仅要掌握审前调查应当了解被审单位哪些基本情况，而且还要根据需要，制定出相应的审前调查表格。这样既可以将被审单位个性情况调查清楚，也可以通过调查表格汇总出被审单位的总体情况，便于搞好审前分析性复核。审前调查的内容主要应包括以下四个方面：

一是要调查了解被审单位的基本情况。包括被审单位的经济性质、管理体制、机构设置、人员编制情况，财政财务隶属关系或者国有资产监督管理关系情况，职责范围或者经营范围情况，财务会计机构及其工作情况，相关的内部控制及其执行情况等。在此基础上，认真制发和填写好有关基本情况调查表，及时收集基本情况资料。其中，重点要调查了解被审计单位相关的内部控制及其执行情况，找出薄弱环节，防范审计风险。具体来讲：

一要调查是否建立了内部会计管理体系和会计人员岗位责任制，了解有否设置会计工作岗位，会计人员的分工是否明确，职责是否清楚。

二要调查是否建立了内部牵制制度，了解记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限是否明确，并相互分离、相互牵制，特别是要了解单位出纳人员有否做到钱账分开、有否存在兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目登记工作；单位有否存在一人办理货币业务的全过程（如提款、付款、购物及其记账全过程）；单位预留银行印鉴有否做到分开保管，有否存在一人保管支付款项所需的全部印章；财物保管与会计记录是否做到分开控制。单位的重大对外投资、担保、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序是否明确，有否存在因个人决策失误造成损失以及暗箱操作等违规行为。

三要调查单位是否建立了规范的会计账务处理程序及其内部结算管理制度，了解单位的会计核算是否规范合法，有否明确会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，建立完善会计档案保管和会计工作交接办法，有否存在做假账、报假账行为；对各项收支和往来款项是否明确了结算报账办法和规定，确保各项收支及时入账，了解有否存在收支及往来款项长期不入账、不结算，财产物资不登记、票据不清缴等问题。

四要调查单位是否建立了定额管理制度，制定相应的增收节支管理办法。针对单位重点收支项目调查分析，了解有否建立了有关如招待费用控制管理办法，公用经费预算定额包干办法、小车费用管理控制办法、各项收费征缴管理办法等等，有否采取有效措施，确保收支预算目标的完成。

五要调查单位是否建立了财务审批制度，了解有否明确财务收支审批人员和审批权限，财务收支审批程序，财务收支审批人员的责任等，超越权限的有否实行集体研究审批制度。

六要调查单位是否建立财产清查制度，了解有否明确财产清查的范围、组织方法、处理办法和奖惩办法，是否做到了定期或不定期地对各项财产物资进行盘点清查，如固定资产清查登记管理制度、现金盘点制度、银行存款及时核对制度等，以保证资产的安全完整，账账、账实、账款相符。

七要调查单位是否建立内部审计或内部稽查制度，特别是要检查主管部门有否正常开展内审工作及其实质效果情况。对重大工程项目决算有否明确先审计后结算的制度等等。

八要调查主管部门内部设置的会计中心管理规范化运作情况，防止会计核算统管流于形式。首先要调查会计中心是否按照《会计法》及《会计基础工作规范》等有关会计核算管理制度要求，及时、真实、准确、完整地搞好统管部门单位的会计核算，认真做好记账、算账、结账、报账工作。对结报事项不合规、手续不完备、内容不完整，附件不齐全的会计凭证，是否做到及时清退，严格把好核算关。其次要调查会计中心是否严格执行各项财经管理制度，确保部门单位结报的各项收支真实、合规，财务活动规范化、制度化，真正把好监督关。比如：有否督促部门单位严格执行部门预算，检查有没有存在无计划、无预算或者超计划、超预算拨款行为；有否督促部门单位严格执行政府采购制度，检查有没有存在属于政府采购范围的支出，未经过政府采购就给予列支结报行为；是否督促部门单位管好用好各项专项资金，检查有没有存在专款不能专用，挤占挪用专项资金行为；有否督促部门单位搞好固定资产和往来款项的清理工作，检查有没有存在因账物、款项管理脱节造成管理混乱和往来不清等行为。再次要检查会计中心内部控制制度建立及执行情况，确保部门单位资金在会计中心运行安全完整。

二是要调查了解被审计单位近几年资产负债及财务收支(或利润)增减变化情况。运用分析性复核方法，找出影响被审计单位家底和收支（或利润）变化的主要因素，剖析增减变化的原因，以便为编制审计方案，确定审计步骤、时间、范围和重点内容，收集相关可靠的资料。审计组应认真制定和审核分析填写好资产负债和财务收支增减变化情况调查表（或利润表），力求抓住本质，注重宏观，了解总体，真正做到心中有数，有的放矢，突出重点。同时，还要对被审计单位审计期末的往来款项进行调查，填好往来款项情况分析表，掌握往来款增减变化及其结构情况，从中进一步了解发现被审计单位财务管理中的违规违纪问题。

三是要调查了解被审计单位现行的财经法规政策及其执行和变动情况。着重收集了解被审计单位有关行业财务会计管理制度及其法律、法规、规章和政策，吃准吃透有关政策要求，以便在审计实施中，检查被审计单位是否严格执行到位，查找执行政策的偏差和漏洞。注重了解被审计单位部门预算执行情况，政府采购制度执行情况，预算外资金收支两条线政策执行情况等等，从中调查发现被审计单位执行政策和财务会计管理及预算管理中的不足。与此同时，审计组还应认真制定和审核填写好部门预算执行情况调查表和政府采购执行情况等相关情况的调查表，以便及时收集相关调查资料。

四是要调查收集与审计项目有关的其他资料和信息。如被审单位有关重要会议记录和有关文件，以往接受审计情况，财政及其主管部门核发的有关预算文件、银行账户核定文件，有关监管部门及其主管等部门所收集到的信访线索，以及其他需要了解的情况。

第二、注重确定好审前调查的方式。根据上述审前调查内容，审计组可以根据需要

选择不同的调查方式。一是到被审计单位直接调查了解情况，实地进行观察和询问，收集相关调查资料。有关调查表格可事先发给被审单位填列，以提高审前调查工作效率。二是对被审计单位进行试审或符合性测试，查阅相关资料，计算填列审前制发的有关调查表格，充分运用分析性复核方法，全面了解被审单位的基本情况，发现具有潜在风险的审计领域，从而为项目审计实施工作服务。三是采取座谈走访。召开被审单位财务、业务部门或下属单位及其相关人员座谈会，听取多方面的意见，拓展审计工作视野；走访上级主管部门、有关监管部门、组织人事部门及其他相关部门，制发审前信访协调函，全方位收集与审计有关的线索，挖掘审计重点，规避审计风险。四是其他调查方式。

第三、注重落实好审前调查的时间和人员安排。审计组在开展审前调查时，必须确定审前调查的时间，明确参加调查的人员，搞好审前调查的工作分工，确保审前调查工作有计划、有步骤地开展。一是审前调查的时间要安排到位。审计组必须根据每个项目业务工作量大小，被审单位财务状况以及审计人员对被审单位熟悉程度，来确定审前调查时间的长短。审前调查时间既不能太短，否则就是走过场，达不到预期的目的，也不能太长，否则就会影响审计实施工作。一般而言，审前调查时间应控制在项目总工作量的百分之十五之内。二是审前调查的人员要明确到位。审计组要落实专门人员，搞好审前调查工作，特别是项目组长、主审人员必须认真参与，以掌握项目审计工作的主动权。三是审前调查的工作分工要分解到位。审计组在开展审前调查时，对每位参加调查人员，都要明确调查目标和任务，将审前调查的内容一一细化分解给各个人，并落实调查的步骤和方法。只有这样，才能提高审前调查的效率和效果。

第四、注重掌握好审前调查的效果。审前调查虽然是项目审计的前期准备工作，是项目审计全过程中一个不可忽视的重要环节，需要花费一定的时间和精力，但是审前调查不能等同于审计实施工作，不应当是直接实施实质性测试程序。因此，审前调查必须注重调查效果，突出调查重点，讲究调查方法，不能面面俱到，或以调查代替审计。一是要抓住重点。审前调查应当集中在调查了解被审单位的财务、经营情况，掌握被审单位收支业务流程和经营范围，着重分析其财务收支的变动差异及其原因，重点是对被审单位的内部控制进行合理性和有效性的调查。二是认真搞好分析和评估。在掌握大量相关资料的基础上，审计调查人员要进行初步分析性复核，确定重要性水平，评估审计风险，以确定审计策略，审计的范围、内容和重点，规划符合性测试和实质性测试程序。只有这样，审前调查才能取得实效，才能为编制审计方案奠定坚实地基础，才能进一步增强审计方案的针对性和可操作性，才能有力地促进项目审计工作有的放矢地开展。