第二部分：授信调查申报

第一篇：第二部分：授信调查申报

第二部分：授信调查/申报

目的：规范授信受理、调查、申报各环节的职能及责权，为授信业务的调查申报提供指导，从源头上把握风险，进一步完善风险防范机制。

一、授信客户受理：

授信客户受理包括客户申请/市场营销、资格审查、客户提交资料、资料初审等受理环节，客户经理根据法律法规和银行信贷政策的规定，对提出申请的客户进行资格审查，对符合资格要求的客户，应要求其提交有关资料，并对资料进行初步审查，决定是否受理客户的授信申请。

1、客户申请/市场营销

客户申请/市场营销包括客户主动向我行申请授信业务和我行主动向客户营销授信业务。授信经营部门应根据国家产业政策、地区重点产业政策和银行信贷政策，开展市场调查，尽量争取选择当地优势企业为营销对象。在接洽客户申请或主动营销中，客户经理应认真了解客户需求，准确介绍我行授信业务产品和授信业务有关规定。

在授信申请阶段，客户应填写并提交《银行授信业务客户申请表》，针对申请金额及期限、贷款用途、还款来源、还款计划、担保方式、他行授信情况等如实陈述，承诺恪守诚实守信原则，保证所提供资料及信息真实、准确、完整、有效，并提供能够证明其符合贷款条件的相关资料。

经营单位应勤勉尽责对申请内容履行尽职调查职责，通过现场与非现场、定性与定量、正面与侧面等多种手段与渠道，考察和印证各方信息真实性和有效性，最大限度降低信息不对称，认真识别、审慎评估并充分揭示潜在风险因素，为贷款决策和风险控制提供依据和应对措施。

2、资格审查

A、对新授信客户，客户经理应主要审查其主体资格是否符合有关规定，查验客户的营业执照、贷款卡和近期财务报表，初步了解客户的背景、经营情况、财务状况、借款用途、还款来源、担保方式等；如客户曾与我行发生过授信业务关系，客户经理应了解以往客户与我行合作的情况，并重点了解客户目前经营管理情况，有无影响客户资信的重大事项等。

B、对现有授信客户，客户经理应了解客户与我行合作情况，分析有无影响客户资信的重大事项，如重大投资项目、重大体制变化、重大人事调整、重大事故和赔偿、重大法律诉讼和对外担保等，并判断其是否仍符合我行授信客户资格要求。对符合资格要求的客户，应了解本次申请授信业务的原因、用途、还款来源、担保方式等。

新授信客户指：

A.从未在当地行办理过除完全现金保证和银票贴现以外的授信业务的客户；或

B.虽办理过授信业务，但在我行的授信额度和授信余额均已清零的期限超过一年(截止日期为授信申请日)的客户。

现有授信客户指：

一年以内(截止日期为授信申请日)在我行有除完全现金保证和银票贴现以外的授信额度或授信余额的客户。

3、客户提交资料、资料初审

（1）客户申请的信贷业务品种、金额、币种、期限、担保方式与协商的内容应相符，如不符，应要求客户作出解释或与客户重新协商；申请原因及用途应详细说明信贷业务的具体用途；申请资料中申请单位的公章应清晰，与营业执照和贷款卡上的单位名称一致；

2（2）年审合格且在有效期内的营业执照、税务登记证和贷款卡；（3）财务报表上加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡上的单位名称一致；

（4）法定代表人身份证明上姓名应与营业执照上法定代表人一致；

（5）董事会决议。内容应包括：申请信贷业务的用途、期限、金额、担保方式及委托代理人；决议的签字人数应达到公司章程规定的有效签字人数；

（6）根据各授信品种的规定，对客户提供的相应资料进行初步审查；

（7）根据“担保管理政策”的要求审查担保资料。

经过审核合格，客户经理应向授信经营部门负责人报告，若授信经营部门负责人同意客户经理意见的，则准备安排授信调查；若客户经理审核不同意或授信经营部门负责人不同意的，客户经理应将申请材料退还客户，并对客户做好解释工作。

授信调查

授信调查的目的是熟知客户和客户的业务，取得必要的客户信息资料和授信业务信息资料，并核实资料的真实性。授信调查的范围为符合我行业务受理条件、授信经营部门接受其授信申请的客户、担保人以及抵(质)押物等。

基本要求

（1）清楚掌握客户和客户业务的真实情况，包括搜集集团客户 及关联客户的有关信息，根据授信种类搜集客户基本资料，建立客户档案。对集团客户关联关系调查时，若确认为集团客户的，须在信贷管理系统系统集团客户信息平台中进行信息维护；若集团客户信息未建立，则须调查我行其他分行是否与该集团存在合作情况，若是，须联系相关分行了解和确认有关情况后负责统一输入信息并提交新建申请；

（2）对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载；

（3）对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实；

（4）应酌情、主动向政府有关部门及社会中介机构索取相关资料，以验证客户提供材料的真实性。调查方式

1、实地调查

调查人员应对拟授信主体和担保人主要生产经营场所或项目建设场所进行实地考察，现场验证有关客户资料，调查客户生产经营情况和财务状况，与客户负责人或授权人就客户生产经营情况和拟授信业务进行面对面的直接沟通，通过对生产、销售、财务等部门的调查，从多方面了解公司经营管理、生产销售、资产状况、设备利用情况、原辅材料和成品存货情况、项目建设情 况，以及公司内控制度、财务管理的规范性等，实地查看抵(质)押物状况，取得第一手调查资料，并对客户有一个感性和直观的判断。

在实地调查前，调查人员应做好充分准备，详细研究已有的客户资料，并根据客户的情况准备问题清单。调查人员应使用“银行授信客户查访报告”对贷前调查的过程和结果进行客观记载，包括调查的时间、地点、客户方参与会谈人员、会谈内容、客户提供的资料、考察的部门、车间、仓库、对财务资料的核实情况等，调查人员应在调查报告上签名并对报告内容的真实性负责，双人调查的双人均应签名。

客户仅申请办理完全现金保证和银票贴现业务，客户经理认为业务符合规定、风险可控的，可不进行实地调查。

2、间接调查

通过非实地调查的方式，如借助报刊、网络、咨询机构等了解客户及其所在行业的情况等，也可通过向税务、工商、海关等政府有关部门及房地产交易中心、产权交易中心等社会中介机构索取相关资料，了解客户情况等。新客户双人调查

对新授信客户的调查必须实行有签字权的双人会同调查，双人中除一人为经办客户经理外，另一人应为信贷业务部门负责人(或业务骨干)或授信经营单位(支行)负责人；授信经营部门认为风险敞口金额较大或潜在风险较大的，授信经营部门上级负责人 应参与双人调查。

双人调查的对象和范围主要包括：

（1）新授信客户及其担保人、抵(质)押物；

（2）对现有授信客户更换新的担保人和抵(质)押物的，应对新担保人和抵(质)押物进行双人调查。

如担保人为我行现有授信客户(有除完全现金保证和银票贴现以外的授信额度或授信余额)或现有担保人(目前在履行担保义务的)，授信经营单位认为风险可以控制的，可不对担保人进行双人调查。调查内容

授信调查的内容包括必须向客户核实验证的信息、受理时发现的疑问以及授信分析/审查中所需信息等。客户及客户业务情况（1）背景情况

了解客户的基本情况，如成立日期、所属行业、注册地址和办公、生产地址、注册资本、股东背景情况及出资方式、注册资金的到位情况、客户的终极控股股东，客户的组织架构等。了解客户与银行合作情况，包括开立账户情况、在其他银行的授信额度及授信余额、与银行合作时间、合作情况等。

了解客户近两年内的股权变更情况及其变更原因，对于客户近两年内进行过两次以上股权变更，应深入了解实际情况并在授信分析报告“授信申请人背景”中予以说明。调查方式可通过查 询工商管理部门股权变更记录、查询公司章程修正案、要求提供股权转让合同等渠道进行（按照国内现行制度，公司股权变更30日内必须至工商管理部门进行登记，并提供给相关利益人查询）。着重进行四方面的调查： A.股权变更的真实原因； B.股权受让方与原股东关系；

C.股权变更是否伴随着大量的内部关联交易利益输送（如资产转让和处置，明显严重偏离市场价格的关联企业间原料供应或产品销售定价）；

D.股权变更后公司主营业务方向是否发生的变化以及该变化对公司前景的影响。

对于民营企业，应透过不同角度了解其内部管理机制是否健全，对于具备一定品牌效应和市场份额，但内部缺乏健全管理机制的民营企业，不能简单凭借其名人效应或社会效应，对其过度授信或仅凭外部信息给予信用授信。在担保选择上注重物的担保，以较易变现的抵押、质押为主，避免关联企业间互保或交叉担保，和为了追求形式上遵守制度而设定担保。

如客户属于某集团公司或其控股股东还有其他投资企业，应了解整个集团及母公司、子公司、关联企业的情况，调查清楚集团组织结构、控股关系和持股比例；对组织结构复杂的企业，要求企业解释为何采取复杂的组织结构；了解集团经营管理模式、资金运作方式和客户在集团内的地位、关联交易情况等；如控股股东 为海外跨国集团时，应了解其境外公司的背景、信用评级、经营和财务、担保和重大诉讼等情况；了解我行与集团内其他企业的合作情况，与集团内哪些客户已建立信贷关系及建立信贷关系的时间，我行在与该集团存在信贷关系的银行中所处的位置，以及集团对我行的综合收益情况。

授信经营部门经初审同意受理的流动资金贷款，应根据申请贷款事项的复杂难易程度等视情配备具有相应能力和资质的调查人员或团队，按银行规定的程序、方法和工具，进行调查核实和验证，获取真实、全面、客观的客户、贷款所涉交易、担保或其他信息，提出贷款实施的可行性意见和建议。

新授信客户的调查应实行有签字权的双人会同实地调查。授信经营部门应本着“了解你的客户”、“了解你的客户的业务”的原则，履行尽职调查。尽职调查应综合运用现场实地调查和非现场间接调查手段，以现场实地调查为主，间接调查为辅。尽职调查时，应通过实地核查、面谈、核实账务等手段获取客户有关信息。也可辅之于通过社会征信系统、政府有关部门、金融同业、中介机构、客户上下游企业、公开媒体等间接调查手段获取客户的有关信息，并作留存备查。

对固定资产贷款，应了解项目概况，包括项目的审批情况、建设的基本内容、进度计划、建设条件和环保情况等，项目新占土地的，了解土地取得手续是否符合规定。

重视票据业务贷前调查。严把承兑客户准入关口，坚持在了解客 户的基础上办理承兑业务。要结合承兑申请人的实际经营状况，严格审查其承兑需求的合理性和真实性。要加强完全现金保证银行承兑汇票业务和银票贴现业务的贷前调查，确保交易背景真实、业务符合规定、风险可控，如存在以下情况之一必须进行实地调查： A.首笔授信；

B.异地企业授信业务往来不满一年的； C.存在其他疑问的。切实加强承兑保证金管理。

A.保证金来源必须真实合法，严禁将贷款资金转存承兑保证金。在受理单笔保证金300万元（含）以上的银行承兑汇票业务时，无论是否完全现金保证，客户经理都必须对保证金来源（股东投入、自有资金、销售或提供劳务收入等）情况进行重点核查，在授信额度审查审批表中作出详细说明，并确认保证金来源的真实合法性。

B.严格审验质押票据的真实性。客户以质押作为保证事项的，要对质押票据各要素进行认真审查，以免因审核不严而将有瑕疵、要素不全或克隆、伪造、变造的票据作为质押物，造成资金风险。C加强保证金定价管理。要加强保证金存款的主动议价意识和成本控制能力，主动采取活期计息方式，降低负债成本。尤其是在办理完全现金保证的承兑业务时，要防止不良企业通过虚设交易背景进行滚动承兑和贴现获取套利收益。（2）行业情况

调查客户所在行业中所处的位置：客户主要产品及其市场份额、主要竞争对手、主要竞争方式、客户的产品创新能力等； 调查客户所在行业的成本结构、行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代品及政策对行业的监管等情况。（3）经营管理情况

了解公司经营目标和规划、计划实现目标的手段，以及客户目前经营管理中存在的问题；了解客户在产品和销售上的优劣势，销售集中程度，原材料供应上的议价能力、取得途径和采购方式，客户与销售对象、供货商的合作时间，是否有不利于客户的情况；了解客户生产设备情况，是否能满足生产和市场需求，有无更新计划；了解客户的公司治理结构、决策层之间的授权关系、高级管理层的聘任程序、管理者素质及管理层的稳定性等；了解客户人力资源管理情况，包括员工的数量、年龄、文化程度、收入福利、劳资关系等；了解公司是否有重大债权债务纠纷，以及诉讼、经营事故、人事等其他重大事项，客户准备如何应对这些事项；必要时走访客户的商业往来客户、供货商和其他债权人，进一步了解客户的资信情况；对终极控股股东为个人的客户，应对其的个人信用状况和资产状况进行调查。

对固定资产贷款，除了解经营管理的现状和规划外，还应着重调查项目采用的生产工艺和设备情况，了解主要设备制造供应商按时交货的能力、国内外同类工艺技术和设备的生产运转情 况、项目能否按时完工、借款人是否有使用、维护该类技术及设备的经验和技术力量、项目选址是否合适、是否有利于以后组织生产等。

（4）借款原因和还款来源

了解客户经营和财务计划，如未来几年计划的主营业务收入、主营业务成本、营运资本周转情况、固定资产支出、长期投资支出、股利政策等，以及相应的此次借款原因、用途，对授信品种、期限、方式的需求，以及预期还款来源。

对流动资金贷款，授信经营部门还应结合借款人生产经营规模及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，按照银行有关政策规定审慎确定流动资金贷款额度。同时应针对借款人的生产经营特点、贸易服务结算方式等合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，提出完整的授信方案，包括流动资金贷款业务品种、金额、期限、利率、担保、还款方式及风险管理措施等。

对固定资产贷款，应了解项目全部资金来源、到位时间及方式，客户对项目建设和项目建成投产后有关财务预测数据及依据，包括对建设投资、投产后正常年份的总成本费用、销售收入与销售税金及附加等的估算，以及项目贷款的还款安排等。

验证客户资料和抵(质)押物状况 风险提示 在办理抵押贷款的续贷时，须对抵押物重新办理有关抵押登记手续。

办理展期或重组时，注意再次核实借款人、保证人的主体资格。（1）验证客户资料

调查人员须对借款人/担保人提供的营业执照、法人机构代码证、税务登记证、贷款卡(号)、授信主体资格证明的有效性、真实性进行核实。要求客户提供以上资料原件并进行核对，在复印件上注明“与原件核对无误”并签名负责；必要时应到发证机构进行核查，或到相关机构官方网站核查；必须使用贷款卡通过中国人民银行信贷登记咨询系统查询并打印出借款人/担保人的贷款和担保信息。

应取得借款人/担保人主要负责人、财务负责人名单、印鉴和签字样本；若公司章程规定申请授信业务或提供担保须董事会决议或授权的，应取得董事会成员的名单和签字样本；调查人员应将印鉴和签字样本与公司章程、董事会有关决议等材料上的签字验对，必要时应到工商行政管理机关或税务机关核对；对投资者和主要管理者背景不够清楚的企业，调查人员一般应要求以当场签字的方式取得签字样本。（2）核实抵(质)押物状况

调查人员应对抵(质)押物的状况，包括合法性、真实性、有效性以及抵押物、质物的权属和价值进行核实，并取得相关证件；必要时，应到抵(质)押物登记机构了解核实；调查实现抵押权、质 权的可行性；抵押物一般应由专门估价机构评估其价值，并在抵押时充分考虑抵押率的因素；质物应能移交我行保管，在评估其价值和确定质押率时应考虑该质物的市场行情、转让的难易程度等风险因素；动产质押应是易封存、易保管、易变现的动产；权利质押应认真辨别权利凭证的真伪，分析其变现能力。

（3）审核授信/担保财务状况

调查人员应收集掌握借款人/担保人经审计的近三年年报和近期财务报表，成立不足三年的应收集成立以来的年度报表及近期财务报表，并对财务报表的真实性进行核查。对未经审计的报表，调查人员应注明报表来源，注意审查报表要素是否齐全、有效，是否已加盖公章，不接受制表人、负责人栏目空缺的报表。对能够提供审计报告的客户，应特别关注连续会计期间内，由同一会计师事务所出具的审计报告中对某些重要科目披露方式改变，如对往来款排名前五位的客户突然不做充分披露、有隐晦语句指存在重大关联交易等。此类报表即使出具的是标准无保留意见，也应对报表质量保持清醒认识，认真了解披露方式改变的真实原因和对企业财务状况的影响。

应调阅公司财务报表和银行对账单，着重关注其他应收、其他应付等非经营性往来科目和应收应付票据科目的变化，并着重关注以下三种情况：

A.其他应收款在流动资产中占比较高，或其他应付款在流动负债中占比较高（特别关注比例超过30％的客户）； B.银行存款余额长期保持较高水平（如：在流动资产中占比超过1/3）；

C.银行存款的增长与会计期间收入的增长不匹配。

对以上三种情况，应调查其原因，判断是否存在关联企业资金占用、贷款资金挪用的情况。不能被授信客户表面的高现金现象所蒙蔽，应剔除客户银行存款中的保证金存款部分（因该部分资金流动性受到限制），准确衡量客户实际承受债务能力。调查人员必须通过对相关会计账册、凭证和库存等进行实地查验、核对，对报表主要科目的真实情况进行调查；对信誉好、报表经著名会计师事务所审计的客户，抽查重点项目即可；对信誉一般、投资者背景不够清楚、审计报表的会计师事务所信誉一般或报表未经审计的客户，应详细核查，并向工商行政管理部门索取客户营业执照年审时报送的财务报表，验证其与提供给我行的报表是否一致。在审核客户财务报表和分析报表各科目比例合理性的基础上，应对金额较大的科目和异常变化的科目逐一核实，核查有关科目报表数与相应的总账余额是否相符，是否符合财务制度规定，并根据明细账记录抽查部分原始单据，分析其形成原因是否正常。重点核查以下内容：

对资产负债表，应调查货币资金情况，核实银行存款总账及明细账，货币资产中多少属于开证、承兑等保证金；存货金额较大的，应实地查看其真实状况，分析其结构是否合理，账面价值与市场价值是否有重大不符；应收账款金额过大的，要审核其原 始凭据；对待摊费用和预提费用金额较大的，应查看明细科目，分析其是否符合财务制度规定；对长期投资占总资产比例超过10%的，要核查明细账，了解分析投资效益；对固定资产，应查看明细账和权利凭证，了解是否已用于抵押，并分析其中不动产和动产的构成；对长、短期负债，应核查报表数与贷款卡查询记录是否一致，金额较大的，要查看借款合同，了解他行贷款条件和贷款偿还期；要核对实收资本的明细账，并了解投资方的实力和信誉，核查应收账款、预付账款和其他应收明细账户中是否有公司股东或股东控股企业，若有金额较大的往来款，应核查形成原因，有无变相抽逃注册资本的情况；对资本公积、盈余公积金额较大或增长较快的，应核查其形成过程和原因，分析其是否属实。

对损益表，应查看销售明细账累计金额与报表金额是否一致，审核大宗商品销售的正本合同及货款回笼情况，分析报表销售收入是否真实，有否提前确认收入；审核成本明细账，了解成本核算方法，分析成本是否正常、及时结转；审核销售费用、管理费用、财务费用是否全部计入当期损益，借款利息支付是否正常，待摊费用和其他应收款明细账中是否有上述费用项目；对投资收益金额较大的，应审查被投资企业股东大会或董事会关于利润分配的决议，核实投资收益的真实性，是否收到货币资金；对金额较大的营业外收入或支出，通过查验明细账和抽查大额营业外收入或支出的原始单据，验证其真实性。应全面了解公司对外担保、有回购义务的应收账款转让、商业票据贴现等或有负债情况，以及在银行开立信用证等表外负债情况，分析其对公司财务状况的影响。

通过查看税务登记证明文件、纳税申报资料和纳税证明，分析其与损益表的销售收入、利润、成本等是否一致，纳税情况是否正常；查看生产经营计划、年度财务收支计划及执行情况，有较大差异的，要分析原因。

第二篇：授信申报流程

营业部、各支行、各异地分支行、分（支）行筹备组：

为了提高中小业务授信评审工作效率，减少经营机构在申报项目过程中往返分行次数，现对中小业务授信项目申报流程做以下调整：

一、从8月1日起，经营机构上报的单笔中小授信业务项目（批量授信项目除外）在申报审批环节，一律通过授信风险管理系统审批，分行中小企业业务管理部不再受理纸质资料。

二、经营机构应将符合要求的纸质资料完整扫描并上挂授信风险管理系统，扫描件要求字迹清晰、图片正立，挂至系统的“档案资料”中相对应的科目，无对应科目资料的可挂入“其他”中。

三、授信风险管理系统内申报的要素需与项目授信方案内容一致，包括授信品种、期限、利率、费率、保证金比例、担保分配情况、额度分配情况、抵押物情况、质押物情况等。

四、授信申报资料扫描及上挂系统其他资料注意事项

1.扫描资料中，必须包括《中国民生银行中小企业授信审批表》（见附件二）、《合规自律承诺》（见附件四）。经营机构须完整填写客户评级与限额、新/续授信、是否属于批量项目等信息。

2.扫描资料中，须包括经双签的授信调查报告、财务分析工具、销售收入验证工具模块及担保方式模块（信用方式除外），相关报告格式见附件三。

3.营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡必须在有效期限内并通过最近一年的年审，授信申请人必须提供近三月内的工商登记注册查询信息原件。

4.财务报表若经审计，则由授信申请人在报告第一页盖公章，同时加盖骑缝章，经办人员在第一页双人签字和签注“与原件核对一致”字样即可。若为未经审计的财务报表，则授信申请人需在每页加盖公章并由经办人员双人签字和签注 “与原件核对一致”字样。

5.授信申请人为民营企业的必须提供实际控制人及配偶的个人征信报告。授信项目有个人提供连带责任担保的必须提供个人及配偶的征信报告。

6.扫描基础资料均需加盖授信申请人公章，经办人员必须将所有复印件与原件进行核对，核对相符后在复印件上签注“与原件核对一致”字样，并由经办人员双人签字确认（若资料为原件可无需双签）。授信项目的双签人员必须一致，不得随意变更。

7.续授信项目必须提供资产监控部出具的《中国民生银行授信监控意见表》。如为交易融资项目，须提供经交易融资监管中心盖章的《动产融资业务监管方案意见表（货押）》、《操作细则》等。

8.上挂系统资料中，须包括调查人员现场调查的照片，如为制造型企业，照片中须包括对生产车间现场、存货仓库现场的照片。有抵押物的授信申报项目必须将抵押物实物照片上挂系统，不得使用预估报告中的扫描件照片。

第三篇：授信尽职调查制度

附件

授信尽职调查制度

第一章 总 则

第一条 为规范我行信贷业务的运作和管理，提高风险防范能力，明确授信调查尽职要求，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规和总行相关规定，特制定本制度。

第二条 本制度中的授信尽职调查（以下简称尽职调查）指在信贷业务批准之前，尽职调查人员（以下简称调查人）对客户有关信息进行独立的调查和分析，作为业务审查和批准的基本依据。

第三条 本制度中的授信指对非自然人客户的表内外授信业务。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借、回购、资产受让等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。

第四条 本制度规定了尽职调查的基本要求和一般程序，对于贴现、承兑、保函、贸易融资、同业授信和金融资产受让等各类业务，须按照具体业务的风险控制要点，按照审慎的原则，适当增加或简化相关内容。

第五条 调查人是指我行认可或授权负责对客户进行全面调查的人员，其必须具备一定的素质和专业技能。

第六条 调查人必须严格遵照本制度规定的内容和程序，独立履行其职责，对未尽责行为，将按照总行有关分规定进行处理。

第二章 尽职调查基本要求

第七条 尽职调查实行双人（多人）共同调查制度。主调查人，以及对重要/关键事项调查的人员，必须具备如下素质：

（一）从事商业银行信贷工作1年以上。

（二）具备较完备的授信、法律、财务、管理等知识。

（三）品德良好，能依诚信原则独立进行调查。

第八条 市场营销和调查人应根据我行确定的发展规划和信贷政策指引，拟定明确的目标客户，并对其进行业务营销和调查。

第九条 尽职调查的基本方式，包括：

（一）实地调查。到客户的营业场地和生产场地，直接观察企业的经营运作情况。

（二）资料核查。核对客户提供的身份证明、业务主体资格、财务状况等资料的真实、完整、合法性和有效性，并将核实过程和结果以书面形式记载。对于客户提供的复印件，调查人员须在核对无误并与原件一致的情况下签署“经核对与原件相符”字样并签名。

（三）面谈。探访客户经营领导人、关键部门负责人或生产员工等，把同一问题从不同的角度及同一问题向不同的对象调查咨询。

（四）外部调查。获取资信评级机构评定的信用等级，股票行情，银行同业的评价，政府机关与行业团体的评价，同行客户的评价，权威机构公布的排名名次，经济年鉴，行业年报，新闻媒介的报道等。

第十条 调查人应格守“独立调查”原则。

（一）按照制度规定程序进行调查，不得按照他人倾向性意见进行授信调查。

（二）以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可借助外部信息对调查要素进行核实、辅证，但不能依赖外部信息。

（三）不论是单一授信、集团客户统一授信还是银团贷款，都须按照独立调查原则，对客户分别进行独立调查。

第十一条

调查人还必须遵守“客观全面”的要求。

（一）调查人应对客户的信息进行全面的了解，并客观充分揭示其各类风险。

（二）对客户重要信息、关键信息，调查人需逐一进行审慎调查和核实，并客观评价授信的风险程度。

（三）授信调查报告必须如实反映其调查过程和结果。

第十二条

对利用职权授意、诱使等手段干扰尽职调查的，调查人须保留相关证据和记录，作为其尽职和免责的依据。

第三章 尽职调查程序和内容

第一节 客户资料搜集

第十三条

调查人必须搜集客户的基本信息资料，建立客户档案。包括但不限于客户注册及项目批准文件、近年财务资料、担保品资料等公开信息和与授信相关的贸易背景资料、合同协议等企业内部资料和软信息。资料清单提示参见《附录》中的“客户基本资料清单提示”。

第十四条

对集团公司进行授信时，还必须搜集、分析其核心附属机构的相关资料。包括但不限于：

（一）拟提供授信的分支机构；

（二）总资产与集团合并总资产占比大于40%的分支机构；

（三）主营收入与集团主营收入占比大于40%的分支机构；

（四）集团核心产品、主导产品的主要生产和销售机构。第十五条

调查人必须对客户资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面记载和确认。

第十六条

必要时，调查人还要向政府有关部门或社会中介机构索取相关资料，作为客户资料的补充，以验证客户资料的真实性。

第二节 客户基本信息调查与分析

第十七条 客户主体资格调查。

（一）通过验看客户经过年检的营业执照副本原件、法人代码证原件，确认客户的主体资格和经营范围的合法性。

（二）了解客户的基本经营特点。包括企业的行业性质、生产的季节变动规律、基本设备情况、生产能力等基本情况。

第十八条 客户关联关系调查。

（一）查验公司章程、验资报告等材料核实客户的资本投入情况、股权结构（投资方及出资方式、比例）、分析客户的股东背景、实际控制者，并按照集团客户管理要求罗列其关联人，构建其集团家谱。

（二）调查客户的主要原料供应和销售对象。列出占比前5～10位的主要原材料供应商和产品销售对象，以分析其生产经营的独立性和持续性。

第十九条

公司治理调查。

（一）查看监管机关（如证监会等）的法律法规及客户的公司章程，分析客户的内部治理结构，如股东大会、董事会和经理层的权限，股东大会和董事会的召开方式、议事规则等，评价其内部治理结构是否合规、健全、有效。

（二）通过实地走访企业的职能部门，调查企业内部组织结构、内部控制制度的健全程度、产生重大决策的程序等管理方面的情况。

第二十条

组织形式调查。查验客户的组织形式是否发生变化（或可能发生变化），了解并评价现时其经营的独立性、稳定性，分析其企业组织结构的变迁可能会对授信构成的影响。

第二十一条

企业信用和外部评价调查。

（一）通过调查董事长、总经理、财务经理等关键管理人员的履历、管理经验、过往业绩、个人品德和信用记录，分析与判断客户的管理层素质和经验。

（二）通过公开信息或者实地访谈，了解客户是否存在被监管机构、司法机关、海关等政府管理部门谴责、通报、处罚的情况，判断企业的信用水平。

第三节 客户经营情况调查与分析

第二十二条

客户经营情况的调查与分析侧重于行业风险和客户经营风险两个方面。

第二十三条

行业风险调查与分析。通过调查和整理相关行业有关信息和资料，收集和整理国家产业政策及进入或退出市场的难易程度等其他相关信息资料，调查：

（一）客户所处行业的市场结构基本特点，分析其竞争状态、行业的赢利性和稳定性等。

（二）客户所处行业的业务内容，特别是行业规则。

（三）影响行业发展的主要内外部因素。

（四）行业的发展和利润趋势，包括市场需求变化，技术替代趋势等。比较客户在行业的经济周期、比较分析客户和主要竞争对手的优劣势，分析其经营战略的合理性，并预测企业发展前景。

第二十四条

客户经营风险调查与分析。调查客户在行业的地位，优越性和竞争力：

（一）通过调查客户的生产或销售规模、企业所处的发展阶段、商品的市场占有率、产品多样化程度及经营策略等，评价客户的市场定位和经营战略是否合理。

（二）通过与同行业平均和/或先进指标的比较，评价客户核心竞争 力：

1.原材料的进货价格与同行业比较； 2.产品的销售渠道、销售价格与同行业比较； 3.进货条件和销售条件与同行业比较；

4.制造成本、销售成本、管理成本与同行业比较；

5.主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获得性和后续产品的研发能力与同行业比较；

6.经营组织、内部资源及财务状况与同行业比较。

第四节 客户财务信息分析

第二十五条

对上市公司和外资企业，调查人必须要求客户提供经审计的财务资料；其他客户，调查人尽可能地要求企业提供经会计师事务所审计的年报（半年报）。

第二十六条

调查人需关注审计意见的类型。审查出具报告的会计师事务所及签字审计师的品行和信誉，必要时须与注册会计师管理机构核实审计报告的真实性。

第二十七条

调查人必须认真完整阅读审计意见、审计报表及其附注等。重点审阅带说明段无保留意见审计报告、保留意见审计报告；并判断审计报告的可信度。

第二十八条

对客户重大的资产、库存，必须在阅读审计报告的基础上，进行现场核实。

第二十九条

根据实地调查和对财务报表进行分析的结果，对企业提供的财务报表进行必要的审慎性调整。

（一）注意各期财务报表期初数与期末数是否对应衔接，不对应衔接的，要进一步了解原因，以判断财务报表的真实性；

（二）通过分析调整后的资产负债表、损益表、现金流量表有关科目之间的相互关系，如销售收入与增值税、销项税、借款与财务费用、长短期投资与投资收益对应关系，初步评判财务报表数据的可靠性；

（三）通过咨询、查账等手段尽可能剔除流动性不强、难以成为还款来源的资产，如待摊费用、待处理损失、无形资产、形成呆滞的投资、1年以上的应收账款、其他应收款及长期积压的存货等，还原真实的资产流动性；

（四）将财务分析的结论同实际调查的有关定性情况进行比较，财务分析结论不能解释定性分析调查结论的，要进一步分析原因。

第三十条 经济实力分析。通过比较客户在行业中净资产额、资产总额、固定资产总额、销售额、净利润等状况分析其经济实力和抗风险能力。

第三十一条

经营能力分析。通过测算和比较销售利润率、净利润率等指标对客户的赢利水平、赢利稳定性和持久性作出分析和判断。通过测算和比较应收账款回收期、存货周转率、应收及存货增长是否超过销售收入的增长等对企业经营能力进行判断。

第三十二条

负债结构分析。通过测算与比较资产负债率、齿轮比率、长短期负债结构、银行负债明细，分析并判断公司负债总量、结构是否合理、偿债能力是否充足。

第三十三条

变现能力分析。通过测算与比较流动资产的质量及流动比、速动比和银行借款等刚性负债占流动负债的比重，分析并判断企业偿债压力大小及短期偿债能力强弱。

第三十四条

现金流量分析。通过计算过去、预测未来的经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量的情况，分析客户现金流量的历史状况及还款情况，判断客户的还款资金来源及其稳定性，确定 7 其是否具偿还能力。

第三十五条

根据上述对经济实力、经营能力、资产负债结构和现金流量的分析，综合评价客户是否具备再举债能力和到期偿还授信能力。

第五节 授信用途、还款来源调查与分析

第三十六条

用途的合法合规性调查。通过实地调查和分析企业财务状况和现金流量，分析客户直接的、真实的借款用途，判断该用途是否合法合理。

第三十七条

还款来源调查。

（一）按照本制度要求对客户还款能力和未来现金流量的预测，调查落实还款来源的可靠性。如果还款来源依赖于与授信用途有关的某笔交易顺利完成，重点调查这笔交易顺利完成的可能性，如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点调查该笔现金收入来源是否可靠。通过上述调查分析，确认客户还款计划的合理性。

（二）对还旧借新客户，必须调查还款来源的真实性。打印客户银行结算清单作为上报审批（或者放款）要件，以分析其还款资金的真实来源。

第六节 担保调查与分析

第三十八条

担保调查与分析的重点是担保人的资格、财务实力、抵（质）押品的变现能力、担保人的担保意愿、担保人履约的经济动机及与客户之间的关系。

第三十九条

担保人的主体资格调查与客户的资格调查方式和要求基本相似，除此以外，还需符合《担保法》及其司法解释中有关担保人资格禁止性条款的规定。

公司对股东或实际控制提供担保的，需符合《公司法》第十六条规定。证券公司提供担保的，还需符合《证券法》第一百三十条的规定。上市公司及其控股公司对外提供担保的，还需符合中国证券业监督委员会等监管机构的具体规定。

第四十条 保证人财务实力的调查分析方法参照前述对客户的调查评估方法进行，除了分析保证人财务状况、现金流量外，还必须掌握保证人目前对外所提供的保证金额。

第四十一条

抵（质）押品的调查与分析包括抵（质）押品的权属、抵（质）押行为的合法合规性、抵（质）押品价值的合理性、占有控制情况及其变现性。

（一）调查抵（质）押物是否为的担保人真实所有，是否存在共有人，了解其取得方式、对价支付情况及共有方式。

（二）调查抵（质）押物是否可以用于担保，以及作为银行授信抵（质）押的有效意义。

（三）调查抵（质）押品的价值，现场察看抵（质）押品状况，判断评估价值的合理性，调查其中是否存在法定优先受偿权及其具体金额。

（四）调查抵（质）押物的现时占有情况，分析其变现的可能性，或者变现的限制条件。

（五）如果抵押物为房地产的，必须调查抵押时是否存在租赁，如有，需要审查租赁合同了解其租赁条款是否会对抵押权益构成影响。

第四十二条

担保人担保意愿的调查与分析。主要考察担保人履行担保义务的历史记录，是否知道款项的真实用途（特别是借新还旧贷款）、担保人履约的经济动机及与客户之间的关系等。对担保人是客户的关联公司，或是与客户之间存在较多经济利益关系的公司，侧重分析有无代偿性现金来源，防止其通过互保、循环担保方式削弱担保的有效性。

第四十三条

对于自然人提供保证的，需要着重调查保证人与被担保人的关系、对被担保人的制约力、个人信用状况、个人主要财产等。

第七节 信用评级

第四十四条

调查人作为客户信用评级发起岗责任人，需严格执行总行有关客户信用评级制度办法的规定，对客户进行信用评级和风险评估。

第四十五条

调查人必须根据客户的行业差异性，审慎选用合适的打分卡。

第四十六条

调查人负责收集评级相关资料和信息，并保证其真实性和评级信息输入的准确性。

第四十七条

对需要进行等级调整的客户，必须有真实充足的调整理由，调查人对调级建议及其理由的合理性负责。

第四十八条

调查人必须在调查报告中列明客户自动等级、建议等级和有效等级。

第八节

授信业务损益测算

第四十九条

调查人在完成客户信用评级的基础上，结合债项评级，测算本笔业务的风险成本（逾期损失），作为定价和审批的依据。

第五十条

调查人还必须根据相关规定，认真测算本笔业务的信用风险经济资本。

第九节

授信调查报告

第五十一条

信贷人员在充分的调查分析之后，按照下列原则和要求撰写授信调查报告。

（一）如实反映尽职调查过程，不得随意采用未经调查核实的信息和资料。

（二）客观全面揭示调查结果、客户及业务的相关信息，禁止对报告进行粉饰包装。

（三）内容详实、论据充分、逻辑合理、观点鲜明；既有定性分析、又有定量分析；既有总量分析、又有明细分析。

第五十二条

授信信贷调查报告一般应包括以下内容：

（一）声明与保证。调查人必须声明按照要求履行了尽职调查，如实全面揭示客户和业务信息，保证调查报告的真实性、准确性和完整性。

（二）客户基本情况：股本投入和变动情况、发展历史、公司治理结构、关键管理人员情况、管理水平和信用状况等。

（三）经营状况：介绍主导产品、市场营销情况，分析经营风险、行业风险、经营战略和经营前景。

（四）财务分析：经济实力分析、经营能力分析、资产负债结构分析和现金流量分析。

（五）借款用途和还款来源。

（六）担保分析。

（七）客户信用评级和业务损益测算。说明客户的自动等级、建议等级和有效等级，测算业务的风险逾期损失和信用风险占用经济资本。

（八）问题与风险：提出授信的主要风险点及防范措施。

（九）建议：明确提出贷与不贷，以及业务品种、币种、金额、期限、利率、担保方式等基本要素。

第十节

其他

第五十三条

低风险业务，侧重于客户合法性、融资用途及贸易背景、质押物权属、出质人担保意愿及担保的合法有效性等方面进行尽职调查，经营及财务状况的调查与分析可适当简化。

第五十四条

对于首贷户，必须按照本制度要求进行全面、细致、深入的调查、分析并撰写调查报告。对于续贷户，侧重于客户近期经营及财务变动情况和融资用途的调查与分析。

第五十五条

对回购型金融资产受让业务（或金融机构提供担保的资产受让业务），调查人应在核实转让人在我行的有效授信额度及占用情况后，重点对转让人的经营和财务状况、银监会评级、信用记录、融资资金用途等进行评估。

第五十六条

对固定资产授信（包括基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款）除按照前述六节进行尽职调查外，还必须对项目进行评估。

第五十七条

房地产开发贷款，除按照前述六节要求对客户（或/及担保）进行尽职调查外，还应该根据房地产项目的特性，着重对开发项目进行调查，必要时，需要聘请专业中介机构进行评估。

第五十八条

对于中小企业信贷，除调查分析其财务信息外，重点收集和分析与企业、企业主有关信用和现金流量密切相关的软信息。

第四章 尽职要求与免责

第五十九条

调查人下列行为，如造成重大风险的，将追究其责任。

（一）无合理理由未独立进行授信尽职调查，且未采取相应措施。

（二）按照他人授意人为降低授信标准、提高企业信用评级，或粉饰、包装调查报告。

（三）对授信调查过程发现的重大问题或风险隐患故意隐瞒不报；

（四）私自或伙同客户编造、杜撰与授信相关的诸如贸易背景、授信用途、借款人控股股东，关联方和实际控制人、经营财务情况、银行资信情况、项目真实情况、抵押物等重大虚假信息，或向客户泄露我行商业机密，以骗取银行授信。

（五）与客户或者他人串通，参与或者配合客户进行非法或者不正当资金交易，骗取银行授信。

（六）未对客户资料、项目资料进行认真、全面核实并提供完整的授信调查材料；或故意变更、涂改调查材料，或出具与事实不符的调查报告。

（七）未对抵押品的价值、权属关系、占有情况、市场情况进行必要的调查和核实，或对授信项目的可行性及技术、设备的先进性缺乏必要的了解，调查评估流于形式，或由于主观原因造成调查情况不实，误导审批决策。

（八）未按规定应核实真伪的相关凭证资料进行核实，或者由于主观原因导致核实结果有误。

（九）对按规定应核实贸易背景的授信业务，编造、未核实其真实贸易背景，或由于主观原因导致核实结果有误。

（十）对授信调查过程中按照其岗位素质要求应该，或者应当能够发现的重大问题或者风险隐患未能及时揭示并报告。

（十一）在客户信用评级中，评级工具(打分卡)选用存在严重问题，而无合理理由；客户信息输录存在严重错误和疏漏；无合理理由，随意调整客户等级。

（十二）授信调查环节中存在的其他违法、违规和未尽职行为。第六十条 对已按照程序进行了尽职调查，或者虽未能完全按程序 13 规定进行尽职调查，但采取了足够且有效的替代措施的，可以根据尽职情况予以减轻或者免除责任。

第五章 附 则

第六十一条 本制度由总行信贷管理部负责解释。附录

一、主要授信种类的风险提示

（一）票据承兑是否对真实贸易背景进行核实；是否取得或核实税收证明等相关文件；是否严格按要求履行了票据承兑的相关程序。

（二）贴现票据是否符合票据法规定的形式和实质要件；是否对真实贸易背景及相关证明文件进行核实；是否对贴现票据信用状况进行评估；是否对客户有无背书及付款人的承兑予以查实。

（三）开立信用证是否对信用证受益人与开证申请人之间的贸易关系予以核实；申请人是否按照信用证开立要求填写有关书面材料；受理因申请人开立信用证而产生的汇票时，是否按照票据法和监管机关要求对汇票本身的形式和实质要件进行审核。

（四）公司授信是否严格审查客户的资产负债状况，认真独立计算客户的现金流量，并将有关情况存入档案，提示全部问题。

（五）项目融资除评估授信项目建议书、可行性研究报告及未来现金流量预测情况外，是否对质押权、抵押权，以及保证或保险等严格调查，防止关联客户无交叉互保。

（六）关联企业授信是否了解统一授信的科学性、合理性和安全性，认真实施统一授信，及时调整额度并紧密跟踪。

（七）担保授信是否对保证人的偿还能力，违反国家规定担当保证人，抵押物、质押物的权属和价值，以及实现抵押权、质押权的可行性进行严格审查；是否就开设担保扣款账户的余额控制及银行授权主动划账办法达成书面协议；是否对抵（质）押权的行使和过户制定可操作的办法。

二、客户基本信息提示

（一）营业执照(副本及影印件)和年检证明。

（二）法人代码证书(副本及影印件)。

（三）法定代表人身份证明及其必要的个人信息。

（四）近3年经审计的资产负债表、损益表、业主权益变动表及销量情况。成立不足3年的客户，提交自成立以来的报表。

（五）本及最近月份存借款及对外担保情况。

（六）税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件。

（七）合同或章程（原件及影印件）。

（八）董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等。

（九）若为有限责任客户、股份有限客户、合资合作客户或承包经营客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。

（十）股东大会关于利润分配的决议。

（十一）现金流量预测及营运计划。

（十二）授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书（原件）。

（十三）其他必要的资料（如海关等部门出具的相关文件等）。对于中长期授信，还须有各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划。

三、主要授信品种风险提示

（一）流动性短期资金需求应关注： 1.融资需求的时间性（常年性还是季节性）；

2.对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策，以及存货本身的风险，如过时或变质；

3.应收账款的质量与坏账准备情况； 4.存货的周期。

（二）设备采购和更新融资需求应关注： 1.时机选择，宏观经济情况和行业展望； 2.未实现的生产能力；

3.其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产； 4.其他因素可能对资金的影响。

（三）项目融资需求应关注： 1.项目可行性； 2.项目批准； 3.项目完工时限。

（四）中长期授信需求应关注： 1.客户当前的现金流量； 2.利率风险； 3.客户的劳资情况；

4.法规和政策变动可能给客户带来的影响； 5.客户的投资或负债率过大，影响其还款能力； 6.原材料短缺或变质； 7.第二还款来源情况恶化； 8.市场变化； 9.竞争能力及其变化； 10.高管层组成及变化；

11.产品质量可能导致产品销售的下降；

12.汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响； 13.经营不善导致的盈利下降。

（五）对现有债务的再融资需求。

（六）贸易融资需求应关注： 1.汇率风险； 2.国家风险； 3.法律风险； 4.付款方式。

四、非财务因素分析风险提示

（一）客户管理者：重点考核客户管理者的人品、诚信度、授信动机、赢利能力，以及其道德水准。

对客户的管理者风险应关注： 1.历史经营记录及其经验； 2.经营者相对于所有者的独立性； 3.品德与诚信度；

4.影响其决策的相关人员的情况； 5.决策过程；

6.所有者关系、组织结构和法律结构； 7.领导后备力量和中层主管人员的素质； 8.管理的政策、计划、实施和控制。

（二）识别客户的产品风险应关注： 1.产品定位、分散度与集中度、产品研发； 2.产品实际销售，潜在销售和库存变化；

3.核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力。

（三）识别客户生产过程的风险应关注： 1.原材料来源，对供应商的依赖度； 2.劳动密集型还是资本密集型；

3.设备状况； 4.技术状况。

（四）对客户的行业风险应关注： 1.行业定位； 2.竞争力和结构； 3.行业特征； 4.行业管制；

5.行业成功的关键因素。

（五）对宏观经济环境的风险应关注： 1.通货膨胀； 2.社会购买力； 3.汇率； 4.货币供应量； 5.税收； 6.政府财政支出； 7.价格控制； 8.工资调整； 9.贸易平衡； 10.失业； 11.GDP增长； 12.外汇来源； 13.外汇管制规定； 14.利率；

15.政府的其他管制。

五、预警信号风险提示

（一）与客户品质有关的信号： 1.企业负责人失踪或无法联系；

2.客户不愿意提供与信用审核有关的文件；

3.在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；

4.资产或抵押品高估；

5.客户不愿意提供过去的所得税纳税单；

6.客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价； 7.改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧；

8.客户频繁更换会计人员或主要管理人员； 9.作为被告卷入法律纠纷； 10.有破产经历；

11.有些债务未在资产负债表上反映或列示；

12.客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。

（二）客户在银行账户变化的信号： 1.客户在银行的头寸不断减少； 2.对授信的长期占用；

3.缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求； 4.短期授信和长期授信错配； 5.在银行存款变化出现异常；

6.经常接到供货商查询核实头寸情况的电话； 7.突然出现大额资金向新交易商转移； 8.对授信的需求增长异常。

（三）客户管理层变化的信号：

1.管理层行为异常； 2.财务计划和报告质量下降； 3.业务战略频繁变化；

4.对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策； 5.核心盈利业务削弱和偏离； 6.管理层主要成员家庭出现问题； 7.与以往合作的伙伴不再进行合作； 8.不遵守授信的承诺；

9.管理层能力不足或构成缺乏代表性； 10.缺乏技术工人或有劳资争议。

（四）业务运营环境变化的信号： 1.库存水平的异常变化； 2.工厂维护或设备管理落后； 3.核心业务发生变动；

4.缺乏操作控制、程序、质量控制等； 5.主要产品线上的供货商或客户流失。

（五）财务状况变化信号：

1.付息或还本拖延，不断申请延期支付或申请实施新的授信或不断透支；

2.申请实施授信支付其他银行的债务，不交割抵押品，授信抵押品情况恶化；

3.违反合同规定；

4.支票收益人要求核实客户支票账户的余额； 5.定期存款账户余额减少；

6.授信需求增加，短期债务超常增加；

7.客户自身的配套资金不到位或不充足； 8.杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务； 9.现金流不足以支付利息；

10.其他银行提高对同一客户的利率；

11.客户申请无抵押授信产品或申请特殊还款方式； 12.交易和文件过于复杂； 13.银行无法控制抵押品和质押权。

（六）其他预警信号： 1.业务领域收缩；

2.无核心业务并过分追求多样化； 3.业务增长过快； 4.市场份额下降。

六、客户履约能力风险提示

（一）成本和费用失控。

（二）客户现金流出现问题。

（三）客户产品或服务的市场需求下降。

（四）还款记录不正常。

（五）欺诈，如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务。

（六）弄虚作假（如伪造或涂改各种批准文件或相关业务凭证）。

（七）对传统财务分析的某些趋势，例如市场份额的快速下降未作解释。

（八）客户战略、业务或环境的重大变动。

（九）某些欺诈信号，如无法证明财务记录的合法性。

（十）财务报表披露延迟。

（十一）未按合同还款。

（十二）未作客户破产的应急预案。

七、授信风险成本计量

风险成本＝客户违约概率（PD）×违约损失率(LGD)×风险敞口(EAD)

八、信用风险经济资本的计量

（一）表内风险资产=[（名义金额-授信准备或其他资产减值准备-合格的风险缓解金额）×内部风险系数]

（二）表外风险资产=（名义金额×信用转换系数×内部风险系数-合格的风险缓解金额）

（三）内部风险系数 = 监管风险权重×行业调节系数×期限调节系数。

有关行业调节系数和期限调节系数的具体取值，需参阅总行计划资金部每年的要求。

第四篇：中小企业授信申报资料清单

中国民生银行中小企业授信申报资料清单

一、授信审批资料

□1.授信申报资料目录 □2.授信审批表（业务部版）□3.授信调查报告 □4.风险评价报告

二、申请人及一般保证人相关资料

□1.营业执照复印件 □2.税务登记证复印件 □3.组织机构代码证书复印件 □4.法定代表人身份证复印件 □5.验资报告复印件

□6.公司章程或合伙、联营协议复印件 □7.贷款卡复印件、贷款卡密码及近期查询结果

□8.最近叁年的年报和当期报表（如有审计报告，应一并提供；对于续授信，上期授信已提供的报表，不需重复提供）

□9.与主要上下游企业近期购销合同复印件各一份

□10.能够核实企业上经营情况的材料（若不能提供，应进行说明）：

 上12月份的纳税申报表、对应税单复印件  税务机关出具的上缴税记录查询结果

 上海关进出口数据查询结果（仅适用于进出口企业） 上水费或电费单复印件（仅适用生产型企业） 企业主要结算银行上对账单复印件  企业主个人主要结算银行上对账单复印件

 其他经有权审批人同意、能够核实企业上经营情况的材料 □11.能够核实企业当期经营情况的材料（若不能提供，应进行说明）

 申报期前三个月的纳税申报表、对应税单复印件  税务机关出具的申报期前三个月缴税记录查询结果

 申报期前三个月海关进出口数据查询结果（仅适用于进出口企业） 申报期前三个月的水费或电费单复印件（仅适用生产型企业） 企业主要结算银行申报期前三月对账单复印件  企业主个人主要结算银行申报期前三月对账单复印件  其他经有权审批人同意、能够核实企业当期经营情况的材料 □12.实际控制人身份证复印件及简历

□13.实际控制自然人个人征信报告查询授权书及近期查询结果

三、抵质押担保相关资料

□1.抵押物内部或外部（预）评估报告

□2.抵质押物购置或自建成本证明材料（仅适用于房地产抵押）□3.抵押物租赁协议（仅适用于已出租的抵押物）

□4.进口设备报关单、完税（免税）凭证（仅限于进口机器设备抵押）□5.抵质押人为受信企业以外的第三方企业的，应提供：

 营业执照复印件  组织机构代码证书复印件  税务登记证复印件

 公司章程或联营、合伙协议复印件  法定代表人身份证复印件  贷款卡复印件

□6.抵质押人为自然人的，应提供：

 抵质押人身份证复印件  婚姻证明复印件

 抵质押人配偶身份证复印件

第五篇：中小企业授信申报资料清单

中国民生银行中小企业授信申报资料清单

一、申请人及一般保证人相关资料

□1.营业执照复印件 □2.税务登记证复印件 □3.组织机构代码证书复印件 □4.法定代表人身份证复印件 □5.验资报告复印件

□6.公司章程或合伙、联营协议复印件 □7.贷款卡复印件、贷款卡密码及近期查询结果

□8.最近三年的年报和当期报表（如有审计报告，应一并提供；对于续授信，上期授信已提供的报表，不需重复提供）

□9.与主要上下游企业近期购销合同复印件各五份 □10.能够核实企业上经营情况的材料：

 上12月份的纳税申报表、对应税单复印件（需加盖税务机关印章） 税务机关出具的上缴税记录查询结果（需加盖税务机关印章） 上海关进出口数据查询结果（仅适用于进出口企业） 上水费或电费单复印件（仅适用生产型企业） 企业主要结算银行上对账单复印件（需加盖银行印章） 企业主个人主要结算银行上对账单复印件（需加盖银行印章） 其他经有权审批人同意、能够核实企业上经营情况的材料 □11.能够核实企业当期经营情况的材料

 申报期前三个月的纳税申报表、对应税单复印件（需加盖税务机关印章） 税务机关出具的申报期前三个月缴税记录查询结果（需加盖税务机关印章） 申报期前三个月海关进出口数据查询结果（仅适用于进出口企业） 申报期前三个月的水费或电费单复印件（仅适用生产型企业） 企业主要结算银行申报期前三月对账单复印件（需加盖银行印章） 企业主个人主要结算银行申报期前三月对账单复印件（需加盖银行印章） 其他经有权审批人同意、能够核实企业当期经营情况的材料 □12.实际控制人身份证复印件及简历

□13.实际控制自然人个人征信报告查询授权书及近期查询结果 □14.企业工商登记查询信息（加盖工商局印章）

二、抵质押担保相关资料

□1.抵押物内部或外部（预）评估报告，相关评估价格可查询信息来源。□2.抵质押物购置或自建成本证明材料（需提供购置合同以及发票或付款凭证）□3.抵押物租赁协议（仅适用于已出租的抵押物）

□4.进口设备报关单、完税（免税）凭证（仅限于进口机器设备抵押）□5.抵质押人为受信企业以外的第三方企业的，应提供：

 营业执照复印件  组织机构代码证书复印件  税务登记证复印件

 公司章程或联营、合伙协议复印件  法定代表人身份证复印件  贷款卡复印件

 第三方企业工商登记查询信息（加盖工商局印章）□6.抵质押人为自然人的，应提供：

 抵质押人身份证复印件  婚姻证明复印件

 抵质押人配偶身份证复印件

增加：

三、续授信（含授信期间增加额度）业务还需提供资产监控部出具的《中国民生银行中小企业授信监控意见表》