关于现场调研与资料收集

第一篇：关于现场调研与资料收集

研究所研究方法系列学习材料之四：现场调研

关于现场调研与资料收集

撰稿人：牛慧恩

任何规划或研究项目，都需要开展现场调查与资料收集。当然，调研与资料收集工作所应采取的对策需视具体情况而定，包括项目的类型（研究项目或规划项目）、委托方的要求、调研所处的阶段（首次调研或补充调研）、访谈对象（甲方、信息掌控方、利益相关方、间接相关方）、调研地点与工作所在地关系等，需要根据每个项目或每次调研的客观和具体要求进行妥当安排。但是，如何把现场调研与资料收集工作做的更为有效，是任何项目都会面临的一个共同问题，因此，尽管不太可能把调研工作可能遇到的所有情况都归纳进来，可还是有一些共性的东西值得总结。我个人认为：通过总结和借鉴以往经验，尽量避免过去教训，抓住、抓好一些关键控制点，便可以使调研工作的成效得到提高。

下面就以提高调研工作成效为目的，从管理工作的角度，分准备工作、过程管理、调研总结三个方面，介绍一些有关一般现场调研和资料收集需要加强控制的关键要素或问题。

一、准备工作

1．理解项目

充分理解和认识项目的要求：在开展调研工作之前，应该尽可能深入理解项目的要求，不仅是项目负责人，包括调研组所有人员。具体要做的有：

 利用信息网络等途径，针对将去开展调研的地方，收集有关的信息，对那里要先有个大概的了解，包括政府部门设置及其相关职能，应绝对避免刚到那里之后“两眼一抹黑”；  把项目策划书提前发给每位调研人员一份，让大家充分了解项目目的和要求；  召开调研人员工作会，介绍并讨论项目有关情况，以加深理解和提高认识。

2．制定计划

在调研工作开始之前，必须提前制定调研工作计划，其作用一方面是发给项目委托方，让其提前作些必要的安排或准备，另一方面是为了保证调研工作的有序开展。计划制定以及相关方面应注意的有：

 时间安排要尽量具体详细，起码按半天计；

 调研内容要尽量明确，包括目的、对象、想了解的问题；

 如果要召集会议，应明确开会的时间、地点、议题以及对与会单位、人员、提供材料等方面的要求；有些暂不能确定的内容（如会议地点），研究所研究方法系列学习材料之四：现场调研

要明确由委托方确定；

 附上资料收集清单、问卷调查表（如果有）等，明确资料收集和问卷发放的相关单位，以让委托方提前帮助收集和下发；  计划起码应在出发前三天发给委托方，需要召集较大范围会议的还要提前；  出发前，把计划发给每位调研人员，让大家掌握整个调研工作安排。

3．人员安排与分工

 参与项目研究工作的人员，应尽量安排参与整个或部分现场调研工作，以增强感性认识；

 事先明确每位调研人员在项目中承担的任务，让每人根据各自任务对调研工作提出要求，归由项目负责人汇总；或者把初步拟定的调研计划发给每位调研人员，要求他们根据自己任务要求进行核实，补充完善；

 明确每位调研人员在调研过程中要承担的事务性工作，包括财务、资料、设备的管理以及食宿、交通、拍照、用品等方面的安排；如果要分组开展工作，还应明确小组负责人。

4．出发准备

 落实交通工具：订购机票或车票，并通知委托方做好接应准备；  住处落实：通知要求委托方帮助联系，并明确相应要求（到达时间、房间数、标准等）；  启程安排：落实送行去机场或车站的车辆，明确日期、接人时间、地点及路线等；  出发通知：由专人把启程安排提前通知每位前去调研的人员，或会议通知；  工作检查：出发前，项目负责人应检查各事务性工作责任人的责任落实情况，包括借款、携带资料、设备、调查用表、工作用品等；  如果有条件，并根据具体情况，适当准备一些小礼品，作为调研过程中感谢他人的一种方式；  重要提醒：提醒每位调研人员准备并带好个人必备及携带生活用品，包括身份证、通讯工具及其充电装置、必要衣物、防雨和防晒用具等。

二、过程管理

1．事务管理

研究所研究方法系列学习材料之四：现场调研

做好后勤事务管理是做好调研工作的基础和保障。

 除了项目负责人负责，还应指定一位后勤秘书，具体负责吃、住、行等事务性工作的安排和落实；  调剂安排好调研期间的生活和业余时间，在外调研三至七天，应安排一至两次娱乐活动；

2．部门走访

 请委托方提前帮忙做好联系，最好是委托方有人带领一同前往；  走访之前，将访谈目的和调研议题传真给走访部门；  提前与走访部门商定访谈时间、地点、对象，并进行确认；

 做好访谈问话的准备，列出问话提纲，问题不宜太泛，更不能令人难以回答，主要目的是得到资料中不能直接获取的一些信息；  头次见面，先做自我介绍，并介绍随行人员，介绍时应注意强调是当地χχ局χχ项目调查组的，而不是直接说是深圳城市规划研究院的，简单说明目的；  以虚心和请求帮助的态度，先就有关问题请教对方，不宜开门见山要资料；  访谈要讲究点与人交往的艺术，包括适当运用一些身体语言，表示对对方意见的赞同；  访谈过程中，应适当表达自己对一些问题的看法，进行有效交流，目的是要打动对方，加深对方对你的印象；因此要切记掌握好分寸，不懂的不要多说，但也不能过分谦卑，显得缺乏自信和水平；  做好访谈记录，尤其是过程中谈到的一些有关资料，应注意把题目和出处等记全，以便于接下来索要；  访谈结束前，确认访谈提纲中的问题都已涉及，最好是已经得到了回答和解决；  在访谈过程中，抓住机会索取相关资料，或在访谈结束前，客气地向对方提出资料方面的要求；  访谈结束后，应以适当方式向对方表示感谢。

3．座谈会

 做好必要的准备工作，尤其是项目负责人，对座谈会要达到的目的应有充分的认识，提前列出希望座谈会解决的一系列问题，可组织调研组成员进行简短讨论，还可就提问做点必要的分工；

研究所研究方法系列学习材料之四：现场调研

 提前5分钟抵达会场；

 着装应注意庄重，不应太随便；  安排专人做好会议记录；

 根据情况，提前安排人适当拍一些照片作为资料保留；

 准备一个简短的介绍性发言，包括目的、人员以及想通过座谈会解决的问题等；  围绕座谈会的目的和主要问题，进行适当的提问或对发言进行必要的引导；  适当表达对一些问题的看法，以进行有效沟通，加深印象，打动对方；  项目负责人应注意适当活跃会议气氛；

 若有必要，项目组成员应抓住机会与有关与会人员进行私下交流，充分了解有关情况，并建立联系；  与参与座谈的人员交换名片，以便于今后联系。

4．资料收集

 提前准备好资料收集的清单，拟定清单可以先借鉴参考以往同类项目的资料收集清单，适当补充后交给项目组成员，让他们根据各自分工要求，对清单进行适当的补充和完善，这属于前期准备工作的内容；  资料的名称要准确，尽量避免模糊和含混；

 把清单提前交给委托方，让其帮助和准备收集有关资料；

 尽管有委托方的帮助，但在调研过程中仍需要做大量的资料补充收集工作，这往往是和部门走访或座谈会召集相伴的一个过程，因此应充分利用部门走访和座谈会中的一切机会，适时恳请有关部门提供相关资料，因为有些资料可能是事先不知道的；  资料收集过程中常犯的一个错误就是“扫荡式”地收集资料，只要是看到、听到的，什么都要，既搞得别人很烦，也弄得自己很累，而最后那些资料并没有发挥多大作用，甚至有的拿回来看都没有看过；这需要提高对资料的鉴别力；  在调研过程中，应对收集到的资料及其借阅进行及时和统一登记，并指定专人负责；  有些收集到的资料，可能是向有关部门借阅的，对此一定要高度重视，注意按时返还；能复印的可在当地复印，及时返还；不能在当地复印的，一定要指定专人负责资料的按时返还工作；  资料收集往往不如预期的好，尤其是在一些中小城市，可得到的有效资料经常是有限的，这是没有办法的事；但是，不能由此丧失做好研究和

研究所研究方法系列学习材料之四：现场调研

规划的信心，因为资料只是获取信息的主要途径之一，并不是唯一的途径；在没有资料支撑的时候，你能拿出第一手的资料，更有说服力。

5．信息交流共享

 在调研过程中，由于要了解和要看的很多，经常是大家分头行动，因此，不仅是对于项目负责人，对于所有调研人员来说，调研信息的及时交流和共享都非常重要，交流有助于整个项目组及时了解和掌握比较全面的信息；  每天调研工作结束后，应抽出一定的时间集中起来，相互汇报交流当天的调研情况，包括获得的主要信息、收集到的资料以及出现的问题等。

6．计划调整

 在现场调研过程中，调整计划是经常的，计划调整后的关键措施是及时通知到相关的每个人；  可以利用每天信息交流会最后的一点时间，跟大家进一步明确一下第二天的计划安排。

三、调研总结

1.工作总结会

 离开调研现场之前，一定要召集在那里的全体调研人员开个会，进行调研工作总结，包括对调研成效的评价，尚有不足或欠缺的地方，有无在走之前还要做的事，后续工作安排等，尽量做到每个人心中有数。

2．结束现场调研

 做好撤离现场的事务性准备工作，包括定购回程机（车）票、联系接送车辆；  提醒大家带好携带物品；  与委托方有关人员道别。

以上是对去外地开展现场调研的一些管理工作要点的总结和概括。实际上，我所有不少项目的调研工作现场是在深圳，不像去外地调研那么繁琐，没有那么多的事务性管理工作；因此，有些管理环节可以省略。

2004年7月

第二篇：调研资料

浅谈法学调研文章的撰写

调研文章是调研工作文体的统称，根据其用途之不同可分为论文、调查报告、研究报告、经验总结、案例分析等，这几种调研文章因其用途不同，因此有着不同的格式要求，也各有各的写作规律，与法院审判实务紧密联系的，主要是论文、调查报告、案例分析三种。肖扬院长曾在一次全国法院院长会议上指出：“在法院工作面临的形势日益复杂、多变的情况下，只有加强调研工作，才能保证人民法院各项工作的高效运行，才能促进整体工作水平不断提高。”可以说，在新形势下，调查研究已经成为重要的工作方法，调查研究工作也越来越得到各级领导的高度重视，重大问题的解决都需要进行深入细致的调查研究，掌握问题的具体情况，分析原因，提出对策。在本文中，我们主要拟就学术论文、调研报告、案例分析三种不同文体的写作谈点粗浅看法。

一、对论文和调研报告写作的总体把握

不论是想写一篇学术论文还是调研报告，从总体上讲首先都要解决以下几个问题：

（一）选题问题

通俗而言，可归纳为十六字：老题新作、大题小作、小题大作、新题精作，但实际做起来很难。选一个好的论文题目或调研课题，是非常重要的，题目或课题选好了，就找准了方向，就有可能出高质量的成果。否则会事倍功半。那么，如何才能选好题目或课题呢？要选好题目或课题，我们觉得要注意以下几点： 第一，要有学术价值和符合司法实践的需要。如果选题所涉及的内容已经过时，已经有定论，已经不是实际生活中的热点，这时再去做这方面的研究或调研是没有多大意义的。因此，建议要从那些当前法学理论界、司法实践中的热点、难点、疑点所涉及的问题上去选题。从热点、难点、疑点所涉及的问题中选准题目，与具体写作者的悟性和理解力问题密切相关，因为同一个问题，在不同的人看来，看问题的角度和深度是不同的。一个人的悟性、理解力的培养需要靠平时多观察、多学习、多思考来积累。如当前有关证据规定执行过程中出现的一些问题、信访再审问题、民事诉讼审前准备有关问题等等都是热点，但是，要在这些问题中选准一个具体的题目，找准一个好的角度不容易。

第二，不要重复。写文章最忌重复，对一个问题，人家已经从各种不同角度作过思考探讨，我们再去探讨一番，如果没有很高深的“道行”的话，是很难有所作为的，难免会人云亦云。我们认为，避免重复的方法是多阅读，看看人家已写了哪些问题，对某一问题都写了些什么，已经写到什么程度了等等，读多了看多了，你就会知道你可以写哪些问题，能写到什么程度。如果有条件，与周围的人多交流，也是个好办法。一个观点在事实上是否经得起推敲，需要大量讨论反思，集思广益才能使自己的立论不被别人轻易推翻。

第三，选题大小要适中。题目的大小要根据自己的能力和掌握的资料来确定，不能太大也不能太小，要适中。太大了往往会导致内容空洞、论证不充分、顾此失彼，太小了会导致论证无法展开，言之无物。写文章除了题目与内容大小需要适中以外，其他一些情况也应予以重视，比如：大题大作，大题小作，小题大作，小题小作问题。大题大作不是一般人可以做到的，能做到的一定是大家；大题小作是我们有些人常犯的毛病，原因是功力不够；小题大作也需要水平，没有水平做不到，——当然，当某人的理论功底发展到一定的层次后，必然要小题大作，只有小题大作，理论才能越来越精细，才能越来越深入。例如，在日本的民事诉讼理论研究领域，小题大作已达到很高的程度，很精细，很深入，读他们的书需要化点力气。小题小作则适合于初学写文章的，练练手。

第四，要有资料。所选的题目或课题要占有一定的资料，题目虽好，但如果没有一定的资料，就很难完成较好的论证。

（二）资料收集

题目或课题大致确定后，就要尽可能多地收集相关的资料，并进行仔细地阅读、比较和分析，使题目明确起来，进而确定具体的框架和研究、调研方向。具体而言，就是要尽量广泛地阅读和所选论题有关的书籍和论文，掌握关于这个论题学术界已经研究到什么程度了，这一点很重要。一篇好的论文，并非要求通篇都是自己的观点，无非就是要站在别人的肩膀上再朝前看一点，当然，看得越远越好。如果不知道别人已看了多远，可能你费了九牛二虎之力写出来的作品都是别人早已写过了，或者是已被批驳得体无完肤了，那就会白费功夫。资料收集的方法包括：（１）上图书馆查找；（２）有目的地选购相关书籍；（３）上网查询。建议对某一个全新的课题最好要通读一至二本相关较权威的书籍，在资料收集阅读过程中，如自己有何想法、思想火花等，应立即写点下来，以备用。

（三）构思纲目

收集资料并仔细阅读分析后，根据自己对某一问题的看法、思路构思一个好的文章纲目是十分重要的，这是接下去撰写文章的方向和主线。文章纲目中确定的方向科学、要点到位，是写成一篇好文章的基础。方向歪了，要点不到位，出好成果就较难。就与法官的司法实务联系而言，文章的框架纲目，一般为三至四部分为佳，每一部分再细分下去。大的纲目不能太多也不能太少。从编辑部收到的稿件看，也存在一些人写文章没有纲目，从头连到脚，一看就知道不太会写；也有的文章只有四五千字，但写了五六甚至七个部分，这又会导致各部分内容太薄太空、泛泛而谈。

当然，一篇文章具体写哪几部分，要根据不同的文章，依照作者的思路、观点来确定具体的文章纲目、要点。但对于一篇论文打算通过哪几部分或哪几方面阐述论题，每部分或每一方面又分几个小点等，一定要事先有个粗略的思路。建议在做纲目时，尽可能地把自己想到的观点或要点先记下来，再分入各纲目中，以免使自己原先想到的东西在具体写作中被遗漏。

（四）草稿

写文章草稿时，尽可能多写，把想到的都写上。

（五）修改润色

一是自己对草稿应作些反思，看看已写的东西是否都是自己想表达的。随时考问自己：我的观点是否正确？我的论证是否严密？我的语言是否精炼？内容与文章主题是否相符？文章的论证是否充分？等等。写作的过程往往是自己代表别人与自己辩论的过程，要尽量以挑剔的眼光审视自己的论文，必要时可与行家进行探讨。如需要补充论证的，不妨再找些资料进行补充。

二是学术规范问题。即要做好论文的注释工作。一篇好的论文，或者说一篇要拿去参加评奖或发表的论文，应当把所参考的书目和论文标注出来，标注得越具体越规范。直接引用的观点和语句，在引用处应加注释，并注明见何人何文；别人的观点和语言你又作了修改、缩写、归纳和变通的，也应加注释，并注明参见何人何文。如果参考的是书籍，应注明何人著的何书，何出版社何时出版第几版第几页，尽量使用修订本；如果参考的是文章，应注明何人写的何文，何杂志等几期第几页。论文加注的方法一般有两种，一是脚注，即页中附注，注在本页的下端，这种注释方法最便于阅读；二是尾注，即注在论文的末尾，这种方法适用于注释量少时，如果太多就不便于阅读了。总之，注释详细的论文，评委或编辑看了第一印象就比较好，觉得你很诚实，很规范；没有注释的论文，文章越好，评委或编辑看了可能怀疑就越多。关于本刊的注释规范问题，在本刊２００３年第３－４期均有详细说明，不再赘述。

三是一以贯之、持之以恒。写调研文章是一件很苦很累的活，往往是在休息时间完成，甚至与晋升、晋级关联不很大，有时候是纯属兴趣使然。但一个事实是，在你的审判过程中，有何想法思索时，不妨认真做点思考，并形成文字，或许对你今后的业务提升会有很大帮助，－－至少在你碰到同类纠纷时，你的裁判会比他人更全面些。四是多些交流。文章形成后，要避免敝帚自珍，本着“丑媳妇也要见公婆”的勇气，多给同事们看看，讨教看法，以求观点完善。在当前《中外法学》、《法学研究》等权威法学刊物，经常可见一些法学大家的文章在发表前均与他人有过争辩，甚至不乏激烈地交锋。

二、关于论文类型问题

根据论文的研究领域和方法的不同，论文可以分为以下几类：

（一）考证性、学术性论文。它的研究对象是某项制度、某个规则、某个原则、某个名词等的产生、演变过程及原因和现状的看法。

（二）制度史、原则史、专题史方面的论文。写这类文章时要注意，一是别人没有写过的，如已写过就没有意义；二是要有适当的评论，但评论不一定多；三是要有外语或古文基础。

（三）现行法的专题研究。它的对象是现行法中的某项制度、某个原则、某个规则等的系统研究，特点是价值高，适用范围广。这是目前我们写得较多的一类论文。根据这类文章的特点，文章的框架纲目不外乎为这几个方面：

一是前言、概念、写作目的（价值意义）。

二是历史发展（包括古今中外）。这部分要简略，写它是为了借鉴。

三是现状（包括好的方面，不足的方面，即存在的问题）及原因分析。这部分要详细分析论述。

四是建议、对策、完善措施。这部分也要详细论述，这是文章的落脚点。

（四）立法、改法、废法的建议型论文。写这类文章的重点是找出毛病、不足，在此基础上再提出建议、想法。这类文章要有有关的调查数据，文章中最好能有针对性地设计一个修正案。

（五）案例评析性论文。（具体在本文第四部分论述）

（六）法学家评述型论文。如对某一部法学著作的书评，但要求是第一个作评论。已有人评论过了就没有意义。

（七）综述型的论文。如对某次学术讨论会或法学年会的综述等。

（八）论战型、商榷型论文。写这类文章时要注意分析，实事求是，就事论事，不歪曲他人观点，不人身攻击，以理服人。它的缺点是容易得罪人。

三、关于调研（查）报告的写作

顾名思义，调研（查）报告是指经过调查后，写成的书面报告，供领导或者决策机构进行研究，形成决策的调查研究文章。与论文区别在于论文是从抽象到具体的论证，提出论点、运用证据、展开论证；而调研报告则是从具体到抽象的过程，通过以充分翔实的数据为基础，提出问题、分析原因、提出建议、对策或方法。写调研报告总的要求是：有问题，有分析，有建议，有措施，用数据实例服人。从我市两级法院的实际分析，调研报告写作主要存在两个问题：一是调研报告的格式不符合要求，有的写成经验总结、有的写成统计分析、有的写成论文；二是调研成果没有及时转化，为写而写，造成人、财、物浪费。

（一）关于调研报告的具体格式和写作要求

第一部分是序言。此部分主要是说明搞某一调查报告的目的、依据及调查的过程等情况。写作此部分内容主要是为了让决策者或者读者了解调研报告的选题及其他整体情况。一般情况下，此部分文字不要占太多，说明情况即可。

第二部分是被调查对象的现状情况。主要是目前此项工作中的主要做法情况，这些做法或情形应详细列举。

第三部分是对存在的问题进行原因查找、剖析。对此，既可以依据存在问题的不同性质，进行实际情况的分析，也可以结合现状进行法学理论论证和阐述。

第四部分为调研建议。即为解决问题而提出建议、对策或完善措施等。此部分是对存在问题的解决建议，内容可多可少，但该部分内容在调研报告中所占地位十分重要，在一定程度上，此部分内容关系着调研报告的成果转化问题。

当然，文无定法，具体几部分内容，也应根据实际情况进行取舍：或可将现状、问题剖析作一块内容，建议另作一块内容，均是可以的。

（二）关于调研报告的内容要求问题

主要有三方面要求：

（１）调查情况要有具体可靠的事实材料。因此，必须要切实地开展调查和研究，包括：一是要投入时间进行实地调查。写调查报告与写论文的最大不同在于论文可以在书房查点资料，闭门研究，然后进行构思写出文章，而调查报告则必须进行实际的调查。当然，调查的方式是多种多样的，但不进行实际的调查，是摸不清工作中存在的问题的。二是调查要讲策划。调查研究是一个系统的工程，在调查过程中，不但需要准确界定调查的范围，而且还需要其他部门和人员的配合。因此在开展调查之前，应当制定工作计划，确定调查的方式、方法和步骤，不能盲目进行，否则会事倍功半。

（２）分析论证要从客观到理性，有严密逻辑性。即要做到去粗取精、去伪存真，由此及彼，由表及里。经过充分的调查，得到了丰富的、生动的材料和情况，此时此刻，调查者可能有很多的想法和感想，但这并不等于就能写好调查报告，这些都是感性认识，还需要调查者对存在的问题进行归纳和分析，在归纳时应注意报告中的重要内容，是下一步提出调研改进意见的基础，因此，分析要尽可能透彻，有根有据，以理服人，原因分析得越透彻，调查报告就越有价值，越有份量。即使该调查报告没有形成成果转化，只要问题找得准，原因分析得透彻，同样也能让决策者从问题和原因的分析中得到启发。

（３）建议、对策、方法要有可操作性。解决问题、改进工作是调研报告写作的根本目的，提出调查研究的改进工作建议是一篇好的调研报告的重要组成部分。调查者即使将被调查的问题写得很全面、对存在问题的原因分析得很透彻、原因找得很准确，但如果调查报告缺少调研意见和建议或者写得不实际，没有转化的可能，仍然不是一篇好的调查报告。而意见和建议部分写得好坏，直接涉及到问题能否改进或者得以解决。因此，写调查报告必须高度重视调查研究意见、建议的提出：一是要结合实际，不能理想化，做空中楼阁。理论与实践的差距不言而喻，理论上的道理并不一定在实践中行得通，这一点必须充分注意。二是切忌泛泛空谈，改进建议要有针对性。三是尽可能提出改进工作的具体实施方案。如果我们在撰写调查报告过程中，能对自己提出的建议再进行深入地研究，将调研意见再细化，形成具体的操作意见，就会增加报告的分量，从而促进成果的及时转化。

四、关于案例分析的写作

台湾学者王泽鉴说过：“判例研究是法律学者参与法律形成及成长的权利与义务，其目的在于从法学方法论的立场去阐释、检验法律的解释适用，发现涵蕴于个案的法律原则，综合整理个别案例组成体系，并探究在社会生活中实践之活的法律，以促进法律的进步和发展。”

从我们收到的案例分析来看，一个普遍的问题是格式化：先叙述案情；其次是关于本案的若干种处理意见；再次是结论，往往是笔者对前述若干意见的分析，并以同意某一意见结尾。弊端是：眼界不广，立意不高，流于就事论事，指导意义相对不大。

我们认为，理想的案例分析，应当具备如下特点：

（一）对案例的要求

一要具备典型性。即指案例要反映出普遍存在的社会现象或审判现象。实务中，典型可分为二种：一种是案情的典型，一种是案件处理的典型。所谓案情的典型，是指某种社会现象、社会问题普遍存在，其中某一个事件、某一起纠纷起诉到了法院，对于这种案情典型的案件的处理，将为处理同类案件提供借鉴、参考，因此有了分析的必要。如前几年《中国法学》杂志曾登过喻敏教授的案例分析《论男女平等的宪法原则在民事领域内的直接效力》，其案情即是：原告所在村村规民约规定，凡女子出嫁必迁走户口，如不迁，其子女虽准予落户，但本人及子女不得享受任何待遇，原告婚后不迁走户口，在征地补偿款发放时，也不予分配。此案例在当时的法学界反响很大，时任全国人大副委员长的陈慕华也专门听取了此案汇报。另一种是案件处理的典型。也就是案件的案情本身不新鲜，但在法律适用方面，由于新法的颁布或者新审判理念的产生、社会条件的变化等等，导致现在的处理与过去不一样，此时，我们可以把自己对案件的处理方案、判决理由、思考过程、法律评析等介绍出去，给人以启发，同时也可展示新时期法官的司法能力和水平。

二要具备新颖性。新颖性包括：一是发生的概率小，一旦发生，具体操作或适法上均可能存在困惑。二是类型新颖，即首例。这种案例分析或能起到法律漏洞补充，或对立法有参考价值。

三是学术性。即应具有法学的学术性，或可称为法律解释学的学术性。也就是说案件要能与一定的法学理论联系紧密，要能反映一定的学术问题。有的案件很新鲜、典型，能吸引人眼球，但可能没有学术性，因此也就没有分析的价值。

（二）分析方面的要求

一要有学理性。案件的学术味，往往不是天然的，需要我们去发现、挖掘，所以，决定一个案例分析学术价值的最重要的因素，就是分析的学理性。一篇理想的案例分析，不是一篇扩大了的判决书，不是以案说法的普法宣传文章，而应是一篇学术论文，因此，在案例分析中，我们不仅应对案件的具体处理提出自己的意见，还应作抽象的思考、论证，从而使我们的意见具有普遍适用性。所以，应从指导性的高度去认识案例分析。个别案例分析，甚至还可使之提升到法哲学、伦理学的分析层次上。

二要规范化，即遵守一定的学术规范，在选题、资料、研究方法，基本见解等方面，都要以一篇学术论文的标准严格要求自己。

（三）案例分析的撰写要求

１、案例分析的种类

具体有如下二种分类：

（１）以作者对案例的态度为标准，可分为肯定型的案例分析和否定型的案例分析。前者系撰写者赞同法院对某案的处理或某个人的观点，此时就需要“立”字当头，要求案例分析的撰写者在撰写过程中注重为法院判决或裁判者的观点提供更高层次和更充分的理由、根据或详细阐述该案所体现的法学原理、道理；后者则是撰写者不赞同法院或某人对某案的处理及观点，此时则需要“破”字当头，而破的最好方法就是破对方论证的前提和论证方式，能够指出他前提不真或推理无效。我们建议大家多写肯定型的案例分析，因为案件如果处理不好，其效力也仅仅及于该案，故无需大肆渲染。

（２）以作者的立论根据为标准，可分为法条解释型和漏洞补充型。法条解释型要求对案情针对的相应条款作特别解释，在此，应把握两点：一是法律解释的基础和极限是文字解释；二是对法条解释不能仅仅提出自己的解释结论，更重要的是要以法律解释方法论证自己的解释结论。漏洞补充型则是指案件的处理或作者的观点并没有具体、明确的法条可供适用，需要适用一些抽象条款或作漏洞补充，这种案例分析一般应有三项内容：一是论证漏洞的存在。法律对某件事项未作规定，并不意味着必定存在法律漏洞，因为有时我们可以用反对解释的方法来解决；二是要阐述法院在此案中补充法律漏洞的方法；三是本案处理的社会意义，即要充分论述处理方案、思考方式所具有的意义和推广价值。

法条解释型要求对相关条款作深入研究，相对而言，建议大家多写些这方面的案例分析。

２、案情叙述方面的要求

（１）要简练，突出重点。一个案件可能有许多法律问题，如你分析的是其中一个或几个，在叙述案情时，应尽量省略与你的分析无关的事实，突出你分析要用的事实，做到你叙述的东西在分析中都要用到，这样既可以为你的分析作准备，也可减少读者负担。

（２）要注意案件叙述的方式。如果分析实体问题，则可直接叙述法院认定的事实，如系程序问题，尤其是证据问题时，你就只需叙述当事人的事实主张和相关证据即可。

（３）如有必要，可对案情作适当加工。案例分析是理论研究而不是新闻报道，为研究分析需要，适当加工案情是完全有必要的。

第三篇：调研资料

近几年来，随着高等学校招生规模的扩大，高等教育由“精英教育”进入“大众化教育”阶段，大学毕业生就业成为社会关注的重要话题。从中国目前的社会发展状况看，就业问题将是一个长期存在的话题。大学生就业不仅关系到大学的生存与持续健康发展，也关系到国家经济发展、社会的和谐稳定和人民群众的根本利益,也是一个政治问题。就业率成为衡量一所高校，特别是高职院校的主要核心评价指标。

一、高职毕业生就业中反映的主要问题

基于对本院毕业生在就业心理、就业观、影响高职毕业生就业的主要因素以及高职毕业生需要的就业指导形式等方面作了全面调查的基础上，发现存在如下主要问题：

1.就业前缺少充分准备。主要表现在：一是就业目标不明确，漫无目的，并且就业目标高；二是自我认识不够，过高估计自己的价值，自己定位不准确，用学生自己的话来说，就是“对就业太理想化，对现实的平凡无法适从”；三是职业定位不合理，缺乏职业生涯规划；四是期望值过高，眼高手低，好高骛远，不切实际，不能吃苦，比较盲目不够理智。

2.毕业生就业市场供大于求，毕业生就业竞争大，高职院校毕业生感到专科学历层次“高不成低不就”，因此觉得提供给高职毕业生的职位少，用人单位开的工资低，但绝大多数用人单位要求应聘者要有工作经验。社会对应届毕业生不看好。

3.也许由于就业市场竞争激烈，部分毕业生感到自己专业水平不高，专业知识缺乏，专业技能不扎实，个人竞争力不强，个人能力不强。

4.毕业生普遍感到就业信息少，信息获得渠道单一，不能很好获得就业信息。

5.有毕业生认为学校教育与社会需求脱节。毕业生对企业不了解，对社会需求不了解，对就业形势政策不了解。与实际的工作接触少，所学与现实相差大，所学知识在岗位上用到的少。

6.毕业生普遍感到就业压力大，信息不足，心态自我调整不好。特别是苦寻不到合适就业信息，面试失败，普遍感到沮丧、郁闷。

7.还有毕业生认为缺乏面试技巧，并且还有埋怨社交网络狭窄，人情关系少等。

第四篇：调研资料情况

二、调研资料情况

根据CNNIC发布的《第29次中国互联网络发展状况调查统计报告》显示，截至2011年12月底，中国网民规模达到5.13亿，全年新增网民5580万；互联网普及率较上年底提升4个百分点，达到38.3%。可见，互联网已经深入人们的生活、工作、学习当中，对社会的方方面面产生深远的影响。

艾瑞咨询最近统计数据显示，2011年中国网络购物市场交易规模接近8000亿，达7735.6亿元，占到社会消费品零售总额的4.3%；同时，网络购物用户规模将达到1.87亿人。中国网络购物市场中，B2C市场增长迅猛，B2C市场将继续成为网络购物行业的主要推动力。

1、校园电子商务的涵义

孙建光在《浅谈校园电子商务模式》中指出：

从目前的情况看，尽管我国许多高校已经在本校范围内逐步开展了校园电子商务，但这也仅限于实践的应用，与校园电子商务相关的理论依然很缺乏，使得校园电子商务的概念模糊，并没有形成完整的定论。

但是其内涵可以由电子商务的定义中引申出，再结合校园的特点，可以这样理解：所谓校园电子商务，简单地说，就是在校师生利用校园网络来购买产品、服务和信息的过程。

从这个意义上讲，校园电子商务意味着通过校园网络上的“商店”所从事的在线产品和劳务的买卖活动。交易内容是有形的产品和劳务，如：二手商品、书籍、日用消费品，以及包括网上教育等劳务活动。校园电子商务的目标市场很明确，就是定位于在校师生，使他们充分体会网络带来的生活上的便利。这也是从现阶段校园电子商务的应用角度上归纳出的定义，有一定的局限性，但是可以确信，随着校园电子商务的进一步发展，以及对其更深入的研究，对校园电子商务的定论会更加全面和透彻。

2、校园电子商务的意义

莫静和纪伟在《开展高校校园电子商务的探讨》中提到，校园电子商务的意义在于：校园电子商务不但可为高校师生的生活学习提供便利，实现商业盈利，为贫困生提供勤工俭学的机会，也可为高校营造良好的电子商务环境，提高学生电子商务参与意识，为学校的电子商务教学提供实习基地，创造培养电子商务合格人才的教学条件。同时，高校大学生是将来社会的生力军，校园电子商务能大大推动我国电子商务的发展。

同时，黄立新和袁翔珠在《开展校园电子商务的对策》中也提到，电子商务

代表着贸易的未来发展方式，我国政府正全面、积极、稳妥地推进中国电子商务的发展。各高校肩负着为电子商务培养更多合格人才的重任，大力发展校园电子商务是义不容辞的。

3、校园电子商务发展现状

邵嫣嫣在《大学校园电子商务发展现状研究》中描述到：我国高校实施电子商务系统相对较晚，处于起步阶段，目前很多高校已经开始认识到建设校园电子商务的重要性，并逐步开始实施。国内校园电子商务发展主要有两种模式：商业模仿模式、服务业务模式。

还有，修进玲和樊铁成在《基于一卡通的校园电子商务研究》中也提到，尽管国内众多高校都具备了自己的校园网，也建立了校园电子商务网站，但大多是作为校园信息发布的平台，即便有的学校开展了校园电子商务，也由于缺乏长远规划和充分的理论指导，其校园电子商务的发展并不令人满意，存在着诸如提供的服务相对较少，大多没有真正实现网上支付功能，或者提供了网上支付功能但网上购物的交易量低等问题。

赖怡梅在《建立高校电子商务网络平台的构想》一文中，针对高校校园电子商务发展的现状，提出：高校网络建设已经初具规模，趋于成熟，软件技术支持也达到了一定的高度，但是建立和发展高校电子商务网络平台仍然面对一些问题，要急需解决：学生经营经验不足；计算机应用能力不够，电子商务平台操作不熟练；高校电子商务发展的资金相对匮乏。

4、校园电子商务的模式

柳瑶和桂学文在《高校校园电子商务构想》中，提出了新型的校园电子商务模式（如图1-1所示）：

图1-1 新型校园电子商务模式图

李绍伟、李红育、徐刚在《于校园电子商务平台的设计与构建》中指出校园电子商务平台的开展途径主要有：

1、建立网上商店；

2、与校园后勤服务部门联合；

3、开辟网上二手交易市场；

4、开展论坛，校园动态连接。

陶洋和裴广信在《基于代理模式的校园电子商务研究》中提出一种基于代理的校园电子商务模式：B2C和C2C两种电子商务模式各有优劣，但是直接移植到校园电子商务中会水土不服，无法发挥各自的优势。作者通过切身实践，架构出一种基于代理的校园电子商务模式B2A2C(Business to Agent to Customer)。这种模式是B2C和C2C两种模式的结合，在企业和顾客中间插入代理这个环节。

还有，粟卫红在《基于校企合作模式的校园电子商务实践平台的构建的探讨》一文中提出：基于校企合作模式的校园电子商务实践平台，为电子商务专业的实践教学提供了真实的场所。同时，使企业和学校成为利益共同体，企业可以真正参与到教学中来，学生从一入校园便可全程参与到实践中，为学生提供更多的实践锻练机会，校园电子商务平台还可以为大学生提供创业的平台。基于校企合作

模式的校园电子商务实践平台的构建可以达到学校、企业、学生三赢的目的。

5、技术支持

许彩红在《基于ASP的校园电子商务购物车系统开发》中指出，采用ASP技术是实现动态可交互式的购物车系统的便捷方法，它也必将成为开发校园电子商务网站所不可缺少的技术手段。但值得注意的是，由于其安全性还有待进一步提高，下面提出几点提高安全建议：(1)及时安装最新的补丁；(2)关闭不使用的服务和协议，如果开启了某个服务，你就要面对由这个服务所引起的漏洞；(3)设置好WindowsNT服务器；(4)磁盘文件用NTFS格式；(5)对目录设置不同的属性；(6)设置防火墙等。

葛中泽在《基于UML的校园电子商务系统建模设计》中建议采用UML建模：统一建模语言UML是由Ration1分公司开发的第三代面向对象的建模语言，它将模型中的信息用标准的图形元素直观的表示出来。它不仅支持面向对象的分析与设计，而且支持从需求分析与设计到实现软件开发的全过程。由于UML易于表达，功能强大，适用面广。它被对象管理组织(OMG)定为标准的面向对象的建模语言。利用UML对高校电子商务系统进行了建模开发工作，UML能够对整个开发过程提供灵活、一致和易读的表达，便于软件系统的理解、扩充和维护。

黄培培在《基于Web结构的校园电子商务系统的设计》中提出系统的总体设计：系统基于B／S结构，以网站的形式展现其功能，适应了目前Internet发展的现状。系统采用了目前比较流行的ASP作为前台的开发语言。ASP作为开发语言具有简单易学的特点，而且功能也相当强大。后台选择SQL Server作为数据库，用SQL Server作中小型系统的数据库不失为一个好的选择。另外采用DreamWeaver来美化网页，界面清晰美观，用户能方便使用。

李志玲在《基于XML的校园电子商务平台》中提出，在校园网上架构一个动态的商品交易平台，XML在解决数据表示和交换方面具有强大的功能。系统采用XML技术并结合ASP实现数据的处理，提高了数据的重用性，节省了数据显示的时间，减少了服务器的负担。

6、实际应用

朱晓宁在《“一卡通”环境下的校园电子商务问题》中提出，校园一卡通金融功能拓展后，能够满足学生足不出户就能进行网上购物的需求，在校园电子商务平台上提供端到端的Web服务，实现网上支付，不仅可以避免网上使用银行卡支付的风险，也便于校园内的使用和资金管理。

方兴林、余萍、李金云、邱燕在《高校校园电子商务发展研究》中，首先分

析了发展校园电子商务会给高校带来的作用，表现在为高校提供实践平台、促进高校闲置资源再利用以及提高高校社会知名度等三个方面。接着分析了高校发展校园电子商务的可行性，从计算机硬件和客户群两个方面论证了校园电子商务可行性。

方庆在《网络超市系统运行分析》中，从清华大学学生公寓区网络超市信息化建设分析入手，阐述信息化建设为超市服务工作带来的诸多便利，并介绍了在大学校园内的特殊背景下，超市管理者如何紧扣学校发展方针，围绕“服务”“育人”的目标，对超市进行科学管理。

二、主要参考资料

[1]孙建光.浅谈校园电子商务模式[B].黑龙江对外经贸，2007(3)：66-67

[2]吴芊芊，王禹琪.校园电子商务发展中的问题与对策[J].江苏商论，2005(10)

[3]张丽凤，张金凤.校园电子商务发展分析[J].大学时代(B版)，2006(11)

[4]修进玲，樊铁成.基于一卡通的校园电子商务研究[A].航海教育研究，2007(4)：105-107

[5]方兴林，余萍，李金云，邱燕.高校校园电子商务发展研究[A].赤峰学院学报（自然科学版），2011(9)

第五篇：调研资料

一、贯彻落实国家法规、政策、准确履行经理国库职责的情况

人民银行经理国库是从我国国情出发，适应改革开放和社会主义市场经济建设需求，强化部门间的监督制约，确保国库资金安全的重要举措，也是我国中央银行制度改革的一项重大成果，对预算的顺利执行、人民银行职能的有效履行和国库事业的发展具有重要的现实意义和深远的历史意义。海林支库充分认识到国库在基层人民银行中的地位与作用，充分发挥国库在地方部门中的协调作用和经济发展中的服务作用，努力在促进地方经济发展中有所作为。同时，认清形势，结合实际，积极配合财税体制改革，深入贯彻落实金融促进经济发展的九项措施，全面提升国库服务水平。下大力气提高资金使用效率，提高资金到账速度，减少资金划拨环节，直接将政府资金划拨到最终收款人和用款单位帐户。加强与政府和财税部门的沟通与联系，拓展国库业务，拓宽国库服务领域，探索新的服务方式和手段，充分发挥国库的职能。国库是国家预算执行工作的重要组成部分，在实现国家预算收支任务中发挥着执行、督促、监督和反映的作用。要加强国库资金监管，以防范财政资金风险为核心，建立新型的财税库监督控制体系，着力建立相互制约、相互监督的监督管理机制，加大国库资金监督力度，确保国库资金安全。

二、国库履行金融服务职责情况

1、国库人员情况

县级国库是中国人民银行最基层的机构，近年来，随着财税、金融体制改革的逐步深化和人民银行职能的转换，县级国库也从单一的“资金核算型”向“核算监管并重型”转化，新的经济形势和繁重的日常核算任务给国库干部队伍建设提出了更高的要求。在这种新形势下，加强县支行国库建设具有重大的意义。根据牡丹江市中心支库2011国库调研通知的要求，我们对海林支库机构、岗位设臵及人员情况进行了调查，并对存在的问题提出相应的对策建议。

一、国库组织机构缺乏独立性制约着国库工作的开展

1、现状：2009年11月，中国人民银行牡丹江市中心支行在辖区全面开展了县支行改革工作，改革后县支行分设两部一室，即：营业部、综合部及办公室，没有设臵独立的国库机构。目前，海林支库共有专职人员6人，分别从事：会计主管岗、综合核算岗、明细核算记账岗、资金清算记账岗、综合复核岗及同城票据交换岗。

营业部的前身是会计国库股,在改革前会计国库业务和人员相对独立，改革后，股室整合、岗位重新设定、人员重新配臵,实现了“横向兼岗、纵向交叉、一人多岗、互相监督”的功效,人员不足的矛盾得以有效解决。但随着财政集中支付制度改革、财税库银横向联合系统的开通，县级国库业务量不断增加，国库人员只能维持日常核算，在国库分析调研及对辖内国库经收处开展检查、辅导等方面，往往显得力不从心，而人民银行职能转换后，经理国库的职能得到强化，而当前将国库统计分析、调查研究、检查监督工作的要求提升到新的高度，而这一切只能由专业化的国库工作人员去完成，集国库、会计业务于一身的综合体制显然不能适应新形势的要求，严重地影响了国库职能的有效发挥和国库服务水平的提高。同时，由于会计、国库业务均为交叉兼岗，一但有强制休假或临时请假时，人员调配不开，各岗位之间还存在不合理兼岗的隐患。

2、建议：县支行已经有十余年没有人员调入，平均年龄不断增大，随着人员老龄化的日益严重，迫切需要为县支行补充新生力量，同时应进一步充实县级国库人员队伍，单设国库机构，在岗位设臵上可以更加细化，可以设臵：会计主管岗1人、综合核算岗2人、明细核算记账岗1人、明细核算复核岗1人、资金清算记账岗1人、资金清算复核岗1人及同城票据交换岗1人，充实懂金融和财税业务的专门人才，对人民银行更好的履行经理国库的职能有着深远的意义。

二、经济发展与机构人员的矛盾

国库工作是国家财政预算执行工作的重要组成部分，是联系货币政策和财政政策的桥梁。近年来，伴随着国家积极财政政策的实施和地方经济的迅速发展，海林市财政收支规模迅速扩张，国库业务量成倍增长，国库在为各级地方财政收入的收纳、报解，财政支出的划拨、解付，财政退库的审核、把关中作出了积极的贡献。在服务过程中，国库部门在组织机构、业务流程、制度保障、服务手段等方面都已自成体系，而随着国库业务量的进一步扩大，国库部门与财政、税务及银行等部门的联系更加紧密，这也需要各级人民银行单设国库部门，以进一步提高国库服务的质量和水平。

三、干部队伍年龄结构和人才结构比例不协调，结构不合理，制约着国库业务的发展

1、现状：海林支库在人员构成上，为一男五女，平均年龄为44周岁，学历水平为大专2人、中专1人、高中以下3人。具有中级职称仅有1人。年轻的后备力量较少,干部队伍老龄化问题比较突出，专业技术职称结构不尽合理。目前县级国库干部多属“核算型”干部，缺乏向“核算监管并重型”转化的理念，缺乏工作主动性，国库人员既要懂得财税政策和操作规程，又要了解金融政策和清算规则，目前具备这样素质的干部很少，不能适应形势发展和改革的需要。

2、建议：一是领导应改变观念，在用人上向国库部门倾斜，把业务强、素质高的人员调整到国库岗位。二是人民银行县级支行要选择责任心强、工作认真负责、有一定水平的管理人员和经办人员充实国库岗位，改善国库干部结构，提高总体水平。三旧抓好国库干部的金融、财税知识的综合业务培训，不断扩大国库干部的知识覆盖面，提高其综合业务能力和监管水平。

2、财税库银横向联网情况

做好财税库银横向联网上线运行工作

为确保财税库银横向联网工作顺利上线运行，海林支库及时召开了国库、财政、税务、银行参加的联席会议，安排部署了横向联网业务的相关事宜，组织操作人员参加了国库信息处理系统的培训及测试工作，以确保财税库银横向联网工作顺利上线运行。

2010年6月10日，海林支库成功入库横向联网业务税款，并将入库信息上传横向联网系统，目前，横向联网系统运行情况良好。财税库银横向联网的成功上线运行，标志着海林市税收征收管理信息化建设又上了一个新台阶，通过横向联网简化了纳税缴库程序，方便了纳税人缴税，提高了税款征缴工作效率；实行税款资金实时划缴，保证了税款及时足额入库；实现了财政部门、税务机关、国库间的信息共享，为相关部门进行统计分析和研究制定宏观调控政策提供支持。

2011年，横向联网月平均业务量约为600笔，我支库将与财政、税务部门及时沟通，不断扩大财税库银横向联网业务量，提升联网系统整体效能，有效提升和拓宽国库服务水平。

三、国库履行监督管理职责情况

一、加强国库基础核算工作，严格执行各项规章制度 一是税款入库“三必须”，即税款入库必须及时、税票填写必须规范、更正必须有依据，防止缴款书级次、款项填错、防延压；二是拨款实行“四不办”，即要素不全不办、印鉴不清不办、大小写不符不办、超计划违规不办，防止超预算、超计划、超库款金额拨款；三是退库实行“五不退”，即无计划不退、无批文不退、无用途不退、无申请不退、手续不全不退，防止错退、多退，防各级收入流失；四是复核对账要到位，及时与征收机关对账，要签章确认各自责任，防案件发生。同时，明确岗位职责，坚决杜绝业务处理“一手清”现象，确保国库业务操作能严格执行“印、押、证”三分管制度和“谁使用、谁保管、谁负责”制度。

二、强化内部控制，防范国库资金风险

一是落实国库会计防范风险岗位责任制，建立了国库会计经办人员、国库会计主管、国库部门领导和国库主任四级内控目标管理责任制，确保国库工作正常、有序运转；二是制度控制，确保国库会计核算业务的全过程得到全面控制和相互制约，控制程序和措施必须渗透到各个岗位和环节，对薄弱环节及风险点进行细致的排查，岗位设臵和职责分工要适当交叉并互相牵制，突出四个控制点：关键人、关键岗位、关键事项、关键工作环节，做到有章必循、违章必究、执法必严、令行禁止。

三、强化监督检查，加大处罚力度

一是在突击检查、专项检查的基础上，每月开展一次常规性检查，每季末对国库业务进行全面检查，针对存在的问题及时进行改正。二是加大了处罚力度，对工作中出现的差错，严格按照规定处罚。三是做好业务自查工作。2011年6月20日至6月30日对2010的国库会计业务开展了一次全面的自查工作，对自查中发现的问题及时进行了整改，并将整改报告上报市行国库科。

对国库经收处及集中支付代理银行

监督检查的措施及建议

2001年，中国人民银行颁布了《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》„2001‟1号令，明确了国库经收处的职责，同时于2003年在全国全面推行了国库集中支付业务。国库经收业务和国库集中支付业务作为商业银行的代理业务，利润较低，至使商业银行的工作积极性不高，并有可能想方设法延解占压税款，以谋求利息所得。因此，对国库经收处及集中支付代理银行进行监督、检查，研究制定切实可行的监管措施和检查方案，已成为各级国库值得思考的一项重要课题。

一、存在的问题

（一）国库经收处业务中存在的问题

1、代理业务手续费偏低，国库经收处工作积极性不高。按照《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》的规定，对代理国库业务费以每笔0.10元的标准计付，而对国库经收处代理手续费没作明确规定。随着财税、金融体制改革的不断深入，国库经收处的业务量与日俱增，由于对国库经收处缺乏合理的利益补偿机制，并且商业银行、信用社在经收国库业务时，要投入的人力物力，一定程度上影响了经收机构的积极性。

2、追求利润最大化的经营目标，国库经收处职责不能有效发挥。自商业银行实行股份制改革后，追求利润最大化已成为商业银行经营的首要目标，而经收国库业务与其他中间业务的利润相比（如基金买卖、代理保险等）显然偏低，为了实现利润最大化的经营目标，部分国库经收处未能严格按照1号令的要求，在规定时间将应收税款报解入库，而是采取了定期、集中划转的方式划缴税款，占压利息收入，一定程度上影响了税款的入库速度。

3、国库经收人员变动频繁，增加了人民银行国库部门柜面监督的压力。按照《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》的规定，国库经收处是把好税款入库的第一道关口。但由于近年来，商业银行、信用社改革步伐的不断加快，柜面人员变动频繁，经收国库业务知识缺乏，对税票的填制规范性不清楚，至使大量“病票”、“错票”流入国库，增加了人民银行国库部门柜面监督的压力。

4、商业银行的改革，对国库监管提出更高要求。对国库经收处实施有效监管，是中国人民银行法赋予国库部门的一项重要职责。但由于商业银行实施股份制改造后，撤销了大量机构、精简了富裕人员，并实行了综合柜员制和集中事后监督，所有会计凭证一律送到市二级分行事后监督中心保管。由于缺乏一套行之有效的国库监管系统，人民银行国库部门只能采取传统的手工核查进行现场监管，再加上目前县支库专职国库人员少，很难抽出足够的人力和时间去现场监管和指导经收机构的国库业务。

（二）集中支付代理银行业务中存在的问题

1、代理银行在办理国库集中支付业务时无力、无法监督财政资金。当实行国库集中支付都通过代理银行代理的模式时,支出不再由人民银行国库部门逐笔审查支付给预算单位,而是由商业银行先支付到收款单位和个人，再与人民银行国库单一账户清算。商业银行除对财政资金支拨凭证合法性进行审核外，不可能对财政资金使用的合规性和合理性进行有效监督。这样人民银行国库部门由过去的主动拨付变为被动清算,无法实施对财政资金支出的全过程监督。

2、国库集中支付清算按照“先支付，后清算”原则，代理银行存在垫付资金风险。实行国库集中支付后，财政性资金在支付行为发生前均存放在国库单一账户和财政预算外资金专户，而财政零余额账户和预算单位零余额账户，每日的银行存款都为零。一是代理银行“先支付后清算”的模式，如果出现多拨、错拨，就会形成资金风险；二是代理行错过清算时间，或是向人行清算时款项出现差错，造成零余额账户有余额。三是因网络故障、支付额度与支付信息不匹配或财政库款不足等情况，代理银行也会出现垫付资金的风险。

3、代理银行存在岗位责任、业务规范不落实的情况。按照目前各商业银行规范化操作和安全管理的要求，相关业务岗位必须经常轮岗。但在国库集中支付业务的实际业务操作过程中，还时常存在岗位责任不清、业务规范要求不落实的现象，甚至个别具体操作人员未经过必要的岗前培训，存在交接岗位制度不完善等问题。

二、措施及建议

1、建立国库经收激励补偿机制，提高国库经收处工作的积极性。在市场经济日渐发展的今天，利润最大化已成为商业银行经营管理的出发点和归宿。因此，建议上级财政部门和人民银行联合制定《国库经收处手续费管理办法》，规定手续费的使用范围，以适当标准一次性拨入人民银行专户，由人民银行依据经收税款的笔数按月计提，拨付给各国库经收机构，以此提高国库经收处工作的积极性。

2、加强对经收人员的政策和业务培训，减轻国库部门柜面监督压力。加大对国库经收处人员的培训力度，培训方式可采取集中培训、以会代训、以查代训等，并实行经收人员资格审核制度，对从事国库业务的经收人员进行考核，合格者方可办理国库业务，以提高经办人员的国库业务素质，改变国库经收人员因变动过于频繁而使业务脱节的状况，做好预算收入的收纳、报解工作，以减轻国库部门柜面监督的压力。

3、提高思想认识和强化监管人员业务水平。国库部门必须提高对强化集中支付代理银行监督管理重要性的认识，将其做为防范和化解国库资金风险的重点内容。同时要选配政治水平和业务素质高、工作能力强的人员专门从事研究和开展监督管理工作，上级国库部门要根据业务发展情况及时、有计划地安排监督管理培训工作，确保监管人员胜任本职，能够积极有效地开展对集中支付代理银行监管工作。

4、抓住中心和重点，切实发挥监督管理实效。在对集中支付银行监督管理中，账平表对、簿册齐全是基本要求，预算收支合规性审查也是必不可少，而内外账务核对、账实相符更为重要。检查应当以严格审查被查单位业务流程、岗位设臵（尤其是要职人员离岗、强制休假时替岗人员岗位设臵的合规与可操作性）为重点，抓住资金清算手续合规这个中心，既要审核资金划转的真实性，也要考证财政库款和预算收支对帐手续的严密性，确保内外对账不流于形式。

5、加大监管方式创新，积极探索有效的监管手段。一是确立监管人员定期走访制度。主要是派专人定期检查核对集中支付代理银行代理业务并进行面对面对帐，并查实清算资金流动情况，如退汇、挂账等。二是建立非现场监管定期核查制度。主要是围绕国库核算系统，集中支付业务票据、额度交接登记簿，序时开展集中支付业务的管理，核对划转资金与登记簿册是否一致。三是建立信息共享网络。我们国库要积极联合财政部门统一开发软件，使我们及时了解代理银行经营状况、集中支付资金运行情况，有助于我们把握资金动向，及时化解资金风险。四是积累业务档案。在集中支付业务核算与管理中，我们要针对柜面监督、业务检查中发现的集中支付资金划转有重点地到代理银行进行实地核查；捕捉、积累第一手资料进入现场组织临时检查；针对监督管理中发现问题的整改情况进行不定期抽查等等。

6、建立一套行之有效的国库经收处检查方案，进一步规范国库经收行为。各级人民银行国库部门，要严格按照《中国人民银行现场监督指引》、《国库监管工作手册》及《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》等规定，建立完善国库经收处检查方案，确保国库经收处经收业务规范有序。

①建立非现场监管机制。建议各级国库部门要把好柜面监督关，依据监督情况建立《国库经收处台账》，国库部门同时要建立国库经收处质询制度，对不合格的票据要求各金融机构在规定时间整改到位。此外，各级国库要将财税库行联席会议扩大为国库监管例会，每季通报辖内国库经收处的经收情况，为有效开展国库现场监管提供制度保障。

②完善国库现场监管机制。一是各级国库部门要充分利用人民银行综合执法这一平台，加大对国库经收处现场监管的力度，督促辖内商业银行和信用社严格按照规定办理国库经收业务，并对违规经收处的主管行长实行戒免谈话制度，对屡查屡犯的经收处提请综合执法领导小组给予一定的处罚，提升监管的实施效果；二是加强与财税、审计部门的外部合作，实施联合监管。

7、开发国库监管系统，提高监管效率。针对商业银行股份制改革后给国库部门监管带来了一定的难度，建议尽快开发国库监管系统，将国库经收处的监管纳入国库监管系统中，利用现代化的技术手段已提高国库经收处监管的效率。

四、案件防范及风险控制

强化内控，防范国库资金风险

一是一如既往地加强内控安全管理。进一步加强内控机制建设,提高管理水平和内部控制能力,更好地应对各种风险与挑战。加强领导，综合协调，把内控安全管理落到实处。加强对屡查屡犯问题的原因分析,找准症结,采取措施加以解决,规范业务操作，有序管理，安全运行。

二是结合基层实际狠抓内控安全管理。着眼于业务管理和内部控制的衔接,务求实效，解决实际问题。根据基层行人力资源、业务量、业务素质的差异,建立相应的工作机制,使之内控有效。将在业务操作和管理中发现的制度性缺陷和内控缺失及时向上反馈,以进一步查找业务风险点，弥补制度性缺陷，提升管理效率，真正控制风险。

三是针对业务风险点强化内控安全管理。分析国库业务操作和内控安全管理的新情况、新特点和新问题，根据不同业务的不同风险点，有针对性地加强内控安全管理。抓好国库业务管理中的重要环节和薄弱环节,确保国库业务按照制度规范操作，坚决杜绝有章不循、违章操作的现象。根据业务发展变化,及时调整业务管理岗位、人员配备及管理手段,加强对业务的监督指导。

四是深入开展案件防范与治理工作。排查国库业务存在的问题和风险点，堵塞漏洞，把容易发生案件的关键岗位、重要部位及新业务作为重点，把涉及资金的关键环节和重要部位作为重中之重，将风险控制到最低点。了解掌握干部职工特别是重要岗位人员的思想状况和行为表现，及时化解矛盾，加强监督管理，有效防止各类案件的发生。