审计职责

第一篇：审计职责

一、审计部职责

1、负责制定集团内部审计规章制度、工作程序，以及集团内部审计 工作制度，编制集团年度审计工作计划并组织实施；

2、负责对集团本部及所属企业的财务收支及其有关经济合同及执行国家财经法规情况等进行审计监督。

3、根据干部管理权限，负责对所属企业的分支机构及分、子公司负责人进行任期或任中经济责任审计；

4、对集团本部及所属企业内部控制系统的健全性、合理性、有效性和风险管理进行检查、评价和意见反馈；

5、指导和督促所属企业内部审计部门和人员开展审计工作，并对其内部审计工作质量进行检查；

6、负责按照规定建立集团内部审计档案，组织开展内部审计人员的业务知识培训；

7、完成领导交办的其他工作。

二、审计部负责人岗位职责

1、负责组织制订集团内部审计规章制度和操作规程，以及集团内部审计工作制度，负责组织编制集团本部年度审计工作计划；

2、负责审计计划和项目的实施和推进，负责审计报告的审核。参与对重大投资项目、重大经济合同的审核，并不定期组织进行检查和内部审计监督；

3、负责对集团本部和所属企业的财务收支及有关经济活动等进行审计监督；

4、根据集团公司的安排，负责组织开展领导干部任期经济责任审计；

5、负责督促集团本部及所属企业建立、健全完善的内部控制度，并对内控制度执行情况进行审计监督；

6、经集团领导批准，公示有关审计结果，通报、责令改正审计发现的问题；负责组织开展后续审计，监督、检查被审计对象采取的整改措施及效果，并向集团领导报告后续审计结果；

7、指导和督促所属企业内部审计部门组织开展审计工作，并对内部审计工作质量进行检查；

三、审计的职责、内容、范围和依据

审计的职责：

按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计制度； 制订年度和季度审计计划；

负责组织实施内部审计监督，并向董事长报告审计结果； 指导集团所属有关单位建立健全内部审计制度； 负责所属单位内部审计业务的指导和管理； 协助上级审计机关对集团公司的审计工作；

总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人。完成领导交办的其他审计事项。

2、内部审计的对象：

（1）集团所属各职能部门、作业区和施工现场；（2）集团所属项目部、分公司、子公司及驻外机构；（3）集团领导认为需要检查的其他事项和人员。

3、内部审计范围

（1）遵守国家财经法律、法规和规章制度的情况；

（2）对集团制定的方针、政策、目标、制度的贯彻落实情况和计划的执行情况；

（3）财务收支及其有关的经济活动。

（4）公司资产的使用、管理及保值、增值情况；（5）工程预、决算的执行情况及其合法性和真实性；（6）其他认定事项。

4、内部审计依据：

（1）国家法律、法规、政策；

（2）集团公司制定的经营方针、计划和目标；（3）集团公司的规章制度；（4）其他有关标准；

5、内部审计内容

（1）财务计划及其预算的执行；

（2）投资项目的立项、资金来源以及预算、决算、开工、竣工审计；（3）资产的使用及管理情况；

（4）财务收支、经营成果的真实性、合法性、效益性；（5）内部控制制度的建立健全情况；（6）重要经济合同、契约的签证；

（7）项目部、分公司、子公司的项目投入资金、资产使用及其效果；（8）其他交办审计事项；

6、内部审计工作程序

（1）制定集团内部审计计划和审计工作方案，经董事长批准后组织实施；

（2）审计部门应在实施正式审计前三天下达审计通知书，书面通知审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。

（3）实施审计。内部审计主要步骤，能过核对财务会计账薄、报表、凭证及相关的各类资料，查核实物，调查访问有关单位和人员等方法，核实有疑问的事项，编写审计工作底稿，听取被审计部门意见，在审计工作底稿上签署明确意见；

（4）出具审计报告。在执行审计实施工作计划并完成审计主要步骤后，应及时出具审计报告。被审计部门自收到审计报告之日起，应在五天内提出书面意见，资本运营中心应将审计报告附被审计部门书面意见一并报送董事长。

（5）资本运营中心应依据审计报告，针对审计过程中发现的问题提出处理意见和要求整改、加强内部管理的建议，拟定并向被审计部门下达审计意见书。

（6）审计意见书和审计报告送达被审计部门后，被审计部门必须执行审计决定，被审计部门对审计意见书、审计决定如有异议，应在收到审计意见书或审计决定之日五日内以书面形式向资本运营中心提出，资本运营中心应在十日内提出处理意见。

（7）资本运营中心对重要的审计项目，应实行后续审计。后续审计主要检查被审计部门按审计意见书改进工作和执行审计决定的情况。

7、审计档案管理

资本运营中心应建立、健全审计档案管理制度。审计档案管理范围

（1）审计通知书和审计方案；（2）审计报告及其附件；

（3）审计记录，审计工作底稿和审计证据；（4）反映被审部门和个人业务活动的书面文件；（5）董事长对审直事项或审计报告的指示、批复和意见；（6）审计处理决定以及执行情况报告；（7）申请复审报告；（8）复审和后续审计的资料；（9）其他应保存的审计资料；

第二篇：审计中心职责

审计中心部门职责

1、遵守国家的法律、法规和有关政策以及公司发布的各项规章制度。

2对公司及公司的经营指标的完成情况进行确认。

3、检查公司及子公司企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。

4、对公司及子公司的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司及子公司企业优化管理提出审计意见。

5、拟定审计档案管理制度，经董事会审批后执行。

6、向董事会提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务。

7、其他审计。包括建设项目审计、物资采购审计等专门审计以及其他审计事项。

审计经理岗位职责：

1、负责部门员工考核、协调等部门日常管理工作；

2、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程；

3、拟定审计工作计划，确定各类审计事项，报董事会批准后组织实施；

4、组织协调审计过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类审计事项，下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间；

5、审核审计工作方案，并对审计方案提出指导性意见；

6、指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；

7、复核审计工作底稿，最终确定审计工作报告，提出最终审计意见；

8、负责审计人员培训及系统人才序列培养，制定系统内年轻员工长期发展规划和队伍建设；

9、负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。

审计岗位职责：

1、完成对公司及其下属单位的财务收支审计，检查会计原始凭证、帐簿、报表等财务资料的真实性、准确性和合规性。

2、检查企业的经营业绩的真实性和经营目标的完成情况，为公司对下属企业绩效考核、奖罚提供依据。

3、开展经济效益审计，对单个项目进行抽查，其中亏损的项目必查，查找原因，为领导决策提供依据。

4、进行财务法纪审计，对严重违反财经纪律、侵占公司资产、严重浪费等行为进行全面审计，以维护公司生产经营活动的正常秩序和财务的完整。

5、了解和评价公司经营过程中出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险防范的管理工作；

6、按照审计工作计划及审计项目特点，制定具体的审计工作方案；

7、负责起草审计报告，客观地反映被审计部门的情况，客观公正地给予评价，并提出建设性的建议和处理意见；

8、确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；

9、负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作；

10、接受公司领导的指令，对其指定的审计事项进行审计。

第三篇：医院内部审计职责

医院审计科内部审计职责

一、审计科在开展内部审计工作中应履行下列职责：

1、拟定本单位内部审计规章制度；

2、审计预算的执行和决算；

3、审计财务收支及有关经济活动；

4、审计基本建设投资、修缮工程项目；

5、审计各类专项经费的管理和使用；

6、开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对投资、工资分配等审计监督；

7、审计经济管理和效益情况；

8、办理院领导和上级审计机构交办的其它审计事项。

二、审计科长职责

1、在院长直接领导下，负责科室全面工作，履行科室职责，实行目标管理和岗位责任制；

2、贯彻有关审计的法令、制度和指示，遵守国家法规，廉洁奉公；

3、根据上级的部署和本单位经济活动的具体情况拟订审计工作计划，报经本单位领导批准后，组织实施，依法审计，做好审计的督促、检查，总结和报告工作；

4、负责做好本科室人员的思想政治教育和抓好劳动纪律，考勤，定期组织政治学习和业务训练，提高干部职工的素质及工作效率，改进工作作风。

三、审计人员职责

1、熟悉内部审计制度和审计流程；

2、负责医疗收费价格的审核监督；

3、参与医院基建维修监督和验收工作；

4、负责做好审计底稿和查证等工作；

5、负责审计原始资料的积累、整理；

6、科长外出或者有特殊任务时参与院内询价工作。

第四篇：审计中心职责

审计中心职责

审计中心是负责推动学院审计机制的建立并主持开展审计工作的内部机构。主要职责是：

一、制定审计规章制度

1、拟定学院的各项内部审计制度。

2、对学院审计制度的执行情况进行检查。

二、制定学院审计工作计划

草拟审计计划、撰写审计工作总结和制定有关审计规章制度，并组织实施。

三、预算执行情况审计

对学院的财务计划、对外投资计划、信贷计划及预算、决算的执行情况进行审计。

四、财务收支审计

1、审计学院的各项财务收支、专项资金的会计核算和使用情况，组织对学院财会报表和经济核算报表的合法性和真实性、有效性进行审计。

2、检查学院的资金与财务的安全、完善及管理情况，组织对学院财务、存货、财产的完整安全进行审计，对重要或大额财产购置、报损、报废的情况进行审计。

3、审计财务会计报表的真实、准确、合法性及检查财务其他基础 1 工作。

五、对学院专项教育资金的筹措、拨付、管理和使用情况进行审计。

六、对学院固定资产的管理和使用情况进行审计。

七、对学院建设、修缮工程项目进行审计。

八、对学院对外投资项目进行审计。

九、对学院办产业的财务收支、经济效益及固定资产管理进行审计。

十、对学院内部实行的承包、租赁及其他有关事项进行审计。

十一、专案审计

1、对严重违反财经纪律或学院规章制度、侵占学院资产、严重损失浪费等损害学院利益的行为进行专案审计。

2、对本学院中重大的、带有倾向性的财务收支和经济效益进行审计调查。

3、组织完成学院领导交办的专项审计任务。

十二、管理审计

1、检查与学院经济活动有关的内部控制制度是否健全、严密、有效以及风险管理。

2、检查学院财务规章制度和内部控制制度的执行情况。

十三、配合外部审计

1、按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关部门 的监督检查，配合审计机关进行必要的专项调查和协调委托有关审计项目的外部审计事项。

2、上级业务主管部门或董事会、学院领导交办的其他审计事项。

十四、审计队伍建设

做好本内部机构审计队伍建设，加强审计人员的考核、管理、培训学习工作，不断提高审计人员的政治素质与业务水平。

十五、审计档案归档和保密 做好审计档案归档和保密工作。

第五篇：审计监察室工作职责

1.审计监察室与董事会审计委员会办公室合署办公，负责对本公司的资产、负债、损益及其经营活动进行审计。

2.对本公司的重大资金运作情况进行审计。

3.对本公司内部控制制度的健全、合理性、有效性进行审计、评价。

4.对各分公司负责人任期经济责任书进行审计。

5.对本公司的建设项目竣工决算和工程预结算情况进行审计。

6.对本公司的境外机构和全资、合资企业或合作项目的合同执行、资金运作及效益情况进行审计。

7.负责内部审计或外部审计之间的沟通。

8.负责董事会审计委员会的日常工作联络和会议组织等工作。

9.办理本公司主要行政负责人或董事会安排及有关部门委托的其他审计事项。