CCRMQ.授信业务部分-论述题.修订版.151105

第一篇：CCRMQ.授信业务部分-论述题.修订版.151105

公司授信业务信用风险案例分析题

案例分析题

题一

A公司为某分行授信客户，主要从事优特钢及原辅材料和金属制品、相关成套的生产销售，分行2008年开始与其开展授信合作，2014年09月15日分行信用审批委员会同意给予A公司授信额度5000万元，批复生效后授信额度全部提用。分行2011开始于A公司全资子公司B开展授信合作，B公司主要从事不锈钢的生产销售，2014年09月22日分行信用审批委员会同意给予B公司授信额度5000万元，批复生效后授信额度全部提用。

2015年1月15日分行发现A公司处于半停产状态，主要原因是：一是不锈钢价格波动幅度较大，市场稳定性较差，利润空间收紧；二是实际控制人控制的印尼矿山矿石出口受限，对集团整体现金流影响较大，现金流较为紧张。

由于A公司及其关联企业B公司现金流紧张，2015年1月21日未能偿付各家银行贷款贷款利息，其中包括B公司在我行的贷款利息。2015年1月24日还清所欠利息。

A公司授信抵押土地由第三方C公司提供。2015年3月7日，分行在贷后管理过程中发现授信抵押土地于2014年11月24日因C公司涉及合同纠纷被某市中级人民法院查封。

2015年4月11日，担保企业C公司在江苏银行出现垫 1 / 17 款，垫款金额共计7350万元。

2015年5月28日，A在广发银行发生银票垫款，垫款金额共计1734.64万元。

2013年6月，A公司在分行开立100%保证金备用信用证，为母公司D公司在香港某银行贷款提供担保。2015年7月6日，A公司的母公司D在香港某银行贷款到期，未能正常履约偿还债务本金。7月8日分行收到索偿函后，当日解冻保证金进行代偿操作。

分行于7月22日向总行报告了A公司及关联企业的风险预警。

问题：

1、该单预警信号严重程度、预警级别以及预警处置层级分别是什么？

2、分行在该单风险预警中存在哪些问题？ 答案：

1、该单预警为严重预警，预警级别为橙色，预警处置层级为总行级预警。

2、该单风险预警存在两方面问题：一是未纳入集团客户管理。A公司和B公司为母子公司，应按照集团统一授信管理。分行对A、B公司分别授信，未按照集团统一授信管理。二是风险预警严重滞后。从2015年1月15开始A公司及关联企业出现风险预警信号，陆续发生6次。分行为未按 2 / 17

要求及时发起风险预警并报告总行。题二

SD集团曾是全球最大的晶硅电池组件生产制造商，2005年底在纽交所上市。XX分行敏锐发现市场契机，最早确立了与SD集团的合作地位，集团将分行作为其主办银行，2005年我行的业务份额超过80%，2006年业务份额达60%，我行对SD集团的授信额度达到35亿元的最高峰。

2009年，在部分银行还在努力寻求与SD加大合作的同时，通过各级信贷从业人员对企业的长期监控、与政府相关部门的沟通交流，分行发现，在SD集团光鲜的外表下已经隐含了一般不为人所关注的预警信号：如法人治理结构和成本结构问题、相对充足的订单和较高的开工率下逐步显现出的对信贷资金的依赖问题、存货及应收帐款两项资金占用迅速上升的问题等。在发现风险苗头、预判企业未来风险加剧的前提下，通过全面了解分析SD集团内部管理机制及所处行业市场等情况，分行提出“调整产品、增加担保、分步化解、逐年压缩”的退出政策，同时内部实施主动退出存量敞口风险客户考核优惠政策，通过调整产品、增加担保、保持与高层及管理人员的有效立体的沟通、继续提供全方位的金融优质服务等一系列措施，从2010年时最高20多亿元人民币的授信余额，逐步压缩调整至2012年初的33150万元人民币，再到2012年9月29日实现所有敞口授信安全平稳退 3 / 17 出。2013年3月，SD集团陷入破产重整，9家银行授信70多亿元陷入其中。

问题:

1、此案例体现了主动退出工作的基本原则是什么？

2、该案例对做好主动退出工作有何启示？ 答案：

1、该案例体现了主动退出工作宁让收益、不让风险的原则。

2、该案例提示我们在主动退出工作中要着重做好以下几个方面工作：

一是强化日常风险监控，多渠道进行信息收集，及时发现风险隐患；

二是综合考虑授信产品结构、期限结构、担保结构、客户状况等因素，合理确定退出策略，积极稳妥地实现退出；

三是建立正向激励机制，使退出工作成为经营机构的自觉行为。

零售信用风险监控-论述题答案

1、请根据《中信银行零售信贷逾期贷款管理办法》（1.0版，2014年）的有关规定，描述针对逾期6-30天的个人经营贷款的催收流程。

/ 17 答案：

（一）逾期第6-10天

经办客户经理须约见借款人或上门走访，向借款人送达《逾期贷款催收函》，与借款人当面沟通，详细了解逾期原因，分析借款人目前资信状况，约定归还逾期贷款的具体日期，并针对借款人情况提出逾期贷款解决方案。

（二）逾期第11-30天

经办客户经理须加大上门走访或约见借款人面谈的频率，要求借款人履行还款承诺，或落实相应的解决方案，向借款人书面送达《贷款提前收回告知函》、向担保人送达《逾期贷款协助催收函》。

论述题2：请简要描述零售信贷逾期贷款和不良贷款的主要风险化解手段。

答案：

零售逾期贷款的主要风险化解手段包括：提前回收、计收罚息、担保代偿、押品处置、逾期催收、贷款重组。

零售不良贷款的主要风险化解手段包括：现金清收、贷款重组、资产转让、押品处置、以物抵债、不良核销。

/ 17 风险分类和损失准备金管理案例分析 案例分析题1 阅读下面案例，并回答问题：

授信情况：F民营制造业企业，产品以出口为主，在我行办理流动资金贷款9800万元，期限1年，以销售收入为还款来源，土地厂房作为抵押担保，贷款尚未到期，风险分类一直为正常类。2008年金融危机爆发，借款人经营受到严重影响，至2008年底，借款人资金链断裂，信用风险暴露。经营及管理状况：外部订单大量减少，前期投入大量资金用于购买开发园区土地、扩建厂房和购置新生产线等。因此需求不足不能达产，同时原有生产线停掉一半。主营业务收入同比大幅下降超过50%。原材料积压，拖欠工人工资半年。财务状况：财务报表显示，银行负债增加到10亿元，资产负债率上升至89%，经营性现金流净流出大于净流入，已经连续9个月亏损。因规模扩张，借款人还借入了民间资金3.7亿元无法偿还。

信用状况：我行贷款暂时未出现本息逾期，但它行大部分抵款都已出现利息逾期，最长时间超过90天。同时，被民间债权人上门讨债。

融资能力：有部分银行采取压缩贷款或者收贷。问题: 6 / 17

1、请描述借款人的风险特征，并给予正确的风险分类认定级次。

2、请判断银行管理方面是否存在问题，具体反映在哪方面？如何纠正？

参考答案：

1、借款人的风险特征为：

经营发展有盲目性、持续经营能力下降，盈利状况恶化，持续亏损 财务状况恶化，资金链断裂

偿债能力下降，资产负债率过高、负债过大、现金流不足 信用状况恶化，贷款利息逾期 融资能力丧失，银行压缩、收贷

以上完全符合不良贷款特征，风险分类认定为次级类。

2、银行在贷后管理方面确实存在问题。

原因：贷款风险分类级次从正常类直接下调到次级类，而无中间关注类级次的过渡。从持续亏损9个月、拖欠工人半年工资、银行贷款利息逾期长达90天等情况可以说明借款人整体状况的恶化不是一瞬间发生而是有一个过程的。如果贷后检查和风险分类能够真实反映借款人的状况，就不会出现 7 / 17 跨级下调的情况。

因此，银行在贷后检查和风险分类方面都存在管理问题。支行贷后检查流于形式，情况反映不真实、分类级次不准确；分行对支行贷后检查信息和分类结果未认真核实和纠正。问题纠正整改，一是分行分类认定岗应该严格核实客户经理提供的分类资料和信息；二是严格执行双人打分制；三是发现错误立即纠正打分偏离；四是分行应对客户经理贷后检查和风险认定质量进行现场检查；五是分行建立奖罚机制，对客户经理进行业务培训和考核。

考试人员的答案，语言表达中包含有全部红色字迹内容的，可认定为回答正确。缺项的酌情扣分。

/ 17

案例分析题2 阅读下面案例，并回答问题：

 授信情况：我行给予E进出口有限公司授信额度7500万，流动资金贷款，担保方式为保证和质押：由借款人母公司提供保证担保，借款人提供存货质押。

 经营情况：借款人经营有色金属进出口业务。通过分析借款人财务报表可以看出，借款人60%以上资产为其它应收款，后向借款人了解走访得知，此其他应收款实际为借款人实际控制人参与民间借贷所产生。随着资金市场的变化，实际控制人投资的房地产项目已经因资金链断裂而停工。受此影响，借款人亦出现财务危机，目前自身实力仅能维持生产经营。同时，借款人的质押物为铁矿石，受钢材市场市场低糜的影响，铁矿石销量锐减，积压严重。因此，E进出口有限公司的风险点：

 借款人60%以上资产为其它应收款，实际为借款人实际控制人参与民间借贷所产生

 实际控制人投资的房地产项目已经因资金链断裂而停工  受实际控制人影响，借款人亦出现财务危机  目前自身实力仅能维持生产经营

 内部控制松散，资金用途和流向易脱离银行的监控

/ 17 面对这些风险点，我行将其降级处理，从关注类调整至次级类。

假设1：借款人E进出口有限公司第一还款来源灭失，需要对其第二还款来源的未来现金流折现价值进行评估以确定损失率。

假设2：E进出口有限公司的质押物为存放在中外运的2000吨矿石，当时市场价格3.5万元/吨与20%的预计处置费用，预计1年处置年限，贷款基准利率（6.56%）。

问题：请在考虑处置可能性的情况下（处置可能性=100%、处置可能性=80%，处置可能性=50%），计算E进出有限公司的损失率？根据损失程度，分类级次是否需要再下调？

/ 17 参考答案：

1、处置可能性=80%，质押物现金流折现价值为PV（6.56%,1,(2,000×35,000×80%×(1-20%)),1）=4200万元，不足以覆盖7,500万元的信贷敞口，损失率44%。

2、处置可能性=50%，质押物现金流折现价值为PV（6.56%,1,(2,000×35,000×80%×(1-50%)）=2625万元，不足以覆盖7,500万元的信贷敞口，损失率65%。上述两个答案都正确。

根据计算出的损失率44%或65%，分类级次应进一步下调至可疑类。

放款押品-论述题

一、2013年6月，分行批复同意给予新客户J公司综合授信2000万元，担保方式为商铺抵押。分行放款中心收到经办机构《核保申请书》及相关担保合同、评估报告后，在审阅核保材料时发现抵押物的产权证均为共同共有，且共有人涉及到未成年人（年龄均在16周岁以下的无民事行为能力人）。分行应如何处理此情况，请简要进行论述？

答案：由于相关法律规定，以与未成年人共有房产抵押为第三人的债务提供担保存在抵押瑕疵风险。分行应暂停对 11 / 17 该户企业的授信核保，反馈至原授信审批部门，进行风险评估。

按我国《民法通则》第十八条第一款的规定，除为被监护人的利益外，监护人不得处理被监护人的财产。最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释第五十四条第二款规定：共同共有人以其共有财产设定抵押，未经其他共有人的同意，抵押无效。

(答对第一段红字部分得一半分数,答对后两条红字部分得另一半分数)

二、请论述押品价值体系建设的必要性

答：

1、银监会《商业银行资本管理办法》的要求

2、新资本协议项目信用风险支柱重要组成部分。

3、全行押品重估工作的需要。可节约因落实重估要求带来的较大的评估成本。

4、内外评结合，可以对押品价值结果进行对比与识别，降低授信审批风险。

5、授信放款前，加强押品价值审核能力，防范授信业务风险。

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6、实现全行授信押品价值动态监控，对全行授信系统性风险与项目风险控制均具有重要意义。

新一代信贷系统--论述题 论述题：

一、请简述新一代信贷系统定位与总体目标。

答：

新一代信贷系统定位于授信类业务主流程系统。授信类业务是指我行直接或间接承担信用风险的业务，包括传统表内外业务和创新类版本外业务。

主流程系统是将授信发起、审批与额度管控和用信管理等关键环节纳入系统进行统一管控，并通过流程统一管控实现业务数据的全面性和完整性。

新一代信贷系统总体目标：

构建面向我行未来战略发展的业内领先的信贷系统。通过应用先进的管理理念、工具和技术，构建覆盖全机构、全客户、全业务和全流程的信贷系统，提高作业效率，强化风险管控，支持业务发展、产品创新和决策分析，提升我行全面风险管理水平和战略发展能力。

1、统一流程实现全面覆盖 把我行现有各类分散的信贷业务系统及数据进行全面整合，将全部机构（含海外机构和境内子公司）的全部客户 13 / 17（公司、机构、同业和个人）的全部业务（传统表内外和表表外创新类业务）的全流程都纳入统一的系统，在授信发起、额度批复和管理以及用信审核确认等关键流程节点上实现统一的流程管控、额度管控、风险管控和数据整合。

2、数据整合支持分析决策 授信流程和额度的统一管控基础上实现授信业务数据的整合。通过标准报表、个性化组合查询、即席查询以及用户工作台等展现方式，使得各层级的用户可以方便直观快速的得到自己想要的数据，为分析决策提供支持。

3、管控模块强化风险防控 通过构建授权管理、风险预警、额度限额、客户评级、定价管理和担保管理等管控模块，实现在多个流程节点的有效管控，强化授信组合管理、客户额度管控、客户风险预警、风险缓释等管控目标。

4、支持组件提高工作效率 通过引入和搭建信息模板、财务分析、押品估值等工具和行业数据库等外部信息，提高业务人员工作效率和质量，减少业务人员大量简单重复的劳动，将宝贵的资源用于更加复杂和个性化的工作。

5、模块参数支持快速创新 通过应用工作流引擎和规则引擎，将一些独立应用和信息模板进行模块化组合和参数化配置，最大程度的以系统配 14 / 17 置来替代技术开发，对新业务新产品上线和流程调整进行快速响应和灵活配置，支持业务快速创新和推广。

6、渠道应用拓展数据来源 通过建立网银、银企直联等电子渠道，引入外部大数据，增加可信数据来源，拓展数据来源渠道，并通过多渠道数据交叉验证，提高数据质量，达到减少客户经理工作量、提高客户服务效率，为客户提供增值服务以及强化道德风险管理等效果。

7、用户体验降低学习成本 通过引入工作流引擎和信息模板，合理安排流程和部署功能，优化操作页面和人机交互，提升用户体验，方便用户顺畅高效的使用系统，降低学习成本，便于快速推广应用。

8、可靠平台保障运行稳定 采用可靠的技术开发平台，实现系统快速开发部署和保障系统运行稳定，并未后续系统升级优化和迭代开发预留空间，支持系统可持续发展。

二、请描述新一代信贷系统业务架构分层以及具体功能 答：新一代信贷系统业务架构分为渠道层、展示层、应用层及数据层，其中应用层又分为客户管理层、流程作业层、管控层、工具层、基础支撑层。

1、渠道层：通过网银、合作方平台等多种接入渠道支持直客式、间客式、直通式多种业务发起模式。

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2、展示层：将用户的待办任务以及常用功能进行跨系统的集成，为用户提供统一的工作台，并提供统一的报表查询入口，使得各层级的用户可以方便直观快速的得到自己想要的数据，为分析决策提供支持。

3、客户管理层：包含集团客户、一般企业、小微法人、个人客户、同业客户、机构客户的客户各类信息管理

4、流程作业层：支持从客户准入、授信发起、授信审查审批、用信审核、账务处理、贷后管理、资产保全全流程的业务管理

5、管控层：与流程作业紧密结合，提供风险偏好、授信政策、风险计量、审批权限、额度限额、预警管理、押品管理、定价管理各类风险管控功能

6、工具层：为流程中各环节用户提供财务分析工具、估计工具以及各类测算工具

7、基础支撑层：包括流程管理、信息模板管理、机构人员管理、影像管理等基础支撑功能

8、数据层：结合内部数据、外部数据作为各类统计分析报表产生的基础。表表外及同业投资论述题

如何做好融资类理财投后管理工作？

1.执行资金流向监控，保证资金用途符合批复要求，避免资金挪用。

/ 17

2.按期执行投后检查，真实准确识别、评估客户信用风险状况，并及时采取风险化解措施。

3.动态风险监控，及时进行风险预警和化解。

4.做好临期管理工作，保证还本付息资金及时足额入账。

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第二篇：一般授信业务授信调查报告

一般授信业务授信调查报告

一、授信客户管理情况

（一）基本信息的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。

（二）管理层情况

描述申请人实际控制人（如无，请注明）、法定代表人、经营负责人、财务负责人的姓名、年龄、职务、教育背景、从业经验、主要业绩、工作简历等。说明是否已发现申请人及以上人员存在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，对上市公司是否已发现被证监会或证券交易所处罚的情况。对自然人实际控制的企业，对控制人提供人民银行个人证信系统查询结果。

二、授信客户经营情况

（一）行业及生产情况

根据现场调查结果，描述申请人主营业务的行业情况（所处行业、资质等级、行业地位）、生产流程、工艺设备（生产工艺、技术装备、设计生产能力、生产设备利用率）、主要产品以及当前设备运转、生产运行、产品生产情况等。若申请人采取多板块经营方式，要分板块进行描述。

（二）供销及结算情况

描述申请人供应渠道的稳定性、集中度，详细说明主要供应商的名称、供货种类及占比、质量及价格条件、付款条件及结算方式，以及是否是申请人的关联企业等。对于钢铁制造、有色金属冶炼及加工、煤炭石油开采等资源加工类企业，要调查并说明申请人拥有的资源储量、原材料自给率。

描述申请人销售网络的健全性、有效性，详细说明主要销售对象的名称、销售种类及占比、议价能力、结算方式及销售款回笼记录，以及是否是申请人的关联企业等。

三、授信客户财务及帐务情况

（一）财务报表情况

描述申请人财务报表审计情况。若经过审计，则调查并说明审计事务所的是否为我行认可、资质等级等；审计事务所若连续两年及以上发生变更的，则调查并说明变更原因以及对审计报告质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真实性有疑虑的，要对财务报表数据进行现场调查和核实，详细描述核实内容、过程及结果。编制财务数据简表如下：

（二）资产负债重点项目分析

对申请人上和最近一期的重点资产、负债项目及重大损益变化情况进行调查和分析。重点项目原则上为申请人资产或负债中占比超过10%、与上期相比变化超过20%、以及其他对申请人经营、资金等产生重要影响的资产或负债项目，包括但不限于：

调查并说明银行存款中是否有质押、冻结情况，如有，质押或冻结的金额、占比及产生原因。

调查并说明持有的短期投资的种类、明细、金额、是否已质押。调查并说明应收帐款的帐龄分布，列示金额前五名的应收账款的欠款人名称、贸易背景、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，应收账款是否已作质押，产生变化的原因等。

调查并说明其它应收款的帐龄分布，列示金额前五名的其它应收款的欠款人名称、产生原因、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，产生变化的原因等。

调查并说明主要存货种类及明细情况，保管状况是否良好，市场价值是否有重大变化，是否已质押，是否已办理保险，是否存在长期积压的现象及原因等。

调查并说明持有债权投资的种类、金额、是否已质押；持有多少其他公司的股权，占被投资单位的股权比例、投资收益情况、是否已质押等。

调查并说明主要固定资产的种类、数量、成新率、是否正常运转、是否已抵押，是否存在固定资产灭失、损毁、长期闲置的现象，如有对申请人资产价值、生产经营的影响。调查并说明在建工程的项目名称、已完成投资情况、后续资金安排、工程进度和完工时间，是否存在资金缺口、是否已抵押等。

调查并说明申请人拥有的无形及递延资产的种类、金额、取得或发生背景、目前价值或作用。其中对土地使用权，调查土地位置、使用状态、是否抵押、变现能力等。

调查并说明预收帐款的预收对象、产生原因、对应产品生产和劳务支出的进展情况，是否存在无法按期交付的可能性等。调查并说明应付帐款的帐龄分布，详细列示金额前五名的应付帐款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。调查并说明其它应付款的帐龄分布，详细列示金额前五名的其他应付款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。

（三）损益及现金流情况分析

通过现场核对申请人账务账簿和重要原始凭证，重点核实并说明以下情况：增值税、所得税等缴纳情况是否与财务报表、纳税凭证反映的一致，销售收入是否真实，各项费用支出是否真实，现金流量是否真实。

分析申请人最近三年及近期收入和利润的变化趋势及原因，分析申请人三项活动现金流变化趋势，并重点分析经营活动现金流入、流出及净流量情况。

（四）财务指标分析

列示申请人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金偿还能力、增长能力等主要财务指标及行业均值（如有），并对申请人的财务状况及变化情况进行综合评价和分析（对申请人同时提供合并和本部财务报表的，要同时列示合并及本部的财务指标，但对采取资金集中管理体制、本部只从事投资管理职责的企业，可只列示合并的财务指标）。

四、授信客户信用状况

（一）同业合作情况

以列表形式说明申请人在他行的授信、用信、信用记录情况，对于存在不良贷款和违约

关系，抵质押担保的列明抵质押人和抵质押物的名称。）

对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因；对我行信贷系统上列示为银监会大额授信预警客户的，应查明预警原因并进行调查和核实，若预警原因确实存在，对申请人偿债能力的影响做出说明。

（二）或有负债情况

决诉讼、有追索权的票据贴现、对外承诺等其它或有负债情况、对申请人未来资金、经营等的影响程度等。

五、担保情况

（一）保证担保情况

对保证人可参考授信客户描述其管理、经营、财务、信用等情况，可适当简化，要重点调查并说明保证人与申请人的关联关系、提供保证的原因、其对外担保情况、担保能力和担保意愿。

如属于互保，则从我行互保圈（链）企业数、互保金额、互保企业在业务上和资金上紧密程度、互保企业的抗风险性和代偿能力等方面进行风险初步评判。

（二）抵（质）押担保

描述抵（质）押物的基本情况，名称、所有人、位置、取得时间、原始成本等；调查并描述抵（质）押物的合法性和有效性，标的是否明确、权属是否清晰、状态是否良好、抵（质）押人是否具有合法的所有权或处置权、是否有第三人的优先权利、出租情况、各项特性与客户提供的书面描述是否一致、登记部门是否明确、是否投保等。抵质押人为第三方的要分析其与申请人的关系及真实出质意愿。

测算抵质押率，对于经评估的抵（质）押物，要说明评估机构是否为我行指定评估机构，评估机构的资质等级、行业经验、信誉状况等。

说明抵（质）押物、抵质押率是否我行担保管理相关办法的要求，如有不符须详细说明理由及可行性。

六、借款用途及还款来源分析

七、风险管理措施

八、总结

第三篇：授信业务

交通银行苏州分行成功办理首笔“税融通”授信业务近年来，苏州市小企业发展迅速，但由于缺乏足够的抵质押品和信息不对称，“融资难”始终是小企业不得不面对的难题。在此情况下，交通银行苏州分行在分局的指导下，于今年6月首次推出了“税融通”业务。

“税融通”是以信用方式给予按时、足额纳税的小企业一定程度的授信品种。该产品的创新特色有：

（一）以“信”养“信”，额度较高。产品以中小企业良好的纳税信用记录为基础，可给予企业三年平均纳税金额的3—5倍，且最高为800万元的信用授信额度。

（二）申请方便，审批快捷。业务申请可由交行苏州分行各网点直接受理，也可通过电话等形式预约小企业中心的客户经理上门受理。其优点在于银行受理后实行快捷审批、环节少、流程短、效率高。

（三）品种丰富，循环使用。“税融通”业务品种包括但不限于短期流动资金贷款、开立银行承兑汇票、开立信用证等，能满足中小企业各项融资需求；贷款可在额度内分清提款，一年内循环使用。

第四篇：部分论述题及答案

部分论述题及答案

1、运用辩证否定原理，论述在我国社会主义现代化建设过程中应该怎样对待历史文化遗产。

①辩证否定是事物的自我否定，是事物内部矛盾运动的结果；辩证否定是事物发展、联系的环节；辩证否定是包含着肯定因素的否定，是新事物对旧事物既否定又肯定，既批判又继承，其实质是“扬弃”。②依据辩证否定原理，在我国社会主义现代化建设过程中对待历史文化遗产必须坚持辩证否定的原则，去其糟粕，取其精华；古为今用，推陈出新。在实现现代化的过程中，任何一个国家都面临着如何对待传统文化的问题。中国的现代化进程，如果离开对中华民族优良文化传统继承和弘扬，就会失去历史的基础，而难以更好地推进。但社会主义现代化建设毕竟又不是对历史的简单重演，在现代化进程中，我们必须将文化传统元素进行与当今时代相适应的改造与变革，而不能简单地照搬照抄。

③应反对割裂肯定和否定辩证关系，肯定一切的复古主义和否定一切的历史虚无主义。

2、运用绝对真理和相对真理辩证关系的原理，论述我们在实践中对待马克思主义的正确态度应该是“既要坚持，又要发展”。

①真理的绝对性和相对性虽然是真理的两种相反的属性，是有区别的，但二者又是统一的，是紧密联结、不可分割的，任何真理既是绝对的，又是相对的，是绝对性和相对性的统一。第一，真理的绝对性和相对性互相包含、互相渗透。第二，真理的绝对性和相对性又是辩证地转化的。

②马克思主义是经过实践反复检验过的科学理论体系，具有绝对性。因此，我们在实践中应该始终坚持以马克思主义为指导。马克思主义没有穷尽真理，没有解决世界上一切领域的一切问题，具有相对性。因此，我们在实践中由应该不断地丰富和发展马克思主义。

③在坚持和发展马克思主义的过程中，我们必须反对割裂绝对真理和相对真理辩证关系的绝对主义和相对主义。

3、用历史唯物主义关于社会基本矛盾运动原理阐述“要把社会主义看成一个经常变化和改革的社会”命题的正确性。

①生产力和生产关系、经济基础和上层建筑的矛盾是社会基本矛盾。社会基本矛盾的辩证运动是解决社会生产力和生产关系、经济基础和上层建筑的矛盾的根本途径，推动着人类社会不断地由低级向高级发展。其中，生产力是是社会基本矛盾运动中最基本的动力因素，是人类社会发展的最终决定力量。②社会基本矛盾在阶级社会集中表现为阶级矛盾，阶级斗争是解决社会基本矛盾的基本途径，是阶级社会发展的直接动力。在社会主义社会，随着剥削阶级作为阶级整体上已被消灭，阶级矛盾和阶级斗争已经不再具有普遍的意义，生产力和生产关系、经济基础和上层建筑的矛盾主要通过社会主义的改革来加以解决。

③社会主义社会和其他社会形态一样，不可能是一成不变的。社会主义制度刚刚确立，其生产关系和上层建筑不可能一下子就变得尽善尽美。随着生产力的不断发展，生产关系和上层建筑体系中与生产力不相适应的环节和因素就会不断出现，如果不通过持续不断和逐步深化经济体制和政治体制改革，社会主义就会丧失生机和活力。因此，恩格斯关于“要把社会主义看成一个经常变化和改革的社会”命题是正确的。

4、用唯物辩证法的普遍联系的原理论述在中国社会主义建设过程中坚持科学发展观的必要性。①联系是指事物、现象之间及其内部诸要素之间相互制约、相互影响、相互作用和相互的关系。世界上的任何事物和过程都不能孤立地存在，都同前后周围的其他事物和过程联系着；每一事物和过程的各个要素和环节也不能孤立地存在，都同其它要素和环节联系着；整个世界是一个相互联系的统一整体，任何事物和过程都是普遍联系之网上的一个部分、环节或阶段；孤立的、不与其它事物和过程相联系的事物和过程是不存在的。

②科学发展观通常是指党的十六届三中全会提总结提出并在其后逐步发展的一种方法论。其基本内容为： “坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展”，按照“统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放”的要求推进各项事业的改革和发展。

③社会生活是一个由各个方面相互联系而形成的系统整体，其中任何一个方面的存在与发展都不能与其他相关方面相脱离，而必须彼此相互协调。为此，在中国特色社会主义建设过程中，我们应当坚持“统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放”的“以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展”。

第五篇：企业授信业务调查报告

企业授信业务调查报告

企业授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。下面是小编整理的企业授信业务调查报告，欢迎阅读。

一、授信客户管理情况

（一）基本信息

以列表形式描述申请人基本信息。

其中对实收资本要进行调查和核实,货币资金出资的调查是否存在撤资情况,实物出资的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。

（二）管理层情况

描述申请人实际控制人（如无，请注明）、法定代表人、经营负责人、财务负责人的姓名、年龄、职务、教育背景、从业经验、主要业绩、工作简历等。说明是否已发现申请人及以上人员存在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，对上市公司是否已发现被证监会或证券交易所处罚的情况。对自然人实际控制的企业，对控制人提供人民银行个人证信系统查询结果。

二、授信客户经营情况

（一）行业及生产情况

根据现场调查结果，描述申请人主营业务的行业情况（所处行业、资质等级、行业地位）、生产流程、工艺设备（生产工艺、技术装备、设计生产能力、生产设备利用率）、主要产品以及当前设备运转、生产运行、产品生产情况等。若申请人采取多板块经营方式，要分板块进行描述。

（二）供销及结算情况

描述申请人供应渠道的稳定性、集中度，详细说明主要供应商的名称、供货种类及占比、质量及价格条件、付款条件及结算方式，以及是否是申请人的关联企业等。对于钢铁制造、有色金属冶炼及加工、煤炭石油开采等加工类企业，要调查并说明申请人拥有的储量、原材料自给率。

描述申请人销售络的健全性、有效性，详细说明主要销售对象的名称、销售种类及占比、议价能力、结算方式及销售款回笼记录，以及是否是申请人的关联企业等。

三、授信客户财务及帐务情况

（一）财务报表情况

描述申请人财务报表审计情况。若经过审计，则调查并说明审计事务所的是否为我行认可、资质等级等；审计事务所若连续两年及以上发生变更的，则调查并说明变更原因以及对审计报告质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真实性有疑虑的，要对财务报表数据进行现场调查和核实，详细描述核实内容、过程及结果。编制财务数据简表如下：

近三年及近期财务数据简表（万元）

（二）资产负债重点项目分析

对申请人上和最近一期的重点资产、负债项目及重大损益变化情况进行调查和分析。重点项目原则上为申请人资产或负债中占比超过10%、与上期相比变化超过20%、以及其他对申请人经营、资金等产生重要影响的资产或负债项目，包括但不限于：

调查并说明银行存款中是否有质押、冻结情况，如有，质押或冻结的金额、占比及产生原因。

调查并说明持有的短期投资的种类、明细、金额、是否已质押。

调查并说明应收帐款的帐龄分布，列示金额前五名的应收账款的欠款人名称、贸易背景、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，应收账款是否已作质押，产生变化的原因等。

调查并说明其它应收款的帐龄分布，列示金额前五名的其它应收款的欠款人名称、产生原因、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，产生变化的原因等。

调查并说明主要存货种类及明细情况，保管状况是否良好，市场价值是否有重大变化，是否已质押，是否已办理保险，是否存在长期积压的现象及原因等。

调查并说明持有债权投资的种类、金额、是否已质押；持有多少其他公司的股权，占被投资单位的股权比例、投资收益情况、是否已质押等。

调查并说明主要固定资产的种类、数量、成新率、是否正常运转、是否已抵押，是否存在固定资产灭失、损毁、长期闲置的现象，如有对申请人资产价值、生产经营的影响。

调查并说明在建工程的项目名称、已完成投资情况、后续资金安排、工程进度和完工时间，是否存在资金缺口、是否已抵押等。

调查并说明申请人拥有的无形及递延资产的种类、金额、取得或发生背景、目前价值或作用。其中对土地使用权，调查土地位置、使用状态、是否抵押、变现能力等。

调查并说明预收帐款的预收对象、产生原因、对应产品生产和劳务支出的进展情况，是否存在无法按期交付的可能性等。

调查并说明应付帐款的帐龄分布，详细列示金额前五名的应付帐款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。

调查并说明其它应付款的帐龄分布，详细列示金额前五名的其他应付款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金来源、是否为应付关联企业款等。

（三）损益及现金流情况分析

通过现场核对申请人账务账簿和重要原始凭证，重点核实并说明以下情况：增值税、所得税等缴纳情况是否与财务报表、纳税凭证反映的一致，销售收入是否真实，各项费用支出是否真实，现金流量是否真实。

分析申请人最近三年及近期收入和利润的变化趋势及原因，分析申请人三项活动现金流变化趋势，并重点分析经营活动现金流入、流出及净流量情况。

（四）财务指标分析

列示申请人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金偿还能力、增长能力等主要财务指标及行业均值（如有），并对申请人的财务状况及变化情况进行综合评价和分析（对申请人同时提供合并和本部财务报表的，要同时列示合并及本部的财务指标，但对采取资金集中管理体制、本部只从事投资管理职责的企业，可只列示合并的财务指标）。

（一）偿债能力指标

（二）营运能力指标

（三）盈利能力指标

EBITDA：息税折旧摊销前利润

（四）现金偿债能力指标

（五）增长能力指标

四、授信客户信用状况

（一）同业合作情况

以列表形式说明申请人在他行的授信、用信、信用记录情况，对于存在不良贷款和违约记录的，则要详细调查并说明产生原因、当前状况以及对申请人偿债能力的影响。

（注：担保方式应进行详细说明，保证担保的列明保证人名称及是否与申请人存在关联关系，抵质押担保的列明抵质押人和抵质押物的名称。）

对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因；对我行信贷系统上列示为银监会大额授信预警客户的，应查明预警原因并进行调查和核实，若预警原因确实存在，对申请人偿债能力的影响做出说明。

（二）或有负债情况

以列表形式说明申请人为其他企业提供的对外担保情况。

对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因。同时调查并说明申请人的未决诉讼、有追索权的票据贴现、对外承诺等其它或有负债情况、对申请人未来资金、经营等的影响程度等。

五、担保情况

（一）保证担保情况

对保证人可参考授信客户描述其管理、经营、财务、信用等情况，可适当简化，要重点调查并说明保证人与申请人的关联关系、提供保证的原因、其对外担保情况、担保能力和担保意愿。

如属于互保，则从我行互保圈（链）企业数、互保金额、互保企业在业务上和资金上紧密程度、互保企业的抗风险性和代偿能力等方面进行风险初步评判。

（二）抵（质）押担保

描述抵（质）押物的基本情况，名称、所有人、位置、取得时间、原始成本等；调查并描述抵（质）押物的合法性和有效性，标的是否明确、权属是否清晰、状态是否良好、抵（质）押人是否具有合法的所有权或处置权、是否有第三人的优先权利、出租情况、各项特性与客户提供的书面描述是否一致、登记部门是否明确、是否投保等。抵质押人为第三方的要分析其与申请人的关系及真实出质意愿。

测算抵质押率，对于经评估的抵（质）押物，要说明评估机构是否为我行指定评估机构，评估机构的资质等级、行业经验、信誉状况等。

说明抵（质）押物、抵质押率是否我行担保管理相关办法的要求，如有不符须详细说明理由及可行性。