的通知济南市人民政府办公厅关于印发济南市政府投融资建设项目审计监督办法(试行)

第一篇：的通知济南市人民政府办公厅关于印发济南市政府投融资建设项目审计监督办法(试行)

济南市人民政府办公厅关于印发济南市政府投融资建设项目审计监督办法(试

行)的通知

各县(市)、区人民政府，市政府各部门:

《济南市政府投融资建设项目审计监督办法(试行)》已经市政府同意，现印发给你们，望认真贯彻执行。

济南市人民政府办公厅

二OO七年一月五日

济南市政府投融资建设项目审计监督办法(试行)

第一条 为加强对建设项目的审计监督，适应我市投融资体制改革的需要，进一步规范政府投资行为，提高政府投资效益，根据《中华人民共和国审计法》及其他有关法律、法规和政策规定，制定本办法。

关联法规：

第二条 实施政府投融资建设项目审计，要紧紧围绕城市建设，坚持“依法审计、服务大局、突出重点、求真务实”的原则和投融资体制改革的要求，充分发挥国家审计和社会审计合力，确保建设资金合理、合法和高效使用，促进我市政府投融资建设项目的顺利实施。

第三条 本办法适用于使用政府投融资的市属建设项目，各县(市)区及其他政府投融资项目可参照执行。建设、勘察、设计、施工、监理、咨询、供应等单位与政府投融资建设项目有关的财务收支，应当接受审计机关的审计监督。

第四条 市审计局和市政府投融资管理中心联合成立济南市政府投融资项目审计办公室(以下简称审计办公室，设在市审计局)，负责统一组织全市投融资建设项目的审计工作。审计监督工作采取事前、事中、事后审计相结合的方式，对建设项目的前期准备、建设实施和竣工决算进行全过程跟踪审计。

第五条 审计工作按照“统一组织、分工负责”的原则，充分发挥有关部门的职能作用，共同做好建设项目审计工作。

审计办公室负责项目审计计划的编制;市审计局负责建设项目审计的具体实施，派出审计组或委托中介机构实施审计，依法提出审计报告或出具复核意见;市政府投融资管理中心负责筹集和支(垫)付外聘人员和中介机构审计费用。

建设单位负责编制工程项目目录，提供建设项目的基本情况，及时提供审计资料，并对提供资料的真实性、完整性、合法性负责，配合、协调解决审计中遇到的问题。

市发改委、财政、建设、国土资源、房管、监察等部门应在各自职责范围内配合审计机关对建设项目实施审计监督。

第六条 为加强审计工作力量，审计办公室可聘请外部审计人员或委托中介机构进行审计，并对外聘审计人员和中介机构进行管理和监督。聘请外部审计人

员和中介机构应当遵循公平、公正、公开的原则，一般采用招标方式进行选聘。对特殊情况不宜实行招标的，可以通过其他方式选聘。外聘人员和中介机构的审计费用按照“统一组织实施、统一费用标准、统一结算支付”的原则，由审计办公室合理确定，审计费用先由市政府投融资管理中心统一垫付，然后分摊到相关建设单位列入建设成本。

第七条 建立政府投融资建设项目审计联席会议制度。由市审计局、政府投融资管理中心和建设单位等部门参加，联席会议每半年召开1次，遇有重要事项可随时召开。联席会议的主要任务是分解审计任务，通报审计结果，分析审计中发现的问题，研究制定解决的措施等。审计办公室负责召集联席会议及休会期间的日常工作，落实联席会议决定。

第八条 审计组与相关单位应加强联系和沟通，参加项目招投标、工程概(预)算、结(决)算、资金拨付等与审计内容有关的会议。项目建设过程中如出现严重影响工程造价或者工程质量的重大变更等事项，建设单位应通知审计组参加有关会议和了解有关处理方案。

第九条 项目前期审计的主要内容:

(一)招标文件审计。对勘察设计、施工、重要设备材料采购以及监理、招标代理、拆迁评估、造价咨询、项目管理等中介机构招标文件进行事前审计，针对存在的问题提出可行的审计建议，规范招投标行为，达到预防为主的目的。

(二)投标资料审计。对投标资料的真实性进行审计，主要对投标单位法人资格、资质等级、质量业绩、社会信誉进行严格审查，发现问题对相关单位进行延伸落实。

(三)合同草案审计。对勘察设计、施工、材料供应和中介机构等重要合同草案进行审查，及时提出修改建议。

(四)拆迁方案审计。重点审查拆迁立项文件是否齐全有效，拆迁方案是否合理可行，拆迁公告和许可证是否按规定发布和办理，建设单位对中介机构的委托是否合法有效，对被拆迁人适用的补偿政策是否准确，国土资源部门和拆迁部门是否存在重复统计补偿费问题等。

(五)概(预)算审计。主要审查概(预)算编制依据是否充分、准确。

第十条 项目实施阶段审计的主要内容:

(一)项目法人责任制、招投标制、工程监理制、合同管理制、工程造价审计制和政府采购制等制度的建立和落实情况，建设单位是否建立健全各项内控制度，执行是否到位。督促、指导建立完善的管理机制，保证项目建设顺利进行。

(二)概(预)算执行及调整的真实性、合法(规)性，有无超出批准概算范围投资、挤占或者虚列工程成本等问题。

(三)审查国家、省、市有关征地拆迁政策执行情况，补偿资金是否及时到位，有无侵占、挪用和延迟拨付现象;征地拆迁补偿费是否符合有关规定和标准，有

无擅自扩大征地拆迁范围、提高或者降低标准，损害国家和被征地拆迁人利益的问题。

(四)对设计变更、现场签证进行适时监督，审查其是否真实、合理、合法。重大的隐蔽工程、工程量现场签证、设计变更等事项必须经过现场跟踪审计人员签字。

(五)监督建设资金筹集、支付、使用情况。根据建设项目规模对建设资金财务收支每季度或半年审计1次，主要审查财务收支的合法性、结算手续的合规性、经济活动的合理性、会计资料的完整性和会计处理的恰当性。(六)对中介机构业务质量进行抽查，对出具的审计结果应当评价其充分性、相关性及可靠性，保证其业务质量。

第十一条 竣工决算阶段审计的主要内容:

(一)工程结算审计。主要审查工程量计算、套用定额或采用的清单综合单价是否准确，设计变更、工程签证和索赔等重大事项是否真实，材料差价核定是否合理，工程费用计取是否合规等。

建设单位在项目竣工后1个月内向市审计局提交经初审后的工程结算资料。收到结算资料后，市审计局按照审计程序组织人员实施审计，对审计过程进行质量控制，复核审计结果，提出审计报告;或委托中介机构实施审计，中介机构依法出具审核报告。市审计局复核报告质量，出具复核意见。

工程结算审结前，工程进度款拨付一般不得超过80%;未经工程结算审计，不得办理工程价款最终结算和建设项目竣工验收手续。

(二)竣工决算审计。主要审查待摊投资的真实性、合法性，核实工程建设配套设施费支出、贷款利息和资金占用费支出是否真实，其分摊是否合理，有无挤占工程投资支出;审查核销各种非正常损失费用的真实性，有无经过相关部门审核批准;竣工决算报表中相关数据是否配比;建安工程投资真实性、合法性;审查竣工图纸及相关资料的真实性，竣工资料与实物是否一致;建设单位管理费的计取范围和标准是否符合有关规定，有无超出概算控制金额。

第十二条 开展绩效审计评价。依据有关经济、技术、社会和环境等指标，对建设项目投资管理、资金使用和投资效果等事项进行审计评价，为政府决策和管理提供参考依据。

第十三条 对审计发现的问题，审计办公室要及时督促有关单位纠正，相关单位应认真制定整改措施，并切实抓好落实，同时，向审计办公室反馈整改结果。

第十四条 审计结束后，审计办公室及时向建设单位反馈审计结果。审计报告或经复核后的社会中介机构出具的审核报告为项目工程结算、竣工决算和国有资产移交的依据。

第十五条 对审计人员玩忽职守、滥用职权的，依法追究其行政、法律责任;审计办公室聘请的外部审计人员和委托的中介机构在实施审计中因弄虚作假、徇私舞弊或滥用职权造成审计结果失实以及发生其他重大过失、违约等情况的，应停止其承担的工作，追究违约责任，移送有关部门处理，并在全市范围内给予通

报，取消其参与政府投融资项目审计的资格;涉嫌犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

第十六条 本办法自颁布之日起施行。具体由市审计局、市政府投融资管理中心负责解释。

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第二篇：六安市政府投资建设项目审计监督办法

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索 取 号：NA***001内容分类：地方规章 发布文号：发文日期：2010-08-23

六安市政府投资建设项目审计监督办法

(2010年7月30日市政府第10次常务会议审议通过)

第一条 为了加强对政府投资建设项目的审计监督，进一步规范投资行为，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《安徽省政府投资建设项目审计监督办法》（省政府令第225号）等法律、法规、规章，结合本市实际，制定本办法。

第二条 本市行政区域内政府投资建设项目，以及与政府投资建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购等单位的财务收支，应当依法接受审计监督。

第三条 本办法所称政府投资建设项目，包括下列基本建设项目和技术改造项目：

（一）财政预算资金、政府专项建设资金（基金）、政府债务资金以及其他财政性资金占概算总投资比例50%以上的建设项目，或者不足50%但政府拥有控制权的建设项目；

（二）法律、法规、规章和县级以上人民政府规定的其他政府投资建设项目。

第四条 审计机关应当对政府投资建设项目总预算或者概算的执行情况、预算的执行情况和决算、项目竣工决算，依法进行审计监督。

对财政性资金投入较大或者关系国计民生的政府投资建设项目，审计机关可以对建设项目前期准备、建设实施、竣工使用等全过程进行跟踪审计。

第五条 审计机关依法独立行使政府投资建设项目审计监督职权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。

县级以上地方人民政府有关部门应当在各自职责范围内，协助审计机关依法做好政府投资建设项目的审计监督工作。第六条 政府投资建设项目的建设单位及其主管部门应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度；其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督。

第七条 审计机关履行政府投资建设项目审计监督职责所必需的人员和经费，由本级人民政府予以保证。

对在政府投资建设项目审计工作中表现突出，有显著成绩和贡献的单位和个人，依法给予表彰和奖励。

第八条 审计机关应当根据法律、法规和规章的规定，按照本级人民政府和上级审计机关的要求，确定政府投资建设项目审计工作重点，编制审计项目计划，并抄送本级人民政府发展改革、财政等部门。

审计机关编制政府投资建设项目审计项目计划，应当征求本级人民政府发展改革、财政等部门意见。

第九条 政府投资建设项目按照项目投资主体的财政隶属关系确定审计管辖范围。

上级审计机关可以将审计管辖范围内的政府投资建设项目授权或者委托下级审计机关审计，也可以直接审计属于下级审计机关管辖范围内的政府投资建设项目，但是应当防止不必要的重复审计。

下级审计机关依据上级审计机关委托实施的审计，审计结果应当报委托机关审定。

第十条 政府投资建设项目按投资规模大小进行分工审计。

总投资额在100万元以上的市本级政府投资建设项目，均列入审计机关审计管理项目。

总投资额在100万元以下的市本级政府投资建设项目，由建设单位自行安排委托具有法定资质的社会审计机构实施审计，审计机关对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。

对政府投资建设的民生工程以及其他政府交办工程的审计，不受投资规模的限制。

县区政府可根据自身实际，自行确定分工审计的投资规模。第十一条 纳入审计机关审计管理的政府投资建设项目，建设单位应在项目竣工验收后30日内，向审计机关申请审计。对超过时限未申请审计的，审计机关将予以公告。

审计机关收到建设单位申请后，应书面告知其审计时间和方式。第十二条 审计机关应当对政府投资建设项目下列事项的真实性、合法性和效益性进行审计监督：

（一）建设程序执行情况；

（二）项目法人、招标投标、勘察设计、合同管理和工程监理等建设管理制度执行情况；

（三）建设项目概预算执行和工程变更情况；

（四）征地、拆迁费用管理及使用情况；

（五）建设资金的筹集与使用、建设成本和其他财务收支情况；

（六）工程价款结算、支付以及工程造价控制情况；

（七）设备和材料的采购、保管和使用情况；

（八）竣工决算报表的编制、交付使用资产情况；

（九）工程质量管理情况；

（十）经济、社会、环境等投资效益情况；

（十一）项目各项税费计缴情况；

（十二）法律、法规和规章规定需要审计的其他事项。

第十三条 审计机关可以对下列与政府投资建设项目有关的重要事项进行专项审计或者审计调查：

（一）专项建设资金的征集、使用和管理情况；

（二）涉及政府宏观调控政策的重要事项；

（三）政府指定或者涉及公共利益的其他重要事项。

第十四条 审计机关对政府投资建设项目及与政府投资建设项目有关的重要事项实施审计或者审计调查，具有下列权限：

（一）要求被审计单位提供相关文件资料、财务资料和电子数据等资料；

（二）检查被审计单位的有关文件资料、财务资料、合同、概（预）算、工程结算、竣工决算、工程监理资料和电子数据等资料；

（三）就审计事项的有关问题向相关单位和个人调查取证；

（四）法律、法规和规章规定的其他权限。

与政府投资建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采 购等单位，应当按照审计机关的要求提供有关资料，并对提供资料的真实性、完整性负责。

第十五条 审计机关根据需要，可以委托具有法定资质的社会中介机构或者聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计工作。委托费用由本级人民政府统筹安排。

审计机关应当加强对委托的社会中介机构和聘请的相关人员的指导、监督，并对审计结果的真实性、合法性负责。

审计机关委托社会中介机构参加政府投资建设项目审计工作，应当采取招标等公平竞争方式。

第十六条 政府投资建设项目的建设单位，与施工单位签订建设工程合同，应当在合同中约定经审计后方可办理工程结算或者竣工决算，并约定保留不低于合同总价款15%的待结价款。

保留的待结价款可以与工程质量保证金等统筹安排，并在审计后结清。

第十七条 财政部门对政府投资建设项目进行投资评审的，应当在投资评审结束后，将评审结论抄送市审计机关。

审计机关进行政府投资建设项目审计，可以利用财政部门对政府投资建设项目作出的投资评审结论。

第十八条 审计机关应当根据政府投资建设项目的规模确定审计期限，审计期限不得超过3个月。因特殊情况，经审计机关负责人批准，可以适当延长，延长期限最长不得超过2个月。

第十九条 审计机关应当在规定期限内完成政府投资建设项目审计。审计结果作为建设单位支付结算款项以及建设项目竣工后国有资产移交的依据。

以财政性资金投资为主的政府投资建设项目，经竣工决算审计后，有关部门方可批准财务决算。

第二十条 审计机关应当及时向本级人民政府报告政府投资建设项目审计结果，并抄送本级人民政府发展改革、财政等有关部门。

第二十一条 政府投资建设项目审计结果经本级人民政府批准后，依法向社会公布。审计机关公布审计结果，应当保守国家秘密和被审计单位的 商业秘密。

第二十二条 被审计单位及其有关人员在政府投资建设项目中有违法违规行为，属于审计机关处理、处罚职权范围内的，由审计机关依照法律、法规和规章的规定处理、处罚，并建议有关部门对有关责任人给予行政处分；对不属于审计机关处理、处罚职权范围内的，移送有关部门处理、处罚，有关部门应当依法及时作出处理、处罚，并将处理、处罚结果书面通知审计机关；构成犯罪的，移送司法机关依法追究法律责任。

第二十三条 被审计单位违反本办法规定，未按照要求提供有关资料，或者提供的资料不真实、不完整的，由审计机关责令改正、通报批评；拒不改正的，依法追究法律责任。

因勘察、设计、监理、招标代理等单位的过错而造成项目重大预、决算失控和投资损失的，审计机关应责成建设单位或者项目法人依据合同约定追究赔偿责任，移送相关行政主管部门依法追究有关单位法律责任，并将结果报告市人民政府。

第二十四条 政府投资建设项目工程结算中多计工程价款的，审计机关应当责令建设单位和施工单位据实结算，对已多付的工程价款，审计机关应当责令建设单位限期收回或者依法予以收缴；对少计工程价款的，审计机关应当责令建设单位限期改正。

第二十五条 审计机关委托的社会中介机构或者聘请的相关人员在政府投资建设项目审计中有违法行为的，审计机关应当及时停止其承担的工作，依法追究法律责任。

第二十六条 审计机关核查社会审计机构出具的相关审计报告时，发现社会审计机构存在违反法律、法规或者执业准则等情况的，应当移送有关主管机关依法追究责任。

对违反法律、法规或者执业准则的社会中介机构及相关人员，审计机关将其列入黑名单予以公告，限制或禁止其再参与政府投资审计项目。第二十七条 审计机关工作人员有下列行为之一的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）弄虚作假、出具虚假审计报告的；

（二）隐瞒被审计单位和建设项目存在的违反国家财经法规行为的；

（三）明知与被审计单位或者审计事项有利害关系而不主动回避，并造成严重后果的；

（四）泄露国家秘密或者被审计单位商业秘密的；

（五）滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的；

（六）有其他违法行为的。

第二十八条 被审计单位对审计机关作出的有关财务收支的审计决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

被审计单位对审计机关作出的有关财政收支的审计决定不服的，可以提请审计机关的本级人民政府裁决，本级人民政府的裁决为最终决定。第二十九条 审计机关对国有资产占控股或者主导地位的企业、事业单位和社会团体投资建设项目的审计，参照本办法执行。

第三十条 本办法自发布之日起施行。符合本办法第十条规定、未经国家审计机关审计的政府投资建设项目，适用本办法。原《六安市国家建设项目审计监督暂行规定》（六政〔2003〕32号）同时废止。

第三篇：抚顺市政府投资建设项目审计监督办法

抚顺市政府投资建设项目审计监督办法

（2012年12月7日抚顺市人民政府第40次常务会议审议通过 2012年12月20日抚顺市人民政府令第165号公布 自2013年2月1日起施行）

第一条 为加强政府投资建设项目审计监督，规范政府投资建设项目审计行为，提升政府投资建设项目审计质量和成效，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等有关法律法规，结合本市实际，制定本办法。

第二条 本市政府投资建设项目的审计监督活动，适用本办法。

第三条 本办法所称政府投资建设项目，是指使用下列资金（或资产）占概算总投资比例50%以上的，或者投资比例虽不足总投资比例的50%，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的建设项目。

（一）本级财政预算资金；

（二）上级部门专项补助资金；

（三）国债资金；

（四）国际金融组织和国外政府贷款等政府主权外债资金；

（五）通过政府信用贷款或政府承诺偿还的方式所筹资金；

（六）政府发行的债券、彩票及接受的各类赠款、捐款；

（七）其他政府性资金或资产。

第四条 市、县、区人民政府审计机关（以下简称审计机关）是政府投资建设项目审计监督的行政主管部门，负责政府投资建设项目的审计工作。发展和改革、财政、监察等行政主管部门应当在各自职责范围内，协助审计机关做好对政府投资建设项目的审计工作。

政府投资建设重大项目实施审计，审计机关可以会同发展和改革、财政、监察等部门建立联席会议制度。

第五条 市本级以上或者主要是市本级以上政府投资的建设项目，由市审计机关负责审计；县、区或者主要是县、区政府投资的建设项目，由县、区审计机关负责审计。

市审计机关可以审计由县、区审计机关负责审计的建设项目。

第六条 审计机关根据工作需要，可以聘请具备相关专业知识的人员或者专业机构参与政府投资建设项目审计工作。

审计机关应当制定相关工作规范,加强对聘请人员和机构的监督管理。

第七条 审计机关、审计人员和聘请人员进行政府投资建设项目审计，应当遵守客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。

第八条 审计机关履行政府投资建设项目审计职责所需的经费，应当列入财政预算，由本级人民政府予以保证。

审计机关不得以任何名义向被审计单位收取费用。

第九条 审计机关负责编制政府投资建设项目审计计划。审计计划中应当确定被审计单位和审计方式。

政府投资建设项目审计计划经本级政府批准后，应当向社会公布并告知被审计单位。

审计机关应当根据政府投资建设项目审计计划开展审计工作。未被列入政府投资建设项目审计计划中的政府投资建设项目应当由审计机关进行抽审。

第十条 审计机关对政府重点投资项目以及涉及公共利益和民生的城市基础设施、保障性住房、学校、医院等工程的建设和管理情况实施跟踪审计。

第十一条 审计机关应当对实施跟踪审计的政府投资建设项目的全过程进行审计。跟踪审计的主要内容：

（一）履行项目审批程序情况；

（二）项目建设规模、内容、标准和概算是否符合审批文件要求；

（三）项目征地拆迁、勘察、设计、监理、咨询服务等前期工作相关资金运用的真实性、合法性；

（四）项目招投标履行情况；

（五）项目建设的财务收支以及建设资金使用的真实性、合法性；

（六）项目的勘察、设计、施工、监理、咨询、代理等单位资质等级及其收费标准；

（七）项目合同履行情况；

（八）项目工程质量管理情况；

（九）项目现场管理人员及监理人员职责履行情况；

（十）项目所涉及的现场签证、设计变更、设备材料采购等内容。

第十二条 审计机关进行跟踪审计过程中，可以对项目标底控制价进行审计；可以对建设项目设计、施工各个环节财务政策的执行情况，项目内部控制制度的建立和执行情况以 及项目分部分项工程的造价控制情况进行专项和阶段性审计，作出审计评价或提出审计建议。

第十三条 跟踪审计的政府投资建设项目，审计机关可以委托有资质的质量监督单位对工程质量进行抽查。

第十四条 跟踪审计的政府投资建设项目，在工程量、材料价格、设备采购价格以及设计发生变更且影响工程造价时，被审计单位应当及时通知审计机关。

第十五条 审计机关进行结算审计的，被审计单位应当在工程竣工后30日内将工程结算资料报送审计机关。

第十六条 审计机关应当在被审计单位交齐工程结算资料之日起45日内，对单项工程进行结算审计，出具审计结论性文书。

第十七条 建设单位在签订与政府投资建设项目有关的施工合同时，应当载明结算完成前预留不低于合同总价款20%（含质量保证金）的待结工程价款。

第十八条 审计机关应当在被审计单位竣工决算编制完毕后开展决算审计。决算审计的主要内容：

（一）竣工决算报表和竣工决算说明书的真实性、合法性；

（二）项目建设规模及总投资控制情况、资金到位情况以及对建设项目的影响程度；

（三）征地、拆迁费用支出和管理情况；

（四）建设资金使用的真实性、合法性，有无转移、侵占、挪用建设资金和违法集资、摊派、收费情况；

（五）项目建筑安装工程核算、设备投资核算、待摊投资的列支内容和分摊以及其他投资列支的真实性、合法性；

（六）交付使用资产的真实性、合法性、完整性；

（七）项目基建收入的来源、分配、使用的真实性、合法性；

（八）项目尾工工程未完工程量和预留工程价款的真实性。

第十九条 审计机关进行项目竣工决算审计，应当自被审计单位交齐工程竣工资料之日起45日内出具审计结论性文书。

第二十条 审计机关应当在进行跟踪审计、结算审计或决算审计的基础上开展绩效审计，对建设项目的经济性、效率性、效果性进行分析、评价和提出审计建议。

第二十一条 审计机关根据政府投资建设项目审计计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书；遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关可以直接持审计通知书实施审计。

审计通知书中应当明确审计中对与该政府投资建设项目直接有关的设计、施工、监理、供货等单位取得项目资金的真实性、合法性进行调查。

第二十二条 被审计单位应当完善政府投资建设项目工程建设和财务核算资料。资料包括：

（一）项目的批准文件、立项依据、开工手续；

（二）设计资料――设计说明书、施工图（含所涉及的标准图、会审记录）；

（三）招标文件全套（招标文件，含标底或预算控制价、工程量清单、招标答疑纪要等），中标通知书，中标单位的投标文件全套、合同（包括技术及商务标、综合单价分析表、施工组织设计等）；

（四）有关单位编制的工程预算、工程量计算书；

（五）采用的定额、编制规定及配套的各种调整文件；

（六）乙方编制并经建设单位批准的施工组织设计或技术措施方案；

（七）设计、施工和验收的技术规范；

（八）材料、设备的市场信息和购货合同；

（九）批准的概算书；

（十）经审核的工程结算书或乙方编报、送审单位提交的工程结算书（施工方、业主方签字认可）；

（十一）竣工图（如无竣工图，应提交原设计施工图、施工图会审纪要、现场会议纪要）；

（十二）设计变更通知及其附图；

（十三）现场签证单及甲乙双方认可的索赔文件；

（十四）甲方对工程所用材料、设备的认质认价清单（即定额中未计价材料、设备的计价）；

（十五）甲方供应材料、设备的购货合同和结算清单；

（十六）施工的补充合同或协议；（十七）乙方申报并经监理公司审核后的工程进度表、工程量清单、隐蔽工程记录清单；

（十八）工程造价管理部门颁发的有关造价调整文件；

（十九）竣工验收资料；

（二十）施工单位资质证、取费证；

（二十一）其他与工程造价有关的资料；

（二十二）工程的会计财务资料：会计核算资料（会计账簿、会计报表、银行对账单、会计凭证、工程物资台账及盘点表及其他相关资料）等；

（二十三）主要设备清单，包括设备名称、规格型号、制造厂家、数量、价值、订货、到货、验收、入库、出库情况；

（二十四）不需要安装设备、工器具、办公家具清单（包括名称、规格、型号、价值、保管、支用部门）；

（二十五）其他资料。

第二十三条 审计机关进行审计和审计调查时，被审计单位应当提供真实、完整的与建设项目有关的纸质与电子资料，不得拒绝、阻碍审计机关依法审计。

第二十四条 审计组对政府投资建设项目实施审计后，应当将审计组的审计报告送达被审计单位征求意见。被审计单位应当自收到审计组的审计报告之日起10日内书面反馈意见，超出10日未反馈书面意见的，视同无异议。

被审计单位对审计组的审计报告有异议的，审计组应当进行复核。异议成立的，审计组应当修改审计报告。审计组报送审计报告时，应当将被审计单位的书面意见一并报送审计机关。

第二十五条 审计机关应当对审计组的审计报告和被审计单位意见进行复核，经审计业务会议审议后，提出审计报告；需要作出处理、处罚的，应当作出处理、处罚的审计决定；需要移送有关机关处理的，应当依法作出移送处理。

审计机关应当在审计组审计结束之日起60日内作出审计报告和审计决定，并送达被审计单位，同时抄送建设单位主管部门及其他相关部门。

第二十六条 被审计单位应当自审计报告和审计决定送达之日起30日内，将审计报告列明问题的整改情况和审计决定执行情况书面报告审计机关。

审计机关应当自审计决定生效之日起60日内，检查审计决定的执行情况。

超过规定期限，被审计单位拒不执行审计决定的，审计机关应当申请本级人民政府督促执行，或者申请人民法院强制执行。

第二十七条 审计机关应当及时向本级人民政府报告政府投资建设项目审计结果并提出审计建议，并同时通报有关部门。

政府投资建设项目审计结果应当纳入本级预算执行审计结果报告。

第二十八条 建设单位未履行项目审批程序，违反项目审批文件，擅自扩大建设规模、提高建筑装饰和设备购置标准以及建设计划外工程的，审计机关应当建议有关部门对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分。

第二十九条 因勘察、设计单位的过错造成项目预算失控和重大投资损失的，审计机关应当报告本级人民政府责成建设单位依法追究勘察、设计单位的赔偿责任；情节严重的，应当建议有关部门依法降低其资质等级或者吊销其资质证书。第三十条 建设单位和施工单位在工程结算中多计工程款项的，审计机关应当责令其予以调整；已签证多付工程款的，应当责令建设单位限期收回或者直接收缴。

施工单位偷工减料、虚报冒领工程款金额较大，情节严重的，依照前款规定处理，并建议相关部门追究有关责任单位或者直接责任人的行政责任。

第三十一条 审计机关在政府投资建设项目审计中，发现违反国家规定的财政收支、财务收支行为，有权予以制止；制止无效的，应当通知财政部门暂停拨付或者建设单位暂停支付资金。已经拨付或者支付资金的，建设单位应当全额追回违规资金，属于财政资金的上缴财政部门。

发现应计、应缴而未计、未缴各种税费的，审计机关应当督促有关单位补计、补缴，并依据有关法律、法规的规定进行处理。

第三十二条 违反本办法第十七条规定，建设单位未预留或者未足额预留待结工程价款的，由审计机关予以警告，并可处以1万元以上3万元以下罚款；已付出工程价款超过审计结果的，超过部分由审计机关责令建设单位予以追回；造成严重后果的，审计机关应当建议相关部门对主管人员和直接责任人员给予行政处分。

第三十三条 违反本办法第二十三条规定，被审计单位提供资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍审计的，由审计机关给予警告，责令改正；拒不改正的，对被审计单位可以处5万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予处分的，向有关主管部门、单位提出给予处分的建议。

第三十四条 审计机关在政府投资建设项目审计中，发现不属于审计机关法定职权范围内处理的问题，应当向有关部门移送相关证据材料并提出审计建议，有关部门应当依法作出处理，并将结果书面告知审计机关。第三十五条 审计人员在审计政府投资建设项目时有下列行为之一的，由有关部门依法给予行政处分：

（一）明知与被审计单位或者审计事项有利害关系而不主动回避，并产生不良后果的；

（二）索贿、受贿或者谋取接受不当利益的；

（三）隐瞒被审计单位违反财经法纪等问题的；

（四）泄露国家秘密或者被审计单位商业秘密的；

（五）对受理投诉举报问题不认真调查处理，向被举报人泄露举报信息的；

（六）对聘请的专业人员的审计工作未全面履行监督责任，造成严重后果的；

（七）与被审计单位、聘请的专业人员及社会中介机构串通舞弊的；

（八）有其他滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守等违法行为的。

第三十六条 本办法自2013年2月1日起施行。

第四篇：宁波市人民政府关于印发《宁波市政府采购管理试行办法》的通知

【发布单位】81108

【发布文号】甬政发[1999]76号 【发布日期】1999-05-17 【生效日期】1999-05-17 【失效日期】 【所属类别】地方法规 【文件来源】中国法院网

宁波市人民政府关于印发

《宁波市政府采购管理试行办法》的通知

（甬政发〔1999〕76号）

各县（市）、区人民政府，市政府各部门、处直属单位：

为适应我国社会主义市场经济体制的需要，强化财政支出管理，加强财政监督，建立和实施规范的政府采购制度，现将《宁波市政府采购管理试行办法》印发给你们，请遵照执行。

宁波市人民政府

一九九九年五月十七日

宁波市政府采购管理试行办法

第一章 总则

第一条 第一条 为适应我国社会主义市场经济体制的需要，深化财政支出管理改革，加强财政监督，提高财政资金使用效益，根据《 中华人民共和国预算法》等法律法规，结合本市实际，制定本办法。

第二条 第二条 政府采购是指各级政府为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政监督下，以法定的方式和程序，组织购买商品或者接受服务的行为。

第三条 第三条 凡本市市级国家机关和实行预算管理的其他机关、政党组织、事业单位以及社会团体（以下统称采购人）使用财政性资金采购商品或者接受服务，应当遵守本办法。

前款所称财政性资金是指预算内资金、预算外资金及事业收入。

第四条 第四条 政府采购应当遵循公开、公平、公正和效益的原则，维护社会公共利益，促进国家和宁波市有关的社会经济政策的贯彻和落实。

第五条 第五条 宁波市政府采购领导小组（以下简称采购领导小组）是本市政府采购的领导机构，负责制定政府采购政策，审议政府采购目录，协调、管理和监督全市政府采购工作。

采购领导小组下设政府采购管理办公室（以下简称采购办），采购办设在市财政局，负责政府采购的日常管理工作，履行下列职责：

（一）执行政府采购政策；

（二）编制政府采购目录草案；

（三）审核政府采购计划；

（四）制定政府采的实施性办法；

（五）受理政府采购投诉；

（六）采购领导小组授权的其他有关政府采购事务。

第六条 第六条 宁波市政府采购中心（以下简称采购中心）是本市市级政府采购机构，为市财政局直属事业单位，接受采购领导小组的领导，履行下列职责：

（一）统一组织实施纳入集中采购目录的采购业务；

（二）受采购机关的委托，代其采购或组织招投标事宜；

（三）承担不具备或被取消独立采购资格的采购机关的采购业务；

（四）负责政府采购统计、采购分析、采购评估及采购资金结算；

（五）建立供应商和专家网络，培训采购管理人员和技术人员；

（六）承办由采购领导小组委托的其他有关采购事务。

第七条 第七条 政府采购应当接受社会监督。

任何组织和个人有权对政府采购中的违法行为进行控告和检举。政府采购机构可通过邀请监察、审计、工商等有关部门人员，或者通过聘任监督联络员对整个政府采购活动实施日常监督，防止采购中的不正之风。

第二章 政府采购的范围与方式

第八条 第八条 采购办应当根据政府采购的实际需要，编制政府采购目录草案，并提交采购领导小组审议，审议通过后以公开方式向社会公布。

编制政府采购目录应当考虑推进国家产业政策的要求，有利于促进经济发展，并根据需要与可能逐步扩大集中采购的范围。

第九条 第九条 采购人应当根据已批准公布的政府采购目录和财政部门批准的预算及资金落实情况，编制政府采购计划报采购办审核。

第十条 第十条 经批准后的政府采购计划，属于集中采购的由采购中心组织实施，属于分散采购的由各采购人组织实施。

第十一条 第十一条 政府采购方式包括：公开招标采购、邀请招标采购、协商采购、询价采购、单一来源采购或者其他方式。

公开招标采购是指向社会公开发布招标公告，有3家以上供应商参加投标，并根据规定程序择优选定供应商的采购方式。

邀请招标采购是指向3家以上供应商发出投标邀请书，有3家以上供应商参加投标，并按照规定程序择优选定供应商的采购方式。

协商采购是指直接邀请3家以上的供应商，就其提供的商品或者服务的工艺、质量、性能、商业条件、价格等进行谈判的一种采购方式。

询价采购是指对3家以上供应商提供的报价进行比较，以确保价格具有竞争性的一种采购方式。

单一来源采购是指不具备竞争条件、只有1家供应商的直接采购方式。

第十二条 第十二条 下列采购项目，应当实行公开招标：

（一）合同价格十万元以上的物资；

（二）合同价值二十万元以上的租赁、修缮项目；

（三）合同价值十万元以上的服务项目；

（四）采购目录规定应当集中采购的项目。

第十三条 第十三条 本办法第十二条规定的项目，有下列情形之一的，经采购办同意，可以实行邀请招标：

（一）公开招标成本过高，与采购项目价值不相称的；

（二）采购项目由于其复杂性或者专门性，只能从有限范围的供应商中获得的。

第十四条 第十四条 有下列情形之一的，可采取其相应的非招标方式进行采购：

（一）涉及国家安全和秘密的；

（二）因紧急需要，不宜采用招标方式的；

（三）采购项目属于独家制造、供应，或者供应商对该项目拥有专利权，并且无其他合理选择或者替代物的；

（四）原采购项目的后续维修、零配件供应，由于兼容性或者标准化的需要，在一定时期内必须向原供应商采购的；

（五）经公告或者邀请无3家以上符合投标资格的供应商参加投标，或者供应商未对招标文件作出实质性响应而导致招标无法进行的；

（六）本办法第十二条规定以外的和法律、法规规定的其他情形。

第十五条 第十五条 招标采购由采购中心自行组织招标，或者委托经采购办认定的招标代理机构组织招标。

政府采购的招标和非招标采购的具体程序和办法，由采购办另行制定。

第三章 采购合同

第十六条 第十六条 政府采购应当依法签订采购合同，明确采购物资和接受服务的名称、数量、规格、质量、性能、价格以及履行合同的时间、地点、方式、违约责任和解决争议的方法等内容。

集中采购的合同由采购中心与供应商签订；对采购项目有特别要求的，可以由采购中心会同采购人与供应商签订。集中采购合同报采购办备案。

分散采购的合同由各采购人与供应商签订。

第十七条 第十七条 政府采购合同依法成立，合同双方应当全面履行合同规定的义务，任何一方不得擅自变更或者解除合同。

经合同双方协商一致需要变更合同的实质性条款的，在变更合同前必须征得采购办的同意。

第十八条 第十八条 合同履行中，采购人如需另行采购与合同标的相同的物资或者服务，经采购办同意，可以在不变更合同其他条款的前提下，与供应商协商签订补充的采购合同。

第十九条 第十九条 中标的供应商应当在采购合同签订后的10日内，向采购中心提交不高于合同金额百分之十的履约保证金。采购中心收到履约保证金后，应当于5日内退还供应商的投标保证金，并于采购合同履行完毕后5日内退还履约保证金。

第二十条 第二十条 集中采购项目，由采购中心组织验收；对采购项目有特殊要求的，采购中心可以会同采购人共同组织验收。

分散采购项目，由采购人进行验收。

验收单位应当签署验收意见，其中属于集中采购的验收意见，报采购办备案。

第二十一条 第二十一条 在采购合同签订并对采购项目验收合格后，由采购中心办理政府集中采购资金的结算手续。资金来源属财政预算资金的，包括财政专户拨付的预算外资金，财政部门不再向采购人直接拨付采购资金，财政部门应当根据批准的政府采购项目预算金额将采购资金直接划拨给采购中心，由采购中心按照采购合同规定的金额将采购资金支付给供应商。节省的资金，仍为财政资金。

多渠道筹措资金的采购项目，采购人应当于采购开始前将采购预算中自筹资金部分划拨到采购中心的帐户，采购合同签订后，由采购中心按照采购合同规定的金额将采购资金支付给供应商。节省的资金，退还采购人。

第四章 监督检查

第二十二条 第二十二条 财政部门应当定期对政府采购的下列情况进行检查：

（一）采购活动是否依采购计划进行；

（二）采购方式和程序是否符合本办法规定；

（三）采购合同的履行情况；

（四）其他应当检查的有关事项。

被检查的部门和单位应当如实提供检查所必需的材料和情况，不得拒绝。

第二十三条 第二十三条 审计机关应当每年对本级政府采购进行审计，并将审计结果报告本级人民政府。审计机关认为必要时，可以对政府采购组织专项审计。

第二十四条 第二十四条 采购办对数额巨大的政府采购，应当通知市财政局、市审计局、市监察局和其他有关部门参与对政府采购活动的监督。

第二十五条 第二十五条 采购办应当受理关于政府采购的投诉，并于受理投诉之日起15日内书面答复投诉人；情况复杂的，必须在30日内予以答复。对投诉人所反映的问题，应当进行调查核实，发现有违法行为的，应当及时予以纠正，并依本办法规定进行处理。

第二十六条 第二十六条 采购办应当每年公布政府采购的有关情况。

第五章 法律责任

第二十七条 第二十七条 采购人有下列行为之一的，采购无效，并视情节轻重，财政部门可以扣减采购金额等同额度以下的本或下的预算经费，或依法追究主要责任人的行政责任；

（一）应当实行集中采购而未实行的；

（二）擅自提高采购标准的；

（三）未按规定及时申报采购计划，并无正当理由的；

（四）拒绝接收采购中心按本办法规定采购的商品的；

（五）其他严重违反本办法规定的行为。

第二十八条 第二十八条 采购中心有下列行为之一的，采购无效；给供应商造成损失的，应当承担赔偿责任；情节严重的，依法追究主要责任人行政责任：

（一）弄虚作假，隐瞒招标真实情况的；

（二）应当实行招标采购而未按规定实行招标的；

（三）委托无法定资格的机构代理招标的；

（四）与供应商串通，虚假招标的；

（五）定标前泄露标底的；

（六）违反有关采购程序和办法的规定进行采购的；

（七）其他严重违反本办法规定的行为。

第二十九条 第二十九条 招标代理机构有下列行为之一的，招标无效，给采购人或者供应商造成损失的，应当承担赔偿责任；情节严重的，禁止3年内代理政府招标采购业务：

（一）弄虚作假，隐瞒招标真实情况的；

（二）与招标委托机构或者供应商串通，虚假招标的；

（三）违反有关招标采购程序和办法的规定进行招标的；

（四）其他严重违反本办法规定的行为。

第三十条 第三十条 供应商有下列行为之一的，投标无效；给采购人、招标机构或者其他供应商造成损失的，承担赔偿责任；情节严重的，禁止其3年内参加政府招标采购的投标：

（一）弄虚作假，隐瞒投标的真实情况或者故意进行无效投标的；

（二）在供应商之间相互串通，抬高标价或者压低标价的；

（三）与采购人、招标机构串通投标的；

（四）采用不正当手段妨碍、排挤其他供应商的；

（五）向采购人或者采购中心、招标代理机构行贿，或者提供其他不正当利益的；

（六）其他严重违反本办法规定的行为。

第三十一条 第三十一条 因采购中心或者招标代理机构的过错致使招标失败或者无效，或者采购中心不与中标的供应商签订采购合同的，采购中心或者招标代理机构应当向供应商双倍返还投标保证金。供应商有本办法第三十条第一款行为之一或者开标后放弃投标的，投标保证金不予退还。

第三十二条 第三十二条 当事人违反本办法第十六条规定，未依招标文件和中标的投标文件签订采购合同的，采购办应当责令当事人予以纠正。

采购中心无正当理由不与中标的供应商签订采购合同的，追究其主要责任人的行政责任，并责令其签订；中标的供应商无正当理由不与采购中心签订采购合同的，由此产生的一切损失，由供应商承担赔偿责任，并禁止其3年参加政府招标采购的投标。

第三十三条 第三十三条 给付履约保证金的一方不履行合同的，无权请求返还履约保证金，接受履约保证金的一方不履行合同的，应当双倍返还履约保证金。

第三十四条 第三十四条 参与政府采购活动的工作人员及评标委员会成员在采购过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，依法追究其行政责任；造成损失的，应当承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章 附则

第三十五条 第三十五条 采购办可以根据本办法的规定，制定政府采购的有关实施规范。

第三十六条 第三十六条 各县（市）、区可参照执行。

第三十七条 第三十七条 政府投资的建设工程项目的招标和投标，以及采购人购买境外供应商提供的商品和劳务，依照国家有关法律、法规的规定执行。

第三十八条 第三十八条 本办法自公布之日起施行。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第五篇：昆明市人民政府关于印发昆明市重点工程建设项目投融资管理暂行办法的通知

昆明市人民政府关于印发昆明市重点工程建设项目投融资

管理暂行办法的通知

(昆政发〔2009〕17号)

各县（市）、区人民政府，市政府各委、办、局，三个开发（度假）区管委会，呈贡新区管委会，昆明空港经济区管委会，市属投融资平台公司：

现将《昆明市重点工程建设项目投融资管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

二○○九年三月六日

昆明市重点工程建设项目投融资管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加强重点工程建设项目投融资管理工作，整合资金、资源和资产，提高投融资工作的统筹性和协调性，形成有效的投融资运作管理机制，制定本暂行办法。

第二条 本办法所称政府重点工程建设投融资项目是指以公共服务、公众受益为目的，无法建立或不能完全建立直接收益回报机制，依靠政府引导投资建设，并纳入市委、市政府确定的重点工程建设的公益性项目，以下简称政府性项目。

第三条 本办法所称政府性项目投融资（以下简称政府投融资）是指在完善融资体系，拓宽融资渠道、创新融资手段、规范融资方式、加强信用建设、防范金融风险的基础上，通过适度负债等融资渠道，对政府性项目实施的投融资行为。

第四条 本办法所称融资方式包括争取中央、省级补助、各级政府分担、国内外金融机构贷（赠）款、发行债券和信托产品、上市募集、转让经营权、资产转让、股权转让、产业投资基金、BT、BOT等多种项目融资方式，按融资成本最佳综合效率原则选取合适的融资方式。

第五条 充分利用土地政策、财政性资金、政府性资金银行账户、特许经营权、收费权、存量资产和信息等资源以及建立经营性基础设施项目投资回报补偿制度，发挥政府资源杠杆作用。

第六条 融资规模的确定按量力而行、规模适度的原则，把地方政府融资的数量界限、总体规模限定在与经济发展水平相适应的范围内，与融资主体和政府的偿还能力相适应，使其既能实现社会、经济发展目标，又能保持融资功能的良性、可持续发展。

第二章 组织体系及职责分工

第七条 昆明市重点工程建设项目投融资工作领导小组是政府性投融资项目投融资管理工作的领导机构。

市政府各分管领导负责一手抓分管部门常规工作，一手抓分管部门重点工程建设项目投融资工作，切实履行“一岗双责”责任，主动谋划部署、组织协调、全力推动、督促落实分管单位项目投融资工作，积极开展“银建、银企、银农、银社、银文、银环”等全面金融合作工作，全力推进分管单位投融资计划任务目标的完成。

领导小组下设办公室，主要职责是：负责为领导小组研究和拟定投融资管理工作的制度、流程和职责分工；拟定与政府项目投资计划相配比的项目融资计划；研究制定政府性项目投融资的扶持政策和制度；及时研究提出做强做大投融资公司、优化资源配置的意见和建议；按照领导小组要求，协调部门、投融资公司以及各项目建设管理单位之间的工作，分解落实各自的投融资工作任务和目标；对各投融资主体投融资工作实施日常监管和对投融资工作完成情况提出考核奖惩意见；落实督办领导小组的各项决策及交办事宜。

第八条 各投融资公司为投融资主体，是负责投融资项目资金筹措、使用、归还的第一责任人。主要包括市城建投资开发有限责任公司、市土地开发投资经营有限公司、市滇池投资有限责任公司、市交通投资有限责任公司、市国有资产管理运营有限责任公司、新都投资有限责任公司、市产业投资开发有限责任公司、市轨道投资有限责任公司和市土地储备中心等承担政府重大项目融资任务的机构，其主要职责：

一是编制和上报政府性项目投融资计划；

二是盘活政府配置的资产、资源、资金，优化资产负债比，落实投融资计划中所需的土地资源开发、整理等工作。运用多种投融资方式，确保完成下达的重点工程建设项目投融资计划；

三是负责项目资金监督管理，提高各类资金使用效益，做好融资资金的流动性管理，控制项目成本；

四是强化投融资债务管理，确保各类投融资到期债务的偿还。

第九条 按照统一领导、明确职责、分工合作的原则，昆明市重点工程建设项目投融资领导小组相关成员单位职责分工如下：

市发改委：主要负责根据我市经济社会发展规划，完善项目储备机制，落实政府性投资重大项目立项、上报、审批以及争取上级资金等工作。

市财政局：主要负责制定相应财政扶持投融资的政策措施；及时研究并统筹做好投融资项目的政府性资源配置、信用支撑、风险管理和统计分析等工作；做好政府投融资资金的监督和管理。

市国土局：主要负责做好投融资项目土地指标的报批和供地保障；落实投融资计划中所需的土地资源收储、出让等工作。

市规划局：主要负责投融资项目的规划条件提供与审批等工作；指导和配合土地部门做好融资工作中土地收储、开发、配置等与规划相关的工作。

市国资委：主要负责协调落实对投融资公司的各项扶持政策，督促各投融资公司完成投融资任务；完善对各公司的考核激励制度和监督管理制度。

市建设局：负责包括项目招投标管理及工程质量管理等政府性项目监管工作。

市审计局：负责做好投融资项目的审计监督工作。

市金融办：负责建立政府、部门、投融资公司与金融机构的协调、沟通工作机制和推进工作。

第十条 项目建设单位是政府投融资主体通过签订授权委托合同的形式予以明确的项目建设实施主体，主要负责:项目工程的组织实施，项目工程的质量、工期和投资控制，保证重点工程如期完工，项目工程资金的安全有效使用。

第三章 计划管理

第十一条 政府投融资计划实行编审制度。编制政府投融资计划要紧紧围绕政府工作中心，依据国民经济和社会发展规划、土地利用总体规划、城市总体规划以及财政体制、财力状况，统筹协调，合理均衡地安排投融资计划。

第十二条 融资计划的编制应与发改委的投资计划、财政预算编制同步。按如下“二上二下”基本程序编制：

“一上”：市发改委汇总编制下年政府投资计划草案，报昆明市重点工程建设项目投融资工作领导小组审核。

“一下”：市发改委和融资办根据投资计划项目的性质和各投融资公司的职能，将下年政府性项目投资计划初步分解到各投融资公司。

“二上”：各投融资公司就各自所分配的投资计划编制出具体的融资计划，报市发改委和融资办。

“二下”：市发改委会同融资办对符合政府融资范围的项目的投资估算、经济效益分析、项目前期准备、融资成熟度以及政府融资规模、资源配置等方面进行综合评价，提出意见，提交领导小组审批后，将投融资计划下达到各投融资公司。投融资计划的下达于当年人代会批复后一月内完成。

第十三条 每年第二季度，应根据当年融资计划的执行情况，进行动态调整。凡是前期准备工作不到位、尚不具备开工条件的项目、停止执行的项目、项目执行进度不佳或项目计划调整的项目，领导小组调减融资计划，用于其他项目，并对配置资源进行相应调减。对于新增项目或确需调增融资规模的项目，应遵循“控制总量、综合平衡、提前备案、有保有压，规范管理”的原则，制定出拟调增融资计划按上述程序报领导小组审批。

第十四条 政府投融资项目必须严格按受理条件和申报程序报批，凡未纳入政府投融资计划的建设项目，原则上不安排政府建设资金和资源配置。

第十五条 进一步规范政府债务行为。在领导小组批准的投融资计划中，涉及由市级财政承诺预算安排还款的投融资项目，报市政府审定。

各投融资主体要严格区分单位经营贷款和政府融资界限，凡经营贷款担保由各投融资主体自行负责，未经政府批准，投融资主体不得对投融资管理体系之外的其他单位、法人提供任何形式的债务担保。

第四章 资金管理

第十六条 设立昆明市重点工程建设项目融资专项资金（以下简称融资专项资金）。多渠道筹集融资专项资金，包括：统筹预算安排的项目资金、土地收益、国有资产收益、上级补助、融资信贷等资金，专项用于资本金注入、还本付息、项目资金补助、融资工作考核奖励等。

融资专项资金筹集管理办法另行制定。

第十七条 各投融资公司对政府性投融资项目的融资资金必须设立专户，与其自营项目分别核算。融资资金支出严格进度管理，并将使用情况按月报市融资办备案。

第十八条 建立对投融资公司融资成本效益和流动性考核管理机制，年末滞留在投融资公司账上政府性融资资金余额原则上应低于当年融资任务总额的10%。

第五章 监督考核

第十九条 强化投融资公司的投资主体地位。投融资主体要建立完善的投融资管理制度，设立内审机构，负责投融资资金筹集、使用、偿还的内部监督管理。

第二十条 市财政局、市审计局、市国资委等监督管理部门按各自的职责做好对投融资公司的监督、考核等各项工作。

第二十一条 在政府性投融资工作中，若有违反国家法律法规和本办法相关规定的，要分清责任、及时纠正，并依法依规严肃处理。

第二十二条 建立政府投融资工作考核制度。考核的对象是：项目融资主体、领导小组成员单位及相关机构。考核办法另行制定。

第六章 工作制度

第二十三条 建立投融资工作联席会议、专题会议、工作例会制度和建立联络员制度。通过周汇报、半月分析、月通报以及定期不定期召开领导小组会议，及时解决融资工作中存在的问题。

第二十四条 建立投融资项目报表制度。市融资办将投融资项目的进展情况、投融资资金的运作和进度情况每月汇总分析。

第二十五条 建立投融资工作重大事项报告制度。对重大事项和存在问题应及时上报市重点工程建设项目投融资领导小组研究确定。

第二十六条 本办法涉及的各有关责任部门和单位应统一行动、协调配合，严格按照本暂行

办法明确的职责要求，履行相关责任，落实工作措施，确保政府投融资工作的有序、健康运行。

第七章 附则

第二十七条 本办法自印发之日起实施。

第二十八条 各县（市）区、三个开发（度假）区、呈贡新区管委会、昆明空港经济区管委会，以及其他政府性投融资项目可参照执行本暂行办法。