江苏师范大学预算管理办法(2014年修订)五篇范文

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第一篇:江苏师范大学预算管理办法(2014年修订)

江苏师范大学预算管理办法

(2014年修订)

第一章 总则

第一条 为了规范学校财务行为,强化学校预算管理的职能,维护预算的严肃性和权威性,科学配置办学资源,根据《中华人民共和国预算法》及其实施细则、《高等学校财务制度》及《江苏省省属院校预算管理办法(试行)》等有关规定,特制定本办法。

第二条 学校预算是学校根据事业发展计划和任务编制的并按规定程序报省教育厅、省财政厅审核批准的年度综合财务收支计划,是学校经济状况的综合反映,由收入预算和支出预算两部分构成。

第三条 学校预算按照“统一领导,集中管理”的财务管理体制,进行预算管理。

第四条 学校预算每年编制一次,预算年度自公历1月1日至12月31日。

第五条 学校预算管理的主要任务是:完善预算管理体制和运行机制,建立健全预算管理办法和制度,科学合理编制预算,积极组织收入,统筹安排支出,组织预算实施,监督预算执行,分析报告预算执行情况等。

第二章 预算管理职权

第六条 校党委常委会议研究确定学校预算编制的方针、原则和总体方案;校长办公会议审定和实施校预算具体方案和预算调整方案(大额资金预算调整需经校常委会研究决定);学校财经工作领导小组负责审议学校财务部门拟定的年度预算方案和预算调整方案,形成提交学校党委常委会议或校长办公会议决策的草案。

第七条 学校法人对学校预算管理工作负主要责任,分管财务校领导负直接领导责任,各单位行政负责人对本单位财务收支计划的编报及预算执行负有直接责任。

第八条 计划财务处和各业务主管部门是学校预算管理的执行部门。计划财务处具体负责编制学校预算草案及预算调整草案,预算指标的分配,预算的执行和控制,编制学校预算执行情况分析报告,定期向上级主管部门、学校党委常委会、校长办公会报告学校预算执行情况。

第三章 预算编制原则、程序、内容

第九条 学校预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、效益优先”的总原则。具体原则包括:

1.全面性原则:学校预算要体现综合预算的要求,所有应纳入学校预算管理的收支,必须全部纳入年度预算,统一管理,统筹安排,全面反映各项事业计划和任务的需要。

2.稳妥性原则:学校预算要坚持量入为出、收支平衡。收入预算要积极稳妥,支出预算要统筹兼顾。要优先保证基本支出,安排项目支出要量力而行,严格控制预算风险。

3.效益性原则:学校预算要协调好规模、结构、质量、效益之间的关系,坚持勤俭办学,反对铺张浪费,不断提高资金使用效益。

4.重点性原则:学校预算要以科学发展观为指导,着眼学校总体规划和长远发展,着力加强内涵建设,优先保证重点工作需要。

第十条 预算编制程序

1.计划财务处根据省财政厅和省教育厅的预算编制政策和学校事业发展计划提出学校年度预算编制要求。

2.经费归口管理部门根据业务工作开展情况申报所需预算。

3.计划财务处汇总并提出学校总体收入预算和支出预算。重大支出项目需经过可行性分析论证程序后申报预算。

4.计划财务处对经费使用部门和归口管理部门申报预算初步审核后,报校长审查,形成初步方案。

5.召开学校财经工作领导小组会议,讨论修订预算草案。

6.党委常委会研究通过学校年度预算,并向教职工代表大会报告预算安排情况。

第十一条 预算编制内容

学校预算包括收入预算和支出预算两部分

收入预算

1.财政补助收入:主要指学校从省财政部门取得的各类财政拨款。包括:财政教育拨款,财政科研拨款,财政其他拨款。

2.事业收入,主要指学校开展教学、科研及其辅助活动取得的收入。包括:教育事业收入,科研事业收入。

3.上级补助收入,主要指学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

4.附属单位上缴收入,主要指学校附属独立核算单位按有关规定上缴学校的收入。

5.经营收入:主要指学校在教学、科研及其辅助活动之外,开展非独立核算经营活动取得的收入。

6.其他收入:即本条上述规定范围以外的各项收入,包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

(二)支出预算

支出预算包括基本支出预算、项目支出预算两部分。

基本支出预算包括:

1.工资福利支出:主要指学校支付给在职教职工和临时聘用人员的各类劳动报酬(包括基本工资、各项津贴、奖金等),以及为上述人员缴纳的各项社会保障费。

2.对个人和家庭的补助支出:主要指学校对个人和家庭的无偿性补助支出。

3.商品和服务支出:主要指学校购买商品和劳务的支出。

项目支出预算是学校为完成特定的事业发展目标,在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。编制项目支出预算要对备选项目进行分类、排序、可行性论证和效益分析,严格遴选。

第四章 预算执行

第十二条 年度预算指标经批复下达,具有权威性和严肃性,各单位必须严格遵照执行,未经规定程序批准不得擅自调整。

第十三条 各单位必须及时足额上缴各项收入,不得截留、挪用和拖欠。

第十四条 各单位要建立预算指标管理责任制度和重大事项集体决策审批制度,自觉遵守财经法纪,加强内部控制,严格按预算安排的内容、额度和进度执行。未经批准,不得擅自更改项目内容,突破预算。

第十五条 相关支出预算的执行要符合国库集中支付和政府采购等有关规定。

第五章 预算调整

第十六条 预算调整是指预算执行过程中由于政策的变动,临时事项的发生和预算差异分析等原因,需要对后期的预算数据、支出范围及内容进行调整或增减,以提高预算的科学性,合理配置资源。

第十七条 预算调整包括总额调整和局部调整。

总额调整是学校对原定预算收支总额的调整,追加的支出要有相应的收入来源,减少收入时,要压缩相应的支出。审批程序同编制年度预算审批程序一致。

局部调整是在收支总额不变的情况下对部分预算的调整,包括追加、缩减预算,预算科目调整等。

第十八条 各单位需要进行预算调整时,应当将预算调整的原因、项目、数额、措施及有关说明报计划财务处。计划财务处审查后,对于必须进行调整的项目,编制预算调整方案,按规定程序上报审议批准。未经批准,不得调整预算。

第六章 决算

决算是指高等学校根据预算执行结果编制的年度报告。

第十九条 年度终了,计划财务处按照《中华人民共和国会计法》、《高等学校会计制度》和上级主管部门的要求进行年终清理、转账、结账并编制会计决算报告。决算报告的编制要做到数字准确、内容完整、报送及时。

第二十条 决算报告须提交党委常委会审查批准后上报省教育厅。

第二十一条 审计部门依法对学校的决算进行审计监督,并出具审计报告。

第七章 预算绩效考核

第二十二条 预算绩效考核的内容

1.制度建设、管理措施评价。主要包括各单位预算编制、执行调整过程中的规范化、程序化建设等方面。

2.资金使用情况评价。主要包括资金的申请、使用范围、使用金额、使用进度、使用的合理合规等方面。

3.资金使用效益评价。主要包括预期目标完成情况、完成的质量、及时性和项目完成后产生的社会效益和经济效益等方面。

第二十三条 预算绩效考核办法

1.学校组织预算绩效考核工作。

2.年终计划财务处按单位分项目统计出各单位预算执行情况,并上报学校。

3.各单位向学校汇报预算管理措施及制度建设情况、预算资金使用情况和资金使用效益情况。

4.学校根据预算实际执行情况与预算目标相对照,对单位进行综合评价。

5.根据考评结果,对绩效优良的单位进行表扬,对绩效差劣的单位予以警示,并与下年度经费分配挂钩。

6.学校将预算绩效考核项目结果在一定范围内公布,接受监督。

第八章 预算监督

第二十四条 计划财务处定期检查分析财务预算执行情况并形成书面报告上报分管校领导,对出现的问题提出相应的对策建议。

第二十五条 学校教职工代表大会对学校预算执行情况进行监督。

第二十六条 监察、审计、计财处定期、不定期对学校预算收支项目、预决算报告、财经纪律执行情况进行监督检查。

第九章 附则

第二十七条 本办法自发布之日起施行,由校计划财务处负责解释。

第二十八条 原《徐州师范大学预算管理办法》同时废止。

江苏师范大学大额资金审批办法

(2014年修订)

第一条 为加强学校大额资金的管理,保证资金安全和合理使用,根据上级有关文件精神,结合我校实际,制定本办法。

第二条 本办法所指大额资金业务是指单笔规定金额以上大额预借款、大额资金支付、提取大额备用金和银行账户间大额转账等。包括基建工程款、设备购置费、图书购置费、业务费、科研经费、学科建设经费、学生经费、单位基金等所有经费。

第三条 大额资金支付业务审批权限

(一)大额资金支付审批额度

大额资金支付,是指单笔付款中达到以下规定金额:

基建工程款50万元以上(含50万元);

设备购置费30万元以上(含30万元);

图书购置费20万元以上(含20万元);

单位基金10万元以上(含10万元);

其他5万元以上(含5万元)。

若学校专项经费的大额资金支付审批有低于以上金额的规定,以专项经费的文件规定为准。

(二)大额资金支付审批流程

办理大额资金支付业务时,按照各类经费支付的管理规定,先由单位财务负责人签字(基建工程和其他招标类项目须经校审计部门审计审核),再由分管相关业务的校领导签批。

第四条 提取大额备用金和银行账户间大额转账业务审批权限

学校财务部门从银行提取大额备用金和银行账户间大额转账,须严格履行审批手续。

(一)提取大额备用金

5万元(含5万元)~20万元,由计财处相关业务科科长审批;

20万元以上(含20万元)~100万元,由计划财务处处长审批;

100万元以上(含100万元),由分管财务的校领导审批;

(二)银行账户间大额转账

5万元以上(含5万元)银行账户之间的大额转账业务由计财处相关业务科长、分管处长、处长共同签批。

第五条 大额资金的日常监控

学校财务部门按照上级要求,建立大额资金监控系统,对大额资金的流动进行及时监控。财务、审计部门对银行对账单、银行存款余额调节表实行“双签”制度。学校审计部门加强对大额资金使用的审计,各主管部门加强对大额资金使用的监管。

第六条 校办企业、校控股企业和校内独立核算单位大额资金管理参照本办法执行。

第七条 本办法自颁布之日起执行,《徐州师范大学大额资金审批办法》(徐师大财〔2011〕4号)同时废止。

第八条 本办法由计划财务处负责解释。

江苏师范大学暂付款管理办法

(2014年修订)

第一条 为规范学校暂付款管理,提高资金使用效益,根据《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》等上级有关制度,结合我校实际,制定本办法。

第二条 暂付款的借款人作为学校经济活动债务人,须为学校在编在职的教职工。学校不对学生、临时工、合同工、集体工及校外单位、校外人员借款。

第三条 暂付款仅限于教学、科研、行政、后勤等有关公用性开支,任何单位和个人不得将借款挪作个人私用,也不得将借款挪作与预支理由不同的用途,违者将根据事实和情节追究有关人员责任。

第四条 签字批准借款的单位财务负责人对款项的借出、使用、还款负有监督责任,对违反本规定借款予以签批的,承担追回责任。

第五条 暂付款办理程序

1.办理借款须填写由财务部门统一发放的借款单,用复写纸套写,内容包括经费项目、预支理由、预支数额、还款日期、借款单位、借款人姓名、批准人签字、借款人签字;如办理转账或汇款业务,除填写上述内容外,还应填写收款单位全称、银行账号及开户银行名称。

2.暂付款审批权限须按学校相关规定执行,大额资金借款按《江苏师范大学大额资金审批办法(2014年修订)》执行。

3.暂付款支付须符合货币资金管理的相关规定,应由银行转账结算的不得支付现金。

第六条 暂付款的报账结算时限

1.国内差旅费或实习费借款,在出差或实习返校后30日内报账结算。

2.出国访问的差旅费借款,在归国回校后30日内报账结算。

3.预借图书、仪器、设备、材料、办公用品等货款,有合同约定的按合同约定时间结算报账。无合同约定的,市内货款须自借款15日内报账结算;国内异地货款须自借款2个月内报账结算。

4.国外货款报账结算时间可适当延长,但一般不超过6个月。

5.预借的工程款,已签订合同的按合同约定条款执行,其他工程暂付款必须在3个月内报账结算。

6.本办法未提及的其他暂付款报账结算时限为3个月。

7.确属特殊原因不能在借款期限内办理还款手续的,必须在到期前3日内书面申请延期报账结算。书面申请须由单位财务负责人签字,金额5万元以下的经计划财务处处长批准,5万元以上(含5万元)的经分管财务的校领导批准。

第七条 在职人员攻读学历、学位及进修,不予借款。

第八条 对不按规定办理暂付款报账结算的,按以下办法处理:

1.坚持“前账不清,后账不借”的原则。各类暂付款在规定时间内未报销或偿还,又无正当理由的,财务部门不再办理其相关经费项目的借款。单位有三笔以上(含三笔)暂付款逾期不报账结算的,暂停办理所有经费的借款业务。

2.到期未还款结账的,从次月起财务部门将从借款人的工资、津贴中逐月扣除所欠款项。

第九条 对假冒他人之名或伪造审批人签名借款者,取消其再借款资格,并追究其责任。

第十条 教职工因各种原因离校,欠款不清的,各有关部门不予办理离校手续。

第十一条 财务部门定期向借款人所在单位公布借款逾期未报账结算人员的借款信息。

第十二条 校办企业、校控股企业和校内独立核算单位的各类暂付款管理参照本办法执行。

第十三条 本办法自颁布之日起执行,《徐州师范大学暂付款管理办法》(徐师大财〔2011〕5号)同时废止。

第十四条 本办法由计划财务处负责解释。

江苏师范大学校长办公室 2014年7月7日印发

第二篇:江苏省政府采购预算管理办法

【发布单位】81003 【发布文号】

【发布日期】1999-10-20 【生效日期】1999-10-20 【失效日期】 【所属类别】地方法规 【文件来源】中国法院网

江苏省政府采购预算管理办法

(试行)

(一九九九年十月二十日江苏省财政厅)

第一条 第一条 为了加强政府采购预算管理,规范政府采购预算(也称政府采购计划)的编制、审核及执行工作,根据财政部《 政府采购管理暂行办法》及有关规定,制订本办法。

第二条 第二条 本办法适用于按规定纳入政府集中采购范围的行政事业单位的政府采购预算管理。

第三条 第三条 各级政府财政部门编制本级政府采购预算,各预算主管部门、各单位编制本部门、本单位的政府采购预算。

第四条 第四条 各单位在年初编报收支预算时应将涉及政府集中采购项目的有关预算细化到具体货物、工程或服务等,并在财政部门批复单位预算后,单独编制政府采购预算。

第五条 第五条 各单位在编制政府采购预算时,应按照财政部门编制预算的要求及核定的收支预算(包括财政预算资金、预算外资金、事业收入等)确定采购预算,不得编制无资金来源的采购预算。同时,要按照国家和同级政府有关部门规定的货物、工程或服务配备规定或标准确定采购规模、规格型号等,不得超标准安排采购预算。

第六条 第六条 政府采购预算按预算隶属关系编报。各基层单位应按预算隶属关系将采购预算报送上级预算管理单位,各主管预算单位应对下属单位报送的采购预算进行初审、汇总,并将汇总的单位政府采购预算(附所属的单位采购预算)正式行文报送财政部门的有关业务部门(处、科、股,下同)和政府采购管理部门(采购办或采购科,下同)各一份。

第七条 第七条 财政各业务部门应对各有关主管单位报送的政府采购预算进行审核,经审核后汇总,汇总表在规定时间内送政府采购管理部门审核、汇总,编制本级政府采购预算草案,按规定程序批准后形成本级政府采购预算。

第八条 第八条 各单位应根据财政部门核定的收支预算和政府采购预算,按季度编制政府采购预算执行计划(以下简称执行计划),执行计划的报送、审核、汇总按本办法第六条、第七条及本条有关规定办理。

各单位报送的季度执行计划,应是本季度已确定要购置且采购资金已经落实的采购项目,按规定应办理报批手续的采购项目(如汽车购置等),应办理报批手续,并将批件报送财政部门。各主管单位和财政业务部门对各单位、各部门报送的季度执行计划进行审核(或初审)时,重点审查采购项目的必要性、采购标准、采购资金落实情况以及主要规格型号、特殊要求、物品参考单价的合理性等。

各主管单位应在每季度第一个月的15日前将本部门的季度执行计划汇总表(附所属单位执行计划)报送财政有关业务部门和政府采购管理部门各一份。

第九条 第九条 政府采购按经批准的季度执行计划组织实施。各财政业务部门应对各主管单位报送的季度执行计划进行审核后汇总,在每季度第一月的月底前送政府采购管理部门审核、汇总,形成本级政府季度采购执行计划,按规定程序批准后下达政府采购中心按规定组织采购。

政府采购原则上每季度的最后一个月各实施一次,特殊情况可增加采购批次。

第十条 第十条 政府采购管理部门执行计划汇总后,应出具《×季度政府采购计划确认书》(格式见附件一),各主管单位收到该确认书后,应对确认书所列内容进行确议,如有异议应在收到确认书后二个工作日内书面通知财政有关业务部门和政府采购管理部门。政府采购季度执行计划批准后,政府采购管理部门应出具《×季度政府采购执行计划通知书》(格式见附件二),正式通知财政有关业务部门和各物品使用单位的主管单位。政府采购执行计划一经批准,不得调整。

第十一条 第十一条 政府采购中心在实施采购计划时,应在采购活动开始前与各主管单位就各物品的具体规格型号及其他特殊要求等方面进行登记或核实,如有实质性调整或发现单位采购预算金额明显低于市场一般价格,应及时报告财政业务部门及政府采购管理部门。

第十二条 第十二条 政府采购季度执行计划报送财政部门后需要追加采购计划的,各单位应根据采购预算或财政部门专项批准下达的《追加政府采购限额预算通知书》格式见附件三),按规定程序报送追加政府采购执行计划(需在备注栏填列追加政府采购限额预算通知书文号),经批准后,政府采购管理部门和政府采购中心按本办法有关规定办理采购工作。追加政府采购执行计划应在物品采购前二个月报送。政府采购执行计划报送后,如遇特殊情况需要对采购项目调整的,各主管单位应在该项目采购前50日正式出具政府采购执行计划调整报告,并详细说明调整原因和调整项目,报送财政有关业务部门和政府采购管理部门。如无特殊情况,季度执行计划一经报送,不得调整。

第十三条 第十三条 各单位政府采购预算中使用财政预算资金的,按以下办法处理:使用年初预算资金的,预算指标仍可按现行有关规定由财政预算部门安排到有关财政业务部门,待采购活动结束后,由政府采购管理部门按实际支付的采购贷款开出《政府采购支出转账通知书》(格式见附件四),送财政有关业务部门,财政业务部门据以将预算指标(需注明该项指标已实行政府集中采购,下同)转下各主管单位,单位据以登记入账;追加预算中属于政府集中采购范围的,指标暂不下达,其中:由财政预算部门安排的,预算部门将批准的限额预算以《追加政府采购限额预算通知书》(格式附件三之二)方式通知财政有关业务部门和政府采购管理部门,有关业务部门据此开具限额预算通知书(格式附件三之一)通知主管单位(限额预算只记备查账)和政府采购管理部门,待采购活动结束后,预算部门根据转账通知书据实将预算指标下达有关业务部门,有关业务部门转下主管单位,单位据以登记入账。由财政有关业务部门安排的,有关业务部门应将批准的限额预算通知政府采购部门和单位,待采购活动结束后,有关业务部门根据转账通知书据实将预算指标下达主管单位,单位据以登记入账。

主管单位应根据财政部门开具的《政府采购支出转账通知书》,给所属有关单位开具支出转账通知书(由财政部门统一印制并加盖主管部门财务印鉴),单位根据有关凭证及主管部门开具的支出转账通知书登记入账。

第十四条 第十四条 政府采购资金实行单一账号管理制度,货款采用统一支付办法。

财政预算安排的政府采购资金,有关财政业务部门应根据政府采购管理部门开具的《政府采购支出转账通知书》中“预算资金”的支出金额,三日内直接将资金拨付到政府采购资金专户;事业单位用事业收入(包括经财政部门核准不上缴财政专户的预算外资金)等自筹资金用于政府采购的,各主管单位应根据政府采购管理部门开具的《政府采购资金划款通知书》(格式见附件五),不迟于采购活动开始前五日将资金划拨到该专用账户;行政事业单位用预算外资金(已纳入财政专户部分)安排的采购资金,财政部门暂按有关规定将资金划拨单位,各主管单位根据政府采购管理部门开具的《政府采购资金划款通知书》,不迟于采购活动开始前五日将资金划拨到该专用账户。

主管单位要根据政府采购执行计划通知书确定的采购项目和采购预算等,及时通知有关所属单位将资金划拨主管单位,以便主管单位按规定的时间将资金划拨财政部门。

采购工作结束后,实际支付的货款与采购预算有差额的,按采购资金的来源比例多退少初。采购预算出现节约或超支,政府采购管理部门开具《政府采购资金退款(补划款)通知书》(格式见附件六)退还或补交。

第十五条 第十五条 非驻宁省直单位采购预算的管理另行规定。

第十六条 第十六条 各主管单位要做好所属单位采购预算管理工作,建立健全有关管理制度。尤其要建立健全主管单位与所属单位的有关采购预算(含执行计划)报送、审核、下达以及所属单位采购资金的管理等制度,做好与财政部门及上下级单位之间管理上的衔接。

第十七条 第十七条 集中采购目录中实行定点采购方式采购的货物或服务,采用集中付款方式的,按本办法规定执行,采购用分散付款方式的,仍按原办法处理。

第十八条 第十八条 分散采购项目中委托政府采购中心组织采购的,可参照本办法执行。

第十九条 第十九条 各地区、各主管单位根据本办法制定具体操作办法。政府采购资金管理办法(包括会计账户处理办法)另行制订。

第二十条 第二十条 本办法由江苏省财政厅负责解释。

附件(略)

本内容来源于政府官方网站,如需引用,请以正式文件为准。

第三篇:《江苏师范大学用人单位进校招聘管理办法》

江苏师范大学用人单位进校招聘管理办法

为加强以学校为主体的毕业生就业市场建设,规范用人单位进校招聘活动,维护校园正常的教学秩序,为毕业生和用人单位提供良好的双向选择服务,促进我校毕业生充分就业,特制定本办法。

第一条 学校毕业生就业指导中心为学校毕业生就业主管部门。用人单位进校开展的一切与毕业生就业相关的活动均须在学校毕业生就业主管部门备案,批准后方能开展。

第二条 学校毕业生就业指导中心为到校进行招聘的单位提供协调、沟通及服务工作。

第三条 学校毕业生就业指导中心可委托学院在职责范围内,举办学院毕业生招聘活动。鼓励学院在本学院或跨学院组织各类招聘活动,学院负责活动的组织、管理和服务以及用人单位的资质审查。凡学院组织毕业生招聘活动,须报学校毕业生就业指导中心备案。

第四条 校内其他单位,未经学校毕业生就业指导中心批准,不得擅自安排社会中介机构或用人单位举办与就业有关的活动。

第五条 用人单位在校园招聘活动中必须遵守以下规定:

1.用人单位来校招聘应遵守公开、公平、公正、自愿的原则,如实公布招聘岗位、数量、条件、待遇等相关信息,不得做虚假宣传。

2.首次来校招聘的用人单位应出具单位“营业执照”或“组织机构代码证”复印件,部分行业(如新闻出版、医药卫生、娱乐演出等)还应出示相关许可证明;招聘人员须出示单位介绍信和本人身份证件。人才中介服务机构为用人单位代理举办招聘活动,应提供用人单位的书面委托材料及中介机构相关证明。

3.用人单位应向学校毕业生就业指导中心提供相关资质材料,明确举办招聘活动的时间、地点、内容、方式,以及招聘负责人姓名和联系方式,并服从学校的统一安排。

4.用人单位在招聘过程中应尊重毕业生,保护毕业生隐私,毕业生有权维护自身的合法权益。禁止用人单位在招聘活动中有以下行为:

(1)采取不正当竞争手段招聘毕业生,或采用诱骗、欺诈、强行或要挟的方式与毕业生签订就业协议。

(2)以任何理由向毕业生收取费用,或要求毕业生以其财产、证件作抵押参加招聘。

(3)将毕业生提供的与就业相关的资料留作他用,或提供给第三方。

(4)擅自对毕业生进行体检。确需体检的,须经学校毕业生就业指导中心同意,由专业医务人员实施。

(5)以招聘内容保密等为借口,进行秘密面试活动。学校毕业生就业指导中心或学院有权检查或旁听面试活动,用人单位不得以任何理由拒绝。

(6)利用校内招聘场地举办与招聘无关的活动。

(7)干扰、诋毁其他用人单位的招聘活动和声誉,损坏其他招聘单位的招聘宣传物品。

5.对未经学校许可在校内举办的招聘活动,学校毕业生就业指导中心有权予以取消或中止。

6.用人单位必须遵守校园的其他管理规定,遵守国家、省、市关于就业的相关规定。

第六条 毕业生参加用人单位进校招聘活动应遵守以下规定:

1.毕业生积极关注校园招聘信息,了解用人单位需求,在求职材料、招聘流程等方面做好充足准备。

2.毕业生参加校园招聘活动应服从招聘现场工作人员的安排,尊重用人单位的招聘人员,不得在招聘现场大声喧哗,无理取闹,扰乱招聘秩序。

3.毕业生与用人单位经双向选择达成就业协议的,应签订就业协议书。协议书一经签订,对当事双方都有约束力,任何一方擅自违约都应承担相应责任。已落实单位或通过用人单位面试等已进入签约流程的毕业生,原则上不应再参加其他招聘活动。

4.毕业生应如实向用人单位介绍个人情况,因弄虚作假产生不良影响者,责任自负,学校将视情节给予严肃处理。

第七条 本办法自公布之日起施行,由校毕业生就业指导中心负责解释。

第四篇:预算管理办法

预算管理办法

第一条 为了加强本单位全面预算管理工作,资金混乱管理风险,使经济活动有序化,提高管理工作的效率和效益,全面提高单位整体经济效益,结合本单位实际,制定本制度。

第二条 本制度适用于本单位经济活动全过程。

第三条 预算管理是按照财政部门下达预算资金数开展经济活动,以预算、控制、协调、考核为内容,对经济活动全过程进行控制和管理,并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理过程。

第四条 预算管理如下:

(一)根据预算年初资金数,确定本内经济活动并组织实施;

(二)明确本单位预算管理的职责和权限,发挥预算责任单位的职能作用;

(三)对单位经济活动进行管理、控制、分析和监督;

(四)为考核评价单位经济活动财务情况提供有效依据。

第五条 预算是按照预算管理要求,对单位整体经济活动有效分配和运用的综合表现形式。主要针对财务预算、采购预算。

(一)财务预算。主要反映单位现金收支、经济活动成果、财务状况有关的各项经济指标,主要收支预算。

(二)采购预算反映采购业务活动过程预算支出。主要是资

本性支出预算。

第六条 财务人员负责对本单位预算的管理,主要职责如下:

(一)负责制定有关预算管理制度、政策和程序,制定预算管理的职责;

(二)对财政部门已批准的预算分解下达执行,编制本预算指标;

(三)协调、解决预算编制和执行中出现的问题。

(四)与各部门共同监督、检查各项预算的执行情况,定期汇总预算执行情况的信息资料,提出预算的考核意见;

(五)收集、整理预算编制的各种资料,建立健全预算管理的各项基础工作。

第七条 预算的编制程序如下:

(一)单位预算根据批复预算数编制指标。

(二)财务人员提供往年实际收支资料供参考。

(三)班子领导讨论、审查、平衡预算,确定预算。

(四)批准后的预算下达财务部门严格执行。

第八条 采购预算编制程序如下:

(一)由财务人员根据相关人员采购申请,填写政府集中采购申请;

(二)经主要领导研究审批后上报政府采购部门审批,(三)财务人员根据政府采购部门要求实施采购和结算。

第九条 财务人员按月上报预算完成情况。

第十条 预算执行分析,建立预算公开制度。

第十一条 为保证预算的严肃性,不得对已批复的预算随意调整。在预算执行过程中,如因特殊情况,须对现行预算进行调整时,必须向财政部门提出书面预算修改申请,就预算调整内容和原因做出详细说明。

第十二条 财务人员在结束上报全年预算情况,形成预算综合报告。结束后,按财政部门要求将单位本决算报告上报财政部门。

第十三条 本制度未尽事宜,依照国家相关规定执行。

第五篇:预算管理办法

预算管理办法

生效日期:2008年3月28日 修订日期:2011年8月6日

为了加强我院预算控制,规范预算编制及调整,严格预算执行与考核,提高预算管理水平,根据我院的财务工作实际情况,特制定我院预算控制管理办,对预算的编制、审批、执行、调整、分析、考核等环节提出具体工作方案。

预算编制管理

一、预算管理机构

(一)根据山大二院院字〔2007〕32号文件的要求设立由单位负责人担任领导,分管院领导及相关职能科室负责人为成员的预算编制委员会,对我院的预算控制管理情况进行集体领导决策。

(二)预算编制工作由计财部统一组织, 预算执行部门共同参与, 分工协作, 密切配合。编制(或调整)、审批、执行、考核不得由同一部门或同一人办理预算业务的全过程。

(三)为了确保预算控制工作落到实处, 单位负责人对本单位预算内部控制制度的建立健全和有效实施负责。

二、预算编制的原则

(一)完整性原则。各项收支必须全部纳入统一预算管理。

(二)量入为出的原则。编制预算应依据上的预算执行情况, 结合当年事业发展规划, 合理预测本的收支, 坚持以收定支, 略有结余, 不得编制赤字预算。

(三)保证重点的原则。支出中必须优先保证医疗业务正常运转的支出。

(四)归口管理的原则。内部各个职能管理部门为预算执行部门, 其直接费用由计财部在预算批准范围内实施控制。

(五)统一性原则。按照计财部统一设置的预算表格、程序及规定编制预算。

三、预算编制的基本要求

(一)全面分析上预算执行情况。通过分析、研究上及以前的预算执行情况, 掌握医院财务收支和业务规律的变化情况, 总结经验, 汲取教训, 预测预算的收支增减趋势, 为编制预算奠定基础。

(二)准确掌握相关基础数据。通过核实医院人员、资产、业务量等基础数据, 如在职和离退休职工人数、门急诊人次、床位编制和实有病床数, 计划政策性增支因素的标准或定额等, 提高预算编制质量。

(三)正确测算各种因素对收支的影响。一是分析测算预算内国家有关政策对医疗机构收支的影响, 如医疗保险制度改革、实施区域卫生规划、发展社区卫生、增设收费项目、提高收费标准对收入的影响, 增加工资补贴。二是分析单位事业发展计划对医疗机构收支的要求, 如新增病床、新进大型医疗设备和计划进行的大型修缮等对资金的需求和对收入的影响等。CW—001:预算管理办法

生效日期:2008年3月28日 修订日期:2011年8月6日

(四)准确掌握财政部门和主管部门对我院收支预算的编制要求。熟悉相关预算科目及其内涵,熟悉预算表格的内在联系和申报流程及时间要求。做好充分准备, 确保预算编制切合实际, 具有可操作性。

四、预算编制的内容

(一)收入预算的编制。根据财政、物价、税务等有关部门规定, 属于有明确收费标准的项目, 结合业务量编制。没有明确收费标准的项目, 则要根据以前收入水平, 结合本年的相关影响因素编列。

(二)支出预算的编制。根据国家有关政策规定, 医院事业发展计划、工作任务、人员编制,有关开支范围和开支定额(或标准), 物资供应及价格变化等因素编制。没有支出定额的, 要根据实际情况测算编列。

(三)专用基金收支预算的编制。医疗机构专用基金包括修购基金、职工福利基金、住房基金等, 根据有关规定按提取比例编制预算。

(四)事业发展项目预算编制。单位的购置设备、改造医疗环境、修缮房屋、自筹基本建设资金等项目, 根据业务发展需要,进行可行性论证, 本着保证重点、兼顾一般、先急后缓、先重后轻的原则编制预算。

五、预算编制的程序

我院预算编制工作根据需要实行“二上二下”或“三上三下”程序。由计财部对各预算执行部门上报的预算进行收集、分类、汇总,根据审批权限范围报相关领导、机构进行审批。计财部根据审核调整意见下达需调整部门进行调整,再次上报审批,直至预算方案确定。计财部在整个预算编制过程中做好协调、沟通工作。具体工作流程如下:

(一)预算编制委员会于每年九月初,根据医院的发展战略和事业重点的要求,提出下总体预算目标,确定预算编制政策。

(二)计财部结合财政部门和上级卫生行政主管部门的编制规定,提出预算编制要求,以书面的形式下达各预算执行部门。

(三)各预算执行部门根据上预算完成情况和本工作安排,编制本部门下预算,经分管院领导签署意见后报计财部。所有非正常性支出项目需进行可行性分析论证后方可申报预算。

(四)计财部对各预算执行部门申报的预算进行收集、分类、汇总,初步审核后,报分管财务工作的院领导审查后形成预算草案。

(五)计财部向预算编制委员会提交预算草案,预算编制委员会对所申报预算逐项审核、讨论,综合平衡,全盘考虑,提出修改意见,确定预算草案。

(六)计财部将确定的预算草案报党政联席会讨论后通过单位预算方案,预算方案需经职工 CW—001:预算管理办法

生效日期:2008年3月28日 修订日期:2011年8月6日

代表大会通过后,报上级主管部门审批。

(七)计财部将审批通过后的预算以书面形式下发各相关预算执行部门。

预算审批管理

一、医院预算必须经过集体讨论通过后,才能向上级部门报送审批。

二、预算编制(或调整)与预算审批、预算审批与预算执行、预算执行与预算考核等预算业务不相容岗位相互分离。

三、对事业发展项目和重大项目必须经过单位组织的可行性分析论证程序,领导集体决策或职工代表大会通过。

四、职工代表大会应在每年年初审议财务部门关于上预算执行情况的报告;审议单位本预算方案、事业发展规划等;监督检查预算的执行情况。

五、由财务部门按照预算申报规定程序逐级上报上级预算管理部门进行审批。

六、若需要对审批后的预算进行调整,应将预算调整方案按规定权限逐级上报审批。

七、财务部门应严格执行已批准的预算。

八、审计监察部门有权对预算的真实性、合法性和可靠性进行监督。

预算执行管理

一、预算执行的原则

(一)预算指标下达以后,预算执行部门应严格遵守预算,不准突破预算指标,特殊情况需调整的,需遵照相应的预算调整程序后方可调整预算;调整预算未经批准,不得执行。

(二)预算执行部门负责人对本部门的预算执行负责,根据实际工作需要,本着节约原则安排和使用预算资金,严格执行财务支出审批制度和程序,积极配合预算执行的监督和检查。

二、预算执行的程序

计财部应认真执行已审批的预算,严格控制无预算支出。

(一)建立预算执行责任制,分管院领导对所分管部门预算的执行进行监督,预算执行部门负责人为本部门预算执行的第一责任人。

(二)年初计财部根据经批准的预算方案分别向各科室下达部门预算,同时为各部门设立预算经费执行账簿,逐项、逐笔登记各部门预算项目、额度以及执行变动情况。

(三)在计财部为预算执行部门建立预算分户,对报销项目逐项逐笔审核,序时记录。各预算执行部门在办理收支业务时,应持预算经费执行薄办理相关审批手续,并经计财部预算审核后方可办理报销结算等业务。CW—001:预算管理办法

生效日期:2008年3月28日 修订日期:2011年8月6日

预算调整管理

预算调整是指预算执行过程中由于政策的变动、临时事项的发生和预算差异分析等原因,需要对后期的预算数据、支出范围及内容进行调整或增减,以提高预算的可操作性,合理配置资源。

一、预算调整的原则。预算指标下达以后,应严格遵守预算,不准突破预算指标 , 需要调整的预算须按规定程序报批。

二、预算调整的程序。预算调整需要经过申请、审议和批准三个主要程序。

(一)首先应由预算执行部门提出书面预算调整申请,填写预算调整申请单,说明理由及调整方案。

(二)财务部门根据预算执行情况提供调整前后的预算指标对比,对提出的预算调整申请进行审核 , 并提出审核意见。

(三)预算的调整由相关院领导在审批权限内逐级审批:5万元以下的调整,由分管院长、财务分管院长审核批准;5万元(含5万元)以上的,需集体讨论审批。批准人应提出同意或不同意调整的书面意见 , 然后下发给申请部门遵照执行。

四、财政性支出须报财政部门审批才能调整。

预算分析管理

一、建立预算分户账。对各部门的预算执行情况进行考核分析,做好预算调控工作。

二、预算分析的内容

(一)按预算执行部门分户账进行统计,分析各部门预算完成情况。

(二)充分考虑影响支出的各种因素,对预算执行数与预算目标数之间的差额进行比较,并分析原因。

(三)将当期预算执行数与上年同期预算执行数相比较,并与年初预算、预算批复进行对比分析,找出产生差额的原因。

三、定期检查分析财务预算执行情况并形成书面报告。

预算考核管理

通过预算绩效考核, 全面总结评价各部门预算的编制是否准确, 执行是否合理、准确、科学, 调整是否合规等内容, 以提高资金使用效益。

一、预算绩效考核的内容

(一)制度建设、管理措施评价。主要包括各预算执行部门预算编制、执行、调整过程中的规范化、程序化建设等方面。CW—001:预算管理办法

生效日期:2008年3月28日 修订日期:2011年8月6日

(二)资金使用情况评价。主要包括资金的申请、批复、使用范围、使用金额等方面。

(三)资金使用效益评价。尤其是大型项目的资金使用 , 主要包括预期目标完成情况、完成的质量、及时性和项目完成后产生的社会效益和经济效益等方面。

二、预算绩效考核的方法、程序

(一)由预算编制委员会进行预算绩效考核。

(二)年底由财务部门按部门分项目统计出各部门预算执行情况,并上报预算编制委员会。

(三)由各预算执行部门向预算编制委员会汇报该部门预算管理措施及制度建设情况、预算资金使用情况和资金使用效益情况。

(四)预算编制委员会根据预算实际执行情况与预算目标相对照,对预算部门进行综合打分

(五)根据考评结果,对绩效优良的部门通报表扬;对绩效差劣的部门采取通报批评等方式予以警示。

(六)预算编制委员会将预算绩效考核项目结果在一定范围内公布,接受监督。

附件:预算定额归口管理规定CW—001:预算管理办法

生效日期:2008年3月28日 修订日期:2011年8月6日

附件:预算定额归口管理规定

一、招待费

招待费用于包括各职能部门招待用餐、馈赠礼品等开支,按照部门分别由党委办公室、院长办公室统一管理。各部门需要招待费开支的,须先根据党委办公室、院长办公室对招待费审查管理办法,报送党委办公室、院长办公室审查签字,由党委办公室、院长办公室统一办理费用报销手续。

在院内职工食堂的用餐招待费,分别由党委办公室、院长办公室统一管理。

二、差旅费

差旅费是指上级主管部门要求及医院安排必须参加的工作会议。我院对差旅费根据各部门正式在编人员数量,实行定额管理,临床医技科室根据职称,行政后勤科室根据职务,分别确定预算额度,科室内部根据工作需要,在科室差旅费预算额度内统一调配使用。

(一)临床医技科室:正高级职称人员,每人每年1800元,副高级职称人员,每人每年1500元,中级及以下职称人员每人每年500元。

(二)行政、后勤科室:科室正主任每人每年1800元,科室副主任每人每年1500元,普通人员每人每年500元。

三、取消各科室交通费。不再实行科定交通费定额,因公务需使用院内车辆的,由总务部车队统一安排调度使用;需搭乘其他交通工具的,根据总务部车队出台的交通费管理办法,由其统一审批并办理费用结算手续。

四、办公费、业务费

办公费、业务费由设备部、总务部负责控制管理。由总务部和设备部制定办公用品、业务用品等物品领取使用管理办法和各科室的具体控制额度。各科室所需办公用品、业务用品等物品,统一从设备部、总务部领取,计财部根据预算对设备部、总务部经费按季度实行总额控制。

五、印刷费用

除党委办公室印制院报及医院宣传手册外,由总务部统一印制并控制管理全院的印刷用品的印刷费用。

六、办公家具及办公设施的购置、维修等费用支出,由总务部负责管理控制;设备购置及维修等费用支出由设备部负责管理控制。

七、工资福利支出及对个人和家庭的支出

我院职工的工资福利支出及医院对个人和家庭的支出,统一作为人事部预算支出范围。

八、网络信息费用

我院用于医院信息系统、网络软件信息的建立、维护以及相关费用由网络信息中心管理控制。

九、差旅费预算额度可以跨累计使用,但不可跨用途使用。其他各类费用不可跨累计使CW—001:预算管理办法

生效日期:2008年3月28日 修订日期:2011年8月6日

用,亦不可跨用途使用。

十、将所有临床、医技科室护理人员差旅费预算核算到人员所在科室,办理借款或报销手续时,须经科室负责人、护理部负责人审批签字后,经计财部负责人审签,在预算额度内办理。其他人员差旅费借款或报销手续仍执行山大二院财字〔2006〕10号文件规定。

十一、各预算执行部门须妥善保存本科室经费执行薄,不得丢失损坏,年底交计财部存档,以旧换新。

十二、各归口管理的职能部门根据医院审批的部门预算,做出本科室预算执行控制管理办法,以确保预算执行。

十三、为保证工作需要各预算执行部门应合理调配使用部门预算经费,坚持核定定额,超额不补原则。如确需调整增加预算额度,需根据医院的有关规定办理调整审批手续。

十四、其他规定与本规定不一致的,以本规定为准。本规定由计财部负责解释。

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