2015文件企业搬迁办法3 文档

第一篇：2015文件企业搬迁办法3 文档

洛阳市城市区工业企业搬迁改造实施办法

时间:2015-01-26 17:02 来源:未知 作者:admin 点击: 次

第一章 总则

第一条 为鼓励我市城市区内原有工业企业通过实施异地搬迁改造，建成一批科技含量高的重大项目，培育一批实行现代企业管理制度的龙头骨干企业，实现优化资源配置、优化产业结构、提高企业竞争力的目标，同步实现城市功能提升，特制定本办法。

第二条 适用范围。本办法适用于城市区范围内（不含吉利区）拟通过实施产业升级项目腾退原有土地，实现搬迁改造的工业企业。企业必须同时符合以下条件：现有厂区土地的规划用地性质经市规委会研究后，可调整为非工业用地；新建产业升级项目必须在产业集聚区或专业园区内；经市政府研究同意，可按本办法执行。

第三条 组织分工。洛阳市企业搬迁改造项目推进工作领导小组（以下简称“领导小组”）统筹推进全市企业搬迁改造工作，办公室设在市发改委。每个搬迁改造项目明确具体分包单位（以下简称“项目分包单位”），负责具体项目的协调推进。

第四条 企业搬迁后腾退土地由市土地储备中心统一收储，根据城市规划，对可出让土地进行公开出让。实现的土地出让收入根据本办法规定对企业进行搬迁补偿，支持企业搬迁改造。

第二章 方案审核

第五条 搬迁方案。搬迁改造正式启动前，搬迁企业要向领导小组办公室提交搬迁改造方案和具备资质中介机构编制的新建项目可行性研究报告。

搬迁改造方案内容包括：

1.企业基本情况，包括职工总数、资产总额、固定资产总额、资产负债率、近三年产品产量、销售收入、企业利润、资产利润率等；

2.拟搬迁资产情况，包括可搬迁资产、不可搬迁资产，以及搬迁过程中资产损失（含地面房产、设施、附着物损失，停产停业损失，设备搬迁损失，存货搬迁损失，职工工资补偿等）的评估报告；

3.涉及周边或城市功能需改造资产（设施）情况，包括向周围生活区转供水电气暖改造等；

4.项目建设方案，包括新建厂区位置、占地规模、总投资、建设规模及内容、建设周期、用工人数、效益预测，搬迁前后企业销售收入、利润、资产对比等；

5.土地腾退方案，包括老厂区拟腾退土地位置、四至范围、面积、厂房设备搬迁及腾退土地计划。搬迁同时进行产权制度改革或职工安置的，还要同时提交产权制度改革方案和经企业职工代表大会或职工大会讨论通过的职工安置方案。

第六条 搬迁改造方案审核。领导小组办公室收到搬迁企业提交的申请及相关材料后，经请示领导小组同意后组织或安排相关部门对搬迁改造方案进行审核，审核意见汇总后提交市政府常务会议研究，经市政府批准正式启动搬迁改造工作。

具体分工如下：

1.项目建设方案。由领导小组指定市发改部门或项目分包单位牵头，组织相关领域专家，重点从项目必要性、可行性、技术先进性、市场情况、环境影响、经济效益等方面，对搬迁企业的项目建设方案进行论证，20个工作日内完成并拿出论证意见。

2.产权制度改革方案。搬迁改造方案中涉及企业产权制度改革的，由市国资部门牵头，会同市财政、人力资源和社会保障、总工会等部门对企业产权制度改革方案进行联合审查，20个工作日内完成并拿出审核意见。

3.职工安置方案。企业搬迁改造需要进行经济性裁员的，由市国资部门或市人力资源和社会保障部门根据各自职责，会同市财政等部门对职工安置方案进行联合审查，20个工作日内完成审核并拿出审核意见。

4.涉及周边或城市功能需改造资产（设施）。企业搬迁厂区范围内原承担对周边生活区转供水电气暖及城市公共功能需进行改造的，由市规划部门牵头，会同市公用事业等相关部门对改造方案进行联合审查，20个工作日完成并拿出审核意见。

5.土地腾退方案。由市国土部门负责，20个工作日内完成并拿出审核意见。

第三章 土地收储及出让

第七条 地籍调查。市政府批准正式启动搬迁改造工作之日起10个工作日内，市国土部门完成对搬迁企业拟腾退土地的权属审核和地籍调查。

第八条 土地评估。完成土地权属审核后，由市土地储备中心和搬迁企业协商选聘经市国土部门备案的土地评估机构，按照国有土地使用证上登记的用途对企业拟腾退土地进行评估。评估结果报经领导小组同意后，作为确定土地使用权补偿费用的参考依据。土地评估工作原则上10个工作日内完成。

第九条 控制性详细规划。市政府批准正式启动搬迁改造工作之日起10个工作日内，市规划部门根据市政府批准的城市规划和土地权属审核情况，出具企业拟腾退土地的控制性详规（包括可出让地块土地面积、范围、用地性质等），并与搬迁企业进行沟通，既要满足城市功能，又要支持企业搬迁改造能够完成。

第十条 土地收储。在完成土地评估和确定控制性详细规划后5个工作日内，市土地储备中心拟定土地收储方案，并与搬迁企业共同研究起草土地收储协议；土地收储协议经领导小组审核并报市政府批准后5个工作日内，由市土地储备中心与搬迁企业签订。土地收储协议应规定土地使用权补偿、搬迁启动资金融资费用、搬迁补偿等各项费用额度（或计算原则）、支付方式和时限；搬迁企业向收储单位移交拟腾退土地的国有土地使用证及其他相关证件（房产证等）的时限；搬迁企业向收储单位交付净地的方式（分期还是一次性）和时限等内容。

第十一条 规划条件。土地收储协议签订后5个工作日内，市国土部门（市土地储备中心）向市规划部门提交规划条件申请函。市规划部门收到规划条件申请函10个工作日内，依据市政府批准的城市详细性规划，提出可出让地块的规划条件。

第十二条 土地出让。市国土部门根据市规划部门提出的规划条件，20个工作日内对可出让地块土地价值进行评估，并编制可出让地块的土地使用权出让方案，报请市政府审批。土地使用权出让方案经市政府批准后5个工作日内，市国土部门组织对可出让地块进行公开出让。

第四章 土地收储成本

第十三条 土地使用权补偿。根据经过权属核实的拟腾退土地面积以及第八条中的土地评估结果，计算出土地使用权补偿费用，该项费用列入土地收储成本。

第十四条 搬迁启动资金融资费用。市土地储备中心或其他机构为土地收储提供企业搬迁启动资金产生的融资费用，列入土地收储成本。

第十五条 功能设施改造费用。搬迁厂区范围内原承担对周边生活区转供水电气暖及城市公共功能，需要进行改造的，由市公用事业部门牵头，组织搬迁企业和承担改造工作的部门编制改造工程预算，并报市财政部门核定，改造费用列入土地收储成本。

第十六条 职工安置费用。按照审核同意后的职工安置方案执行，该项费用列入土地收储成本。第十七条 其他费用。土地收储、变性、挂牌出让过程中，产生的论证、评估、测绘、规划、登记、交易手续费等必要费用，列入土地收储成本。

第十八条 搬迁补偿。土地出让收入支付第十三条至第十七条以及第十九条、第二十条费用后的收益（以下简称“土地收益”），结合企业在搬迁改造过程中的产权制度改革、职工安置情况以及企业提交的资产损失评估报告，对企业进行搬迁补偿，支持企业项目建设，该项费用列入土地收储成本。

其中，搬迁改造过程中实现产权制度改革并对职工进行妥善安置的，土地收益的80%用于企业搬迁改造补偿；搬迁改造过程中未进行产权制度改革和职工安置的，土地收益的70%用于企业搬迁改造补偿。

第五章 税费基金计提

第十九条 土地出让后，按规定提取农业土地开发资金、国有土地收益基金、廉租住房保障资金及上解省资金。

第二十条 搬迁改造过程中，不涉及产权制度改革和职工安置或仅安置部分职工的，腾退土地出让后，国有企业改革基金仍按土地出让收入的1%提取；完全实现产权制度改革并对所有职工进行妥善安置的，国有企业改革基金不再提取。第二十一条 土地出让完成并核算扣除第十三条至第二十条费用后的政府土地净收益（以下简称“政府净收益”）作为计提口径，按规定提取教育资金和农田水利建设资金。

第六章 市政及公共服务设施用地补贴

第二十二条 市政及公共服务设施用地补贴。搬迁企业腾退的土地重新规划时首先要保证必要的城市功能，同时要兼顾企业搬迁改造的顺利进行。规划的市政及公共服务设施用地面积占搬迁企业腾退土地面积的比例在35%—45%之间的，从政府土地净收益中提取相应比例对企业进行补贴。其中，所占比例在35%—40%（不含35%）之间的，补偿额度为政府净收益的15%；所占比例在40%—45%（不含40%）之间的，补偿额度为政府净收益的30%。规划的市政及公共服务设施用地面积所占比例高于45%（不含45%）的，在上述补贴基础上，对超出45%的部分，按实际超出面积计算补贴金额，每亩补贴标准为：腾退地块商住用地再出让时的实际出让价格减去已支付的相关成本及费用后的差值。该项费用以计提所有税费基金后的政府净收益为限。

第七章 附则

第二十三条 本办法实施前，搬迁企业与政府就土地处置、搬迁补偿等问题已达成搬迁协议，或市政府文件做出安排的，不适用本办法。

第二十四条 各项补偿资金的拨付，均要与企业产权制度改革和职工安置进度、搬迁改造项目建设进度和腾退土地进度挂钩，由项目分包单位与搬迁企业签订专门协议予以明确。除政府按照协议拨付搬迁企业的各项资金外，其余项目建设资金由企业自行筹措。

第二十五条 本办法中涉及的搬迁企业腾退土地均指搬迁企业腾退的生产性用地，不包含文化、教育、体育、交通等用地。涉及文物保护、保留原有公用设施等问题的，一事一议，另行研究。

第二十六条 本办法自印发之日起开始施行。《关于印发〈搬迁企业土地收储、补偿及开发工作流程〉（试行）等文件的通知》（洛企业搬迁办〔2012〕1号）文件同时废止。

第二篇：企业搬迁工作总结

企业搬迁工作总结

我部门在XXX的正确领导和关心支持下，坚持公司重要思想位指导，按照上级领导对搬迁的指示要求，提高认识、统一思想、周密部署、科学安排，全力以赴的开展搬迁工作，确保整个搬迁工程。现将搬迁工作情况总结如下：

一、周密部署，层层落实搬迁

此次搬迁工作，部门领导非常重视，不但在搬迁前经过周密部署，拟定详细搬迁计划，还专门成立以XXX为组长，XXX为小组成员的搬迁工作小组，保证层层落实，每项工作都能落实在具体的责任人，加大了搬迁工作力度，形成了一级抓一级、层层抓落实的工作格局。经过工作小组商议，整个搬迁工作定在6月24日起正式执行。

二、求真务实，提倡节约搬迁

此次搬迁工作，为了落实公司创建节约型企业的宗旨，我部门在整个搬迁工作中基本实现了节能降耗的宏观目标。能不用人力物力的我们尽量保证不用，能节省人力物力的我们想尽办法节约到底，能回收的我们坚决不浪费，没有另外聘请临时用工人员，没有添购需要的物资设备，完全靠现有自身资源配置完成。本部门组织员工自己进行装卸车辆，在装卸以及运输过程中保持精神高度集中，小心谨慎，丝毫不大意。保证了各部门搬迁物资完好无损的送达目的地。于7月2日将整个办公楼搬迁完毕，并于7月3日对部门进行了清仓查库，回收有用物资，并将物资顺利搬迁至地方。

三、领导重视，亲自带队搬迁

此次搬迁工作虽然繁琐，但是我们依照计划部署，进展顺利。但是没有想到的是，搬迁工作中，、等领导不但是指挥者，更是行动者，他们挽起裤脚，不论是清理物资还是装卸车辆，都是和搬迁同志们一起行动，由于本部门物资设备众多，搬迁工作也比较复杂，为确保搬迁工作顺利进行，领导带领搬迁工作小组人员，首先对设备库进行清理登记，（此次共清理设备台，可用台）并装车，然后对库房物资进行整理登记装车，再次是各办公室人员对办公室资料进行整理装箱，于7月日搬迁完毕。六七月的天气正是酷暑之际，额头淌着豆大的汗珠，但是却没人叫过一声苦，嚷过一声累，在、等领导的亲身带领下，大家团结一心，分工合作，保证了整个搬迁工作的水里进行乃至完成。

通过接近天的努力，公司整个搬迁大计顺利完成，这标志着。然而在这段时间内公司员工体现出的不怕脏、不怕累、不怕苦，团结协作共求上进的精神更是难能可贵。在公司搬迁新址后，相信整个公司犹如如虎添翼、如鱼得水，将会出现崭新的大好局面，在接下来的工作中，我们将继续不断加强自身提高，以公司的工作要求对照自己，衡量自己，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，把各项工作提高到一个新的水平，为公司各项事业的发展，做出应有的贡献。

第三篇：企业搬迁通知

如果企业因为发展而要搬迁，那么我们要让新老顾客知道我们搬迁的地点。以下是小编精心准备的企业搬迁通知，大家可以参考以下内容哦！

公司搬迁通知【1】

尊敬的客户:

您好！

承蒙您长期以来对本公司的大力支持与配合，本公司全体员工表示由衷的感谢！

因业务发展需要和公司规模的扩大，自20XX年8月22日起，公司将搬迁至新的地址(具体地址附后)，因公司搬迁期间给您带来的不便，我们深表歉意！我司将以此次搬迁为一个新的起点，进一步为您提供更优质的产品和服务，与您共同发展，并再次感谢您长期以来给予本公司的支持与合作！

新地址：上海市浦东新区秀浦路2500弄星月总部湾37栋

联系电话不变

如因公司的搬迁给您与贵公司带来不便，我们深感歉意，并敬请谅解！

特此通知！

上海塑米信息技术有限公司

20XX年8月23日

企业迁址公告【2】

尊敬的新老客户、各界朋友：

因公司发展需要，深圳市百佳华百货有限公司办公地址将于2013年3月23日起，由深圳市宝安区宝安大道3076号百佳华大厦3楼搬迁至深圳市宝安中心区新湖路与和丰路交汇处佳华名苑4楼，公司电话、传真不变，3月25日起开始在新址办公（其中结算中心于3月20日起搬迁，3月20日～22日停止对外办公，3月23日～24日法定放假）。

欢迎广大新老客户、各界朋友莅临参观、指导，不便之处，敬请原谅！

联系电话：0755-27928236 27927950 传真：0755-27928236

联系地址：宝安中心区新湖路与和丰路交汇处佳华名苑4楼（宝安中心区新湖路华美居A区西侧，距宝体地铁站约300米）

邮编：51810

1深圳市百佳华百货有限公司

二〇XX年三月十二日

公司搬迁通知【3】

尊敬的新老客户：

我公司因现代化物流中心竣工，办公、仓储物流中心将于2015年04月30日搬入新址（联系方式不变），2015年05月04日起在新址办公，新址环境优雅、设施齐全，更便于我公司为各位新老客户提供优质的服务。现将搬迁安排通知如下：

1、04月29日-05月03日，公司不收货；

2、04月22日后到货提前与采购或仓库预约，协调药品存放地点；

3、开具增值税发票照旧，何时变更另行通知。

如因公司的搬迁给您与贵公司带来不便，我们深表歉意。如有疑问欢迎致电：0570-8571079（采购部）,0570-8571021（收货组）。

特此通知！

新址：衢州市中粮路33号（三衢路518号邮政局大楼右转），中粮路限高：4.2米

邮编： 32400

2公交路线：

1、市区方向至公司：16路至扬浦路口下车

2、沈家方向至公司：16路至扬浦路口下车

3、驾车路线：（后附）

华润衢州医药有限公司

20XX年04月18日

第四篇：企业搬迁通知

不会写企业搬迁通知？没关系，下面是小编给大家整理收集的企业搬迁通知，供大家阅读参考。

篇一：企业搬迁通知模板

尊敬的新老客户、供应商朋友们：

感谢一直以来对我司的大力支持与厚爱，让我们得以稳步前进与发展。为满足市场需求，公司现扩大生产规模，自xx___年___月___日起生产厂区搬迁至：深圳市龙华新区观兰大坪社区樟企路桂花佳怡工业区x号星宝科技园x栋。搬迁后厂区面积扩容至xxxxx平方米，毗邻梅观高速观澜出口，环境优雅，交通方便，更便于我公司为各位新老客户、合作伙伴提供优质的服务。

如因公司的搬迁给您带来不便，我们深表歉意。搬迁后公司生产厂区的联系方式保持不变，希望各位继续关心和支持我们的工作。

特此通知。

_________有限公司

xx___年___月___日

篇二：企业搬迁通知模板

我办将于xx____年____月____日开始搬迁至新办公楼办公（地址：南京市西康路xx号，省财政厅西对面）。因搬迁需要，____月____日下午不再受理领事认证材料，____月____日上午在新办公楼恢复办公。凡来办理领事认证的同志请到我办新地址办理领事认证业务。因本次搬迁给您带来不变，敬请谅解。

联系电话：xxxxxxxx，xxxxxxxx，xxxxxxxx

交通线路：可乘x、xx、xx、xx、xx、xx、xxx等公交车在北京西路站、西康路或江苏省委站下车。

江苏省人民政府外事办公室领事处

xx____年____月____日

篇三：企业搬迁通知模板

尊敬的新、老客户：

非常感谢您的关注与支持，我公司因规模扩大及业务发展需要，公司决定于xx___年___月___日至xx___年___月_初将公司仓库搬迁至上海市浦东新区严镇路x号x楼。我们将进一步为您提供更优质的产品和相关服务，与您共同发展！

新仓库地址：上海市浦东新区严镇路x号x楼（靠近杨高南路严桥路）

联系电话：___-_________（陈先生）

因公司仓库的搬迁给您与贵司带来的不便，我们深表歉意，敬请谅解！

特此通知！

_________有限公司

xx___年___月___日

篇四：企业搬迁通知模板

尊敬的客户:您好！

承蒙您长期以来对本公司的大力支持与配合，本公司全体员工表示由衷的感谢！

因业务发展需要和公司规模的扩大，自xx___年x月x日起，公司将搬迁至新的地址(具体联系方式附后)，因公司搬迁期间给您带来的不便，我们深表歉意！我司将以此次搬迁为一个新的起点，进一步为您提供更优质的产品和服务，与您共同发展，并再次感谢您长期以来给予本公司的支持与合作！

新地址：________________

电话：___-_________传真：___-_________

如因公司的搬迁给您与贵公司带来不便，我们深感歉意，并敬请谅解！

特此通知！

_________有限公司

xx___年___月___日

第五篇：检查办法文件

关于印发《宿州市财政局内部监督检查实施办法》的通知

局机关各科室（局），局属各单位：

为全面贯彻落实《财政部门内部监督检查办法》（财政部令第58号）（以下简称财政部58号令）、《安徽省财政部门内部监督检查实施办法》（财监[2010]622号），结合我局工作实际，制定的《宿州市财政局内部监督检查实施办法》已经局党组研究决定，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二○一Ｏ年十二月二十八日

宿州市财政局内部监督检查实施办法

第一条 为了规范我局内部监督检查行为，保障内部监督检查有效实施，促进廉政建设，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》和《财政部门内部监督检查办法》（财政部令第58号）等法律、法规及《安徽省财政部门内部监督检查实施办法》（财监[2010]622号）的有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称内部监督检查，是指财政局统一领导、局财政监督机构具体组织实施，对本局内部各业务管理科室（局）、下属单位履行财政管理职责，本局及下属单位预算、财务与资产管理、内部控制等情况的监督检查。

第三条 开展内部监督检查工作应当按照依法监督、注重预防和规范管理的原则进行，从而促进本局及工作人员遵守国家法律制度、强化内部控制、防范管理风险、提高管理效能、推进廉政建设。

第四条 内部监督检查工作实行主要领导负责制。局主要负责人对本局内部监督检查工作负总责，分管财政监督工作的负责人负直接领导责任。

第五条 建立内部监督检查专题报告制度。局财政监督机构应当对内部监督检查中发现的问题和经验进行分析、归纳、总结，并提出建议，以“财政监督专报”形式向局主要负责人进行专题报告。

第六条 建立内部监督检查负责人专题会议制度。内部监督检查负责人专题会议由局主要负责人或分管负责人主持，局内部有关科室（局）或下属单位负责人参加，负责研究制定财政监督检查工作计划、内部监督检查工作重点、反映内部监督检查情况、通报处理意见和管理建议的整改落实等事项。

内部监督检查负责人专题会议的主要议题由局财政监督机构提出，报局主要负责人审定。

第七条 建立内部监督检查资料报送和联络员制度。局机关各业务管理科室（局）和下属单位应当及时向局财政监督机构提供日常财政管理工作中形成的部门预算（含预算调整）、专项资金分配方案、专项资金使用管理规定、内部控制制度等各项政策性文件。

局机关各业务管理科室（局）和下属单位应当确定一名内部监督检查联络员，负责协助内部监督检查的业务培训、资料收集报送、政策解释、协调预算单位等工作。

第八条 开展内部监督检查工作人员以财政监督机构人员为主。必要时，报经分管负责人批准，可以抽调局内部各业务管理科室（局）、下属单位人员参与内部监督检查工作。

在对局下属单位实施内部监督检查时，根据需要，财政监督机构可以按照相关规定聘用专门机构或者具有专门知识的人员协助检查人员开展内部监督检查工作。

内部监督检查人员开展内部监督检查工作时，必须忠于职守、依法监督、廉洁自律、保守秘密，做到公正、客观、规范、高效。

第九条 内部监督检查的内容和事项包括：

（一）预算编制、预算执行、预算调整和决算等管理情况；

（二）国库集中收付、财政和预算单位账户管理、国库现金管理、政府采购监督管理、国债和地方政府债券资金管理等情况；

（三）税收减免等税政管理情况；

（四）政府非税收入管理、财政票据管理、彩票管理情况；

（五）财政专项资金管理情况；

（六）行政事业单位国有资产和财务管理情况；

（七）会计管理情况；

（八）外国政府、国际金融组织贷款和赠款管理情况；

（九）本部门及所属单位的预算、资产和财务管理情况；

（十）内部控制制度建立与执行情况；

（十一）对审计机关、上级财政部门等监督检查和本部门内部监督检查查出问题的整改落实情况；

（十二）领导安排和其他需要监督检查的事项。第十条 内部监督重点包括：

（一）局机关各业务管理科室（局）履行财政管理工作职责的合法性、合规性和有效性；

（二）局机关及所属单位预算、财务管理与会计核算的合法性、真实性以及资产的完整性、安全性；

（三）内部控制的健全性、合理性和有效性。第十一条 开展内部控制情况监督检查时，应当从控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通等方面进行检查评价，及时发现内部控制缺陷，防范管理风险，促进完善内部控制制度。

检查评价的重点内容包括：内部控制制度建设、工作人员岗位胜任能力、风险识别与应对、授权批准、岗位职责分离、查验与核对、工作督导以及信息准确性与沟通有效性等。

第十二条 财政监督机构根据工作需要，要求局机关各科室（局）和下属单位提供有关文件、账表、凭证等相关资料的，有关机构和单位应当全面、及时地提供，并对所提供资料的完整性和真实性负责。

第十三条 按照“预算编制、执行和监督既相互制约，又相互协调”的管理模式，积极探索与之相适应的事前审核、事中监控、事后检查相结合的财政监督机制，实现对财政资金的全过程监督。

第十四条 积极依托金财工程“财政一体化管理信息系统”，加快财政监督信息化建设。按照信息化建设的总体要求，开发覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的信息系统，同时探索构建与所有预算单位财务会计对接的信息系统，通过设置预警显示和跟踪分析提示，实现对财政资金的动态监控和对财政管理的实时监控。

第十五条 开展内部监督检查工作要结合财政工作重点、社会关注热点，按照量力而行、统筹兼顾的原则，制定出重点检查计划。

内部重点检查计划由财政监督机构提出，纳入财政监督机构检查计划，报经局党组或领导班子会议研究确定、局主要负责人批准后及时通知被检查的各业务管理科室（局）和下属单位。每年对有预算管理职能的局内部各业务管理科室（局）的重点检查数不少于30%；对下属单位的内部监督检查，按照三年一轮查原则，每年重点检查数不少于下属单位数的三分之一。

第十六条 财政监督机构实施内部监督检查应当组成检查组，检查组组长由财政监督机构工作人员担任。检查组实行组长负责制。检查人员与被检查单位或者检查事项有直接利害关系的，应当回避。

第十七条 财政监督机构实施内部监督检查，一般应于进点前3个工作日向被检查单位送达检查通知书。

检查通知书应当包括下列内容：

（一）被检查单位名称；

（二）检查的依据、范围、内容、方式和实施计划；

（三）对被检查单位配合检查工作的具体要求；

（四）检查组组长及其他成员名单、联系电话；

（五）财政监督机构印章及签发日期。

第十八条 实施内部监督检查时，经检查组长批准，检查人员可以向与被检查单位有经济业务往来的部门和单位核实有关情况。必要时，可以对有关问题进行延伸检查。

第十九条 检查组对被检查单位实施检查或调查、询问时，检查人员不得少于 2 人。

检查组收集的与内部监督检查有关的证明材料应当有提供者的签名或盖章。未取得提供者签名或盖章的，检查人员应当注明原因。

检查人员应当按照《财政检查工作底稿规则》的规定，将检查内容与事项予以记录和摘录，编制财政检查工作底稿，并由被检查单位相关人员签字及被检查单位盖章。

第二十条 检查组组长应当对检查人员的工作质量进行监督，并对有关事项进行必要的审查和复核，实施检查中遇到重大问题，应当及时报告财政监督机构负责人。

第二十一条 检查结束前，检查组应当就检查工作的基本情况、被检查单位存在的问题等事项征求被检查单位意见。被检查单位应当在5个工作日内予以回复。在规定期限内没有回复的，视为无异议。

第二十二条 检查组应当在被检查单位回复意见后10个工作日内向财政监督机构提交检查报告。

检查报告应当包括以下内容：

（一）被检查单位财政财务管理、会计核算、内部控制运行等基本情况及对该单位工作的基本评价；

（二）被检查单位违法行为的基本事实、认定依据和处理意见；

（三）改进财政、财务管理的意见和建议；

（四）其他应当报告的事项。

第二十三条 财政监督机构应当在检查组提交检查报告后5个工作日内，从以下几个方面对检查报告进行复核：

（一）对被检查单位的工作评价是否恰当；

（二）与检查事项有关的事实是否清楚；

（三）检查证据是否真实、充分；

（四）对有关问题的定性和处理意见是否合法、适当，表述是否准确；

（五）提出的改进建议是否可行；

（六）其他需要复核的事项。

第二十四条 财政监督机构应当将复核后形成的检查报告送被检查单位征求意见。被检查单位应当自收到检查报告之日起5个工作日内，提出书面意见或说明；无正当理由逾期没有提出书面意见或说明的，视为无异议。

对被检查单位提出的书面意见或说明，财政监督机构应当进行再次复核并形成最终审定报告，一并上报局主要负责人和分管负责人。

第二十五条 检查报告经局主要负责人同意后，财政监督机构应当及时将监督检查结论和处理意见送达被检查单位。第二十六条 局机关各业务管理科室（局）和下属单位，应当做好内部监督检查发现问题的整改工作。有关机构和单位应当在收到监督检查结论和处理意见后30日内，将整改情况书面报告局长，并抄送财政监督机构。

第二十七条 财政监督机构应当定期回访被检查单位整改落实内部监督检查处理意见和管理建议的情况，定期检查审计机关和上级财政部门查出问题的整改情况，并向局主要负责人和分管负责人报告。

第二十八条 采取多种措施，充分发挥内部监督对财政管理水平的提升作用：

（一）局机关各业务管理科室（局）应当将财政性资金使用管理情况的检查结论，作为下一预算安排的重要参考依据；

（二）将内部监督检查结果作为干部考核、任用的参考依据；

（三）将内部监督检查结果作为局机关各业务管理科室（局）和下属单位考核的内容。

第二十九条 内部监督检查发现的被检查单位和个人的违法违纪行为，依照《财政违法行为处罚处分条例》等有关法规追究相应责任。

第三十条 有下列情形之一的被检查单位和个人，根据有关规定给予内部通报批评、调整工作岗位或行政处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：

（一）拒绝、拖延提供情况和资料或者提供虚假情况和资料的；

（二）妨碍内部监督检查人员行使职权的；

（三）拒不执行内部监督检查决定的；

（四）报复陷害内部监督检查人员的；

第三十一条 有下列情形之一的内部监督检查人员，依据《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定给予处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：

（一）弄虚作假，隐瞒事实真相的；

（二）滥用职权，以权谋私的；

（三）玩忽职守，给国家和单位造成重大损失的；

（四）泄露国家秘密或者被监督检查单位秘密的。第三十二条 局监督检查机构负责督促和指导县、区、开发区财政部门开展内部监督检查工作。

第三十三条 本办法自2011年1月1日实施。2002年12月6日制定的《宿州市财政局内部监督检查暂行办法》同时废止。

信息来源：

第一条 为加强财政监督检查工作的组织领导，提高财政监督检查工作质量和效率，建立健全财政监督检查工作制度，保证财政监督检查工作的有序进行，根据《江苏省财政厅财政厅财政监督检查工作管理暂行办法》（苏财监[2001]60号）和局内各业务科室（局、办）的职责划分，制定本办法。

第二条 财政监督检查是局内各业务科室（局、办）的共同职责。各业务科室（局、办）要认真履行财政监督检查职责，将财政监督检查工作贯穿到业务工作的全过程，建立事前审核、事中监控、事后检查的监督检查机制，做到监督检查工作经常化、规范化、制度化。

第三条 局财监科（监督检查局）为专司财政监督检查的职能机构，负责全局财政监督检查工作的组织、实施和综合管理，牵头做好局对外财政监督检查的统一协调工作；局财监科（监督检查局）与各业务科室对外开展的财政监督检查工作，应遵循统一组织、合理分工、避免重复检查或交叉检查的原则。

财监科（监督检查局）会同局纪检组、监察室、人教科和预算科对局机关和局属单位开展内部监督检查。各有关科室（局、办）和有关单位应配合、支持，及时、完整地提供备查文件和有关资料，如实反映

情况。

第四条 加强财政监督检查计划工作。每年年初由各业务科室（局、办）根据财政管理工作重点拟定监督检查计划（包括内容、范围、时间安排、要求等），报送财监科（监督检查局）。由财监科（监督检查局）汇总并统一拟定全局财政监督检查工作计划，明确主办科室和协办科室，报局长办公会审批后，下达有关科室（局、办）实施。

第五条 财政监督检查工作的组织实施方式：

1、上级部门或局统一部署的重大执法检查工作归口局财监科（监督检查局），由财监科（监督检查局）会同有关业务科室（局、办）提出实施意见报局领导批准后组织实施；

2、财监科（监督检查局）独立组织的检查项目，报局领导批准后，由其单独组织实施；

3、财监科（监督检查局）牵头组织的专项检查，由财监科（监督检查局）会同有关业务科室（局、办）

提出实施意见，报局领导审批后实施；

4、业务科室（局、办）牵头或单独组织的检查项目，根据局财政监督检查工作计划的要求，由业务科室（局、办）提出实施意见，并会签财监科（监督检查局）后，报局领导批准后实施；

5、财经领域违反财经纪律的信访工作，凡涉及本局人员的，由局纪检组、监察室负责调查处理，其他全部由局财监科（监督检查局）扎口，并会同有关业务科室（局、办）调查处理；

另外，对外商投资企业财务报告的专项核查，纳入全局财政监督检查工作计划。具体核查工作由外经金融科按照《外商投资企业财务报告专项核查实施办法》和《外商投资企业财务报告专

项核查操作规程》组织实施。

第六条 财监科（监督检查局）及各科室（局、办）必须依照国家法律、法规、制度实施财政监督检查，严格执行《财政检查工作规则》及其具体规则和《连云港市财政局财政监督检查操作办法（试行）》，不得有章不循，自行删减工作程序或违规处理检查中发现的问题。

第七条 对国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织执行《会计法》和国家统一的会计制度的行为实施监督检查以及对违反《会计法》行为实施行政处罚，应严格按照财政部《财政部门实施

会计监督办法》的要求进行。

第八条 实施财政监督检查，应遵守保密纪律。不得泄露应保密的检查事项；不得泄露国家秘密和被检查单位的商业秘密，不得将检查中取得的资料用于与检查工作无关的事项。

第九条 财政监督检查实施回避制度。与被检查单位有利害关系、可能影响公正执行检查公务的工作

人员必须回避。

第十条 财政监督检查中必须如实记录和报告检查发现的问题，不得知情不查、隐瞒不报或查多报少，也不得随意夸大问题。任何单位和个人不得指使或暗示检查人员回避或隐瞒被检查单位的问题，或者刁难

被检查单位。

第十一条 对检查发现的问题，必须依法作出处理。对重大违法违纪问题，由主办科室（局、办）领导集体研究并会同局财监科（监督检查局）提出处理意见，报局领导批准。任何个人不得擅自决定对重大

违法违纪问题的处理。

第十二条 作出财政检查处理决定，必须履行审理程序。各业务科室（局、办）对拟发出的检查意见或处理决定需进行审理，并送财监科（监督检查局）会签；局财监科（监督检查局）牵头组织的专项检查拟发出的检查意见或处理决定，也应送相关业务科室（局、办）会签。各业务科室（局、办）发出的处理决定涉及行政处罚的，须会签税政法制科；需要处罚告知的，由财监科（监督检查局）统一制作告知书，被处罚单位要求听证的，由税政法制科组织实施。

第十三条 建立检查意见和处理决定执行情况的跟踪监督制度。检查意见和处理决定由主办科室（局、办）负责执行，由财监科（监督检查局）负责定期了解和通报检查意见及处理决定的落实情况，以保证检

查意见和处理决定的落实。

第十四条 检查结束后，各科室（局、办）应将检查总结及相关的检查意见书或处理决定等有关材料抄送财监科（监督检查局），由财监科（监督检查局）汇总全局当年财政监督检查情况并进行总结，提出加强和完善财政管理的意见和建议，上报局领导。

第十五条 各科室（局、办）对已完成的检查项目，应将检查证据、检查报告、检查意见、处理决定等必须保存的检查资料，按规定立卷、归档，不得遗失、短缺或擅自销毁。

第十六条 建立文件资料信息共享制度。各科室（局、办）制定的有关制度、规定、办法等文件应抄送财监科（监督检查局）；财监科（监督检查局）组织实施检查的有关材料应抄送有关科室（局、办）。

第十七条 本办法自发布之日起实施。

第一条 为加强财政监督检查工作的组织领导,提高财政监督检查工作质量和效率,建立健全财政监督检查工作制度,保证财政监督检查工作的有序进行,根据厅内各业务处室(局)的职责划分,制定本办法。第二条 财政监督检查是厅内各业务处室(局)的共同职责。各业务处室(局)要认真履行财政监督检查职责,将财政监督检查工作贯穿到业务工作的全过程,建立事前审核、事中监控、事后检查制度,做到监督检查经常化、规范化、制度化。

第三条 厅监督检查局为专司财政监督检查的职能机构, 负责全厅财政监督检查工作的组织、实施和综合管理,牵头做好厅对外财政监督检查的统一协调工作;厅监督检查局与各业务处室对外开展的财政监督检查工作,应遵循统一组织、合理分工、避免重复检查或交叉检查的原则。

厅监督检查局会同厅纪检组、监察室、人教处和预算处对厅机关和厅属单位开展内部监督检查。各有关处室(局)和有关单 位应配合、支持,及时、完整地提供备查文件和有关资料,如实反映情况。

第四条 加强财政监督检查计划工作。每年年初由各业务处室(局)根据财政管理工作重点拟定监督检查计划(包括内容、范围、时间安排、要求等),报送厅监督检查局,由监督检查局汇总并统一拟定全厅财政监督检查工作计划,明确主办处室和协办处室,报厅长办公会审批后,下达有关处室(局)实施。第五条 财政监督检查工作的组织实施方式:

1、上级部门或厅统一部署的重大执法检查工作归口厅监督检查局,由监督检查局会同有关业务处室(局)提出实施意见报厅领导批准后组织实施;

2、监督检查局独立组织的检查项目,报厅领导批准后,由其单独组织实施;

3、监督检查局牵头组织的专项检查,由监督检查局会同有关业务处室(局)提出实施意见,报厅领导审批后实施;

4、业务处室(局)牵头或单独组织的检查项目,根据厅财政监督检查工作计划的要求,由业务处室(局)提出实施意见, 并会签监督检查局后,报厅领导批准后实施;另外,对外商投资企业财务报告的专项核查,纳人全厅财政监督检查工作计划。具体核查工作由外经金融处按照《外商投资企业财务报告专项核查实施办法》和《外商投资企业财务报告专项核查操作规程》组织实施。

第六条 监督检查局及各处室(局)必须依照国家法律、法 规、制度实施财政监督检查,严格执行《财政检查工作规则》及其具体规则和《江苏省财政监督检查工作操作规范》,不得有章不循,自行删减工作程序或违规处理检查中发现的问题。

第七条 对国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织执行《会计法》和国家统一的会计制度的行为实施监督检查以及对违反《会计法》行为实施行政处罚,应严格按照财政部《财政部门实施会计监督办法》的要求进行。

第八条 实施财政监督检查,应遵守保密纪律。不得泄露应保密的检查事项;不得泄露国家秘密和被检查单位的商业秘密;不得将检查中取得的资料用于与检查工作无关的事项。

第九条 财政监督检查实施回避制度。与被检查单位有利害关系、可能影响公正执行检查公务的工作人员必须回避。

第十条 财政监督检查中必须如实记录和报告检查发现的问题,不得知情不查、隐瞒不报或查多报少,也不得随意夸大问题。任何单位和个人不得指使或暗示检查人员回避或隐瞒被检查单位的问题,或者刁难被检查单位。

第十一条 对检查发现的问题,必须依法作出处理。对重大违法违纪问题,由主办处室(局)领导集体研究,提出处理意见,报厅领导批准。任何个人不得擅自决定对重大违法违纪问题的处理。

第十二条 作出财政检查处理决定,必须履行审理程序。各业务处室(局)对拟发出的检查意见或处理决定需进行审理, 并送监督检查局会签;监督检查局拟发出的检查意见或处理决定,也应送相关业务处室(局)会签。各业务处室(局)发出的处理决定涉及行政处罚的,须会签税政法制处;需要处罚告知的, 由监督检查局统一制作告知书,被处罚单位要求听证的,由税政法制处组织实施。第十三条 建立检查意见和处理决定执行情况的跟踪监督制度。检查意见和处理决定由主办处室(局)负责执行,由监督检查局负责定期了解和通报检查意见及处理决定的落实情况, 以保证检查意见和处理决定的落实。

第十四条 检查结束后,各处室(局)应将检查总结及相关的检查意见书或处理决定等有关材料抄送监督检查局,由监督检查局汇总全厅当年财政监督检查情况并进行总结,提出加强和完善财政管理的意见和建议,上报厅领导。

第十五条 各处室(局)对已完成的检查项目,应将检查证据、检查报告、检查意见、处理决定等必须保存的检查资料,按规定立卷、归档,不得遗失、短缺或擅自销毁。

第十六条 建立文件资料信息共享制度。各处室(局)制定的有关制度、规定、办法等文件应抄送监督检查局;监督检查局组织实施检查的有关材料应抄送有关处室(局)。

第十七条 本办法自发布之日起实施。

为了严格财经法规，促进廉政建设，建立健全财政局内部控制制度，规范内部监督检查工作行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规和财政规章的有关规定，结合我局工作特点本制度。

1、财政内部审计工作，要在局长办公会的领导下，由财政监督检查科负责，财政监督检查科应依据国家法律法规和规章的规定开展工作，对审计的情况和查出的问题予以客观、真实的反映，作出基本评价，提出对查出问题的处理意见及改进管理的建议，报局长办公会审议，对被审计单位下达内部审计结论，并向局长办公会提出书面报告。

2、内部审计工作要定期开展，原则上每年开展一次。财政监督检查科要在年初制定本年的内部审计工作计划，经 局长办公会批准后予以公布。也可以按局长办公会的意见随时开展内部审计。

3、内部审计的主要范围包括局内各科室及所属的各独立核算的事业单位。

4、内部审计的主要内容包括：

（1）、部门预、决算的审核、批复情况；（2）、国库资金的解缴、退付及拨付情况；

（3）、专项资金的分配、使用情况，需清算的是否按规定及时进行清算；（4）、国家债务资金的管理情况；（5）、预算外资金的管理情况；

（6）、财政总预备费和机动款的分配和使用情况；（7）、县级财政与下级财政资金结算情况；（8）、国有资本的财务管理情况；（9）、银行账户的管理情况；（10）、财政机关的财务收支、会计基础工作和内部控制制度情况；（11）、所属事业单位的财务收支和会计信息质量情况；（12）、对审计部门和内部检查提出问题的整改落实情况；（13）、财政法规和财务会计制度的制定和执行情况；（14）、其他需要检查的事项。

5、审计人员要坚持原则，秉公办事，不得徇私舞弊、玩忽职守，要遵守职业道德，未经公开的事项不准擅自传播，被查单位有关人员要积极配合检查工作，不得瞒情不报，不得提供虚假情况，不得以任何方式阻挠检查

第一条 为加强财政监督检查工作的组织领导，提高财政监督检查工作质量和效率，建立健全财政监督检查工作制度，保证财政监督检查工作的有序进行，根据《江苏省财政厅财政厅财政监督检查工作管理暂行办法》（苏财监[2001]60号）和局内各业务科室（局、办）的职责划分，制定本办法。

第二条 财政监督检查是局内各业务科室（局、办）的共同职责。各业务科室（局、办）要认真履行财政监督检查职责，将财政监督检查工作贯穿到业务工作的全过程，建立事前审核、事中监控、事后检查的监督检查机制，做到监督检查工作经常化、规范化、制度化。

第三条 局财监科（监督检查局）为专司财政监督检查的职能机构，负责全局财政监督检查工作的组织、实施和综合管理，牵头做好局对外财政监督检查的统一协调工作；局财监科（监督检查局）与各业务科室对外开展的财政监督检查工作，应遵循统一组织、合理分工、避免重复检查或交叉检查的原则。

财监科（监督检查局）会同局纪检组、监察室、人教科和预算科对局机关和局属单位开展内部监督检查。各有关科室（局、办）和有关单位应配合、支持，及时、完整地提供备查文件和有关资料，如实反映

情况。

第四条 加强财政监督检查计划工作。每年年初由各业务科室（局、办）根据财政管理工作重点拟定监督检查计划（包括内容、范围、时间安排、要求等），报送财监科（监督检查局）。由财监科（监督检查局）汇总并统一拟定全局财政监督检查工作计划，明确主办科室和协办科室，报局长办公会审批后，下达有关科室（局、办）实施。

第五条 财政监督检查工作的组织实施方式：

1、上级部门或局统一部署的重大执法检查工作归口局财监科（监督检查局），由财监科（监督检查局）会同有关业务科室（局、办）提出实施意见报局领导批准后组织实施；

2、财监科（监督检查局）独立组织的检查项目，报局领导批准后，由其单独组织实施；

3、财监科（监督检查局）牵头组织的专项检查，由财监科（监督检查局）会同有关业务科室（局、办）

提出实施意见，报局领导审批后实施；

4、业务科室（局、办）牵头或单独组织的检查项目，根据局财政监督检查工作计划的要求，由业务科室（局、办）提出实施意见，并会签财监科（监督检查局）后，报局领导批准后实施；

5、财经领域违反财经纪律的信访工作，凡涉及本局人员的，由局纪检组、监察室负责调查处理，其他全部由局财监科（监督检查局）扎口，并会同有关业务科室（局、办）调查处理；

另外，对外商投资企业财务报告的专项核查，纳入全局财政监督检查工作计划。具体核查工作由外经金融科按照《外商投资企业财务报告专项核查实施办法》和《外商投资企业财务报告专

项核查操作规程》组织实施。

第六条 财监科（监督检查局）及各科室（局、办）必须依照国家法律、法规、制度实施财政监督检查，严格执行《财政检查工作规则》及其具体规则和《连云港市财政局财政监督检查操作办法（试行）》，不得有章不循，自行删减工作程序或违规处理检查中发现的问题。

第七条 对国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织执行《会计法》和国家统一的会计制度的行为实施监督检查以及对违反《会计法》行为实施行政处罚，应严格按照财政部《财政部门实施

会计监督办法》的要求进行。

第八条 实施财政监督检查，应遵守保密纪律。不得泄露应保密的检查事项；不得泄露国家秘密和被检查单位的商业秘密，不得将检查中取得的资料用于与检查工作无关的事项。

第九条 财政监督检查实施回避制度。与被检查单位有利害关系、可能影响公正执行检查公务的工作

人员必须回避。

第十条 财政监督检查中必须如实记录和报告检查发现的问题，不得知情不查、隐瞒不报或查多报少，也不得随意夸大问题。任何单位和个人不得指使或暗示检查人员回避或隐瞒被检查单位的问题，或者刁难

被检查单位。

第十一条 对检查发现的问题，必须依法作出处理。对重大违法违纪问题，由主办科室（局、办）领导集体研究并会同局财监科（监督检查局）提出处理意见，报局领导批准。任何个人不得擅自决定对重大

违法违纪问题的处理。

第十二条 作出财政检查处理决定，必须履行审理程序。各业务科室（局、办）对拟发出的检查意见或处理决定需进行审理，并送财监科（监督检查局）会签；局财监科（监督检查局）牵头组织的专项检查拟发出的检查意见或处理决定，也应送相关业务科室（局、办）会签。各业务科室（局、办）发出的处理决定涉及行政处罚的，须会签税政法制科；需要处罚告知的，由财监科（监督检查局）统一制作告知书，被处罚单位要求听证的，由税政法制科组织实施。

第十三条 建立检查意见和处理决定执行情况的跟踪监督制度。检查意见和处理决定由主办科室（局、办）负责执行，由财监科（监督检查局）负责定期了解和通报检查意见及处理决定的落实情况，以保证检

查意见和处理决定的落实。

第十四条 检查结束后，各科室（局、办）应将检查总结及相关的检查意见书或处理决定等有关材料抄送财监科（监督检查局），由财监科（监督检查局）汇总全局当年财政监督检查情况并进行总结，提出加强和完善财政管理的意见和建议，上报局领导。

第十五条 各科室（局、办）对已完成的检查项目，应将检查证据、检查报告、检查意见、处理决定等必须保存的检查资料，按规定立卷、归档，不得遗失、短缺或擅自销毁。

第十六条 建立文件资料信息共享制度。各科室（局、办）制定的有关制度、规定、办法等文件应抄送财监科（监督检查局）；财监科（监督检查局）组织实施检查的有关材料应抄送有关科室（局、办）。

第十七条 本办法自发布之日起实施。