异地子公司付款管理

第一篇：异地子公司付款管理

异地子公司付款管理办法（讨论稿）

★异地子公司付款管理办法编制的依据与执行的前提

1、本办法是依据《某地产所属子公司管理制度》、某地产《财务管理制度》制定的。

2、合同付款流程执行的前提是合同已经按照公司要求签订，符合合同签订的手续。

3、异地子公司需执行全面预算管理办法，编制年度及月度资金预算，该预算需经北京总部审批。4、10万元以上的支付需要签订合同。

问题：

1、合同付款由地产集团总经理签字，项目多的时候是否管得过来。

2、子公司总经理的审批限额费用10万元是否可行。

第一条

第二条

第三条

第四条

第五条 第六条

第七条 第八条

第九条

(一)异地子公司合同付款管理办法

第一章

目的

为了规范某房地产开发有限公司异地子公司合同款项的支付，特制定本办法。

本制度适用范围:某房地产开发有限公司异地子公司,不含费用付款，费用付款详见“异地子公司费用报销管理办法”。

第二章

职

责

子公司业务部门：作为合同执行的经办部门，必须在合同按规定进度执行并符合有关质量要求的前提下请款。公司一经签订的合同，应在第一次付款时将合同正本原件送财务部作为付款和结算的原始依据，否则财务部有权拒绝付款（合同的变更与补充协议也应送交一份原件给财务部）。同时业务部门应把合同的基础信息录入财务管理软件。

子公司财务审核人：对合同付款方式、累计付款金额、票据的合规性以及是否为预算内支出等内容进行审核。

子公司总经理：签署审核意见并传真至总公司。

公司合同管理专员：审核该款项是否为资金预算内支出，核对审批单上的付款与软件中的记录是否一致，通过远程财务管理软件监督是否有未经审批的款项支付。

总经理、董事长：签署审批意见。

办公室合同部：办公室将审批意见传真至异地子公司同时将审批意见交至合同部录入财务管理软件，录入后合同部保管付款审批原件。

第三章

工作程序

合同审批及付款程序

请款部门根据合同的执行情况、合同完成的进度和质量提出付款申请，填写合同付款审批表（见财务表格）。

(二)经办部门经理签署意见；

（三）子公司财务审核人并签署意见；

（四）子公司总经理签署审核意见；

（五）公司合同管理专员签署审核意见。

（六）总经理董事长签署最终审批意见。

（七）请款部门的具体经办人持合同付款审批表到子公司财务部办理付款手续。

（八）子公司财务部根据批示办理付款手续，并将本次付款情况记入财务管理软件，保证软件中信息的准确。

（九）经办人必须在申请支票后的三个工作日内将发票交到财务部。不能按期收回发票的，下一笔款项不能支付并要追究经办人的责任。

（十）所有经济合同付款，原则上按上述付款程序执行，如因特殊情况（审批人出差等）必须事先告知审批人，在征得审批人同意的情况下（在审批单上注明何时已电话请示），可以先付款，但事后必需补签，做到付款手续齐备。

（十一）合同预算部将总经理董事长的审批意见录入至财务管理软件。

第十条 报销时间：

20万以上的大额项目支出需提前三天通知财务部。

第四章

附

则

第十一条 本办法由财务部负责制定、修改与监督执行。第十二条 本办法由财务部负责解释。

第十三条 本办法自颁布之日起执行，以前相关制度同时废止。

异地子公司费用报销管理办法

第一章

总

则

第一条

为了加强公司的资金管理，确保资金支出的安全、合理、有效，特制定本制度

第二条

本制度适用范围: 某房地产开发有限公司异地子公司,不含合同付款，合同付款详见“异地子公司合同付款审批管理办法”。

第二章

职

责

第三条

经办人：根据实际发生的各项支出填写《支出审批单》，写明具体事由及金额，并在《支出审批单》经办人一栏签字。填写完毕后交至部门经理处。

第四条

部门经理：重点负责审查付款是否必要，费用报销是否合理，是否符

合公司规定及部门月度、年度资金预算计划。

第五条

子公司财务审核人：负责审查付款及费用支出是否在月度及年度资金预

算内及是否符合公司日常付款和费用报销的有关规定。

第六条 子公司总经理：负责审核付款内容的合理性。

第七条 总经理董事长：负责审批预算外的各项费用支出及子公司总经理审批权限以外的费用支出。

第三章

工作程序

第八条 审批权限

(一)月度预算内支出：

各部门的预算内付款及费用支出由子公司部门经理确认、子公司财务审核人审核、子公司总经理审批。

(二)月度预算外支出： 月度预算外支出中属于年度预算内支出的部分，由子公司部门经理写明超支原因、子公司财务审核人审核、子公司总经理审批。由财务部门监督执行。

月度预算外支出中属于年度预算外支出的部分，最终由总经理董事长审批。

(三)年度预算内的支出：

各部门的预算内付款及费用报销由子公司部门经理确认、子公司财务审核人审核、子公司总经理审批。

(四)年度预算外的支出：

经办部门提出调增年度预算的申请，说明超支的原因，经子公司总经理审核后，报总经理董事长审批，财务部门参照年度预算内支出相关条款监督执行。

（五）审批额度的权限： 子公司总经理的审批权限为 10 万元，超出该限额的无论是否为预算内支出均需报总部审批。第九条 付款审批程序:(一)经办人：填写支出审批单。(二)子公司部门经理签字。(三)子公司财务审核人签字。(四)子公司总经理审核签字。(五)总经理董事长审批签字。(六)交出纳取款或办理冲账手续。第十条 报销单据要求：

(一)各项费用支出必须取得合法的外来原始凭证或自制的原始凭证；原则上取得发票后支付款项，由于特殊原因需先付款后取得发票的，出纳应做好记录并负责催要。经办人应在3个工作内将发票交到财务部。一周后仍不能取得发票的经办人，财务部门在月底做挂账处理，如三个月仍未销账，将由次月工资中扣除。

(二)外来原始凭证必须是财税机关监制的发票或收据,白条一律不予报销；不符合要求的票据，财务有权拒绝经办人的付款要求。(三)报销单必须手续完备，内容完整。

(四)出纳及会计人员可视情况指导经手人补充相关原始凭证或在背面加签证明人。

第四章

备用金管理

第十一条 公司员工因公出差或业务需要可申请一定备用金。第十二条 公司员工领用备用金应填写《现金借款单》。第十三条 领备用金的程序与付款程序相同。

第十四条 备用金费用支出后一周内必须报销，并严格执行“旧账不清，新账不借”的规定。无故不报销时，由财务部书面通知办公室在工资中扣除。

第十五条 如因特殊情况旧账未清而又必须付款办理公务，当事人要写出书面说明，列出旧账用款清单，经财务部经理签字报总经理同意后方可办理第二次付款。

第五章

附

则

第十六条 本办法由财务部负责制定、修改与监督执行。第十七条 本办法由财务部负责解释。

第十八条 本办法自颁布之日起执行，以前相关制度同时废止。

第二篇：异地子公司付款管理

丹东公司合同付款管理办法

第一章

目的

第一条 第二条

第三条

第四条

第五条 第六条

第七条 第八条

第九条

(一)为了规范丹东公司合同款项的支付，特制定本办法。

本制度适用范围:丹东公司,不含费用付款，费用付款详见“丹东公司费用报销管理办法”。

第二章

职

责

丹东公司业务部门：作为合同执行的经办部门，必须在合同按规定进度执行并符合有关质量要求的前提下请款。公司一经签订的合同，应在第一次付款时将合同正本原件送财务部作为付款和结算的原始依据，否则财务部有权拒绝付款（合同的变更与补充协议也应送交一份原件给财务部）。同时业务部门应把合同的基础信息录入财务管理软件。

丹东公司财务审核人：对合同付款方式、累计付款金额、票据的合规性以及是否为预算内支出等内容进行审核。

丹东公司总经理：签署审核意见并传真至总公司。

财务总监：审核该款项是否为资金预算内支出，核对审批单上的付款与软件中的记录是否一致，通过远程财务管理软件监督是否有未经审批的款项支付。

总经理、董事长：签署审批意见。

办公室合同部：办公室将审批意见传真至丹东公司同时将审批意见交至合同部录入财务管理软件，录入后合同部保管付款审批原件。

第三章

工作程序

合同审批及付款程序

请款部门根据合同的执行情况、合同完成的进度和质量提出付款申请，填写合同付款审批表（见财务表格）。

(二)经办部门经理签署意见；

(三)丹东公司财务审核人并签署意见；(四)丹东公司总经理签署审核意见；(五)财务总监签署审核意见。

(六)总经理董事长签署最终审批意见。

(七)请款部门的具体经办人持合同付款审批表到丹东公司财务部办理付款手续。

(八)丹东公司财务部根据批示办理付款手续，并将本次付款情况记入财务管理软件，保证软件中信息的准确。

(九)经办人必须在申请支票后的三个工作日内将发票交到财务部。不能按期收回发票的，下一笔款项不能支付并要追究经办人的责任。

(十)所有经济合同付款，原则上按上述付款程序执行，如因特殊情况（审批人出差等）必须事先告知审批人，在征得审批人同意的情况下（在审批单上注明何时已电话请示），可以先付款，但事后必需补签，做到付款手续齐备。

(十一)丹东公司财务部将总经理董事长的审批意见录入至财务管理软件。

第十条 报销时间：

5万元（含5万元）以上的大额项目支出需提前七天通知财务部，按照审批程序获得付款批准后，由财务总监通过网上银行进行付款。

1-5万元（不含5万元）的项目支出需提前三天通知财务部，按照审批程序获得付款批准后，由财务总监通过网上银行进行付款。需要使用支票付款须经董事长另行批准同意。

1万元（含1万元）以下的项目支出需提前一天通知财务部，按照审批程序获得付款批准后，须经总经理批准同意使用支票付款。

第四章

附

则

第十一条 本办法由财务部负责制定、修改与监督执行。第十二条 本办法由财务部负责解释。

第十三条 本办法自颁布之日起执行，以前相关制度同时废止。

丹东公司费用报销管理办法

第一章

总

则

第一条

为了加强公司的资金管理，确保资金支出的安全、合理、有效，特制定本制度

第二条

本制度适用范围: 丹东公司,不含合同付款，合同付款详见“丹东公司合同付款审批管理办法”。

第二章

职

责

第三条

经办人：根据实际发生的各项支出填写《支出审批单》，写明具体事由及金额，并在《支出审批单》经办人一栏签字。填写完毕后交至部门经理处。

第四条

部门经理：重点负责审查付款是否必要，费用报销是否合理，是否符

合公司规定及部门月度、资金预算计划。

第五条

丹东公司财务审核人：负责审查付款及费用支出是否在月度及资金预 算内及是否符合公司日常付款和费用报销的有关规定。

第六条 丹东公司总经理：负责审核付款内容的合理性。

第七条 总经理董事长：负责审批预算外的各项费用支出及丹东公司总经理审批权限以外的费用支出。

第三章

工作程序

第八条 审批权限

(一)月度预算内支出：

各部门的预算内付款及费用支出由丹东公司部门经理确认、丹东公司财务审核人审核、丹东公司总经理审批。

(二)月度预算外支出： 月度预算外支出中属于预算内支出的部分，由丹东公司部门经理写明超支原因、丹东公司财务审核人审核、丹东公司总经理审批。由财务部门监督执行。

月度预算外支出中属于预算外支出的部分，最终由总经理董事长审批。

(三)预算内的支出：

各部门的预算内付款及费用报销由丹东公司部门经理确认、丹东公司财务审核人审核、丹东公司总经理审批。

(四)预算外的支出：

经办部门提出调增预算的申请，说明超支的原因，经丹东公司总经理审核后，报总经理董事长审批，财务部门参照预算内支出相关条款监督执行。

（五）审批额度的权限： 丹东公司总经理的审批权限为 1万元，超出该限额的无论是否为预算内支出均需报总部审批。第九条 付款审批程序:(一)经办人：填写支出审批单。(二)丹东公司部门经理签字。(三)丹东公司财务审核人签字。(四)丹东公司总经理审核签字。(五)总经理董事长审批签字。(六)交出纳取款或办理冲账手续。第十条 报销单据要求：

(一)各项费用支出必须取得合法的外来原始凭证或自制的原始凭证；原则上取得发票后支付款项，由于特殊原因需先付款后取得发票的，出纳应做好记录并负责催要。经办人应在3个工作内将发票交到财务部。一周后仍不能取得发票的经办人，财务部门在月底做挂账处理，如三个月仍未销账，将由次月工资中扣除。

(二)外来原始凭证必须是财税机关监制的发票或收据,白条一律不予报销；不符合要求的票据，财务有权拒绝经办人的付款要求。(三)报销单必须手续完备，内容完整。

(四)出纳及会计人员可视情况指导经手人补充相关原始凭证或在背面加签证明人。

第四章

备用金管理

第十一条 公司员工因公出差或业务需要可申请一定备用金。第十二条 公司员工领用备用金应填写《现金借款单》。第十三条 领备用金的程序与付款程序相同。

第十四条 备用金费用支出后一周内必须报销，并严格执行“旧账不清，新账不借”的规定。无故不报销时，由财务部书面通知办公室在工资中扣除。

第十五条 如因特殊情况旧账未清而又必须付款办理公务，当事人要写出书面说明，列出旧账用款清单，经财务部经理签字报总经理同意后方可办理第二次付款。

第五章

附

则

第十六条 本办法由财务部负责制定、修改与监督执行。第十七条 本办法由财务部负责解释。

第十八条 本办法自颁布之日起执行，以前相关制度同时废止。

第三篇：异地子公司合同管理办法

合同管理总则

1.1 建立和完善合同管理制度，是润丰地产集团规范公司经营行为，保护公司的合法权益，建立公司良好的经营管理秩序的重要举措，各级管理人员必须严格遵循集团规定。

1.2 为保证集团经营活动的有序和有效，所有对外合同及相关文件必须按规定进行分级审批管理。各级管理人员应在其授权范围内开展对外谈判、审批合同和签订合同，任何违反授权范围的审批、签发、签订的合同均是无效的，责任人应承担由此引起的经济和法律责任。

1.3 集团及其所属公司，在对外签订合同时，应遵循以下原则：

1.3.1 必须遵守国家法律法规和行政法规；

1.3.2 必须贯彻平等互利、协商一致、等价有偿的原则；

1.3.3 不能超出公司的经营范围；

1.3.4 必须保障公司的合法权益；

1.3.5 不违背公司的各项规章制度；

1.3.6 禁止施工合同未正式签署即先行施工；

1.3.7 工程类合同和材料设备采购合同，尽可能采用招标方式确定合作方；

1.3.8 10万元以上的业务必须通过招标程序定标或直接委托申请审批后才能签订合同。

1.4 各级公司必须对已签订的合同进行连续的监控。合同执行过程中发生的变更、合同履约评估等，均应按集团规定要求进行操作。

1.5 适用范围：本节合同管理规定适用于工程承包合同、货物采购合同、工程技术服务合同。本规定不适用于：房屋销售合同、用地合作或转让协议、商铺销售或租赁合同或协议及物业管理协议，这些协议按特定的程序申报。合同办理

2.1 合同起草

2.1.1 凡发生金额在2万元以上的业务事项应事先签订合同，由业务经办部门负责起草书面合同文本。

2.1.2应确保合同的内容完整、表述准确，经律师审核后，按制度规定履行审

批会签流程。

2.1.3 集团所属公司应在施工合同中明确约定设计变更和现场签证的工作流程及有效签发人。

2.2 合同谈判

2.2.1 工程和材料设备类合同谈判应由合同预算部负责组织，相关业务部门配合。设计类合同由总工办负责组织，相关业务部门配合。营销（策划）类合同由营销部负责组织，相关业务部门配合。经招标确定合作方的合同谈判，应由原招标经办部门负责。

2.2.2 所有经济合同的谈判，至少有两个部门的两名经办人员参与谈判。合同签订

工程类、材料设备类、监理及造价咨询合同由集团所属公司合同预算部负责办理，设计类合同由集团所属公司总工办负责办理，营销类合同由集团所属公司营销（策划）部负责办理。合同经办人员应整理招标过程中形成的合同文件（包括招标文件、投标文件、投标人对询标问卷的答复、商务谈判纪要、备忘录等），并草拟合同协议书。

3.1 合同经办人员必须按《合同审批程序与权限规定》执行，将草拟的合同协议书（附合同文件）呈送相关授权人员审批签署，完成相应的“签字组合”。

3.2 合同审批授权人员负有合同审查责任，必须就其职能范围对合同进行审查，以保证合同主要条款及内容的合法性、严密性、可行性。

3.3 可对外签订经济合同的人员：

3.3.1 集团法定代表人；

3.3.2 集团所属公司法定代表人；

3.3.3 集团、集团所属公司法定代表人的授权代理人。

3.3.4 集团或集团所属公司法定代表人的授权代理人对外签订经济合同时，必须有上述公司法定代表人授权委托书，在其授权范围内行使对外签约权。

3.4.经济合同签订前，必须认真了解对方当事人的情况，包括对方单位的（法人）资格、经营范围、履约能力以及代理权限等情况是否符合法律规定。做到既考虑本公司的利益，又考虑对方的现实条件和实际的履行能力，防止上当受骗，防止签订无效的经济合同。

3.5签订合同之前，公司各相关部门草拟合同涉及到复杂事项，应邀请公司法律顾问一起参加经济合同的谈判工作。

3.6签约人员在谈判和签约时，应力争合同履行地为集团所属公司所在地。经济合同的履行

4.1 合同管理责任部门：集团所属公司工程（配套）部为工程类、材料设备类、监理合同管理的责任部门；集团所属公司合同预算部为造价咨询合同管理的责任部门；集团所属公司总工办为勘察、设计类合同管理的责任部门；集团所属公司营销（策划）部为营销类合同管理的责任部门。合同管理责任部门的负责人是负责合同履行的主要责任人，该负责人为主管副总经理（若无副总经理，则为部门经理）。合同履行中出现分歧时，双方应及时协商处理，必要时应邀请律师参与，并向公司领导汇报。若涉及合同条款的实质性更改，须按原合同审批程序、权限执行审批。

4.2 集团所属公司合同预算部负责建立工程类合同台帐，跟踪监督工程类合同执行情况，各业务部门应配合收集、整理和及时提交工程类合同执行的相关资料，工程类合同台帐按招标（采购）分类每月25日报集团合同预算部备案。

4.3 集团所属公司财务部负责建立非工程类合同台帐，跟踪监督非工程类合同执行情况，各业务部门应配合收集、整理和及时提交非工程类合同执行的相关资料。非工程类合同台帐每月25日报集团财务部备案。

4.4 各部门应尽力保障合同的履行。如实际履行或全面履行确实存在难以克服的困难，或履行合同后将给公司造成经济损失而需要变更或解除合同时，经办人或经办部门应在法律规定的有效期限内，与对方当事人进行协商，并及时上报公司领导批准。合同的变更或解除手续应根据《中华人民共和国合同法》及有关规定办理。变更或解除合同必须采用书面形式，并重新办理合同的审批手续。

4.5 工程类合同执行过程中，以及完毕后，合同管理责任部门应进行合同履约评估，汇总后报集团合同预算部备案。合同档案管理

5.1 合同签订后2日内，财务部、合同预算部、档案管理部门留存一份原件（正本或副本），其他部门需要留存合同的，由档案管理部门提供复印件。

5.2 合同档案包括合同原件、合同审批记录、合同签收记录、《供方履约综合评估表》等，由档案管理部门负责收集、整理、归档。

5.3 当经济合同归档后出现补充或更改时，经补充或更改后的经济合同仍作为有效的经济合同进行档案管理。合同审批程序与权限规定

6.1集团经办的合同审批组合所属分公司完成内部签字组合后（最高一级为分公司负责人），集团合同部、预算部、工程管理部、法务部、财务部、相关副总、总经理、董事长进行会签批准后，集团所属公司执行。

6.2审批权限

各分公司100万元以上合同需由集团经办,进行集团审批会签。100万元以上合同由分公司内部审批会签，签订合同时应保证合同内容的完整性，严禁拆分合同。

6.3审查责任及要点

6.3.1 经办部门将协商完毕的经济合同按“审核程序”上交各相关部门进行“签字组合”时，各级审批人员有责任就其职能范围对合同进行审查，以保证合同的主要条款、内容的合法性、严密性、可行性。

6.3.2 合同审查的责任和审查要点：

6.3.2.1 合同经办部门对合同文件总体把握负责。主要审核对方单位（法人）的资格是否真实、合法，合同项目是否在营业执照范围内，当事人的名称或者姓名和住所是否记录清楚、准确。

6.3.2.2 合同预算部对商务条件和要求负责。主要审核合同标的、计价方式、计量方式是否明确；计价依据是否完备；合同价款调整的适用条件是否明确；合同中的数量、质量是否符合有关规定和公司要求；是否有保修条款；合同的履行期限、地点和方式是否确定。

6.3.2.3 工程管理部对工程管理条件和要求负责。主要审核合同中的质量、进度等工程管理和要求。

6.3.2.4 总工办对技术条件和要求负责，建造标准与集团审批结果一致。主要审核合同中技术规范、主要技术要求、技术参数是否符合设计要求。

6.3.2.5 营销部门对相关文件中的技术要求负责。

6.3.2.6 律师或法律事务部：审核合同的风险条款、法律条款及总体合同条款。

6.3.2.7 合同文件的批准人对合同文件的成果负主要责任。

第四篇：子公司法人治理管理规范

子公司法人治理管理规范

第一章

总则

第一条 为了规范酒泉钢铁（集团）有限责任公司（下称“集团公司”）所属子公司法人治理结构，理顺集团公司对子公司国有资产的管理行为，提高集团化管理效率，确保集团公司作为出资人的履职到位，实现集团公司国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律、法规及《集团公司章程》的规定，结合集团公司实际情况，制定本规范。

第二条 本规范所称子公司包括以下形式：

（一）集团公司单独出资设立或集团公司直接持有100%股份的子公司（以下简称“全资子公司”）

（二）集团公司直接持有50%以上但不足100%股份，或持股是虽未超过50%但持有的表决权已足以对其股东会或股东大会的决议产生重大影响的子公司（以下简称“控股子公司”）

（三）其他形式直接投资参股的子公司（以下简称“参股子公司”）

第三条 本规范所称法人治理结构，是指由股东（大）会、董事会、监事会及经理层组成的组织结构。第四条 本规范所称外派人员是指集团公司委派至子公司的董事、监事和高级管理人员。

第二章

子公司的设立和变更

第五条 集团公司设立、收购、参股子公司应当遵守法律法规，符合国家发展政策以及集团公司总体发展战略。

第六条 全资、控股、参股子公司的设立由集团公司产权管理部门根据公司发展或业务需要提报集团公司董事会，经集团公司董事会同意并出具股东决定后方可履行工商注册登记手续。

控股、参股子公司根据《发起人协议书》、《出资人协议书》和《公司章程》的规定出资。实际出资时须向集团公司履行审批程序。

第七条 全资子公司章程由集团公司产权管理部门制定，经集团公司董事会审议同意后，报省政府国资委批准。

控股子公司章程由集团公司产权管理部门和合作方共同制定，经集团公司董事会审议同意并经合作方同意后，报省政府国资委批准。

参股子公司章程由集团公司产权管理部门和合作方共同制定，经集团公司董事会审议同意并经合作方同意后，报省政府国资委备案。第八条 本规范所称公司变更是指依法设立的公司，在经营管理过程中基于一定的法律事实而引起公司设立登记事项中某一项或某几项的改变。

公司变更的形式可以分为公司的产权变更和公司的形态变更。具体有合并（兼并）、分立、股权转让、股份制改造等形式。

公司变更的内容，主要包括公司名称变更、住所变更、法定代表人变更、注册资本变更、经营范围变更、类型变更、股东和股权变更、分立合并变更。

第九条 全资、控股、参股子公司注册资本变更、经营范围变更、类型变更、股东和股权变更、分立合并变更依照本规范第五章重大事项管理的规定处理。

第十条 全资、控股、参股子公司名称变更由集团公司法律事务部门审议，并将审议意见报总经理批准。

全资、控股、参股子公司住所变更由集团公司产权管理部门审议，并将审议意见报董事长批准。

全资、控股、参股子公司法定代表人变更由集团公司人事组织部门审议，并将审议意见报董事会批准。

第十一条 全资、控股、参股子公司的变更事项获得集团公司批准后，根据《中华人民共和国公司登记管理条例》履行企业变更登记手续。

第三章

子公司的组织机构 第十二条 除全资子公司不设股东会，由集团公司行使股东会职权外，其余子公司设股东（大）会。股东（大）会是子公司的权力机构，由全体股东组成。

第十三条 全资子公司可根据实际需要设董事会及监事会，设立董事会及监事会的全资子公司，由集团公司委派董事及监事；不设立董事会及监事会的全资子公司，由集团公司委派执行董事及监事。

第十四条 控股、参股公司设董事会和监事会。董事成员为五至十九人间奇数，监事成员为不少于三人的奇数。集团公司根据《发起人协议书》、《出资人协议书》和《公司章程》委派相应数量的董事和监事。

董事会成员中可以有公司职工代表。

监事会成员中职工监事的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。

职工董事和职工监事由公司职工通过职工代表大会民主选举产生。

第十五条 全资子公司高级管理人员，由集团公司委派或由董事成员（执行董事）兼任。

控股、参股子公司的高级管理人员，由集团公司根据《发起人协议书》、《出资人协议书》和《公司章程》提出委派建议。

第四章 外派人员管理 第十六条 集团公司建立健全适应现代企业制度要求的外派人员的选用机制和激励约束机制。

第十七条 集团公司依照法律、行政法规以及企业章程的规定，任免或者建议任免所出资企业的董监高：

（一）任免全资公司的董事长（执行董事）、董事、监事及高级管理人员；

（二）提出向控股公司和控制公司派出的董事、监事人选，推荐控股公司和控制公司董事长、副董事长、监事会主席等人选，并向其提出高级管理人员人选；

（三）提出向参股公司派出的董事、监事人选。第十八条 子公司完成选举、聘任及监管要求的其他手续后，应及时将有关文件报送集团公司产权管理部门备案；需要向省政府国资委报备的，集团公司产权管理部门应及时报备。

外派人员在派驻公司章程规定范围内行使相应的职权，对派驻公司董事会负责。

第十九条 集团公司外派人员对集团公司负有忠实义务和勤勉义务。必须严格执行集团公司的有关决议和决定，切实维护集团公司利益。

第二十条 集团公司应当建立外派人员绩效考核制度，与外派人员签订绩效合同，根据绩效合同对外派人员进行考核和任期考核。第二十一条 集团公司依照有关规定，确定所外派人员的薪酬；依据考核结果，决定外派人员的奖惩。

第五章

重大事项管理

第二十二条 集团公司出资企业重大事项，应该遵守法律、行政法规、国资委及公司各项规章制度，不得损害出资人和债权人权益。

下列情况为前款所称重大事项：

（一）公司发展战略及规划制定或修订；

（二）公司合并、分立、重组、改制、兼并、清算、破产等事项；

（三）公司增加或减少注册资本方案；

（四）公司股东股权转让；

（五）公司股权激励方案；

（六）公司章程的修改；

（七）公司分公司或分支机构的设立；

（八）公司发行股票、债券；

（九）公司财务预算、决算方案；

（十）公司利润分配方案和弥补亏损方案；

（十一）公司债务融资、对外提供担保；

（十二）公司的重大法律文件和重大合同；

（十三）公司金融或衍生产品投资（但若该等业务为所投资公司主营业务的除外）；

（十四）公司资产核销；

（十五）公司重要的资产的转让、出租、许可使用等事项；

（十六）公司高级管理人员委派、任免、聘任、解聘、薪酬分配方案；

（十七）其他根据《公司法》、《公司章程》等法律、法规构成公司重大投资、重大交易或重大关联交易的事项；

（十八）子公司认为应该报告的其他重大事项。第二十三年条 集团公司全资、控股、参股子公司应建立重大事项报告制度和审议程序，及时向集团公司报告相应信息，并按照子公司章程要求将重大事项报公司董事会、监事会或股东会审议。外派人员对任职公司发生的重大事项应及时向集团公司报告。

第二十四条 集团公司全资、控股、参股子公司的重大事项，经集团公司产权管理部门组织的专家委员会预审后，由集团公司产权管理部门提报集团公司董事会审议，再经董事会研究同意后方可实施。若需报请省政府国资委批准的事项，由集团公司产权管理部门报请国资委，待批准后方可实施。

第二十五条 集团公司全资、控股、参股子公司的股东会、董事会决定公司的重大事项时，外派董事应当按照集团 的决议发表意见、行使表决权，并将其履行职责的情况和结果及时报告集团公司。

集团公司参股子公司依照法律法规及公司章程之规定，由公司股东（大）会或董事会决定。

第二十六条 集团公司全资、控股、参股子公司合并、分立、改制、解散、申请破产等重大事项，需听取派驻公司工会的意见，并通过职工代表大会或其他形式听取职工的意见和建议。

第六章 法律责任

第二十七条 外派人员有下列行为之一，造成国有资产损失的，应负赔偿责任，并对其依法给予处罚：

（一）利用职权收受贿赂或者取得其他非法收入和不当利益的；

（二）侵占、挪用公司资产的；

（三）在企业改制、财产转让等过程中，违反法律、行政法规和公平交易规则，将公司财产低价转让、低价折股的；

（四）违反公司章程规定与本公司订立合同或者进行交易的；

（五）不如实向资产评估机构、会计师事务所提供有关情况和资料，或者与资产评估机构、会计师事务所串通出具虚假资产评估报告、审计报告的；

（六）违反法律、行政法规和公司章程规定的决策程序，决定公司重大事项的；

（七）有其他违反法律、行政法规和公司章程执行职务行为的。

外派人员因前款所列行为取得的收入，依法予以追缴或者归集团公司所有，并予以免职或者提出免职建议。

第二十八条 集团公司全资、控股、参股子公司未按照规定向集团公司报告财务状况，生产经营状况和国有资产保值增值状况的，予以警告；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处罚。

第七章

附则

第二十九条 本规范自发文之日起执行。

第三十条 本规范由集团公司产权管理部门负责解释。

第五篇：财务部总子公司职责管理

财务部总子公司职责管理

简要提示：

1、资金管理、财务会计政策、人员管理、组织架构、信息化

(ERPOA)管理、对外投融资管理等由总部统一策划管理；

2、经营业务中的财务监督审核、部门之间协调、财务数据信息支

持、部门行政管理、经济业务流程等职能需对子公司总经理负责制；

3、对子公司财务部门负责人的考核实行并行考核，总部财务部充

分考虑子公司总经理意见。但对考核结果、职务任免、薪资变化由总部财务部直接负责；

4、总部财务部对子公司财务部有支持、培训、指导等职责。总部财务部应全力给予子公司总经理支持工作。