小微知识点文字大全

第一篇：小微知识点文字大全

微贷1月5日至1月24日

小微知识点（信贷业务基础法律知识-法律位阶）1.5

一、根据效力等级的不同，可将规范性法律文件分为：法律、行政法规、部门规章、地方性法规、地方政府规章。

上位法优于下位法 特别法优于普通法 新法优于旧法

二、法律位阶（位阶均为相对而言）

1、上位法与下位法：不同国家机关制定的规范性文件在法律渊源体系中所处的效力位臵和等级.在法的位阶中处于不同或相同的位臵和等级,其效力也是不同或相同的。

2、特别法与普通法：按《中华人民共和国立法法》第83条规定“同一机关制定的法律、行政法规、地方性法规、自治条例和单行条例、规章，特别规定与一般规定不一致的，适用特别规定；新的规定与旧的规定不一致的，适用新的规定” 来理解，适用“特别法优于一般法”应同时符合两个前提条件:一是“立法机关是同一机关”,二是“同一概念或事实或事项不一致时”。

3、新法与旧法：同一立法机关对同一事项有不同的规定时，新法优于旧法。是事件发生时，新法与旧法都已经颁布了，新法与旧法对此都有规定的情况下，适用新法。

小微知识点（信贷业务基础法律知识）1.6-1.12 一（信贷业务基础法律知识-合同）

1、《合同法》第13条：当事人订立合同采取要约、承诺方式 要约是希望和他人订立合同的意思表示，该意思表示需内容具体明确，且表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示的约束。要约到达受要约人时生效。要约可以撤回和撤销。承诺是受要约人同意要约的意思表示。承诺通知到达要约人时生效。承诺生效时合同成立（《合同法》第25条）。承诺只可以撤回但不得撤销。

2、《合同法》第197条： 借款合同采用书面形式，但自然人之间借款另有约定的除外。借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。

3、《商业银行法》第37条：商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同。合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

4、《物权法》第185条：设立抵押权，当事人应当采取书面形式订立抵押合同。

二、小微知识点（信贷业务基础法律知识-担保）

1、常用担保法律规范

《担保法》（95年10月1日生效实施）

《担保法司法解释》（2000年12月13日起施行）《物权法》（2007年10月1日起实施）

2、物权法颁行后，担保法并未废止，担保法及其司法解释关于人保、定金的法律规定仍然有效。

3、物权法实施前担保行为的法律适用（担保法与物权法的适用规则）根据“法不溯及既往”的原则，凡是发生在《物权法》施行之前的担保物权行为，应当适用《担保法》及其司法解释的规定。

4、物权法实施后担保行为的法律适用（担保法与物权法的适用规则）担保法关于担保物权的规定，相对于物权法总则及担保物权编的一般规定，属特别规定。但《物权法》第178条规定：担保法与本法的规定不一致的适用本法。

三、小微知识点（信贷业务基础法律知识-抵押权与承租权的竞合）

1、抵押权与承租权的竞合：指债权人享有的抵押权与承租人享有的承租权同时存在于同一个标的物上的情况。抵押权所追求的是标的物变卖后的价款的优先受偿权，不要求转移占有；承租权则是标的物的使用价值，需转移占有，故两者具有兼容性。但抵押权的实现必然带来所有权的变动，两者即会发生冲突。

2、抵押在先，租赁在后。抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权。（此时抵押权更值得保护）

3、租赁在先，抵押在后。订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系不受该抵押权的影响。（事关居住权问题）

四、小微知识点（授信对象）

1、小微企业主、控股股东或实际控制人

（1.）小微企业主指小微独资企业和小微合伙企业的投资人。（2）.控股股东指其出资额或持股比例占小微型企业股本50%以上的股东；或出资额或持股比例不足50%，但享有的表决权能够对股东会的决议产生重大影响的股东。

（3.）实际控制人指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司经营决策和财务行为的个人。

2、个体经营户：个体经营户是指由个人投资，以个人或家庭劳动为主从事生产经营活动的自然人。主要包括：

（1）经工商行政管理部门注册登记并领取营业执照的个体工商户或经民政部门核准登记并领取证书的民办非企业单位。

（2）未领取营业执照或按相关规定免于登记，但有相对固定的经营场所，实际从事个体经营活动的个人。

3、小微信贷业务授信对象

承包经营者指与企业或个人签订合法有效的承包经营合同，在一定期限内取得部分或全部经营管理权，承担经营风险并获取相应收益的个人或企业。

4、小微企业

符合工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部《中小企业划型标准规定》（工信部联企业„2011‟300号）规定的小型、微型企业。

五、小微知识点（主体特征）小微客户主体特征

以个人或家庭为核心的生意；家庭和生意的财务混同；全面的会计信息；特殊的沟通需求

六、小微知识点（信贷需求特征）

资金需求额度小；资金需求时间紧迫；许多客户没有“现有”银行接受的抵押物品

七、小微知识点（调查信息分析）调查分析：

1、资料分析

2、经营情况分析

3、软信息分析

4、偿债能力分析

5、现金流分析

6、用途分析7还款来源分析

8、担保分析

9、风险点及防范措施分析

10、融资方案分析

（1）、资料分析：包括但不限于营业执照、租赁合同、销售帐、上下游客户名单、进货单、订单、货运单、库存的、银行流水账单、征信报告、其他资料

（2）、经营情况分析：以注重实际为原则，对借款人经营模式、产品质量、企业发展前景、上下游、企业主人品及口碑、销售回款等进行分析。

（3）软信息分析：通过对借款人自身的年龄、教育背景、婚姻状况、性格特征、生活习惯及嗜好、社会地位及人脉关系、信用记录、他人评价、从业经验、家庭状况、家庭资产及负债等方面的分析，对申请人做出综合评价。

（4）、偿债能力分析：包括偿债能力（现金比率、流动利率、速动比率）、盈利能力（销售利润率、成本费用利润率）、增长能力、营运能力。

（5）、现金流分析：通过对银行流水、进货单据、纳税票据、水电费发票、工资单等多点核实企业经营的现金流量。

（6）、用途分析：客户为什么贷款？贷款用途是什么？贷款金额是多少？多少贷款能实现客户未来的投资计划？客户自有资金是多少？（7）、还款来源分析：现金为王：经营性现金流是最重要的第一还款来源，重点关注还款来源的充足性、稳定性、可控性。（8）、担保分析：通过抵质押物权利凭证、分析抵质押物的价值稳定性、使用情况、有无权利瑕疵、抵质押物与借款申请人的关系及抵质押行为动机。对担保企业、除按照上述分析方法进行初步分析和判断外，还需调查分析担保企业与借款申请人的关系及其提供担保的动机。

（9）、风险点及防范措施分析：结合行业风险、市场风险、借款人信用风险、经营风险等对该笔的风险因素进行分析、并制定操作性较强的风险防控措施。

（10）融资方案分析：根据客户的需求、盈利、现金流特点确定合适的贷款金额、期限、还款方式。拟定的方案要有针对性和可操作性，能全方位覆盖客户金融需求，最大限度挖掘客户价值。

小微知识点（获取财务数据一）1.13 财务信息的获取方式包括：口头询问、书面资料、实地盘点/盘查、公开信息/行业信息

1、口头询问：小微客户中特别是微贷业务中，绝大部分信息来自于口头询问，这是非常重要的信息来源渠道。

2、书面材料：一是申请人产生的、自用的书面材料（如账本等）；二是申请人产生的，提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送货单）：三是申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发货单、签单、收据、结算单等）；四是银行对账单/流水;五是重要的合同/权证。

小微知识点（获取财务数据二）1.14

一、获取财务数据1 财务信息的获取方式包括口头询问、书面资料、实地盘点/盘查、公开信息/行业信息。

二、获取财务数据2

1、实地盘点/盘查：可以客户经理亲自盘点存货，现金，固定资产等等，并获得相应的价值数据。

2、公开信息/行业信息：通过征信报告可以看到银行贷款的数据；通过网络查询行业、产品数据。比如我们可以在网上查询钢材的售价/进价，机器设备的价格，粮食的售价等等。这些公开的信息也可以用于验证客户口述的信息。

小微知识点（存货盘点一）1.15

1、存货盘点1：存货是大部分小微客户，特别是贸易类和生产类客户非常重要的经营性资产。确定其价值是确定客户在生意中投入很重要的一个方面。客户存货的类型和数量可以直接反映出客户经营的内容和品种，并有助于判断客户是否经营正常。其工作质量的高低直接影响对贷款的风险把控。

2、存货盘点1：（1）以部分推整体：对于存货具有同质性、数量众多、而其分布也相对比较均匀的，可以选取一小部分做精确盘点，然后根据该部分与整体的比例关系，推导整体的存货数量。如，鸡舍数量、布匹批发客户、建材销售客户。（2）在已知单价的情况下，确定数量（重量、长度）：在商品单价确定情况下，通过确定商品数量（重量）推算库存。如客户从事油品销售，库存油储藏在储油罐中，可以用体积乘以密度来计算。

小微知识点（存货盘点二）1.16

1、存货盘点2：存货盘点的方式多种多样，在开展存货盘点要遵循检查效率和时间兼顾的原则。同时，“正确的方法”、“必要的工具”、“及时的记录”和“准确的计算”是高效存货盘点的“四大法宝”。

2、存货盘点2：（1）典型商品替代法：客户某一类商品常常会有数十甚至上百个品种，不同品种的价格可能还存在一定的差异。即在同一类、不同品种的商品价格相差不多的情况下，选取最有代表性的一种商品作为所有同类其他商品的替代，从而大大简化盘点过程，使得在较短时间内获得一个“合理”的存货数据成为可能。（2）查看客户的盘点记录：客户会定期进行存货盘点，特别是在客户有专门的库房，而库房不是由客户本人或亲信管理的情况下。老板通常都会定期对库存进行盘点以保证存货的完整和安全。在对客户存货盘点记录抽查验证合格的基础，就可以采信客户的盘点记录。

小微知识点（逻辑检验）1.17 逻辑检验：

对于一个客户来讲，其各项财务数据之间是相互关联，而不是各自独立的。这种关联和比例关系提供了一个验证客户财务信息是否可靠的非常有用的工具。

二、逻辑检验主要方式

毛利率检验 营业额（销售额）检验 月净利润率检验 权益检验

三、客户经理是贷款发放的第一责任人。一笔贷款能不能发放，对客户的调查有没有做到位，对贷款偿还的信心是否充足，客户经理一定要心中有数。客户经理进行逻辑检验的目的是检验从客户方面获取的财务信息的合理性和可靠性。

四、分析其逻辑一致性，逻辑一致的信息可靠，逻辑不一致的不可靠，而并非依靠书面的、理论性的文件。可以用口头信息检验口头信息，多方面的交叉检验采信客户信息

五、不同时间、不同地点、不同渠道（客户、经营数据、第三方）获得的信息

小微知识点（权益检验概述）1.18

小微知识点（权益检验公式）1.19 权益检验公式：

初始权益＋期间利润（扣除家庭开销）＋（期间权益注资－期间权益提款）＋（资产增值－折旧或贬值）=应有权益

1、初始权益指刚开始做这个生意的时候自己有多少钱，借款不计入初始权益；

2、期间利润（扣除家庭开销）指在扣除家庭开销后能存下来的钱；

3、期间权益注资是拿生意之外的钱投入，权益提款也就是分红。小微知识点（权益检验思路与方法）1.20

1、基本思路：通过计算的应有权益和调查的时候看到的实际权益来进行比较，看二者是否一致，如果一致则权益检验通过，如果不一致，则要找出差距的原因。

2、方法：期末就是调查时点，期初需要在调查的时候确定（即确定要追溯多久的客户的经营历史），时点不适合太久远，通常选择在生意经营中比较重要的时点。

小微知识点（权益检验结果应用）1.21

1、应有权益＞实际权益 要防止利润被高估，放大了还款能力，导致发放的贷款额度变高，出现风险。

2、应有权益＜实际权益 要防止负债没有调查出来

小企业财务分析总述1.22

1.23 ①财报真伪分析：对报表的表间关系、表内结构、科目的勾稽关系来判别报表的真伪，也可以结合企业的自身特点、所在行业的特点，来发现关键科目的异常情况。

②对报表进行还原：对一些关键科目数字进行还原，通过资料搜集、资产盘点、口头询问等方法，去取得接近真实的数据，再对这些数据进行交叉检验。只有通过了检验的数据，才能把它填入表内。③报表分析：通过报表来分析客户的利润，判断客户经营项目的回报率是否能够大于其融资的成本率，也即分析客户的利润是否能够保障信贷资金的利息支付。

④信贷方案的制定：根据前面的分析结论，为对客户的融资申请制定一个合理的授信方案。为客户设置合理的金额、期限和还款方式。

小微知识点（小企业财务报表还原）1.24 一小企业财务报表还原

企业管理人员可能会有不配合或者想要隐藏某些情况，给客户经理的还原工作带来困难。但是客户经理应当利用各种方法，耐心取得客户的信任，至少还原10个关键科目和短/长期负债科目（包含银行信贷+民间融资）。确保还原出一张能反映客户真实经营情况的资产负债表和利润表。

二小企业财务报表还原

1拿到一份企业财务报表，要找准切入点，抓住关键财务信息

2、根据授信客户类型 例如：对存量客户可以对变动比较大的财务数据来作为关键财务数据进行分析。

3、从财务分析目的出发 一个企业的偿债能力，与企业的资产、股东实力、资金运转、盈利能力等密切相关，应当围绕这些目标找出关键财务数据。

4、根据行业特点 例如，当客户的财务结构与同类企业存在较大差距时，可以将这些差异作为切入点，寻找关键财务信息。

第二篇：高微知识点

1、短期平均成本曲线和长期平均成本曲线呈U形的原因

SAC曲线呈U形是由于边际报酬递减规律引起的。即在产量达到一定数量前，每增加一单位可变要素所增加的产量大于前一单位可变要素所增加的产量，所以平均成本递减，但是达到一定产量后，随着每单位可变要素的增加，所带来的产量递减。LAC曲线呈U形的原因是规模经济与规模不经济。因为在企业长期发展初期，要扩大生产规模，使经济效益提高，这是达到规模经济，但是生产到一定规模后，厂商继续扩大生产规模会使经济效益下降，这时是规模不经济。

2、TC = aH + bScHS ,那么TC(H,0）=aH，TC（0，S）=bS所以TC(H,0)+TC(0,S)=aH+bS>TC(H,C)所以是范围经济的.3、卡特尔不稳定的原因

第一、市场力量的大小（The size of market forces）

卡特尔市场力量越大,越有可能从提价中获取超额利润,欺骗的动力就越小。在进出壁垒很低时,协议的高价格带来的高利润将吸引新厂商进入,或者是成员偷偷削价争夺市场,结果导致供过于求,卡特尔的市场力量就会下降,面临的剩余需求曲线在长期弹性很大,不稳定性也较大。

第二、内部成员的欺骗动机(Internal members’deceptive motivation)

这是一个典型的“囚徒困境”。给定其他企业的生产数量和价格都不变，那么一个成员企业偷偷地增加产量将会获得额外的巨大好处，这会激励成员企业偷偷增加产量，如果每个成员企业都偷偷增加产量，显然市场总供给大量增加，市场价格必然下降，卡特尔限产提价的努力将瓦解

第三、组织成本的大小（The size of organizational costs）

卡特尔组织成本越低,稳定性就越强。厂商数量很少,行业高度集中,各厂商产品差异性不大,组织成本就会较低。关于最后一点,如果产品差异很大,确定价格时就难以达成一致,随着产品改进又要修订价格,增加调查鉴定和协商等费用。另外,自律组织如商业协会的存在,有助于规范成员行为,形成有效的协调机制,减少沟通成本,也就有利于保持卡特尔的稳定。

第四、国际反垄断法（International Antitrust Law）

随着各国政府反垄断法的实施，卡特尔也可能因为违反了政府法律而被迫解体，也正因为如此，许多卡特尔都是国际性卡特尔，以规避国内的反垄断法。

4、形成卡特尔的条件

第一，卡特尔必须具有提高行业价格的能力。只有在预计卡特尔会提高价格并将其维持在高水平的情况下，企业才会有加入的积极性。这种能力的大小，与卡特尔面临的需求价格弹性有关，弹性越小，卡特尔提价的能力越强。

第二，卡特尔成员被政府惩罚的预期较低。只有当成员预期不会被政府抓住并遭到严厉惩罚时，卡特尔才会形成，因为巨额预期罚金将使得卡特尔的预期价值下降。

第三，设定和执行卡特尔协定的组织成本必须较低。使组织成本保持在低水平的因素有：a.涉及的厂商数目较少；b.行业高度集中；

c.所有的厂商生产几乎完全相同的产品；d.行业协会的存在。

a、b两因素降低了卡特尔的谈判和协调成本，同时，高度集中使少数几家厂商就能控制整个市场，从而才能使价格保持较高水平。d因素行业协会的作用主要是为市场上主要厂商的会面、协调、谈判提供更多的合法机会。为什么需要有c因素即产品同质呢？如果卡特尔成员产品之间差异较大，那么为了反映这种差异，价格必然会有所差异，这样使成员之间为达成统一价格增加了障碍；而且即使达成协定，成员厂商的欺骗行为也不易察觉，因为成员厂商可以把自己的降价归因于自己的产品与其它产品的差异上，或者提高产品差别，虽仍保持价格不变，但实际上吸引了更多顾客是一种变相降价。反之，如果产品几乎同质，厂商之间就很容易形成一个单一价格，而且成员的欺骗行为也较容易察觉。‘

5、导致市场失灵的因素

1、公共产品。经济社会生产的产品大致可以分为两类，一类是私人物品，一类是公共物品。简单地讲，私人物品是只能供个人享用的物品，例如食品、住宅、服装等。而公共物品是可供社会成员共同享用的物品。严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性。非竞争性是指一个人对公共物品的享用并不影响另一个人的享用，非排他性是指对公共物品的享用无需付费。例如国防就是公共物品。它带给人民安全，公民甲享用国家安全时一点都不会影响公民乙对国家安全的享用，并且人们也无需花钱就能享用这种安全。

2、垄断。对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率。对这种情况的纠正需要依靠政府的力量。政府主要通过对市场结构和企业组织结构的干预来提高企业的经济效率。这方面的干预属于政府的产业结构政策。

3、外部影响。市场经济活动是以互惠的交易为基础，因此市场中人们的利益关系实质上是同金钱有联系的利益关系。例如，甲为乙提供了物品或服务，甲就有权向乙索取补偿。当人们从事这种需要支付或获取金钱的经济活动时，还可能对其他人产生一些其他的影响，这些影响对于他人可以是有益的，也可以是有害的。然而，无论有益还是有害，都不属于交易关系。这些处于交易关系之外的对他人的影响被为外部影响，也被称为经济活动的外在性。例如，建在河边的工厂排出的废水污染了河流对他人造成损害。工厂排废水是为了生产产品赚钱，工厂同购买它的产品的顾客之间的关系是金钱交换关系，但工厂由此造成的对他人的损害却可能无需向他人支付任何赔偿费。这种影响就是工厂生产的外部影响。当这种影响对他人有害时，就称之为外部不经济。当这种影响对他人有益时就称之为外部经济。比如你摆在阳台上的鲜花可能给路过这里的人带来外部经济。

4、非对称信息。由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了。此时市场一般不能完全自行解决问题，为了保证市场的正常运转，政府需要制定一些法规来约束和制止欺诈行为。

6、为什么我国航空客运的需求弹性大而铁路客运的需求弹性小？

答：需求价格弹性是指需求量对价格变动的反应程度，是需求量变化的百分比除以价格变化的百分比。

影响市场需求价格弹性的因素（可替代性、价格占需求者可支配收入的比重、商品的用途广泛性、商品对消费者生活的重要程度等）

航空和铁路的弹性分析：

a.运输需求上的可替代性大小

航空客运替代性大，铁路客运代性小。

b.运输价格占需求者可支配收入的比重

价格占的比重越大，弹性越大，比重越小，弹性越小，航空客运弹性大，铁路客运弹性小。

c.运输需求者的单位时间价值

航空客运单位时间小产生的价值大，铁路客运单位时间大产生的价值小。

综上所述可知，我国航空客运的需求弹性大而铁路客运的需求弹性小。

7、非春运期间的火车票价适度降低能否增加客运收入？

答：弹性大于1 的富有弹性的商品，降低价格会增加厂商的销售收入，相反，提高价格会减少厂商的销售收入，即商品的价格与厂商的销售收入成反方向变动。

弹性小于1 的缺乏弹性的商品，降低价格会增加厂商的销售收入，相反，提高价格会减少厂商的销售收入，即商品的价格与厂商的销售收入成反方向变动。

铁路客运由于价格弹性小于1，所以降价不能增加客运收入。

8、政府实行农业产品的最低支持价格与补贴，哪种措施耗费最少？

答：在不同的情况下，政府应当采取不同做法。当农产品富足的时候，市场中的农产品多，导致供大于求，产品的单价降低，使农民的收益减少，政府应该适当给予补贴，使其达到均衡价格；当农产品不足的时候，市场中的农产品少，导致供不应求，产品的数量减少，使农民的收益减少，政府应该适当提高农产品价格，使农民的收入提高。

第三篇：小微企业发展

小微企业发展

篇一：小微企业发展的研究

小微企业发展的研究

【摘要】随着我国经济的不断提升，在大企业经济成长趋势已日趋饱和的状态下，积极发展中小企业特别是小微企业，不断弥补大企业的空缺，从而带活国民经济的进一步发展，已成大体的势头。国家、政府开始渐渐关注和支持这些小微企业，经研究个人认为原因有三，第一，小微企业的发展带动了就业形势，在一定程度上能缓解我国现阶段的就业压力，据国家发改委资料显示，中小企业占中国企业总数的90%，它们使用20%的金融资源，却创造了80%的城镇就业，是解决新增就业人口的主要渠道。第二，是中小企业是创新的主体。中小企业在存在不完全竞争的市场经济中，若想求生存，就不得不加强自己的技术水平，开源节流。然而事实也证明，从世界各国的实际情况来看，包括美国、欧盟，一些新的技术发明创造基本上都是从小企业干起的。第三，小微企业也是解决税收的一个重要来源。从统计的数据来看，小微企业占现在国家财政税收中的一半，对税收贡献很大。综上所述，相关机构应当要支持小微企业的发展。

关键词：发展历史

发展事迹

融资难原因

缓解融资难对策

一、小微企业的背景

1.1 小微企业的界定

中国首席经济学家郎咸平教授认为，小微企业即为小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，根据2011年6月18日工信部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》界定的一种新的划型标准，即在中型和小型的基础上，增加了微型企业标准，从而进一步明确界定了小微企业。如工业企业中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。这种划型标准，行业覆盖面更广、指标选取更加灵活、简化，个体工商户也被纳入其中，使我国的企业划型更加完善，也和世界主要国家对微型企业标准界定一致。

1.2 小微企业的显著特征以及类型的划分

任何企业都有其特征类型，当然小微企业也不例外，根据对现有资料的归纳总结，我们认为小微企业具有以下显著特征：第一，在众多的小微企业中，大多数是零散产业，隶属自我就业型，这种企业目的在于解决自我就业。第二，小微企业一般易于创建，小本经营、规模小、雇员少、生产设备简陋、技术简单并且资产规模也小，故市场壁垒很低。第三，绝大多数的小微企业是无正式组织方式，不设立管理职能机构，管理结构特别简单。第四，资金很少是从正式融资渠道获得的，由此一来就很自然的产生了小微企业融资难的尴尬局面。第四，小微企业通常采用直接销售的模式，多为本地市场服务。最后，小微企业无正式酬薪制度，也无需正规的会计科目。

小微企业的企业类型划分标准也很特别，不是采用所有制性质划分，也不是采用企业财产和承担的法律责任划分的。小微企业结合雇员人数和企业经营规模，产生了多种组织形式，包括了个人独资企业、合伙企业、有限责任公司和个体工商户四种类型。

二、我国小微企业的发展历史

据可靠资料记载，我国明朝年间就出现了家庭作坊，某种意义上小微企业由此便出现了，由此可见小微企业的悠久历史。可是，在之后长久的封建社会里，小微企业始终未得到成长的沃土。民国时期，民族资本主义得到了一定的发展，同时小微企业也开始起步。可是，从1949建立社会主义新中国后，实行公有制经济，绝大多数属于非公有制的小微企业再度被抑制。1978年改革开放，初步建立社会主义市场经济体制，允许非公有制经济并存，党才在十五届四中全会上提出“培育中小企业服务体系”的明确目标，政府逐步采取各种措施拉动小微企业的快速发展。

改革开放30年间，小微企业的数量急剧上升，占企业总数的绝大多数，是国民经济发展的生力军。小微企业虽然作用重大，但是由于内外部原因面临种种困难，始终处于弱势地位，离不开政府的扶持。研究小微企业的发展状况，就必然关注党中央的扶持。

纵观世界，主要国家都高度重视中小企业的重要地位和作用。所以，才20世纪90年代中后期开始，我国也陆续出台了一系列法律法规和相关政策，扶持中小企业发展。效果也很好。

截止到2006年年底，我国中小企业从数量上讲已经达到4200多万户，占全国企业总数的99.8%以上。其中个体工商户为3800家，可见小微企业的规模之大，发展速度之快。

附表：根据《中国统计年鉴》，从2002年到2010年中国小微企业发展

三、从整体上看，在小微企业发展过程中的主要成绩

小微企业的发展离不开目前有力的大环境，自2003年开始实行《中小企业促进法》，从全国人大立法到国务院法规，再到相关配套政策，我国促进见小微企业发展的政策法规体系基本建立。其结构示意图如下：

另外，我国正在进一步完善小微企业的政府管理体制，从中央到地方政府省地县三级总体形成了框架。当然，目前从中央到地方还未形成规范有效的体系。由于小微企业量大面广，故无论是从职能设计还是机构规格、人格编制、都使得工信部中小企业司等均有待于进一步理顺。

为了完成“培育中小企业服务体系”的明确目标，给小微企业更好的大环境，我国政府在各个方面不多的做出努力和改进。近年基本由国有企业控制和垄断的行业，例如金融、石油和基础建设等，逐渐开始股份制改革，向小微企业开放，社会正在开拓非公有制经济的发展领域。其次，是对小微企业的财税力度不断加强，逐步改善其金融信贷服务。同时也大力提倡小微企业的科技创新。

尽管如此，自2008年开始，小微企业的发展越来越艰难，问题更见突出。

（目前出现的问题）

2011年2月，国务院发展研究中心设立“中小企业发展的新环境新问题新对策”重大课题，成立了以张玉台为总负责人的课题组，主要对小微企业的问题和政策进行全面系统的研究。

2011年11月银监会批准民生银行、浦发银行和兴业银行3家银行可发行专项用于发放 小微企业贷款的金融债共1100亿元。其对应的单户500万元（含）以下的小微企业贷款，将不计入存贷比考核，这一政策大大增加了银行为小微企业服务的积极性。

同时，加大对小型微型企业税收扶持力度，体现在提高小微企业增值税和营业税起征点，小微企业免征项目扩大到26项。

四、小微企业存在的问题及相应的对策

虽然小微企业在一定程度上得到发展，但从整体而言，小微企业的处境仍然很难，特别是小微企业融资难的问题仍需进一步缓解和解决。下面，我们就对小微企业融资难这一显著特点进行分析。

4.1 小微企业融资难的成因

4.1.1小微企业融资难的内因

（1）缺乏现代经营管理理念，经营风险高。

经营风险高。随着企业的发展。创业初期使用的传统经营管理方式已经跟不上企业的发展步伐。部分小微企业仍存在着法人治理结构不完善、经营管理能力不强、产品技术含量低、企业抗风险能力弱等问题，缺乏可持续发展能力，而且小微企业负债水平整体偏高，从而使金融机构信贷风险过高。一般而言，小微企业没有中长期目标，经营行为短期化(一般只有3年－4年)，有较高的倒闭或者破产的可能。小微企业生命周期的短暂和经营的不确定性，一定程度抑制了金融机构的放贷意愿。

（2）小微企业的规模和信用水平低下，制约其融资能力。

目前我国的小微企业多采用业主制和合伙制，规模偏小。同时，许多小微企业内部管理制度特别是财务管理制度不健全。许多小微企业没有建立完善的财务制度，有的甚至没有建立会计账目，资金管理较为混乱，大大降低了自身的信用度，严重削弱了其融资能力。另外，由于社会征信系统建设和信用信息网络系统建设的滞后，信用信息传输渠道不通畅，导致银企双方信息不对称，极大降低了小微企业的信贷满足率。

（3）缺少可供担保抵押的财产，融资成本高。

由于银行对小微企业固定资产抵押的偏好，一般不愿接受小微企业的流动资产抵押。而小微企业的资产结构中固定资产比例小，特别是高科技企业，无形资产占有比较高的比例，缺乏可以作为抵押的不动产，风险大，难以满足金融机构的放贷要求。小微企业在寻求担保机构担保时，由于多数担保贷款的期限在半年以内，最长不超过一年；信用担保机构基本上只对短期的流动资金贷款而不对设备投资等长期性的贷款提供担保，增加了小微企业的融资难度。另外，由于担保公司在自负盈亏的经营情况下往往提高担保条件，无形中限制了小微企业资金的融通，或者通过繁杂的担保手续，高昂的担保费用，增加了企业的融资成本，影响了融资效率。

4.1.2小微企业融资难的外因

（1）金融机构体系的缺陷。

在我国的融资格局中，银行贷款在企业融资来源中占有绝对比重，并且由于近年来信贷余额快速增长，而直接融资发展相对缓慢，贷款和直接融资余额的差距越来越大。而我国四大国有和国家控股的商业银行在存款、贷款市场上处于主导地位，高度垄断减少了中小金融机构能够获得的金融资源，限制了它们为小微企业服务的能力，而大银行追求贷款规模效益和风险平衡又不愿为小微企业提供贷款。（笔记上第一篇：银行组织结构的完善）（2）资本市场的缺陷。从直接融资渠道上来看。

从直接融资渠道上来看。主要有债券融资和股票融资两种方式。由于我国资本市场发展较晚、发育不完善且迟缓，企业通过股票市场和债券市场直接融资所占比重较小。从发行债券融资的情况看，国家对企业发行债券筹资的要求十分严格，目前只有少数经营状况好、经济效益佳、信誉良好的国有大型企业能通过债券市场融资；股票市场上，虽然创建了小微企业板市场及创业板市场，但对数量众多的小微企业来说上市融资门槛仍然很高。银行借款仍然是小微企业主要的筹资方式。

（3）信用担保环境在一定程度上影响着小微企业的融资。

信用担保体系不能有效满足小微企业的担保需求，迫切需要进一步加强信用担保体系建设。信用担保体系的欠缺和不完善在一定程度上影响着小微企业的融资。尽管我国一些地方在尝试建立小微企业信用担保体系，但都处于初级阶段。在我国企业信用低下、小微企业融资的要素不完全时，靠小微企业自身所具有的信用担保条件，难以顺利完成融资任务。

（4）政府的政策支持力度不够是造成小微企业融资困难的重要原因

迄今为止我国还未出台一部完整的有关小微企业的法律，导致各种所有制性质的小微企业在法律和权利上的不平等。尚未建立小微企业特殊的融资机制。在我国，没有受到政府更多的重视和政策方面倾斜，小微企业得不到资金上的便利和优惠。

4.2 缓解小微企业融资难的对策

根据小微企业融资难的成因及现状，我们经过分析，为每一条困难寻找出了相应的缓解 措施的思路。

4.2.1缓解小微企业融资难-------从内部管理而言（即小微企业自身）

建立现代管理体制，规范经营管理理念。国家应当从管理层面加强对小微企业的改革，实行规范的公司制改革，建立“产权明晰、权责明确、分工合理和管理科学”的现代管理体制。更好地建立企业的服务意识，规范经营。

（1）树立现代经营管理理念，降低经营风险。小微企业应当根据自身条件改善经营管理

方式，完善治理结构，增强经营管理能力和抗风险能力，降低自身负债水平。

（2）努力改善经营状况，扩大自身规模，建立健全财务制度及财务管理制度，提高自身的信用度。

4.2.2缓解小微企业融资难------从外部而言

（1）改善金融机构体系

在我国的融资格局中，银行贷款在企业融资来源中居于主体地位。广大金融机构应当大力推动直接融资的发展，保持信贷余额的快速增长。改善金融结构 体

系，降低国有银行的垄断地位，准许民间资本进入银行金融业当中。金融机构应当在追求贷款规模效益和风险平衡的同时，也应该适当照顾中小微企业，履行社会责任。除此之外，政府应推动相关政策的出台，规范市场秩序，建立良好的小微企业发展环境，反对不正当竞争。具体方案如下：首先，国家应当为小微企业的发展提供法律和政策支持，为小微企业的发展提供良好的外部环境；其次，国家需要规范市场秩序，积极利用自身宏观政策和调控的优势为中小型企业创造更多发展与合作机会；再次，鼓励大企业与小微企业合作，积极发展共同产业和小微企业的本土产业。另外，政府还要利用自身所获取的信息，帮助中小型企业寻找新的市场切入点。要从根本上为中小型企业发展创造一个良好的环境，促进产业 篇二：小微企业发展的好处

小微企业发展的好处

摘要：

小微企业就是“市场补缺者”，它对于开拓新的产业具有举足轻重的地位和作用。小微企业发具有很好的发展前景，小微企业产业集群虽然在融危机加剧、外部需求减弱、市场动荡剧烈等各种不利因素影响下具有一些列的困难及问题。但在推动技术创新、增强整体抗风险能力上有一定优势。

关键词：

融资

市场经济

创新

就业压力科技企业 企业竞争

国家财税政策对小微企业给予了大力的支持，这让我们对小微企业有了不同的看法，小微企业的发展对国家的税收，以及对市场经济有着举足轻重的作用。据了解，中国债券市场是亚洲范围内发展最为迅速的债券市场。近年来，中国债券市场尤其是银行间债券市场快速健康发展，为国内实体经济发展提供了有力支持。为小微企业的发展迎来了一个良好的契机。小微企业由于企业公司规模较小，之间竞争也比较激烈。所以小微企业为了使企业能够正常的运作下去，及在市场竞争中能处于优势。往往会往企业创新与人才培养这些方面来提高企业的综合能力。在当前的国际贸易中以中小企业为主的低成本劳动力的传统优势正面临越来越多的新挑战。培育中小企业的核心竞争力,不仅要发展具有独特竞争优势的产品、技术和服务,还必须通过合理产权结构和制度设计,引导企业走向一条良性发展的道路。因此，通过技术创新保持持续的竞争优势已成为中小企业获得生存和发展的焦点。具体来讲,中小企业应从自身的人才、资金相对不足的实际出发,坚持以市场需求为导向,一方面应积极利用科研单位、大专院校的科研、技术优势,通过共同分享研究开发成果来促进科技尽快转化为生产力;另一方面,由于中小企业缺乏自主开发新产品的条件和经费,因此要注意扬长避短,专注发展自己的核心专长。小微企业加强创新，这有效的回应了科学发展观的号召。同时，企业进行创新在一定的程度上达到了节能减排的目的，有效地进行了可持续发展战略。小微企业始终可以确保通过基层竞争和生产躁动，给经济注入新的思想观念，也许是新的产品，经过改进的产品，不同的技术，不同的组织形式，又也许是不同的管理。无论这种新的思想观念是什么，关键是新事物，和效率更好的东西在小微企业中能够得到很好的实施。经过调查，恰恰是小微企业进行的研究活动明显比大企业的要多。据估计，大约15%的新企业一年之后便从市场上销声匿迹。五年之后推出市场的企业的比例甚至高约50%。这既表明不断有新的企业跻入市场，它们充满热情地带来了各种创新，虽然并不是所有的企业都能获得成功，但是这对市场经济有着巨大的作用。然而，比企业破产远为重要的是那些最终新成立的企业。对于经济领域来说，企业倒闭是再自然不过的事情，无论出于何种理由，有些是因为落伍，因为企业理念过时了，也有些是由于缺少订单，资金困难，因此，破产也是不可避免的事情。小微企业在这个过程中充当了市场补缺者，它对于开拓新的产业具有举足轻重的地位和作用。

小微企业是与所处行业相比人员规模，资产规模与经营规模都比较小的经济单位。小微企业以其经营方式灵活、组织成本低廉、转移进退便捷等优势更能适应当今瞬息万变的市场和消费者追求个性化、潮流化的要求，因而在包括发达国家在内的世界各国的经济发展中，小微企业都有着重要的低位，发挥着不可替代的作用。改革开放特别是党的十五大以来，我国的小微企业发展迅速，在国民经济和社会发展中的低位和作用日益增强。

小微企业是缓解就业压力保持社会稳定的基础力量。小微企业创业及管理成本低，市场的应变能力强，具有大企业无可比拟的优势。同时，科技型小微企业蓬勃发展，是经济增长与社会进步的不竭动力。近年来，科技型小微企业悄然兴起并迅速发展，成为技术进步中最活跃的创新主体。

小微企业是市场经济的微观基础，是深化改革的主要推动力量。小微企业大多数从事第三产业，贴近市场，贴近用户，活跃在市场竞争最为激烈的领域，是市场经济的主体和市场体制的微观基础。相对大企业而言，小微企业改革成本低，操作便利、社会震荡小、新机制引入快。因此，在改革进程中，小微企业往往是实验区，是突破口。小微企业的各项改革成果，为大企业的改革实践提供了有益经验，也为创造多种经济成分共同发展的大好局面做出了贡献。

与大型企业相比较，小微企业的首要特征之一，即在于企业规模小、经营决策权高度集中，但凡是小企业，基本上都是一家一户自主经营，使资本追求利润的动力完全体现在经营者的积极性上。由于经营者对千变万化的市场反应灵敏，实行所有权与经营治理权合一，既可以节约所有者的监督成本，又有利于企业快速作出决策。其次，小微企业员工人数较少，组织结构简单，个人在企业中的贡献轻易被识别，因而便于对员工进行有效的激励，不像大企业那样在庞大的阶层化组织内容易产生怠惰与无效率的情况。可见，中小企业在经营决策和人员激励上与大企业相比具有更大的弹性和灵活性，因而能对不断变化的市场作出迅速反应。所谓企业小、动力大、机制灵活且有效率。当有些大公司和跨国企业在世界经济不景气的情况下不得不压缩生产规模的时候，中小企业却在不断调整经营方向和产品结构，从中获得新的发展。中小企业由于自身规模小，人、财、物等资源相对有限，既无力经营多种产品以分散风险，也无法在某一产品的大规模生产上与大企业竞争，因而，往往将有限的人力、财力和物力投向那些被大企业所忽略的细小市场，专注于某一细小产品的经营上来不断改进产品质量，提高生产效率，以求在市场竞争中站稳脚跟，进而获得更大的发展。从世界各国的类似成功经验来看，通过选择能使企业发挥自身优势的细分市场来进行专业化经营，走以专补缺、以小补大，专精致胜的成长之路，这是众多中小企业在激烈竞争中获得生存与发展的最有效途径之一。此外，随着社会生产的专业化、协作化发展，越来越多的企业摆脱了“大而全”、“小而全”的组织形式。中小企业通过专业化生产同大型企业建立起密切的协作关系，不仅在客观上有力地支持和促进了大企业发展，同时也为自身的生存与发展提供了可靠的基础。

一般来讲，大批量、单一化的产品生产才能充分发挥巨额投资的装备技术优势，但大批量的单一品种只能满足社会生产和人们日常生活中一些主要方面的需求，当出现某些小批量的个性化需求时，大企业往往难以满足。因此，面对当今时代人们越来越突出个性的消费需求，消费品生产已从大批量、单一化转向小批量、多样化。虽然中小企业作为个体普遍存在经营品种单

一、生产能力较低的缺点，但从整体上看，由于量大、点多、且行业和地域分布面广，它们又具有贴近市场、靠近顾客和机制灵活、反应快捷的经营优势，因此，利于适应多姿多态、千变万化的消费需求；非凡是在零售商业领域，居民日常零星的、多种多样的消费需求都可以通过千家万户中小企业灵活的服务方式得到满足。

综上所述，国家之所以要扶持小微企业的发展，很大一部分在于小微企业有着很多不可替代的作用。因此发展小微企业是一件刻不容缓的事情。篇三：2014小微企业发展现状

2014小微企业发展现状、政策与建议 2014-09-23 11:42:54 来源：

编者：dicken 摘要：曾经，小微企业受到的关注并不太大。如今，小微企业逐渐在市场占有一席之地，在推动经济方面具有不可低估的作用。所以，小微企业发展牵动着全社会上下的关注。小微企业发展如今是怎么一情况?有没有“照顾”的政策?对于小微企业发展，有„

曾经，小微企业受到的关注并不太大。如今，小微企业逐渐在市场占有一席之地，在推动经济方面具有不可低估的作用。所以，小微企业发展牵动着全社会上下的关注。

小微企业发展如今是怎么一情况?有没有“照顾”的政策?对于小微企业发展，有没有好的建议?这些问题将是本文探讨的重点。

小微企业发展现状

目前来看，小微企业已占市场主体的绝对多数。国家工商总局今年发布的《全国小微企业发展报告》显示，截至2013年底，全国各类企业总数为1527.84万户。其中，小微企业1169.87万户，占企业总数的76.57%。

“小微企业数量的庞大使其成为吸纳我国劳动人口就业的主渠道，其保障了老百姓尤其是中下层人群的收入，刺激消费，直接稳定经济增长。”中国国际经济交流中心信息部部长徐洪才告诉记者，“小微企业在推动经济增长方面发挥着不可替代的作用，已成经济持续稳定增长的基础。”数据显示，我国有近8亿劳动力人口，就业人口达7.67亿，而小微企业解决了我国1.5亿人口的就业问题，新增就业和再就业的70%以上也集中在小微企业。与此同时，小微企业主要集中在服务业与一些高科技产业，这也与偏重制造业的大中型企业形成了良好的互补和互动，完善了市场经济体系，也给经济结构转型升级增添了动力。

目前来看，在宏观经济环境不景气的背景之下，小微企业的生存压力更大，尤其是各种社会资源更青睐大中型企业，令小微企业发展受限。拥有20多名员工的瑞路公司创始人刘晓峰在接受本报记者采访时表示，小微企业各方面的资源都比较匮乏，同时由于处在市场培育期，盈利能力差，若想发展壮大起来，必须倚靠多方合作扶持。

小微企业发展政策

一是加大进一步简政放权力度。加快清理不必要的证照和资质、资格审批，为小微企业降门槛、除障碍。

二是加大税收支持。在现行对月销售额不超过2万元的小微企业、个体工商户和其他个人暂免征收增值税、营业税的基础上，从今年10月1日至2015年底，将月销售额2-3万元的也纳入暂免征税范围。对小微企业从事国家鼓励类项目，进口自用且国内不能生产的先进设备，免征关税。

三是加大融资支持。采取业务补助、增量业务奖励等措施，引导担保、金融和外贸综合服务等机构为小微企业提供融资服务。鼓励银行业金融机构单列小微企业信贷计划，鼓励大银行设立服务小微企业专营机构。推动民间资本依法发起设立中小银行等金融机构取得实质性进展。

四是加大财政支持。对吸纳就业困难人员就业的小微企业，给予社会保险补贴。政府以购买服务等方式，为小微企业免费提供技能培训、市场开拓等服务。高校毕业生到小微企业就业，由市、县公共就业人才服务机构免费保管档案。

五是加大中小企业专项资金对小微企业创业基地的支持，鼓励地方中小企业扶持资金将小微企业纳入支持范围。

六是加大服务小微企业的信息系统建设，方便企业获得政策信息，运用大数据、云计算等技术提供更有效服务。会议要求，各地各部门要确保政策尽快落实，并适时提出进一步措施，帮助小微企业赢得“大未来”。

小微企业发展建议

第一，相关部门应积极按照国务院常务会议提出的支持小微企业现状的金融、财税政策九项措施办事，紧密与商业银行加强沟通与联谊，并提请商业银行对我市小微企业的资金需求提供信贷支持。要提高小型微型企业增值税和营业税起征点以及进行结构性减税。加大对符合国家产业和环保政策、能够吸纳就业的科技、服务和加工业等实体经济的支持力度，引导和帮助小型微型企业稳健经营、增强盈利能力和发展后劲。

第二，资本市场要为小微企业股权融资创造有利条件。逐步扩大小微企业集合票据、集合债券、短期融资券发行规模，积极稳妥发展私募股权投资和创业投资等融资工具。进一步推动交易所市场和场外市场建设，包括中小板和创业板以及三板市场建设。拥有符合国家重点产业调整和振兴规划要求的新技术、新工艺、新设备、新材料、新兴业态项目的小微企业应将陆续成为上市公司中的一员，以改善小微企业股权质押融资环境，进而远离高利贷融资环境。

第三，尽快建立健全小微企业信用担保制度。小微企业信用担保制度能够有效分散金融机构对小微企业融资的风险，切实解决小微企业融资难问题。近年来全国小微企业信用担保 体系建设已取得积极进展。下一步，中小企业与小微企业信用担保机构要通过合理确定并适当降低贷款担保收费标准，简化贷款担保手续，缩短贷款担保办理时间等办法提高信用担保质量。还要加强与银行协商，争取在授信额度内采取“一次授信、分次使用、循环担保”方式，提高审保和放贷效率。

另外，小微企业当中不乏一些可塑性较强的企业。这些企业科学技术含量高、发展前景明朗。十分值得各方的关注与支持。如果能对这些小微企业进一步地施以援手，比如引导这些企业提高管理水平、加快品牌建设等，则非常有益于小微企业整体的发展的

第四篇：小微贷款情况

民生银行的不良贷款主要来自长三角地区，也是小企业业务本身风险特征的体现，在经济明显复苏前，不良率可能仍会上升。小微贷款增速放缓，定价受降息影响有所下降.银行“两小”贷款减速

记者翻阅和整理了多家银行披露的2013年和2014年上半年银行半年报，对比其中对于小(微)企业的贷款数量及余额，得到如下数据。

2014年民生银行半年报：上半年累计投放小微贷款2154.90亿元，小微金融资金自足率达到64.18%，比年初提高9.25%；而2013年上半年，小微企业贷款余额3,860.25亿元，比上年末增加690.74亿元，增幅21.79%。

2014年中信银行半年报：小企业金融贷款余额1,288.45亿元，比上年末增加116.92亿元，增长9.98%；2013年同期，小企业金融贷款余额935.50亿元，比上年末增加169.69亿元，增长22.16%，增速明显超过全行各项贷款增速。

2014年招行半年报：根据招行行标口径“两小”贷款余额合计6,106.17亿元，比年初增加455.93亿元，增幅8.07%；2013年同期，“两小”贷款余额合计5,253.14亿元，同口径下比年初增加1,477.64亿元，增幅39.14%。

光大银行2014上半年，小微企业贷款余额2298.82亿元，比上年年末增加277.13亿元，增长13.69%。去年全年的成绩是：小微贷款余额1145亿元，同口径比2012年年末增加512亿元，增长80.72%。

平安银行2014上半年，小企业贷款余额1003亿元，较年初增幅15%，期末不良贷款率为1.3%。去年，该行小微贷款业务增幅为56.05%。

兴业银行2014年上半年，小微企业贷款余额905.17亿元，较期初增加176.24亿元，增长24.18%。而去年全年的小微企业贷款增幅为67.42%。

作为专注小微企业金融服务的民生银行来说，其小微业务是特色业务，但贷款总额也不再是同级银行之首。根据平安证券的数据统计，民生银行小微企业贷款余额较一季度小幅下降2亿元，余额自2013年三季度以来基本稳定在4100亿元附近，占贷款余额的比重较上年年末下降2个BP，告别了以往季度环比10%左右的增速。

民生银行小微贷款情况

截止2014年6月30日，民生银行小微贷款余额4047.82亿元，较上季度末相比减少2.43亿元，小微贷款余额呈下滑趋势，小微客户数238.89万户，具体情况见下图：

小(微)企业贷款余额较年初增长80.72%、78.08%、67.42%、56.05%、52.98%……,这是去年年报中各家股份制银行小微贷款业务的增长数据。而今年上半年同一口径下的数字是,15.13%、15%、9.98%、3.76%……

去年同样在小微贷款业务领域进展神速的招商银行在今年上半年也同样遭遇了增速大幅放缓。中报数据显示,上半年招行小企业贷款余额为2859.3亿元,较年初增长1.03%,小企业贷款占境内企业贷款比重为23.63%,较年初下降1.84个百分点;小微企业贷款余额为3246.87亿元,较年初增长15.13%,小微企业贷款占零售贷款比重达到38.31%,较年初提高2.41个百分点。

该行小企业贷款和小微企业业务贷款的不良贷款率分别为2.18%和0.81%,分别较上年末上升0.25和0.23个百分点。新发放小企业贷款加权平均利率浮动比例为23.43%,新发放小微企业贷款加权平均利率浮动比例为31.82%,分别较上年全年提高0.65个百分点和下降0.81个百分点。截至报告期末,该行拥有小企业客户数45万户,小微企业客户数119万户,较上年年末分别增长12.75%和29.89%。

而在去年年底,按调整后的口径统计,招行小微企业贷款余额为3154.53亿元,较年初增长78.08%,小微企业贷款占零售贷款比重达到40.16%,较年初提高13.8个百分点。

招行解释称,小企业贷款增幅及占比下降的主要原因是由于当前经济处于下行通道,为进一步防范小企业客户信贷风险,从审慎角度出发,上半年,本公司主动退出存在风险隐患的小企业贷款,同时,为全面贯彻轻型银行发展战略,上半年,本公司主动减少了一般性贷款的投放,增加了承兑、保函、信用证等其他信贷品种的运用。

小微贷款告别狂飙

不仅是民生银行和招商银行,其他股份制银行小微业务也在进入刹车过程。

光大银行上半年小微企业贷款余额2298.82亿元,比上年年末增加277.13亿元,增长13.69%。去年全年的成绩是:小微贷款余额1145亿元,同口径比2012年年末增加512亿元,增长80.72%;占全行贷款总量的9.82%,比2012年年末提高3.63个百分点;小微客户达到92.6万户,同口径比2012年年末增长97%。平安银行上半年小企业贷款余额1003亿元,较年初增幅15%,期末不良贷款率为1.3%。去年,该行小微贷款业务增幅为56.05%。

兴业银行自定义小微企业贷款余额905.17亿元,较期初增加176.24亿元,增长24.18%。而去年全年的小微企业贷款增幅为67.42%。

“此前有多家银行小微业务向前冲得很快,但是随之而来的是不良贷款上升等诸多问题,因此小微贷款的结构也开始调整,剔除风险高、盈利不确定的企业,保持原有资质比较好的小企业”,一位银行分析师称。

一位股份制银行的客户经理曾对记者坦言,“前段时间我们小微贷款业务做得很多,也做无抵押无担保的贷款,但是后来出现很多问题,现在只做抵押贷款。”

一位银行业内人士则表示,一方面,今年上半年银行对于小微企业业务是收紧的趋势;另一方面,小企业纷纷倒闭,使得贷款端的需求量也有所下降,双向的作用导致上市银行小微企业贷款增速显著下降。

第五篇：小微企业情况

三、巴州区中微企业孵化园基本情况

随着城市框架的拉大，巴州区在城郊的小微企业因拆迁集中转移到了宕梁办事处、插旗山村和摇铃村、塔子山村、尖山寺村，其中摇铃村为主要集中地，被巴州区命名为小微企业孵化园。目前该园区有各类企业50余家，占地200亩，从产业分类：主要为建材家居、汽车贸易、食品生产。建材家居企业主要有7家：天仁钢化玻璃厂（投资近3000万，占地20余亩，年产值600万），宏鑫管业药吕有限公司（塑料管件生产，投资1000万，占地12亩，年产值1600万元），鸿鑫建材有限公司（冷轧带肋钢筋加工和夹锋板材料，投资200万，占地8亩，年产值800万元），百花石材厂（大理石加工，投资2000万元，占地8亩，年产值700万元），磊兴石材（投资2000万元，占地20亩，2014年实现税收150万元，），天成高分子材料（投资2000万元，占地12亩，2014年产值近100万元），杰派木门有限公司（投资近1400万元，占地10亩，年产值2000余万元），欣兴建材有限公司（从事冷轧带肋钢筋生产，占地10亩，投资近400万元，年产值300万元），巴中新南

设备有限公司（燃油燃气炉具生产，占地10余亩，投资300万元，年产值700万元）。汽车贸易企业有6家：成弘汽贸、东风小康重卡、汽车检测中心、二手车市场、东方驾校、汽车修理厂。食品生产企业为东南西北熟食面点有限公司（投资300万元，占地1500平方米，年产值600万元），回风处于巴州区佳顺饮料厂（投资近600万元，占地10亩，生产银耳饮料，年产值300万元）。印刷企业一家，华美印务，该企业已在置地中小企业孵化园购买厂房1620平方米，建仓储生产线2条。辰华家具公司（投资1500万元，占地20亩，建成后可实现纯收入3600万元）。

从对园区企业的调查看，一是企业业主担心土地属于临时规划用地，为集体土地，不能办理工业用地手续，企业既希望拆迁，获取拆迁补偿，又希望能办理工业用地手续，取得独资抵押；二是企业生产场地小，产品单一，技术含量低，无法扩展；三是园无法提供员工住宿、生活等配套服务，员工招聘难；四是因园区未进行规划环评，企业排污无法处理，环评通不过，致使园区企业无法办理相关手续。

企业业主普遍反映：一是巴中经开区置地、置信租用厂房租金较高，成本大难以永享，购买标准厂房没有补助政策，划不来，部分企业园区拆迁建设已无力投资；二是巴中经开区目前交通不便，特别是员工均在城里居住，上下班不方便；三是担心因现属巴州区政府管辖，争取了部分扶持资金，特别是规模以上企业担心到巴中经开区后，因注册地变更，税收解交关变化，企业在搬迁中会受到巴州区的不利影响；四是巴中经开区置地、置信所建的标准厂房太大，一般为6000平方米，企业租用只能全部或租用一半，对小企业而言，闲量大。五是这部分企业大多属新建投产，有部分正在建设，企业不愿再搬来搬去，影响市场销售和正常生产。

从巴州区相关部分情况反馈看：一是担心苦心经营的小企业发展到一定程度到经开区发展，影响考核和税收；二是巴州区中小微企业处于无序发展状态，乱搭乱建，租用土地等均由宕梁办事处和村社确定，租期有的达30年，给以后的拆迁带来困难，增大了拆迁成本。三是该园区消防、环保不配套，安全隐患突出，产业部局无法规范、无序发展，不愿不想去管……

四、经开区接纳有潜力的中级企业的建议

（一）迅速明确置地、置信标准化厂房的产业定位，作为置地巴中市中小企业孵化园，产业定位应为机械电子、建材家居；置信巴中新型产业园产业定位为：医药食品、轻工服务。目前两个标准化产业园区产业定位不清晰，本着只卖给出租标准的想法，想尽快回收资金，租金较高。建议：一是对两个园工我的建设成本进行测算，实行出售和租赁的最高限价，把对租用标准厂房的补贴真正补到入园企业；二是调整建设规划，建设多层厂房，租用框架模式，便于小微企业

租用；三是督促置地、置信对已修建部分及时办理土地使用证和房屋产权证，以便小微企业入驻后拥有产权，方便独资。

（二）及时出台飞地项目的优惠条件，吸引优势小微企业入驻园区，必须处理好与巴州区的关系，调动其积极性，建议一是市委、市政府应督促巴州区城郊规划范围内不得再以小微工业企业采取租赁集体土地的模式建设；二是经开区对有意扩展规模、有优势的小微企业进行筛选，对一般建材类企业不引入园区，如冷轧钢、石材加工，对有成长性、有

技术、有一定投资能力的企业，吸引入园，如生产银耳饮料的百顺饮料厂或吸引进入置信产业园，杰派木门新南腾

可吸引进入置地产业园，对汽车贸易企业可吸引进入五金机电市场。

（三）加快置地和置信标准化厂房建设，根据置地2015建设规划，预计新建成3万平方米，共达到8万平方米，置地建成6万平方米，通过招商局组织与置地、置信对接，为企业量身定制厂房，减少空余。

（四）加强生活设施配套，吸引企业入驻，巴州区小微企业的水因未进行处理直接排放，所以水价很低，用电为与经开区一样的农村用电，园区企业未使用天然气，从生产成本讲，因小微企业园区不规范，乱排乱放，成本相比经开区较低，加之该园区不象经开区因电力线路迁改经常停电，电力成本只有待大中工业用电政策落实后才能降低。

（五）加强市、区统筹和经开区与巴州区联动，召开入园企业对接会，特别是对企业因园区

无法办理相关手续，不符合城市规划的企业进行淘汰。