西藏自治区经济运行调节资金管理暂行办法(发文版)

第一篇：西藏自治区经济运行调节资金管理暂行办法(发文版)

西藏自治区经济运行调节资金管理暂行办法

第一条 为加强西藏自治区经济运行调节资金（以下简称“调节资金”）的管理，确保资金运行规范、安全高效使用，特制定本办法。

第二条 调节资金是经自治区人民政府同意，由自治区财政设立的用于弥补市场缺陷、加强经济运行调节，增强经济运行应急及保障能力，缓解我区骨干企业的流动资金临时性短缺，确保我区宏观经济平稳运行的专项资金。

第三条 调节资金采取无息借款方式安排使用，使用期限一般在半年以内，最长不超过一年。

使用调节资金的企业，不需支付借款利息，但必须确保资金安全使用，按时归还，同时履行规定的社会责任。

第四条 调节资金以企业法人为支持对象，已按母子关系组建企业集团的，以集团公司为支持对象。

企业申请使用调节资金，视情况而定，最高不超过10000万元。

第五条 使用调节资金的企业应当符合以下条件：

（一）符合国家以及自治区的产业政策和环境保护、资源节约政策；

（二）属于我区优势产业、支柱产业、战略产业的骨干企业或者具有重大影响的大型企业；

（三）主业突出，市场定位明确，发展战略清晰；

（四）产品有市场、经济效益好，信用及纳税记录良好；

（五）企业法人治理结构完善，财务制度健全规范，按规定向财政部门报送企业财务报告等资料。

第六条 申请调节资金的企业，应当提供以下资料：

（一）申请报告，内容包括：

1、企业生产经营情况，即经营范围、主要产品及市场优势、生产技术状况、职工人数、财务状况和发展前景、资金使用的预期效益等；

2、申请资金额度、用途、借款期限以及企业负责人和联系方式。

（二）企业法人执照副本及章程（复印件）。

（三）经会计师事务所审计的最近两个年度会计报表和审计报告（复印件）。

（四）资产评估机构出具的企业财务评估报告。

（五）还款方案和借款担保措施。

第七条 企业申请调节资金，按照以下程序执行：

（一）企业根据自身运行及其对行业经济运行的影响情况，向主管部门、自治区财政厅提出申请；

（二）主管部门对行业经济运行情况进行分析，对企业申请材料进行审核，征得自治区财政厅同意后，报自治区人民政府审批；

（三）经自治区人民政府批准后，主管部门与申请企业签订借款合同，借款合同应明确借款时间、用途、资金监管责任、还款保证、违约责任以及企业使用调节资金后应当承担的相关社会责任，并办理必要的担保手续。

（四）主管部门根据自治区人民政府审批文件和借款合同，向自治区财政厅申请资金。

（五）自治区财政厅对主管部门的申请，结合企业申请资料进行合规性审核和资金安全性审查之后，将资金下达给主管部门或者申请企业。

第八条 对无主管部门的企业，可直接向自治区财政厅提出申请，自治区财政厅根据自治区人民政府的意见及借款合同, 进行合规性审核和资金安全性审查之后，将资金直接下达给申请企业。

第九条 自治区财政厅对企业申请程序不合规或者资料不齐全的，或者借款合同要素不齐备的，应当责成主管部门补正。

经资金安全性审查，自治区财政厅认为企业可能存在还款风险的，不予办理调节资金的划拨手续，并向自治区人民政府报告。

第十条 使用调节资金的企业应当向自治区财政厅、主管部门报告财务会计信息和调节资金的使用情况，并接受自治区财政厅、主管部门监督检查。第十一条 主管部门应当明确管理责任，定期或者不定期地对企业的资金使用情况进行跟踪管理，及时了解企业生产经营情况和调节资金使用情况，保证调节资金按合同约定使用，并催促企业落实还款措施，按期还款。

一旦发现企业出现资金周转困难的迹象，主管部门应当及时向自治区财政厅报告，并提出防范和化解企业财务风险的措施，督促企业加强财务管理，确保调节资金有效使用和安全收回。

第十二条 主管部门未履行监管责任，导致企业没有落实担保措施以及不能按期还款的，自治区财政厅可以暂停该主管部门管辖企业的财政资金申请。

对于未按期还款或者违规使用调节资金的企业，主管部门应当根据《合同法》的规定采取法律措施追回调节资金，自治区财政厅可以根据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）的规定予以处理。

第十三条 本办法由自治区财政厅负责解释。第十四条 本办法自印发之日起施行。

第二篇：西藏自治区计划生育管理暂行办法

西藏自治区计划生育管理暂行办法（试行）

第一章总则

第一条实行计划生育是我国的一项基本国策。为使人口增长同经济和社会发展相适应，根据《中华人民共和国宪法》、《中华人民共和国民族区域自治法》、《中华人民共和国婚姻法》的有关规定，结合我区实际情况特制定本管理办法。

第二条凡居住在我区的公民都适用本办法的有关条款。夫妻双方都有实行计划生育的义务，公民实行计划生育受法律的保护。

第三条实行计划生育要坚持思想教育为主、经常工作为主和避孕节育为主，积极提供避孕节育技术服务，同时辅以必要的行政和经济措施。

第四条各级人民政府要加强对计划生育工作的领导，解决计划生育机构设置，人员编制和经费等问题。根据国家、自治区下达的人口计划指标，结合实际情况制定本行政区域人口计划，并将人口计划列入当地国民经济和社会发展计划，积极组织实施。有关部门必须在同级人民政府领导下各司其职，其同做好计划生育工作。

第二章晚婚、晚育、节制生育

第五条提倡和鼓励晚婚、晚育，汉族按《婚姻法》规定 的婚龄推迟三年以上结婚为晚婚、已婚妇女年满二十四周岁生育第一个孩子为晚育。区内藏族及其他少数民族按西藏自治区施行《中华人民共和国婚姻法变通条例》规定的婚龄推迟三年以上结婚为晚婚、已婚妇女年满二十二周岁生育第一个孩子为晚育。

第六条符合生育条件的，可凭本人申请、户口卡片、怀孕证明，由女方户口所属县级以上单位计划生育专（兼）职干部到本地（市）计划生育行政管理部门办理《生育证》。

第七条凡在藏工作的汉族干部、职工及家属（含城镇居民和户口落农村者）均按国家对干部、职工及城镇居民的要求，提倡“一对夫妇只生育一个孩子”，严格控制生育第二胎，禁止生育第三胎。

（一）符合下列情况之一的，经有关部门证明允许生育第二胎：

1．第一个孩子经地（市）级医疗鉴定部门鉴定为非遗传性残疾，不能成长为正常劳动力的；

2．夫妇双方均为独生子女的；

3．夫妇因生理原因多年不育（婚后五年以上），合法抱养他人一个孩子后又怀孕要求生育的；

4．夫妇一方为二等甲级以上残疾的；

5．汉族干部、职工与区内藏族其他少数民族通婚的； 以上1、2、4、5种情况生育第二胎必须间隔三年以上，女方已达到35岁的，不受生育间隔限制。

（二）再婚夫妇属下列情况之一的，经申请批准允许再生育一胎。

1．再婚双方合计只带一个孩子的；

2．丧偶再婚时带二个孩子（不含超生的），另一方为初婚或未生育过的。

（三）进藏工作区外少数民族的生育可按原籍规定办理。如原籍无特殊规定，则按汉族干部、职工的要求对待。

（四）汉族与区内少数民族通婚的后代，可按本人档案中填写的民族对待。本人民族一经选定，不得更改。

第八条 区内藏族干部、职工及其户口在单位的家属城镇居民，一对夫妇可有间隔地生育两个孩子，生育第二胎必须间隔三年以上。严格控制生育第三胎。夫妇已有两个孩子，有下列情况之一的，经有关部门鉴定允许有计划地安排再生育一胎。

1．其中一个孩子经鉴定属非遗传性病残，不能成长为正常劳动力的；

2．再婚夫妇合计只带有两个孩子的； 3．夫妇一方为二等甲级以上残疾的；

4．丧偶再婚时带有三个孩子（不含超生的），另一方为初婚或未有生育过的。

第九条 在腹心农牧区，坚持教育为主、自愿为主、提 供服务为主的原则，提倡少生、优生和有间隔地生育，提倡已有三个孩子的夫妇不再生育。先开展宣传试点工作，在试点的基础上逐步推广施行。

第十条 在边境农牧区的乡（区）和门巴族、珞巴族以及夏尔巴人，（人旁加登）中，暂不提倡生育指标，但必须大力宣传《婚姻法》，推广新法接生，进行合理生育、优生优育科学知识宣传教育，努力提高人口素质。

第十一条 加强婚姻登记制度，推广婚前检查制度。禁止近亲结婚、禁止患有性并麻风病未经治愈者结婚。凡患有医学上认定能造成下一代严重遗传性的禁止生育。

第十二条 坚持避孕为主，推行综合节育措施，政府按计划免费提供避孕药具，育龄夫妇应落实好有效的避孕措施，计划外怀孕的必须尽早落实补救措施。

第十三条 计划生育、医疗卫生部门必须满足广大人民群众实行计划生育的要求，包括技术指导、节育手术、药具供应等。

第三章 管理

第十四条 国家机关、企事业单位要把计划生育、晚婚、晚育作为干部职工提职、提级和评选先进、模范的一项重要考核内容，干部职工调动工作时，要将其执行计划生育情况列入鉴定。

第十五条 各地（市）、县设立计划生育领导小组及其办 公室，配备专职干部。

第十六条 各级计划生育行政管理部门是同级人民政府主管计划生育工作的职能部门，负责具体实施有关计划生育政策、规定和决定；负责检查、监督计划生育规定和人口计划的执行情况。

第十七条 乡（镇）人民政府、街道办事处设计划生育管理机构或专职干部，负责本辖区的计划生育工作，村（居）民委员会应指定专人负责计划生育工作。

第十八条 乡（镇）人民政府、街道办事处计划生育管理机构（专职人员）负责下列工作：

（一）宣传、执行有关计划生育的方针、政策、规定；

（二）宣传人口、计划生育、优生优育等科学知识；

（三）发放避孕药具、指导、帮助、督促育龄夫妇落实节育措施；

（四）按照授权落实奖罚措施；

（五）负责计划生育统计工作；

（六）承担其它计划生育管理、服务工作。

第十九条 国家机关、社会团体、企事业单位应设计划生育机构或配备专（兼）职人员，负责管理本系统本单位的计划生育工作。职责与第十八条相同。

第二十条 自治区、地（市）由计划生育和医疗卫生部门共同组织鉴定组织或指定医疗单位，负责计划生育手术并 发症、后遗症或病残儿的鉴定工作。

第二十一条 计划生育统计必须严格执行《中华人民共和国统计法》，任何单位和个人都不得弄虚作假、伪造或篡改统计数字。

第二十二条 凡机关、团体、单位和城镇均实行《生育证》制度。计划生育的有关手续由女方户口所在单位负责管理，男女单位给予积极配合。女方在部队的，其《生育证》及《独生子女证》均由部队负责管理。

第二十三条 流动人口的计划生育工作，按照全国《流动人口计划生育管理办法》实施管理。

第二十四条 节育手术应在有条件的医疗单位由经过专门训练的卫生技术人员施行，手术人员要严格执行《节育手术常规》，确保受术者安全。

个体行医者不得施行节育手术。

第四章奖励和优待

第二十五条 国家机关、企事业单位的女职工（包括合同工）实行晚婚晚育并领取独生子女证“的，给予延长产假优待；干部、职工实行晚婚者增加婚假一周，一方晚婚一方享受。

第二十六条经县及县以上医院证明，对施行节育手术的干部，职工（包括合同工）分别给予以下假期：

（一）放节育环休息三天，免除一周重体力劳动；

（二）采取补救措施休息二十天；

（三）采取补救措施同时放节育环休息二十三天；

（四）结扎输卵（精）管休息三十天；

（五）采取补救措施同时结扎输卵管休息三十五天；

（六）妊娠中期引产休息五十天；

（七）妊娠中期引产同时结扎输卵管休息六十五天； 节育手术后需配偶护理，经医院证明，配偶单位批准，护理期间工资照发。凡采取补救措施、输卵管结扎、妊娠中期引产术者，凭县及县以上医院证明，手术当月供应一等粉（糯米）十市斤，食（酥）油两市斤。

第二十七条 汉族干部、职工、家属有下列情况之一并且孩子在十四周岁以下者，经申请批准均可办理《独生子女证》：

（一）夫妇原有两个孩子，送他人一个的；

（二）夫妇原有两个孩子，死亡一个后不再生育的；

（三）再婚夫妇一方带有再婚前仅有的一个孩子，另一方为未生育过，且婚后又不再生育的；

第二十八条有下列情况之一的，不予办理《独生子女证》：

（一）夫妇原有两个孩子，送他人一个的；

（二）再婚夫妇原有一个孩子，婚后又生育的；

（三）夫妇离婚后各带一个孩子的；

（四）夫妇离婚后子女虽法判归一方，未带子女的一方再婚后又生育的；

（五）双胞胎或多胞胎的。

第二十九条凡已领取《独生子女证》的，可以享受下列待遇。

（一）在办理独生子女证的同时、由地（市）计划生育管理部门奖励独生子女父母人民币50元；一方在部队或女方在其他省市者，办证奖励只享受一半。

（二）自办理《独生子女证》之月起，每月发给独生子女保健费五元至孩子年满十四周岁，夫妇所在单位各负担一半。一方无固定职业者由干部、职工一方发给。

（三）在同等条件下，独生子女入托（园）、就医应优先安排，招生、招工、征兵优先录取，并视工作需要可随父母就近分配。

（四）独生子女在藏的凭托儿所、幼儿园、医院收据由所在的单位各报销一半保育费、医疗费，在内地省市入园的，保育费每月在十五元以下的凭收据报销，超过部分和应交的书报费、个人消费的费用均由家长自理。

（五）户口在藏，十四周岁以下的独生子女，准予每隔一年半报销随父母休假的往返交通费，夫妇所在单位各负担一半。其住宿、行李费自理，不发途中伙食补助，半票以下不报卧铺票。父母一方户口在内地的，随父母休假（一年半）的交通费及保育费、医疗费由在藏一方单位报销一半。

（六）父母户口在藏，独生子女户口在内地的，其待遇均与户口在藏的独生子女相同。

（七）藏族干部职工夫妇双方自愿要求办理《独生子女证》的，其办证条件及待遇与汉族干部职工相同。

第三十条 区内藏族等少数民族干部、职工符合计划生育规定的，孩子经医院证明和单位批准到区外就诊治疗，其往返路费和医疗费凭医院收据由夫妇所在单位各报销一半。医疗费实行包干的应酌情给予补贴。孩子入托（园）费凭收据由父母所在单位各报销一半。属个人消费部分不予报销。

第三十一条 实行晚育并在孩子出生五个月内申请办理《独生子女证》的，允许享受产假一年（从休息之日计算，临近休假者一并计算，不另批假期），产假前六个月享受全工资，后六个月享受基础工资、职务工资、地区补贴、工龄（护龄等）工资的65％，其他各项补贴照发。

凡区内藏族等少数民族干部、职工夫妇双方自愿终身只生育两个孩子并且保证不生育第三个孩子的，每胎可享受产假四个月，产假期间工资照发。

第三十二条 对农牧民群众实行计划生育的贫困户，在扶贫、救济和发放困难补助时，同等条件下给予优先照顾，自愿实行计划生育的，有条件的地方可以给予适当的奖励。

第五章限制与处罚 第三十三条在藏工作的汉族干部、职工及户口在单位的家属超计划生育的，给予以下处罚：

（一）超计划生育一胎，征收计划外生育费3000元，并劝做绝育手术，停发女方产假期间全部工资（女方如无固定职业则扣发男方三个月工资），不得报销去内地生育的往返路费和住院接生费，不享受正常分娩的主副食供应，夫妇三年内不享受奖金包括奖励工资，亦不提职、不提级、不得评为先进，并视情况给予行政处分，作上述处理后凭单位和主管部门的证明办理入户（注明超生）手续。

（二）超计划生育二胎，征收计划外生育费5000元，夫妇双方各降一级（职），六年内不提职（职务、职称）、不提级、不得评为先进；不享受奖金（包括奖励工资）及正常分娩的主副食供应，不报销去内地生育的往返路费和住院接生费。责令夫妇一方做绝育手术并给予行政处分。作上述处理后凭单位和主管部门的证明办理入户（注明超生）手续。

（三）计划外生育费可一次或一年内分期交清，逾期不交时，可由单位按本人工资的60％逐月扣除，直至补清款额。

（四）超生子女满六周岁前，一律凭超生户口只供应成本价粮油，亦不报销医药费、保育费及路费，包括送内地治疗的陪送人员的路费、住宿费。

（五）超生子女死亡后所交计划外生育费一律不退还，并不准补生，从死亡当月取消”不提职、不提级、不得评为 先进工作者"的处罚。

（六）领取《独生子女证》后又超生者，停止并追回已享受的一切优待费，并按超生的有关规定处罚。已享受产假一年者另扣发女方四个月工资（基础工资、职务工资，地区补贴、工龄工资）。

第三十四条区内藏族等其它少数民族干部、职工超计划生育的应给予以下处罚：

（一）超计划生育一胎，征收计划外生育费500元（一方无固定职业者征收300元），夫妇两年内不提级、不提职、不享受奖金（含奖励工资）。

（二）超计划生育二胎，征收计划外生育费1000元（一方无固定职业者征收600元），夫妇三年内不提级、不提职、不享受奖金（含奖励工资），亦不得评为先进，并劝夫妇一方做绝育手术。

（三）计划外生育费收缴办法同第三十三条第三款。

（四）做上述处理后，凭单位和主管部门的证明办理入户手续（注明超生）、超生子女满六周岁前只供应成本价粮油。

第三十五条 夫妇双方均为城镇居民的，超计划生育一胎者，其孩子满六周岁前供应成本价粮油；超计划生育二胎另加征计划外生育费300元，并劝夫妇一方

第三十六条 符合生育规定，但违反有关计划生育间隔 要求而生育为抢生。藏汉族干部、职工不到晚育年龄生育，按抢生对待。对抢生者由当地计划生育管理部门征收抢生费后安排《生育证》。如办理入户前子女死亡，《生育证》上交主管部门注销作废。

（一）汉族干部、职工、家属抢生第一胎，征收抢生费150元，抢生第二胎征收抢生费500元。

（二）藏族及区内其他少数民族干部、职工、户口在单位的家属抢生，征收抢生费150元。

第三十七条 非婚生育或在法定婚龄前生育者，不得报销去内地生育的往返路费，扣发男女双方在孩子出生当月的全部工资额一半，由单位给予必要的行政处分，不享受正常分娩的主副食供应，并按抢生处理。

第三十八条 在区内拾捡婴儿需凭三证（见证人、当地派出所、本人单位或居委会证明）方可发《生育证》入户。否则，按超生处理。在区外拾捡婴儿者我区不予安排《生育证》入户。

第三十九条 干部职工户口不在我区的家属来藏探亲生育者必须持有原籍发给的《生育证》，无证出生第一胎，征收计划外生育费500元；出生第二胎征收计划外生育费1000元并责令一方做绝育手术，出生第二胎以上加重处罚，并从孩子出生当月开始每月扣发男方工资50元至无户口一方离藏为止，罚款由所在单位负责征收，并通知女方户口所在地 计划生育部门，我区不安排《生育证》。

第四十条 流动人员未持有原籍发给的《生育证》在我区生育者罚款8000元，生育第二胎及其以上者，除罚款外，责令一方做绝育手术。否则，工商行政部门吊销执照，公安部门注销暂住证，限期返回原籍，并通知原籍计划生育部门。

第四十一条 公民有下列行为之一的，给予行政处罚或行政处分，构成犯罪的应由司法部门追究刑事责任：

（一）在计划生育工作中玩忽职守、弄虚作假、徇私舞弊、违法乱纪的；

（二）贪污、挪用计划生育经费的；

（三）擅自进行胎儿性别鉴定，擅自为他人摘除节育器械的或为他人做输卵（精）管复通手术及违章施行节育手术造成责任事故的；

（四）伪造、篡改或出卖有关计划生育证明文件的；

（五）妨害计划生育工作人员执行公务，侵害工作人员人身、家庭和财产安全的；

（六）遗弃、残害婴儿，虐待生育女婴的妇女的；

（七）有其他妨害计划生育行为的。

第六章经费收支

第四十二条 各级人民政府应将计划生育经费列入本地区的财政预算，企事业单位也要安排必要的经费，提供必要的条件，保证计划生育工作的顺利开展。各级计划生育部门 要将事业费单立帐号，专款专用，不准挪作他用。

第四十三条 独生子女应报销的费用，国营企事业单位分别从利润留成和福利基金中列支，不足时可以从企业管理费或事业费中补充；国家机关从福利费中开支，不足时从行政费中补充。

第四十四条 计划外生育费由夫妇所在单位征收，单独列帐管理。其中50％留存本单位用于托儿所、幼儿园和计划生育宣传、独生子女保健费的补充开支，50％逐级上交财政。

流动人口计划外生育费40％留管理部门做管理费，60％交地（市）计划生育主管部门用于流动人口计划生育管理费。

第四十五条抢生费，由本地区（市）计划生育部门征收，并列入计划生育事业费。

第七章附则

第四十六条 驻藏部队的计划生育原则上参考本办法执行。本办法中的有关规定与部队计划生育规定不符时，按部队的规定执行。西藏驻内地办事机构的计划生育按驻地政府的规定执行。

第四十七条本办法自发布之日起施行。

第四十八条本办法由自治区计划生育领导小组负责解释。

第三篇：资金管理暂行办法

中铁十六局集团有限公司 工程项目资金管理办法

第一章 总 则

第一条

为进一步强化法人管项目职能，建立安全优秀的资金管理体制，形成十六局资金管控标准，全面推行工程项目资金收支两条线管理，优化管理流程，按流程办事，加强对工程项目资金管控，提高资金集中使用效益，依照股份公司资金管理有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条 本办法所称资金管理，包括集团公司范围内所有工程项目部的任何资金收支活动。

第三条

资金管理遵循的基本原则：

（一）法人所有原则：项目部一切资金归法人所有，由法人统一管理使用。托管项目部归受托法人。

（二）集中管理原则：所有资金由法人集中调配，实行收支两条线管理，项目部无权私自调动。收取的各类资金必须第一时间、全部上存到法人公司指定账户。

（三）使用审批原则：项目部使用任何资金，必须向所属法人机关上报《资金支付计划审批表》，由两级法人机关根据项目部上报的资金计划审批，审批后的《资金支付计划审批表》是项目部资金支付 1 的唯一依据。

第四条 财务部组织编制资金集中管理规划，制定管理制度；负责汇总、下达《项目部资金支付计划审批表》（附表1）；负责监督项目资金使用和过程控制。《物资设备采购及租赁付款计划表》（附表2）、《对下计价拨款计划表》（附表3）、《工资及附加费支付计划表》（附表4）、《项目经费支付计划表》支出分别由设备运输物资部、经管计统部、劳资培训部、财务部审批。

集团公司各职能部门负责检查、督导子公司资金管理工作，子公司负责检查、督导所属项目部资金管理工作。各单位对资金管理办法必须严格落实，不折不扣，如有违反，违一打一，绝不姑息。

第二章 账户和审批管理

第五条

法人公司设立资金集中固定账户，作为收支两条线的结算账户。项目部收取的任何资金应当在收款当日第一时间、全额存入法人资金集中账户，所有支出由上级法人审批后从资金集中账户拨付。

所谓任何资金是指工程项目从业主、法人机关以及其他单位和个人收取的全部资金，包括但不限于工程款、进度款、备料款、结算款、质保金、变更索赔资金、各类奖励资金、收取的施工队保证金、招标保证金、风险抵押金等各类保证金、安全资金、研发资金、收取的违

约金、赔偿金、物资变卖资金、银行存款利息等各类款项。

第六条 项目部原则上只能开立一个账户，账户的开立实行两级审批制度。以集团公司名义开户的，由集团公司审批。以所属法人名义开户的，由所属法人审批后报集团公司备案。开立账户必须纳入集团公司资金集中管理指定的中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行、中信银行、招商银行、光大银行、北京银行等9家的资金池联网银行，并无条件向上级机关财务部门进行资金集中授权。

第七条

对特殊项目因资金受到业主严格监管的项目部，依据监管协议，集团公司就地指定账户。项目部支出资金必须履行资金报批手续，未经审批，不得动用任何资金。9家联网银行以外一般不得开立账户，业主有特殊要求的，实行一事一报制度，一律报集团公司审批。

第八条

项目部对外收取的所有资金，必须在收到后填报工程项目收款通知书，最晚在收取次日第一时间将款项上存，并将收款通知书和汇款凭证复印件上报法人单位财务部门。项目部存款利息必须全部足额上交，在每季度银行结息后次日上交法人单位。

第九条

项目支付款项，分别由对口的上级业务部门根据项目部上报的资金使用计划审批后由同级财务部汇总下达项目部作为资金支出依据：

（一）物资设备采购资金支出，由设备运输物资部依据项目部报送的合同及到货验收情况审批。

（二）验工计价拨款，由经管计统部审批。

（三）工资奖金发放，由劳资培训审批。

（四）项目部直列成本，由经管计统部、财务部联合审签。

（五）项目部经费及相关资金支出由财务部审批。

（六）对外支付各类保证金（包括但不限于投标、履约保证金、农民工工资保证金、廉政保证金、各类押金等），退还收取的各类保证金（包括但不限于施工队保证金、招标保证金、风险抵押金等），项目分割留存的工程奖、安全支出、研发费用等专项资金支出由项目部向有关业务部门专题报告，集团公司专项审批。

第三章

调剂资金管理

第十条

调剂资金只能用于工程项目短期周转、大型设备购置、工程投标、履约保证金四项专项用途。非经批准不得用于经费开支、弥补亏损等消耗性项目。

工程投标、履约保证金按照合同约定时间偿还调剂单位，业主到期未归还的，使用单位要限期追讨。

项目周转资金用后续拨款优先偿还，大型设备购置费用优先用设

备折旧偿还，调剂资金到期，后续拨款或折旧不足偿还的，子公司项目由子公司用其他收益，集团公司项目由集团公司项目部用其他收益偿还。

第十一条

项目部确实需要使用调剂资金的，必须制定调剂资金使用计划和还款计划，报上级法人单位进行论证、审批。需要集团公司调剂的，由法人单位论证、审批后上报集团公司，由集团公司最终审定是否批准。

第十二条

调剂资金用于项目短期经营周转的，由项目部提出充分理由，确实存在业主资金不到位，工程进度必须保证的情况，可以申请调剂资金。

调剂资金不得直接用于亏损项目，项目已经出现亏损的，必须在法人公司先界定亏损责任的前提下，方可申请。需要集团公司调剂的，必须附亏损责任人责任追究处理情况，否则不予批准。

第十三条

调剂资金实行专款专用管理，定期偿还，不得挪用。子公司要对所属项目调剂资金进行背书保证，承担首要管理责任。

第四章

责任追究

第十四条

对资金计划审批层面部门负责人不能认真负责把关，造成资金计划粗放，形成假集中现象，有失职、渎职的，一次给予“降 5

级”警告处理，两次撤职。

第十五条

项目经理依据法人授权对项目资金管理负总责，负责组织工程款项等资金收取工作，制定研究项目资金支出计划，并负责组织实施，是项目资金管理的第一责任人。

第十六条

法人单位根据规定，委派项目部总会计师。项目部总会计师对资金收支负主要管理责任，依据会计人员委派职责和法人单位批复，具体执行财务收支活动。未经上级审批授权，项目部任何人员，包括项目经理、总会计师以及其他人员不得动用资金。

第十七条

违反本办法规定，私自动用项目资金，或擅自改变资金用途，以正常开支项目名义套取资金后用于其他用途，将资金用于非合同签约单位、或收取款项不如实报告的，按照谁经办，谁负责的原则，对经办人采取撤职处罚。

第十八条

对子公司调剂资金管理实行两级责任原则，不能按期归还的，要分别扣减子公司和项目部领导班子考核绩效奖。集团公司直管项目部不能按期归还的，扣减项目部领导班子绩效考核奖。

对擅自挪用、改变调剂款用途、收回后超期占用的，一经查实，对经办人就地撤职处理。收回后两天内不办理归还手续的，视为超期占用。

第五章 附则

第十九条 本办法适用于集团公司范围内所有工程项目部，自2014年1月1日起执行。

第四篇：西藏自治区科技计划项目管理暂行办法

《西藏自治区科技计划项目管理暂行办法》

发布时间：2008-11-28 阅读次数：14395

各地（市）科技局、自治区各有关部门科技管理处（室），各有关单位：

为贯彻落实《西藏自治区中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）》，根据《关于国家科技计划管理改革的若干意见》和《国家科技支撑计划管理暂行办法》等要求，为规范自治区科技计划项目管理，建立和完善科学的科技计划项目管理机制，提高科技计划项目管理的效率，保证项目管理的公开、公正和科学，在广泛征求各有关方面意见的基础上，制订了《西藏自治区科技计划项目管理暂行办法》。

现将该办法印发给你们，请遵照执行。

附件：西藏自治区科技计划项目管理暂行办法

西藏自治区科学技术厅

二〇〇八年十一月二十八

附件：

西藏自治区科技计划项目管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为规范自治区科技计划项目（以下简称项目）管理，建立和完善科学的科技计划项目管理机制，提高科技计划项目管理的效率，保证项目管理的公开、公正和科学，根据《关于国家科技计划管理改革的若干意见》和《国家科技支撑计划《管理暂行办法》等要求，制定本办法。

第二条 本办法所称自治区科技计划项目是指根据全区科技发展规划和经济社会发展需要，以自治区级财政科技经费支持或以科技政策调控、引导，由自治区科技厅组织，具备条件的单位承担，在一定时限内进行的科学技术研究开发活动。项目以提高自主创新能力为目的，着力解决我区经济和社会发展中的重大、关键、共性科技问题，实现科技资源的合理配置。

第三条 项目管理实行依法管理、规范权限、明确职责、管理公开、精简高效的原则，并严格按照国家有关科技计划管理办法中的有关规定组织实施。

第四条 本办法主要适用于以自治区财政投入为主的各类自治区科技计划的项目立项、实施管理项目验收和专家咨询等项目管理工作。

第二章 项目立项

第五条 项目立项程序一般包括发布项目指南、项目申请、专家论证、下达计划、签订任务书五个基本环节。

发布项目指南指自治区科技厅根据科技发展规划和战略，在充分调研和征集科技需要的基础上，发布重点支持的优先领域以及需要集中力量重点攻关的重大项目需求，并明确项目申报条件、时间、渠道、方式等。

项目申请指项目申请者根据指南要求或经济、社会和科技发展的需求，按要求提交项目申请资料。

专家咨询论证指自治区科技厅对符合咨询论证要求的申报项目进行专家咨询、评审和论证。

下达计划指自治区科技厅参考专家论证意见择优确定立项项目。

签订任务书指列入科技计划的项目，自治区科技厅与项目承担单位以任务书方式明确项目任务、达到的目标和各方责权利。

第六条 自治区科技计划项目分重大、重点项目和一般项目。

重大重点项目由自治区科技厅采用项目征集、凝练设计的方式明确主要研究目标和内容，采取择优委托或公开招标的方式确定承担单位，按“项目——课题”进行管理。课题是为实现项目总目标而安排的项目中的部分或阶段性科学技术研究开发活动，是对项目的有机分解。自治区重大、重点项目原则实行项目首席科学家负责制（具体办法另行制定）

一般项目由申报单位根据自治区科技厅发布的项目指南，自主申报的项目，原则上在项目下不设课题。

鼓励项目负责人和项目首席科学家根据需要，打破单位、所有制界限择优选择承担单位，跨部门、跨单位择优聘用课题组成员。

第七条 项目指南和优先领域已明确项目目标和任务，符合招标投标条件的，应当依据《自治区科技计划项目招标投标管理办法》中的相关规定执行。

第八条 项目申请单位应当符合以下基本条件：

（一）符合所申报项目对申请者法人资格、从事行业等方面的要求；

（二）在与项目相关的领域具有一定技术优势和工作基础；

（三）具有完成项目所必备的人才队伍、经济能力和相关研究条件；

（四）具有健全的内部管理制度和完成项目所需的组织管理能力；

（五）具有完成项目的良好信誉度。

第九条 项目按申请单位的属地关系或行政隶属关系向其科技主管部门逐级申报和推荐。科技主管部门包括各地（市）科技局、区直有关单位科技管理部门、高等学校科研管理部门等。中央驻藏单位可直接向自治区科技厅申报。

项目申报由自治区科技厅受理或委托有关中介机构受理。

第十条 项目申请者根据自治区科技厅发布的项目指南和申报须知，填写申请材料。申请材料包括：

1、项目申报书

2、项目可行性研究报告（仅限重点、重大项目）

申请项目应符合我区科技、经济和社会发展的需要；符合国家和我区产业发展政策；符合我区科技发展规划、计划的总体部署和安排；符合有关计划项目指南的要求。

第十一条 申报项目按下列程序组织遴选：

（一）自治区科技厅业务管理部门负责项目初审，筛选提出初审推荐项目建议，通过采取咨询、评审等方式，提出拟立项目建议后，送厅计划综合管理部门；

（二）自治区科技厅计划综合管理部门负责组织项目汇审，统筹提出项目立项综合议案；厅财务管理部门对初步确定的项目进行经费预算的评审，并提出初步的经费支持力度。

（三）厅长办公会议审定（审议）立项综合议案和经费支持力度。

第十二条 具有下列情况之一的项目申请，不予受理：

1、经查新机构查新，国内已有类似科研成果的；

2、已通过国家、自治区立项支持过此类项目的；

3、已经实践证明，现有条件不可能实现或无法实现的；

4、违背科学规律或无科学意义、价值的；

5、申报单位有两项以上未按时结题项目的；

6、不符合申报格式或申报指南要求的；

7、国家法律法规及有关政策禁止或限制的。

第十三条 下达正式计划的项目，项目承担单位必须在正式计划下达之日起一个月内与自治区科技厅签订项目任务书，未在规定时间内签订任务书的项目，将取消立项计划。

按“项目一课题”进行管理的重点、重大项目，实行项目首席科学家负责制的项目，自治区科技厅和项目首席科学家签订项目任务书，由自治区科技厅和项目首席科学家共同确定课题及课题承担单位后，项目首席科学家和课题承担单位签订课题任务书；未实行首席科学家负责制的重点、重大项目。由自治区科技厅和项目组织单位签订项目任务书，由自治区科技厅和项目组织单位共同确定课题及课题承担单位后，项目组织单位和课题承担单位签订课题任务书。课题任务书须报自治区科技厅核准、备案。

一般项目，由自治区科技厅直接与项目承担单位签订项目任务书。

第十四条 列入科技计划的项目在自治区科技厅网站上予以公布。

第十五条 实行备选项目制度。在遴选项目的过程中：除正式立项项目外，储备一批备选项目进入自治区科技计划项目储备库，通过多种渠道进行支持。

第三章 项目实施

第十六条 自治区科技科技项目的实施管理由自洽区科技厅、项目首席科学家、项目组织部门。和项目承担单位分别进行管理。项目实施管理中各方的基本职责是：

（一）自治区科技厅

1．确定项目组织实施的管理机构和管理模式；

2．监督检查项目执行情况，审查执行报告、经费预决算报告；

3．组织协调并处理项目执行中需要协调、解决的问题，对项目进行中期检查和评估；

4．组织项目结题、验收工作；

5．不定期地公布科技计划项目的执行情况。

（二）项目首席科学家

1．统筹协调课题的组织和实施工作；

2．定期检查、交流项目课题执行情况，主持解决项目课题实施中的问题；

3．督促课题负责人按时完成项目课题目标和任务，确保课题按期结题；

4．监督课题经费的使用情况。

（三）项目组织部门

1．落实项目匹配经费；

2．定期检查、报告项目执行情况，协调项目首席科学家或项目承担单位解决项目实施中的问题；

3．做好项目的统计分析工作；

4．督促项目承担单位及时做好结题工作。

（四）项目（课题）承担单位

1．落实项目匹配经费和保障条件；

2．协助自治区科技厅或项目首席科学家对项目送行检查或评估，解决项目实施中的问题和困难；

3．督促项目负责人按时完成项目目标和任务，确徕本单位项目按期结题；

4．负责项目经费、科研成果、知识产权、国有资产等管理

第十七条 在研项目实行报告制度。项目首席科学家或项目负责人在每年11月底前向自治区科技厅提交本项目执行的情况报告。在项目执行过程中，如遇目标调整、内容更改、项目负责人变更、关键技术方案变更及不可抗拒的因素雅等对项目

执行产生重大影响的情况，必须及时报告。

第十八条 项目执行期间有下列情况之一者，应予以终止：

（一）由于不可抗力或其他客观原因，项目无法继续执行的；

（二）组织管理不力或其他原因使项目无法正常执行或预期目标不能实现的；

（三）项目承担单位不按项目任务书执行、挪用科技经费、拒不接受监督检查的；

（四）依据项目中期检查评估结果，按规定应予终止的。

项目终止后，项目承担单位或首席科学家应当就已开展工作、经费支出等情况向自治区科技厅提交书面总结报结余的或被挪用的自治区级财政资助经费应及时退回自治区科技厅。

第十九条 项目实施年限最多不超过3年。分期拨款项目，应进行中期检查和评估。项目检查、评估意见作为拨付后续项目经费的重要依据。对执行情况不好的项目，将暂缓拨款，并要求项目承担单位限期整改；整改后仍未达到要求的，应作撤销项目处理。

第二十条 项目经费管理按照《自治区应用技术研究与开发资金管理办法》执行。

第四章 项目结题及问效

第二十一条 项目验收以任务书规定的内容和确定的考核目标为基本依据，验收的主要内容有：

（一）项目任务书规定的研究开发内容和技术经经指标的完成情况；

（二）项目知识产权（包括技术标准）的获得、保护和管理情况；

（三）项目经费使用的合理性、规范性；

（四）项目验收材料的完备性、规范性．

（五）项目组人员履职情况和人才培养情况；

（六）项目执行的总体质量和效益。

第二十二条 项目验收在任务书规定的完成时间之后的两个月内完成，并按下列程序进行：

1．项目承担单位在任务书规定能完成时间之前，向科技厅业务处提出验收申请，并提交相关验收资料，包括项目验收申请表、项目执行情况自评估报告和项目经费决算报告，项目经费超过30万元以上的项目还必须出具审计报告。

2．科技厅业务处对验收资料进行审核，计财处审核项目的经费使用情况后，报分管厅领导批复验收申请，并确定验收组人员、验收时间及方式，其中重大、重点项目须报厅主要领导审批。

3．科技厅业务处组织验收组对项目进行验收，由验收组给出验收结论和意见。

第二十三条 项目验收组应由熟悉了解专业技术、经济和管理等方面的专家组成，专家从科技咨询专家库中随机抽取、并实行回避制。项目验收组一般不少于5—7人的单数专家，组成项目验收专家组进行项目的验收工作，验收专家组中至少应有2名财务专家参加。

第二十四条 验收组对照项目任务书的考核目标。对项目提出“通过验收”或“需要复议”或“不通过验收”的建议，报自治区科技厅审定。

项目目标和任务已按任务书规定完成90％以上，经费使用合理，为“通过验收”。

由于提供的验收资料不详难以判断目标和任务完成程度等导致验收意见争议较大的，为“需要复议”。

具有下列情况之一者，不能通过验收：

1．目标、任务完成程度不到90％；

2．预定成果未实现或无科学价值；

3．提供验收的文件、资料、数据不真实；

4．擅自改变任务书约定的目标和内容。

第二十五条 需复议的项目，项目负责人应在30日内提出复议申请，由自治区科技厅组织复议；未通过验收的：项目负责人应在限期内进行整改、完善，整改、完善后再次验收。

项目再次验收仍未通过的或以总结形式结题的（创新基金、星火、平台建设项目除外），其项目负责人原则上三年内不得申请自治区科技计划项目。

第二十六条 建立健全项目科技档案管理制度，自治区科技厅业务管理部门应将已验收（或终止）项目的相关文档整理归档，并及时按规定移交档案管理部门。项目文档包括：

（一）项目任务书；

（二）项目验收申请书和项目验收证书；

（三）其他验收材料。

第二十七条 建立项目信用管理制度，对科技计划项目组织过程中的有关机构、项目首席科学家、主要：承担单位和责任人以及咨询、评审专家等进行信用记录和信用评价，并将其信息作为相关工作的决策依据。

第二十八条 项目的成果和知识产权的归属按任务书约定执行。成果的保密、登记、奖励按有关规定、办法执行。自治区科技厅拨款购置的大型仪器设备纳入自治区科研设备大型精密仪器共享网。项目各方责任人应做好项目资料的归档工作。

第二十九条 加强自治区科技计划项目的宣传。实施自治区科技计划项目的承担单位，必须在项目实施地以显著的方式标明项目的名称、负责人、实施内容、经费投入、完成期限等内容，形成的论文、专著、产品和技术宣传推广必须标注“自治区科技计划资助项目”字样及项目编号，做标明和标注的在项目评估或验收时不予认可。

第三十条 探索建立对项目成果的后评价机制项露验收

一年后，由自治区科技厅聘请有关专家对其成果应用状况和效益进行综合评价，并将评价结果列入该项目信用档案。

第三十一条 项目管理应当引入专家咨询机制，充分发挥专家咨询参谋作用，提高项目管理工作的科学性、公正社会参与程度。

第三十二条 自治区科技计划项目在项目的咨询论证、立项审查、招标投标、评估、中期检查、项目验收等环节应组织专家进行咨询活动。专家咨询意见应作为科技管理与决策的参考依据。

第三十三条 自治区科技厅根据科技计划特点确定咨询专家条件、构成，咨询专家应具备的基本条件是：

（一）具有良好的科学道德和职业道德，能够客观、公正、实事求是地提出咨询意见；

（二）熟悉咨询项目所在领域或行业的科技经济发展状况，了解科技活动的特点与规律，在本领域或行业内具有轻高的权威性。

咨询专家的群体组成应具有代表性和互补性。人数、年龄和知识构成应具有相对合理性。专家群体应熟悉相关领域或行业的发展状况，掌握技术经济、市场、产业政策等方面情况，并具有一定综合分析判断能力。

第三十四条 专家在咨询活动过程中享有以下权利：

1．了解咨询活动目的、咨询意见使用范围；

2．对不适宜的咨询内容向自治区科技厅申明或要求退出；

3．认为咨询所依据的信息不充分要求补充相关资料；

4．独立发表咨询意见，任何单位和个人不得干预。

第三十五条 咨询专家在为项目进行咨询的过程中，必须遵守以下规范。

（一）应坚持实事求是的原则，独立、客观、公正地提供个人负责任的意见，不受任何影响公正性因素的干扰，应按照管理者的要求按时按质地完成咨询任务；

（二）应维护咨询对象的知识产权和技术秘密，应妥善保存咨询材料并在咨询活动结束后按要求将其全部退还管理者，不得复制与咨询有关的材料，不得向管理者以外的单位或个人扩散咨询有关情况；

（三）当咨询事项与专家有利益关系时，必须主动向管理者申明并回避；

（四）在咨询期间，未经组织者允许，咨询专家个人不得就咨询事项与咨询对象及相关人员进行接触。更不得以各种方式收取咨询对象的报酬和费用。

第三十六条 在咨询活动中若咨询专家存在违规行为，自治区科技厅可视情节轻重，采取记录其信誉度、专家意见无效直至公开取消专家咨询资格等方式处理；触犯法律的，由司法部门依法追究法律责任。

第六章 违规罚则

第三十七条 自治区科技厅项目管理及其它相关工作人员有下列行为之一的，视情节轻重，自治区科技厅纪检部门对主要负责人或直接责任人给予纪律处分：构成犯罪的，依法移送司法机关追究相应的法律责任。

1．对项目的重大情况隐匿不报，玩忽职守，严重的失职的；

2．与项目申请者、承担者或评估人员、评审专家串通，编造虚假报告、意见的；

3．组织管理不力或私自干预项目的正常进行造成不良后果的；

4．索取或收受贿赂的；

5．其他玩忽职守、循私舞弊的行为。

第三十八条 项目负责人有下列情况之一的，自治区科技厅视情节轻重，采取责令改正，记录不良信用，给予警告、通报批评、取消立项资格、终止项目、追回已拨经费、直至一定时限内取消申请、承担项目的资格等措施。构成违纪的，建议有关部门给予纪律处分；构成犯罪的，依法移送或请求司法机构：追究相应的法律责任。

1．弄虚作假，骗取项目立项或验收的；

2．不履行项目任务书或不遵守有关管理办法，造成项目无法正常进行的；

3．违规挪用，侵吞项目经费的；

4．向项目管理人员、评估人员、评审专家馈赠或者许诺馈赠钱物或给予其他好处的；

5．其他妨碍项目正常进行的行为。

第三十九条 项目承担单位有下列情况之一的，自治区科技厅视情节轻重，采取记录不良信用、警告、通报批评、取消申报项目资格等措施。构成违纪的，建议其上级有关部门对单位负责人给予纪律处分；构成犯罪的移送或请求司法机关追究的法律责任。

1．弄虚作假，骗取项目立项或验收的；

2．不按约定提供项目匹配资金和保障条件，造成项目无法正常突施的；

3．项目监督管理不力，不履行有关科研成果、知识产权、国有资产等管理职责并造成严重后果和损失的；

4．违规挪用，侵吞项目经费的。

第七章 附则

第四十条 本办法自发布之日起实施，2004年制定的（自治区科技三项费项目管理暂行办法》同时废止。

第四十一条 本办法由自治区科学技术厅负责解释。

第五篇：资金收支管理暂行办法

资金收支管理暂行办法

第一章

资金管理原则

第一条

资金收支实行预算管理和计划控制原则。按制定资金预算、分月制定资金收支计划，日常经营活动中，按计划均衡控制资金收支，资金支出不得超过财务支出总计划额度。

第二条

资金收支坚持统一平衡和分级授权审批原则。公司所有的资金收支计划，必须由公司经理主持召开的资金计划平衡会讨论决定，执行过程中，坚持层层稽核和签批，做到相互监督和制约。

第三条

严格坚持收支两条线原则。各类资金收入必须及时解缴财务入账，任何单位（或个人）不得私设小金库，不得以收抵支或坐支现金，负责收款和付款的单位必须按月编制资金收支计划，纳入公司资金管理流程。

第四条

坚持资金收支平衡原则。以当期资金收入安排资金支出，财务部根据公司资金现状，做好资金的平衡和筹划工作，确保资金链的衔接。

第五条

实行资金分级归口管理原则，各归口单位对本部门负责的收、支款项及占用资金的成本、效益、效率等负责。

1、业务部对应收账款收取的及时性负责，对因回款滞后，影响公司资金周转承担责任。

2、承办付款单位（付款提报经办单位），对所支付款项的后续管理负责，对审核不严付丢款项，或超过应支付额度支付的款项，必须及时追回，对无法追回的款项，给公司造成损失的，相关单位主管和责任人承担连带赔偿责任。

5、财务部对资金支出的合理性审核把关不严、控制资金成本不力承担责任。第二章

资金收入和支付范围 第六条

资金收支范围

1．公司的资金收入包括：主营业务收入（代理记账、报税、代办营业执照）、其他业务收入等。

2．公司的资金支出包括：支付的业务款、支付的工资、保险费及各项管理费用、财务费用等支出。

第七条

货币资金支付范围。货币资金包括现金、银行存款和银行承兑汇票，货币资金支付必须遵守《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》的相关规定。

1、现金使用范围：职工工资、津贴；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；银行结算起点以下的零星开支（1000元以下）等；

2．银行存款和银行承兑汇票支付范围：业务费用、各类物资、设备采购货款、劳务款、财务费用支出及其他支出等。其中银行利息、工资、各项保险、业务活动费、其他零星支出等必须由银行存款支付。

第三章

资金预算和计划

第八条

资金预算由各人员根据公司总经营计划，结合本单位实际进行分解后提报，财务部汇总各部门预算，进行综合平衡后编制公司资金收支总预算，报经理办公会讨论通过后执行。月度资金计划，依据资金预算进行合理分解后，确定月度控制目标，结合当月经营实际情况、现有可用资金额度，并考虑当月还款和融资计划等因素编制。

第九条

财务部每月8日前编制月度资金收支计划，各部门每月5日前以明细表的形式提报当月资金收支计划，部门计划由本部门指定的经办人编制，单位主管和公司分管领导审核并签署意见后，转送财务部审核汇总。

1、业务部门根据收款合同约定收款期编制收款计划；

2、相关部门经办的各项劳务费支付款，根据合同约定和劳务实际完成情况编制付款计划；

3、相关单位（或部门）经管的各类物资、设备采购，根据月度经营计划编制采购计划，根据合同约定的付款期编制付款计划。

4、财务部根据各业务单位报送的资金计划，审核、汇总，结合公司资金现状、利息支付、收款等因素，编制全公司财务资金收支计划。

第十条

财务部对月度资金计划审核和汇总后，报公司财务负责人和公司经理审核，资金收支计划由公司经理主持召开的经理办公会讨论确定后，根据公司经理签批意见，作为当月资金控制目标，纳入月度经济责任制考核。

第四章

资金支付控制

第十一条

资金支付实行分级审批制度，未经授权审批或审批程序不完整，财务部不得支付任何资金。各用款单位根据本部门月度资金支出计划总额编制详细的资金支出进度控制表，编制并提报《申请付款报告》。付款单位提报的《申请付款报告》，应详细列示付款项目和内容。《申请付款报告》由各部门指定的经办人员编制并提报、部门主管、公司分管领导审核并签署意见。第十二条

付款审核程序：

1、各业务部门主管和公司分管领导对《申请付款报告》审核签批后，由业务部门经办人员转交财务部，财务部根据会计人员分工安排审核，会计业务审核的内容主要有：付款条件是否具备，如合同付款期、挂账期限、账面金额、预付款的合同规定额度等。会计人员对付款条件审核并签署意见后，报财务部门主管审核，财务部门主管对会计业务审计进行复核，并对申请付款的手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，款项支付是否合理等，复核并签署意见后，报公司财务负责人审核并签署意见，最后报公司经理审核并签署是否付款的最终意见。

2、审批流程完成后，根据公司经理的批复，财务部执行付款。财务部安排向客户支付款项时，业务部门经办人，必须向收款的客户索取加盖收款单位财务专用章的收款证明，财务取得收款证明后支付款项。

3、由于不可预见因素造成的临时急需支付的计划外资金，用款单位提报《申请付款报告》，分别由单位主管、公司分管领导审核并签署意见、报公司经理审核并签署意见后，转公司财务负责人签字安排付款，财务部核实后，根据当期资金状况控制支付。

4、每月必支的各类款项，如上交税金、保险费、银行利息等，财务部纳入月度资金支付计划控制支付。

5、工资及各项保险，由综合部根据考核结果计算编制工资汇总表，部门主管审核并签字盖章，报公司经理审批签字后，转交公司财务负责人签字安排付款，财务部核实后，根据资金状况控制支付。

6、各类报销结算付款，如差旅费、探亲费、业务活动费、办公费、其他临时零星购物等，需要由财务会计人员对原始凭证审核后报销并付款的事项，报销人应按财务制度相关规定填制并粘贴原始凭证报销单，按公司《报销结算管理暂行规定》的审批程序执行，经公司经理批复后，转交公司财务负责人签字安排原始凭证的审核和付款，财务部会计人员，根据公司相关管理制度规定的控制标准和额度审核合格后，予以报销并付款。

7、公司对外单位或个人支付的零星小额度（5000元以下）退款，如因其他暂收外单位或个人款项等，业务部门提报退款报告，部门负责人签署意见，公司分管领导签署意见，财务部核算人员按实际挂账情况审核后并在报告上签署意见，报公司财务负责人，公司财务负责人根据公司相关规定，批复是否退款，超过规定额度或特殊事项的退款，必须经公司经理批复是否退款。

8、审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限，只签姓名不签署意见的签批视为无效签批，对于审批人超越授权范围批准的资金支付或审批程序不完整，财务核算人员有权拒绝支付。财务核算人员应当按照审批程序完整的《申请付款报告》批准额度办理资金支付业务，凡超出审批额度及审批程序不完整而支付资金的，对责任人按违纪处理。

9、每月财务部要对资金收支情况进行全面分析，对超计划额度的收、支款项进行详细说明，在经理办公会或在月度经济活动分析会上进行通报。

10、经理办公会讨论通过并经公司经理签字批准的月度资金计划和签批完整的《申请付款报告》，财务部要作为会计档案装订到每月的会计凭证中备查。第十三条

因公借款审核程序：

公司员工出差、工伤外出就医、预付的车辆保险费等支出款项，需要先借款后报销的，应遵守以下规定：

1、各项借款必须提报《借款申请单》，注明借款事由，借款使用天数等。由单位主管审核签字、公司分管领导审核签字、公司经理审核签字批复，转交公司财务负责人签字并安排借款，财务部核实后支付。

大额现金借款（5000元以上），必须提前一天通知财务部备现。

2、公司内部借款，必须专款专用，禁止公款私存，挪用公款按违纪违法处理。

前次借款未还清前，不允许第二次借款，借款时间到期必须及时报销结算，逾期不报销者，从借款人工资中逐月扣回。

备用金借款，每三个月清理一次，前清后借。

第五章

附

则 第十四条

附则

1、本办法由公司财务部负责解释。

2、本办法自2015年8月1日起开始执行。