当升科技：2010年度财务决算报告n2011-03-31解读

第一篇：当升科技：2010年度财务决算报告n2011-03-31解读

北京当升材料科技股份有限公司 2010年度财务决算报告

公司2010 年12 月31日母公司及合并的资产负债表、2010 年度母公司及合并的利润表、2010年度母公司及合并的现金流量表、2010 年度母公司及合并的所有者权益变动表及相关报表附注已经中勤万信会计师事务所审计,并出具标准无保留意见的审计报告。

一、2010年度主要财务指标

1、报告期内,公司的基本每股收益为0.47元,较2009年度的0.67元降低29.85%,主要是由于报告期内公司增发新股,导致股本扩大,同时净利润同比有所下降所致。

2、报告期内,公司的加权平均净资产收益率为5.69%,较2009年度的30.75%降低25.06个百分点,主要是公司上市时股本溢价,导致本期净资产大幅增加所致。

3、报告期内,每股经营活动产生的现金流量净额为-1.86元,较2009年度的0.46元降低了503.70%,主要是报告期内经营活动产生的现金流量净额

-14,856.36较上年同期2,761.24万元降低了638.03%。

4、报告期内,公司应收账款周转率为4.83,较上年同期的5.55有所降低,主要是报告期内公司销售规模扩大,而公司对主要客户均有一定收款信用期,期末应收账款增幅较大所致。

5、报告期内,公司存货周转率为10.59,较上年同期的8.66增加22.29%,主要是报告期内公司销售规模扩大,订单充足,生产效率较高,对客户的发货速度较快所致。

6、报告期内,公司的总资产周转率较上年同期降低28.57%,主要是由于2010年度募集资金到位后,公司资产规模迅速扩大。

7、报告期末,归属于上市公司股东的每股净资产为10.57元,较2009年末增长318.16%,主要是公司报告期内上市募集资金使得净资产增长457.55%,而股本仅增长了33.33%。

8、报告期末,流动比率和速动比率分别较2009年末增长了400.48%和523.54%,主要是公司上市募集资金到位使货币资金增长较多。

二、2010年度经营成果

1、报告期内营业收入84,638.42万元,比上年同期增长31,180.49万元,增幅为58.33%,主要是公司积极开拓市场,主导产品钴酸锂的国际及国内市场均取得了一定幅度的增长所致,其中:钴酸锂内销增长17,248.38万元,钴酸锂外销增长13,373.73万元。

2、报告期内毛利润为7,918.48万元,比上年同期增长498.21万元,增幅为6.71%,毛利率为9.36%,比上年同期降低4.52%,降幅为32.60%,主要是公司主导产品钴酸锂市场竞争日趋激烈,公司凭借质量优势占领市场,销售量大幅增长56.35%,但销售价格增长低于销售成本的增长;同时,公司高毛利率的多元材料及锰酸锂尚处于市场推广中,占营业收入的比例较小。

3、报告期内销售费用较2009年度增长107.59万元,增长比例13.01%,销售费用增加的主要原因为公司2010年扩大销售规模、增设韩国办事处,由此导致运费、差旅费、职工薪酬等有一定幅度上升;

4、报告期内管理费用同比上年增长1,150.64万元,增长比例75.67%,扣除研发费用后的管理费用增长92.96%(管理费用中研发费用同比增长48.42%。主要原因为: A、公司自2009年下半年以来,为实现公司发展战略,持续引进研发、工程及管理等方面高端人才,以及员工加薪等因素,导致2010年全年与2009年全年相比,人工成本有较大幅度的增长。

B、根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知》(财会[2010]25号文,公司将年度发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费及上市酒会费等费用325.27万元调整计入管理费用。

5、报告期内财务费用较2009年度下降65.65%,主要原因是本年归还部分银行借款,导致利息支出减少,同时募集资金存款利息收入增加。

6、报告期内营业利润、利润总额及归属于上市公司股东的净利润分别较上年同期降低12.67%、13.75%及13.69%,主要是报告期内钴酸锂市场竞争日趋激烈,产品毛利率降低,同时期间费用上升较大所致;同时,根据财政部2010[25]号文件要求,将上市发行相关费用计入当期损益,也造成一定的影响。

三、2010年末资产负债状况 单位:万元

1、报告期末货币资金较期初增长37,228.01万元,增长936.51%,主要为报告期内公司上市募集资金到位使货币资金增加。

2、报告期末应收账款净额较期初增长14,433.15万元,增长比例140.21%,主要是销售规模扩大,而公司对主要客户均有一定收款信用期,使得期末应收账款增幅较大。

3、报告期末预付账款较期初增长3,069.52万元,增长比例226.44%,主要是公司生产规模扩大,对外采购原设备预付款增加所致。

4、报告期末其他应收款较期初减少809.31万元,降低比例63.36%,主要是公司收到出口退税961.61万元。

5、报告期末其他流动资产较期初减少274.98万元,降低比例58.35%,主要是公司收到退回的企业所得税。

6、报告期末固定资产较期初增长4,969.84万元,增长比例80.44%,主要是公司使用部分其他与主营业务相关的营运资金扩建生产线及技改项目部分完工转为固定资产所致。

7、报告期末短期借款较期初减少8,023.82万元,降低比例56.92%,主要原因是公司归还银行借款所致。

8、报告期末应付账款较期初增加2,445.45万元,主要原因是公司生产规模扩大,公司增加存货储备,期末应付账款余额相应增加。

四、2010年度现金流量情况 单位:元

2010年度公司现金及现金等价物净增加额为37,265.46万元,较上年同期变动较大,其主要原因是:

1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少17,608万元,同比下降637.71%,主要原因是收入增长导致销售商品、提供劳务收到的现金增长6,575万元,同比增长14.38%,购买商品接受劳务支付的现金增长26,444万元,比上年同期增长65.55%,由于客户订单需求预期增加而增加了原材料的储备、以及增加了钴矿进口的比例从而导致购买原材料支付的款项相对有较大的增长。

2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少2,627万元,同比减少86.09%,主要原因是为扩大生产规模而进行的工程改扩建支出较上年增加。

3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加58,227万元,同比增长 14,807.26%，主要原因是本期成功上市募集资金 7.2 亿元到位。北京当升材料科技股份有限公司 董事会 2011年3月29日

第二篇：财务决算报告

财务决算报告模板

（财务决算报告以财务指标和相关统计指标为主要依据，客观反映本公司资产质量、财务状况、经营成果等情况。财务决算报告主要包括以下内容：）

本公司20XX会计报表已由XXXX会计师事务所有限公司审计，并出具XXXXX意见审计报告。

一、基本财务状况

（一）、财务状况

企业资产、负债、所有者权益总额、结构和变化情况及原因分析；

1、会计处理追溯调整影响年初余额的变动情况及原因。

2、本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。

3、本内经营因素增减情况及原因。示例： 项 目 总资产 流动资产 非流动资产

年末余额

年初余额

增加额

增长率

年末资产总额XXX万元，比年初增加（减少）了XX万元。其中流动资产增加（减少）XX万元，增加（减少）主要原因XXX。

年末余额 年初余额 增加额 增长率

项 目 总负债

流动负债

非流动负债

年末负债总额XXX万元，比年初增加（减少）了XX万元，其中流动负债增加（减少）XX万元，增加主要原因是XXX。

年末股东权益总额XXX万元，比年初增加（减少）了XX万元，国有资产保 1 值增值率XX%。增加（减少）原因为XXX。

（二）、经营业绩

企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

（三）财务收支状况

各项目与上年同比增减情况及原因。本特殊事项的说明等。

1、营业收支

2、期间费用

3、资产减值损失

4、投资收益

5、营业外收支

（四）现金流量

1、经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

2、与上现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资）。

3、对企业本现金流产生重大影响的事项说明。

二、主要财务指标

各项财务指标与上情况、行业对标、集团目标值等进行比较分析。

（一）、偿债能力指标 资产负债率 流动比率 速动比率

（二）、盈利能力指标 主营业务利润率 成本费用占营业收入比 总资产收益率 净资产收益率

（三）、营运能力指标 总资产周转率 存货周转率 应收账款周转率

三、特殊事项及重要财务事项说明

1、企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，2、会计政策变更及影响

3、对企业利润分配、担保情况、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

第三篇：财务决算报告

工程决算报告

兹有日喀则甲措雄乡吉康康沙建筑队，承建的日喀则市乡镇周边环境综合整治工程。本工程于2012年12月20日开工，经过公司人员的精心施工，合理安排于2013年4月20日全面竣工。合同总价为149300.00元。

现支付

1、当地民工工资：42000.00元

2、汉族工人工资：24000.00元

3、砂子：16272.00元

4、水泥：30000.00元

5、石子：14600.00元

6、瓷砖：5200.00元

7、混凝土预制砖：2600.00元

8、税收及管理费：14628.00元

共计：149300.00元

日喀则甲措雄乡吉康康沙建筑队

2013年5月10日

第四篇：财务决算报告 文档

浈江区土地开发整理补充耕地项目

财务决算报告书

浈江区土地开发整理中心

2011年月日

浈江区土地开发整理补充耕地项目

财务决算报告书

XXX财政局:

我中心承担建设的XX土地开发整理补充耕地项目工程，经市有关部门批准发包，XX建筑工程公司承包进行施工。经过半年来的努力，已按质按量完成建设任务，现将财务决算报告如下：

一、项目预算批准情况

你局于XX年XX月XX日以XX（文号）批准了该项目预算，批准项目总投资额XX万元，其中，工程施工费XX万元，设备费XX万元，其他费用XX万元，不可预见费XX万元。其他费用中，前期工作费XX万元，工程监理费XX万元，竣工验收费XX万元，业主管理费XX万元，拆迁补偿费XX万元。

二、项目资金收支情况

截至XX年XX月XX日止，你局共拨付该项目资金XX万元，其中，XX年XX月XX日拨付给XX建筑工程公司XX万元，XX年XX月XX日拨付给我中心XX万元，利息XX万元。截至XX年XX月XX日止，该项目共支出XX万元，其中，支付工程施工费XX万元，支付其他费用XX万元（其中，前期工作费XX万元，工程监理费XX万元，竣工验收费XX万元，业主管理费XX万元，拆迁补偿费XX万元）。余额XX万元。

三、项目预算执行情况

该项目工程施工费结算额为XX万元，设备费结算额为XX万

元，工程监理费结算额为XX万元，我中心实支该项目前期工作费XX万元、业主管理费XX万元、拆迁补偿费XX万元、竣工验收费XX万元，因验收工作还进行中，该项目业主管理费和竣工验收费未作结算。与你局批准该项目预算的各项费用相比，项目各项费用支出与批准预算基本一致。

四、项目资金使用管理措施

为了管好用好项目资金，确保专款专用，我中心设立了专户对项目资金进行专项管理、独立核算。项目工程施工费全部通过财政部门实现直接支付，拨付时，先由XX建设工程公司向我中心提出申请，提交完成工程量清单、现场签证资料和监理资料等，由技术管理人员到实地核查，核查属实后，我中心根据签订的有关合同，书面向XX国土资源局提出拨款申请，并附上有关请款材料，由国土资源局主管财务的领导审核，经局长办公会议审议，签署同意意见后，再转交财政局审批拨付，确保了项目工程资金的规范使用，也促使项目工程按质按量完成。项目其他资金的使用，由我中心根据工作进展情况，提出书面请款，由国土资源局审议同意后，转报你局审批拨付。

五、问题与建议。

（报告单位盖章）

20XX年XX月XX日

第五篇：财务决算报告

xxxxxx水库除险加固工程

财务决算报告

一、基本情况

2010年12月，xxx水利厅以豫水行许字【2010】137号文对《xxxxxxxxx水库除险加固工程初步设计》进行批复。核定工程总投资434万元，资金来源为中央补助投资，施工总工期12个月。该工程由xxx豫北水利勘测设计院进行初步设计，xxx水利勘测设计有限公司进行施工图设计，河南xxx工程管理公司监理，xxx电工程有限公司施工，xxx水利工程质量监督站实施质量监督。工程于工程于2011年3月6日开工，2011年8月2日完工。

共完成分部工程6项，主要包括：上游坝坡及坝顶工程、下游坝坡工程、输水洞工程、溢洪道工程、管理房、大坝观测设施等。

工程累计完成工程量4.28万立方米，其中土方开挖1.03万立方米，土方回填2.89万立方米，砌体0.17万立方米，混凝土0.19万立方米。

二、财务决算

根据xxxxxx工程造价咨询有限公司三康造审字【2011】第078号对xxxxxx水库除险加固工程出具的审计报告，财务决算情况如下：

xxxxxx水库除险加固工程项目总计划投资434万元，全部为国家投资。

根据工程竣工审计结果，该项目工程部分价款3652390.2元，除施工合同外其他合同价款641925元，建设单位管理费45684.8元，三项合计该工程实际造价总额为434元。

2010年11月至2011年2月，财政拨入专项国家资金资金共计 434万元。

同期支付项目资金1942000元，其中：建筑安装工程资金1672000元，其他投资270000元。

至2010年9月底，尚欠工程款1737893.5元（其中基建工程造价款1328593.5元，其他投资价款373300元）。

三、资金管理

财务管理情况：建管局成立了财务科，配备兼职会计一名，高级职称，项目资金实行专户专存。支付程序：施工企业提出结算申请—监理单位审查—建设单位审核—建设单位负责人审批—财政部门审核—由县财政支付中心直接支付。

落实财政法规及内部控制情况：我们严格按照相关财经法规进行管理，工程款的支付严格按照相关程序报批，先是由施工企业填报月支付申请，附工程量验收单，经监理核定后，由总监理工程师签发支付证书，报项目法人核定后，再报财政局审批。建设管理费的支出，严格按照支出比例和支

出项目进行列支，没有超支和违规支出现象。

xxx病险水库除险加固建设管理局二〇一一年十二月