第一篇：融资租赁业务谈判方法、方向及技巧
一、企业选择融资租赁的好处:
1、便于资金预算编制、简化财务核算程序；
2、明确租赁期间的现金流，利于资金安排;
3、租赁期满后，承租人可按象征性价格购买租赁物件，作为承租人自己的财产;
二、企业在什么情况下适宜选择融资租赁:
1、新办或未能达到银行授信条件的企业，但项目有发展前景并且有一定的保证措施;
2、企业处于生产经营相对稳定和上升时期，需要更新或添置设备，在既不愿动用自有资金又不想动用银行有限的授信额度时，可选择融资租赁方式添置设备;
3、承租人最终想要使租赁设备成为企业的自有固定资产;
4、承租人由于生产经营需要，在流动资金短缺的情况，可利用企业已有的固定资产进行回租融资，以改善企业现金流;
三、融资租赁的操作种类：
1、直接租赁：是由出租人根据承租人的指定直接向供货商购买，然后出租给承租人使用的方式;
2、回租：指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊融资租赁方式;
3、转租赁：是指以同一物件为标的物的多次融资租赁业务。在转租赁业务中，上一租赁合同的承租人同时又是下一租赁合同的出租人，称为转租人。转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的的租赁形式。租赁物品的所有权归第一出租人;
4、委托租赁：是指出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁标的物的所有权归委托人，出租人只收取手续费，不承担风险;
四、客户需求从承租人的主观愿望分类
（一）我需要租赁
多为中小企业、新建企业等低端客户的资金需求。在我国由于对融资租赁的认知程度较低，融资租赁机构的类型尚不太完善，未形成优势互补的租赁产业链，目前这类客户尚缺乏对融资租赁的了解，仍然是一个巨大的潜在的租赁需求市场。
对此类企业要不要盲目急于推销租赁方案，首先要了解企业的运作方式和经营状况，对企业不顾资产负债比例、小马拉大车的融资饥渴的租赁需求，或是孤芳自赏，依据单相思式的市场判断，提出融资计划，则应要求企业首先要求企业先进行增资扩股，为其提供与其资产和现实的偿还能力相适应的融资租赁方案，促进企业稳步发展
（二）我希望租赁——多为高端客户。主要需求因素分为： 税收好处推动型。此类客户多为盈利大户，可为客户设计不同的租赁方案和租金递减的租金偿还方式。现金流推动型。此类客户多为服务运营商、加工服务企业和制造业，可为客户设计与其匹配的租金支付方案、租赁销售方案。财务报告推动型。此类客户多为上市公司、跨国公司的，可为客户提供表外融资、改善财务比率、租赁债券与经营租赁相结合、信托与融资租赁相结合的租赁方案。技术进步推动型。此类客户多为高科技企业，信息管理设备为主要的租赁物，可为客户提供的捆绑服务的经营租赁方案。5 服务推动型。此类客户多为建筑施工企业、金融机构、政府采购等，为客户服务一定要缩短反应时间，可以为客户提供经营租赁出售回租等租赁方案服。
五、如何面对承租人的反对意见:
1、“我不缺钱”——现金应该作为中长期股本或不动产投资，要注意现金的机会成本是很高的。
2、“租赁总是贵的”——客户是否可以得到银行贷款，引导客户说出希望租赁的真实原因。我们要会对不同的融资方案做现值分析，帮助客户做出租赁决策。
3、“租赁公司能做，我银行就可以做了”——银行的长期贷款比例太高，抵押贷款锁定风险的程度不如租赁资产，银行信贷不能满足客户租金进成本、加速折旧、表外融资、回避资产陈旧风险等要求。
六、与客户沟通的主要关注点
1、项目沟通、策划、评审体系，都是租赁公司核心竞争力之一，但操作的要点都离不开：
2、潜在的承租企业未来使用租赁物，是否有足够支付租金的获利能力；
3、这些获利能力是否能保障以支付租金的方式交到租赁公司手里；
4、如果出现问题，租赁公司是否有可靠的手段对租赁资产进行处置；
5、处置的方式是否能够立即将租赁资产变现
七、沟通的范围
1、融资租赁的基础知识；
2、与租赁有关的金融知识；
3、与租赁物有关的商品知识；
4、与企业管理有关的管理知识；
5、对宏观经济的认识与看法；
6、对行业前景的认识与看法；
7、遵纪守法的意识；
8、市场的发展趋势；
9、产业的获利能力；
10、租赁物件二手市场的发达程度。
八、与承租企业的沟通方式 主动沟通
1、向潜在承租人介绍租赁的一般做法
2、融资租赁给承租人带来的好处
3、启发承租人的租赁动因，激发承租人采用融资租赁的动力
4、告知需要向租赁公司提供的项目资料 被动沟通
1、向潜在承租人介绍租赁的一般做法
2、融资租赁给承租人带来的好处
3、租赁公司的专业经营范围及经营特点
4、承租企业的上下游产业链
5、租赁公司的接受的信用保障
6、租赁公司偏好的客户群体
7、租赁公司偏好项目，以及需要满足项目要求的技术指标
8、需要向租赁公司提供的资料
九、租赁项目沟通中不容讨论的问题 融资租赁是市场行为，但有许多问题在沟通环节中是不容讨论的，潜在的承租人只有接受这些前提条件，才可继续沟通。
1、租金未全部偿还之前，租赁物件产权权永远属于租赁公司；
2、租赁期间租赁物件的处置权属于租赁公司；
3、虽然租赁合同是商定的，但若租赁公司提供的合同样本中有不同意改的地方，也不能修改；
4、虽然融资租赁物件的选择是承租人，但采购是在出租人；
5、租赁的起租日原则上为承租人动用出租人资金的日期。对于资信比较好的承租人，出租人可以根据他们的要求，有条件展期；
6、出租人有权不经过承租人允许，在不影响承租人平静占有租赁物件的情况下，将租赁合同中出租人的权益转让给第三方；
7、未经出租人同意，承租人不得将租赁物件以任何方式转移给第三方（其中包括典当、信托、转租、抵押贷款、变卖等变相方式）；
8、在履行租赁合同期间，出租人有权到租赁物件安置现场检查设备运行情况；
9、承租人有责任每月向出租人汇报企业经营情况和财务状况；
10、在承租人违约的情况下租赁公司有权无障碍地收回自己的设备（租赁物件），承租人不得非法阻挠。
十、针对租赁项目的具体问题沟通 承租人的基本条件
1、地域范围
2、行业地位
3、企业经营时间
4、规模实力
5、政策待遇
6、稳健持续增长
7、领导经验
8、租赁理念
9、财务规范
10、法律意识
11、租赁物件二手市场
12、综合还款能力 了解承租人的租赁需求
1、要解决什么问题
2、通过租赁解决什么问题
3、准备采取什么方式租赁
4、对项目的要求
5、全额清偿还是部分清偿
6、租期多长
7、支付频率
8、租期结束后是否需要产权
9、每期最低支付能力
第二篇：商铺租赁谈判技巧
商铺租赁谈判技巧
商铺租赁谈判 商铺在出租和转让的谈判过程中，一定要力争主动，这就需要我们在商铺租赁谈判中了解出租方想使商铺租出一个好价钱所采取的方法：
1、找到商铺的卖点，位置，人流，靠近高档楼盘，租金低，周围的商铺的集群效应等等，总之，一定要找到1个核心卖点和2--3个后备核心卖点。
2、根据承租方的具体情况，尽快摸清承租方最看重店铺的什么卖点。比如人流量，就应该在谈判中反复强调人流量将对经营带来的“巨大”的帮助，并以此作为说服承租方投资的突破口。
3、既是投资，以万元为单位很正常，假如是成本、费用，那以千元为单位，都是比较“恐怖”的数字，应该压缩的。店铺租金有周围店铺的参照标准，一般在谈判中不太好争取一个好价钱，但是建立在“投资”上的转让费，则是不好横向比较的。
4、转让费的谈判过程中，一定要力争主动，主动做价格分解、分析，先入为主建立 “合理”的概念，在一些设备费中可以把价格做低一点，装修费可以调高（正规的装修公司收费的确高），要让步时候，坚决不谈装修费，适当提高设备的折旧费用，慢慢让步，最后” 勉强“成交”。上面四种是出租方特别是转让方最为常用的宣传手段，那我们就要在谈判前找出这些问题的破绽，以压低费用从而签订合同。怎样才能租到一间物美价廉的商铺：
1、在初步选定地点后，对相关的情况做一定的调查分析后，这样才能决定是否最后把店面订下来。
2、特别注意在房租的价格、租金交付方式和房屋合同签订隐含的细节方面更是大有学问。
3、附加条件不可忽略：在租店面之前，与房东除了谈租金外，还要注意谈妥有关的附加条件。这可以使你节省不少开支。首先，租房前应对店面内现有的情况(包括装修状况、设备状况等)都了解清楚。然后通过谈判，要求房东在出租前对门面房进行基本的整修，拆除原有已报废无法再利用的设备和装修，对店面的房顶、地板、墙壁做基本的修缮，添置或维修水电设施等。或者要求房东承担相应的费用，在租金中予以抵扣。其次，通过谈判要求免付押金。一般黄金地段的门面房押金是比较高的，虽然这钱要还给你的，但如你一直经营下去，这笔钱也就等于搁死在那儿了。如果谈得好，完全是有可能卸掉的。再次，通过谈判要求延期缴付房租。尽量压低初期的租金，待生意走上正轨后，再按标准支付，并补足前期的差款。只要你能主动p 艮定延期期限，有些房东是会答应的。最后，缴付方式，交房租一般最常见的有按月结算、定期缴付和一次性付清等几种。很多人都觉得房租最好一个月交一次，这样能节约钱。但如果你有能力一次性交清，那就可以跟房东要求优惠。也能省一笔开支。有的店面是长期定租的，如果你有足够的资金，而且你看好选定的店面，也可以一次性将十年二十年的房租全部付清。这样既可免除门面半途被别人高价挖走之虞，也能免受涨租的影响，节约不少租金。从长远看，门面的房租价格总体是呈上升趋势的。有的门面房定下一年或两年的租金后，其后再要续租的话，常常要按一定的比率逐年递增，这种情况下最理想的租金缴付方式是每半年或一年集中缴付一次。这样一旦你有了新的店面或有转业的意向，就不会损失保证金了。有的房东除了收取固定的月租外，还要按一定比率分享经营收益。经营者最好及时结算。采用按月结算的方法，能使租金计算简单明了。
第三篇：融资租赁业务管理办法
融资租赁业务管理办法
第一章 总则
第一条 为了规范租赁业务操作程序，改善业务管理水平，防范与化解金融租赁风险，不断提升判断能力，更好的服务于销售市场，特制定本管理办法。
第二条本办法适用于集团各公司的销售部门及办事处，对客户的融资租赁需求，与融资租赁公司配合，对开展业务前的客户尽职调查、法律风险防范的具体要求。
第三条本办法所称融资租赁业务主要指金融租赁，金融租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。所有权最终可能转移，也可能不转移。受业务约束，集团融资租赁业务包括如下主要形式：直接租赁、售后回租。
(一)本办法所称直接租赁业务，是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买物件，提供给承租人使用，并向承租人收取租金的交易。
(二）本办法中所称回租业务是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊融资租赁方式。
第二章 租赁对象和基本条件
第四条租赁对象（承租人），主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织。
第五条申请租赁应当具备下列基本条件：
(一)持有国家工商管理部门颁发的并经过年检的企业法人营业执照，实行独立核算的企（事）业法人，持有中国人民银行颁发的贷款证（卡）；
(二)符合国家的产业政策和信贷政策；
(三)根据国家有关规定，技改、基建项目批准立项列入国家或地方计划；(四)取得有关部门建筑许可证，投资许可证、开工许可证或进口批文；
(五)生产工艺成熟，技术过关，所需原材料、燃料、动力有可靠来源，产品产销对路，符合环保、消防等监控要求，在国内、国际市场上有竞争能力，项目竣工后能正常生产，有较好的社会效益和经济效益；
(六)企业有经营管理能力，守信用，能按期支付租金、手续费、租息及残值转让费，有承担租赁风险的可靠保证，能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的企业进行保证或提供财产抵押、动产权利质押作为偿还债务的担保；
(七)承租人对外的股本权益性投资总额未超过其资产净额的50%；(八)承租人的所有者权益与项目投资额的比例不得超过国家规定比例。
第六条下列情况，不予租赁：
(一)未列入国家或本地区投资计划，自筹资金不落实，资金有缺口；(二)未取得有关部门建筑、投资、开工许可证或有关批准文件的；(三)国家明文限制发展的企业及产品；
(四)用租赁设备从事股本权益性投资（另有规定的除外）；(五)套用租赁资金，相互借贷，牟取非法收入；
(六)提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表及损益表的；(七)投资项目违反环境保护规定。
第三章 职责 第七条工作部门：
(一)业务经办部门为公司销售部，与融资租赁公司的租赁业务部对接。
1.对申请租赁的客户进行初审，确定是否达到基本条件，决定是否受理；
2.收集申请人提供的有关材料，审核材料的真实性和完整性； 3.租赁前调查，编写详细、客观、全面的调查报告，提出初审意见，报项目审核委员会（以下简称委核会）审批，对调查结果负责； 4.对未获批准的项目，及时向企业说明情况，对获批准的，办理租赁合同，并确保合同签订符合法律要求；
5.办理公证、保险及抵（质）押物权利登记，落实有效登记，取回权利凭证并妥善保管；
6.监督设备租赁款按合同约定用途使用，制定具体监控措施；
7.定期对租赁项目进行监督检查，跟踪租赁设备使用情况，发现问题及时汇报，采取对策；
8.定期报送租赁统计报表（含逾期项目本金、欠息）； 9.参与项目竣工验收，及时了解项目建设情况；
10.及时掌握企业资金状况，按时收回到期租金；
11.对申请租赁展期的客户，调查展期理由是否充分，客观真实，验收展期资料是否真实；
12.对逾期租金采取各种有效措施进行催收，及时发出“逾期租金催收通知书”，取得回执，交业务员员归档保管，保证诉讼时效的延续；
13.初审拟核销租赁项目是否符合条件，收集有关资料，审核材料的真实性，撰写呆账核销申请报告；
14.租赁项目档案保存要完整并设置租金明细台账，随时记录租金的动态；
15.租赁本息收回后，对项目进行总评价，编写项目总结，报公司管理部门。
(二)审查、评估部门为公司法务部，与融资租赁公司综合管理部对接。
1.审查租赁项目资料的完整性、有效性；
2.审查项目立项手续的完整性；
3.审查项目资金，配套条件是否落实；
4.对项目前景、还租金能力进行评估； 5.对项目敏感性问题，盈亏平衡点进行评估； 6.审查还款来源的可靠性、充足性； 7.编写客观、详细的项提请审批意见书 ；
8.根据业务部门提交的项目总评价材料，进行租赁评估前后对比、分析、总结经验和提出改进意见；
9.法律顾问对合同条款的完整性、合法性、合规性、合理性等进行审核；
10.如个别客户对公司已拟订合同文本有异议，综合管理部提出修改意见。
(三)协办部门为公司法务部、财务部，与融资租赁公司资产管理部、财务部对接 1.资产管理部
(1)协助租赁业务部门清收不良资产，特别是通过法律手段收贷；(2)租赁合同结束时，对租赁物品残值变卖进行处理。2.财务部
(1)负责租赁款发放、回收、计收租息等账务处理；(2)及时向业务人员提供客户还本付息和结算信息；(3)参与公司重大租赁项目评估。
第八条基本程序
根据融资租赁的特殊性，将基本工作程序划分为十一个基本环节（正常环节）和三个或有环节（特殊处理环节）。
(一)十一个基本环节： 1.租赁申请受理； 2.租赁项目调查； 3.租赁项目初审； 4.项目审查评估； 5.租赁项目审批；
6.租赁合同签订； 7.抵押及担保； 8.租赁款支付； 9.租赁后检查； 10.租金回收；
11.租赁项目终结管理。
(二)三个或有环节（特殊处理环节）：
1.租赁展期； 2.逾期催收； 3.呆账核销。
第九条基本操作环节(一)租赁申请的受理
1.销售部门根据客户需求，与融资租赁公司指定分管业务员负责具体租赁项目申请。租赁申请受理的前提是项目建议书已经有权机关批准，有可行性研究报告和设计文件；租赁项目投资方向符合国家产业技术、经济政策，产品适销对路；项目自筹资金不低于总投资的30%。
2.审阅申请书主要内容的要素是否齐全。包括企业性质、企业固定资产、企业近年效益、项目名称、主要产品和规模、总投资和自筹资金、申请租赁额和预计效益、租赁期限、还款资金来源、担保方式。
3.收集申请人提供的有关资料并进行核实。包括：(1)营业执照（验看原件、收受复印件）；
(2)法定代表人及授权委托证明文件；(3)公司章程与合同；(4)凡设立董事会的企业还须提供董事会关于租赁的决议书、授权书；
(5)经会计师事务所核准的以往三个经营财务报表及申请租赁时近期财务报表；
(6)租赁担保的有关证明和文件；
(7)项目可行性研究报告，项目设计及批准文件，总的和分阶段的投资计划，施工合同或进口合同，有关批准文件等；
(8)申请人与担保人双方的贷款证；(9)法人代码复印件。
(二)租赁项目调查 主要内容有：
1.业务员在征信系统上查询申请人信用状况，核实负债； 2.申请人近三年来的生产、经营情况，产品、商品的销售情况及财务状况；
3.申请租赁项目的批准单位是否属于有权批准单位；可行性研究报告的内容是否真实 准确；项目建设是否符合国家产业政策和地区发展规划，有无良好的经济效益；水电气和主要原材料是否落实；设计、施工条件与租赁项目要求是否适应；项目总投资及资金来源，自筹资金是否落实到位；
4.对项目开发的必要性，资金使用的合理性，工程技术、财务预算、市场预测、经济效益的可行性和归还租金的可靠性，风险程度以及保证人的资信实力，抵押保证的抵押物，质押保证的质押物，权利足值变现的可能性做出调查；
5.调查完成后，业务员根据实际情况认为可行的，组织编写客观、详细的调查报告；
6.调查报告包括四部分：被调查企业基本情况、拟调查项目基本情况、基本经济指标、基本印象，祥见表格。
(三)租赁项目初审
1.业务部门在调查报告基础上，安排项目初审，并在7天内做出初审报告； 2.初审报告包括六部分：申请人财务指标分析、申请人非财务因素分析、项目可行性报告分析、租赁收益测算表、租赁收益与风险比较分析、初审结论，祥见表格；
3.业务部门对初审报告的内容应认真填写； 4.初审结论应力求全面、具体。(四)项目审查、评估
1.综合管理部对业务部门提供上述有关租赁申请人资料的完备性、数据准确性以及业务操作手续合规性进行符合性测试； 2.对资料不完备、数据计算不准确以及业务操作手续不符合本办法规定等问题，交业务部门完善后，将资料返回业务部门。
综合管理部门审查、评估重点为： 1.租赁项目档案的完整性和有效性；
2.项目立项手续是否完善有效；
3.项目可行性研究报告的已经是否充分、合理； 4.项目产品市场前景；
5.项目配套条件是否落实，目前的工程进度；
6.对项目的财务状况、经济效益、工艺技术等方面进行分析、测算，能否在租赁期内还清本息；
7.项目是否对预测可能发生的突发性风险做出充分评估及相应的应对措施；
8.进行盈亏平衡点和敏感性分析，提出存在问题、方案选择和项目决策建议；
9.对租赁项目还款来源分析；
10.保证人分析：
(1)对其信誉、经营获利能力进行审核；
(2)保证人提供的以我公司为受益人的保证金额。要注意以下方面：(1)无保证资格的保证人保证；(2)越权保证；
(3)超出保证人自身资产实力做出的多头保证；(4)相互保证，尤其“互保”或“连环保”；
(5)低质保证：即小企业为大企业保证，子公司为母公司保证，资产少的为负债多的保证，自然人为企（事）业法人保证等。
11.抵（质）押物的分析：
(1)抵（质）押物的验证。验证申请人所提供的产权证明文件的数据和资料是否与其董事会等部门出具的抵（质）押物承诺函的内容相符。
(2)抵（质）押物的估值是否合适。(3)抵（质）押率是否符合我公司要求。(4)抵（质）押权利登记的可行性。要特别注意以下抵（质）押类型：
(1)同一抵（质）押物的分割抵（质）押物；
(2)共有财产的抵（质）押，应确保取得共有权人的书面同意；(3)第三方财产抵（质）押应取得第三方的书面同意。综合管理部根据国家产业政策、信贷政策、企业经营状况、财务状况、项目前景及掌握的其他信息等，进行分析和判断，提出明确的评估审查报告。
(五)租赁项目审批
1.公司审查会，依据项目评估报告，各项批复文件和资金条件集体审议、表决。
2.坚持实事求是原则，广泛听取各方面意见，体现公正性、客观性、可靠性和科学性。
3.由总经理或分管副总经理根据审议、表决结果签署明确的审批结论。
注意事项： 1.公司审批会应定期开会（至少每月开会一次），对业务部门提交的调查报告与初审报告进行项目综合评估，必要时结合专家意见（由专家专门提出书面意见）；
2.审核会须做好会议记录，并形成会议纪要，由参会人员签字认同；
3.审核会在会后2天内做出评估决定，以审核意见书的形式通知业务部门及其他部门；
4.审核意见书须由委员会成员根据会谈纪要编制，并经公司总经理或分管副总经理签字（审核意见书一式两份）。
(六)租赁合同签订
业务部门在收到审核会批准的审核意见书后，具体组织实施。1.与承租企业签订租赁委托书：
租赁委托书是我公司与承租人签订的租赁委托协议，主要内容包括承租人基本情况、经济状况、委托要求、受理意见及委托租赁明细表，租赁委托书是租赁合同重要组成部分。
2.与供货商洽谈并签订供货合同：
(1)业务员根据租赁委托书承租人委托租赁的要求，向有关供货商发送询价单；对拟购买的供货商至少要有三家在价格、性能、科技含量、人员培训、零配件供应、售后服务和环境保护等方面进行综合比较，最终由承租人选定最优厂商。
(2)业务员制定商务谈判方案并组织洽谈，必要时还要进行实地商务考察。
(3)租赁公司以商务谈判为主，承租人以技术谈判为主。(4)租赁公司和承租人共同与供货商签订供货合同。3.与承租企业签订租赁合同； 合同的内容要点：
(1)租赁物件名称、型号规格、数量、制造厂商、交货条件、租赁物件设置场所、租赁期限、租金支付方式、租金总额、双方义务和违约责任、抵（质）押物位置、价值等。
(2）涉及法律效力的签订日期，法人代表签名、公章、法定代表人授权书等是否真实、准确无误。(3）合同内容的填制要准确、清晰、不得涂改。（除非债权人与债务人共同确认）。
4.与财务部明确购货时间、金额，拟定付款通知书，交财务部执行。一般情况下，要求客户尽量使用我公司拟定的统一合同格式。如个别客户对我公司拟定的合同有异议，应尽早将有关修改内容及草拟的合同文本一并交综合管理部审核，以综合管理部的意见为准。
(七)抵押及担保
1.经审查，符合我公司担保条件（详见第四章），为申请人提供担保的保证人，在租赁合同签字盖章。业务人员要对担保人的营业执照、法人资格、大小印鉴和授权书的真伪进行验证。2.抵（质）押物到有关的登记部门办理抵（质）押权利登记或登记备案手续，落实有效登记并取回权利凭证，入档保管。
(八)租赁款支付
1.把签章生效的租赁合同存档一份，同时将其他合同分送承租人、担保单位（各执一份），公司财务部一份。
2.在贷款证(卡)上登记金额和担保金额。
3.填制用款通知单，一式四联，由业务员、业务部经理、财务部经理审核签字，交送公司总经理或分管副总经理签批后，转交财务部付款。
4.业务员核对付款金额以确认款项的正确发放并登记台帐。5.对租赁标的物标明权属。
6.分户设立及登记台帐（一户设一帐）。(九)租赁后检查
1.检查重点内容：
(1)检查承租方是否按合同约定使用资金。
(2)检查项目施工进度和存在问题，及时协助解决或向上级报告。(3)检查资金使用效果和财务状况，预测总投资结余还是超支，能否按期投产，能否按期收回投资。
(4)要求承租人每月提供财务报表，业务员作好财务数据的积累和分析。
(5)检查承租设备的安装、调试、使用、维修情况。
(6）了解企业生产、经营、管理情况和问题，及时帮助解决。业务部门应加强租赁过程的监督管理，定期现场回访客户，对实施过程的还款信息及时反馈，对合同履行情况加强台帐管理。
2.租赁后检查的处理：(1)认真做好检查记录；
(2)对发现问题及时查清原因，提出处理和改进意见；(3)将检查情况和意见及时反馈给企业领导和有关人员；
(4)资金挪作它用或不按约定使用，限期要求纠正，并按人民银行规定处以罚息；
(5)对违反合同约定、不按照租赁合同支付租金情节严重又不听劝阻的，经公司总经理批准，可采取必要的措施，如：终止合同、提前收回租赁款、提请诉讼等；
(6）每月业务员填制租金回收统计报表，并附必要的文字说明，报送公司领导。
(十)租金回收
1.业务员催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管业务员发送到期租金通知书催收。业务员须在租金到期日前三天电话落实还款事宜，并做电话记录。
2.租金按时到账，业务员应及时开具等额租赁发票，一式三联，一联用挂号信邮寄给承租人，一联送交财务部，一联入租赁合同备查。业务员还应及时登记台帐。
3.租金未按时到账，业务员应及时与承租人、担保人联系，询问情况，加紧催收。
4.租金回收情况及时核对，每月最后一个工作日，业务部门与财务部门通过台帐汇总表方式对账，保证帐帐相符。5.全部租金、名义货价结清后，注销租赁合同，归档保管，同时在企业贷款证上登记租金偿还和担保解除情况。
(十一)租赁项目终结管理
1.租赁项目结束时，业务部门经办人员应及时做好终结管理工作；
2.办理租赁物所有权转移手续，结束租赁关系；
3.档案资料清理；
4.做好终结报告；
5.办理档案移交，项目档案交公司档案室统一管理。第十条 特殊处理
(一)租赁展期
1.租赁到期，由于客观情况发生变化，承租人经过努力仍不能还清租金的，可在租金合同到期前一个月向公司提出租赁展期书面申请，说明展期的理由和期限，并提供原保证人、抵押人、出质人同意展期的书面证明，交经办部门受理。
2.业务部门审核申请展期理由是否客观真实，展期内还款是否可行，验收企业董事会和原保证人同意展期函件无误，抵押权认定继续生效后，呈综合管理部审查、评估后，报审核会审批。3.业务员部门按审批的意见办理。若同意的，签定租赁展期合同
(二)逾期催收
1.设立“逾期租金明细台帐”，进行专项重点管理。2.对已到期（含展期后）仍未清偿的租金，要及时发出“逾期租金催收通知书”，并将经企业法定代表人签收的“回执”交业务员归档保管。
3.业务部门按规定计收罚息，并做逾期资产备查登记。
4.月末填制逾期报表，经本部门领导审核后逐级上报。
5.对逾期超过一年或业务部门认为确实难以清理，向公司提出申请，经批准后移交给资产管理部。6.采取经济、行政、法律等各种手段向包括第三方保证人在内的债务人强收租金（采取法律手段前，必须报总经理批准后，才履行法律诉讼程序）。
7.通过法律诉讼、保全、扣划等手段执行承租人在其他金融机构的存款。
8.抵押品拍卖，抵偿租金，或作价入账处理。(三)呆账核销
1.租赁资产核销须执行公司呆坏账核销管理办法。
2.由经办部门在会计决算前三个月初审拟核销租金是否符合条件，并负责调查、收集有关资料。
3.业务员按户逐笔撰写呆账租金核销申请报告，由经办部门负责签署意见后上报资产管理部。
4.资产管理部复审核销租金是否符合条件，并会签审计部、财务部、审核会，经总经理办公室研究审批。
5.持批准的呆账租金核销文件，通知财务部门办理销账手续。6.租赁档案另行保管，同时仍竭力设法追索，并按有关奖惩制度兑现。
第四章 租赁合同的担保
第十一条 担保是以确保债务清偿为目的而设立的权利。担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。
第十二条 保证和抵、质押合同，随租赁主合同由业务部门负责签订、保管。
第十三条 租赁保证管理
(一)保证是指保证人和债权人的约定，当债权人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任的行为。
(二)保证人必须具备以下条件：
1.在国家工商行政管理部门注册登记的法人。如企业分支机构，必须有总部法人书面授权，并在授权范围内提供保证； 2.具有清偿债务的经济能力，其净资产规模应超过担保金额，生产（经营）状况较好；
3.本着平等、自愿、公平、诚实信用的原则，必须出具自愿承担连带担保责任的承诺书：
(1)保证合同须以书面形式订立。公司与担保人所签订的保证合同必须为连带责任保证。
(2)保证合同的主要条款应包括：被保证的主债权种类、数额、债务人履行债务的期限、保证方式、保证担保的范围、期限。
(3)保证担保的范围应包括以下内容：主债权及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用。
(4)保证期间，公司许可债务人转让或续签债务时，必须取得保证人书面同意后方可进行。公司与债务人协议变更主合同的，也必须取得保证人书面同意。
(5)业务部门要了解、跟踪保证人资产变化以及经营生产情况，防止担保落空。如保证人失去担保资格和能力，或发生合并、分立、破产时，承租人应变更保证人并重新办理担保手续。
(6)对债务人提起诉讼或申请仲裁的，必须在保证人保证期限内。保证期限适用诉讼时效中断的规定。
第十四条 租赁抵押管理
(一)抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依法将财产折价或以拍卖、变卖财产价款优先受偿。
(二)具有变现能力和良好使用价值的房屋可以进行抵押，抵押人必须拥有该房屋使用权和所有权，并具有国有土地使用证。
(三)抵押人所担保的债权不得超过其抵押物价值的40%。房屋的价值评估可请房地产评估机构进行评估。在评估的基础上双方可进行协调，评估费用由抵押人承担。
(四)必须与抵押人以书面形式订立抵押合同。抵押合同应包括以下内容：
1.被担保的主债权种类、数额 2.债务人履行债务期限、抵押担保的范围 3.抵押物清单。
(五)订立抵押合同时，应办理财产抵押登记，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地产管理部门进行登记，房屋抵押必须办理他项权证，实行房产及土地抵押。
(六)抵押担保的范围与保证担保的范围相同。
(七)公司业务部门应检查抵押人对抵押物的财产保险情况，确保在抵押期内足额担保，且投保期长于抵押贷款期。加强对抵押物的跟踪管理，一旦发现抵押人的行为足以使抵押物价值减少的，应立即采取必要的补救措施。
(八)债务履行期满，而公司未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿。协议不成的，可向人民法院提起诉讼。
第十五条 租赁质押管理
(一)公司办理下列权利质押： 1.汇票、支票、本票； 2.国家债券、财政部特种债券；
3.经公司认可的证券营业部实行指定交易的股票。
(二)以上述权利出质的，应当由业务部门首先验证票证的真实性、合规性。在部门初验的基础上，再向有关出票行、证券登记机构进行书面查询。
(三)在合同签订生效日起至合同约定的期限内，应将权利凭证交付公司财务部保管。
(四)以载明兑换日期的汇票、本票、国家债券等，兑换日期先于债务履行期的，公司可与出质人协议，并经背书在债务履行期届满前兑现，并将兑现的价款用于提前清偿所担保的债权。
(五)以依法可以转让的其他有价证券出质的，公司应与其订立书面合同，并向有权机关办理出质登记。
第五章 金融租赁风险管理 第十六条 租赁资产风险分类管理
一、租赁资产分类涵义(一)租赁资产分类的基本涵义。
租赁资产分类是公司的信贷分析和管理人员、或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据租赁资产的风险程度对租赁资产质量做出评价。其实质是一套对公司的租赁资产质量进行评价并对公司抵御损失的能力进行评估的系统方法。租赁资产风险分类是公司信贷管理的重要组成部分，是信贷风险管理中重要的内部控制系统，它为管理层提供对资产价值和全公司业绩的现实看法，以及与国内、国际同业更好的可比性。
租赁资产风险分类法为管理层提供了一个良好的机会来重新评价或制定员工系统和框架，根据业务增长、盈利能力和资产质量来奖励业绩良好者。这样的方法将帮助员工注重对企业业绩的贡献，并鼓励好的资本和资产的增长。
(二)租赁资产分类的目标
1.揭示租赁资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态反映租赁资产质量；
2.发现租赁资产发放、管理、监控、催收以及不良租赁资产管理中存在的问题，加强信贷管理；
3.为判断租赁资产损失准备金是否充足提供依据。(三)五类租赁资产的核心定义
1.正常：承租人能够履行合同，没有足够理由怀疑租金不能按时足额偿还。
2.关注：尽管承租人目前有能力偿还租金，但存在一些可能对租金偿还产生不利影响的因素。
3.次级：承租人的还款能力出现明显的问题，完全依靠其正常的经营收入无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定的损失。
4.可疑：承租人无法足额偿还租金，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
5.损失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然无法收回，或只能收回极少的部分。五级分类的前两类租赁资产称为正常租赁资产，后三类称为不良租赁资产。
(三)租赁资产分类工作程序 1.租赁业务人员进行初分(1)审阅承租人资料
①阅读租赁项目档案，填写项目状况报告表
A.阅读租赁项目档案，判断租赁项目档案信息是否完整 B.填写项目状况报告表。(2)审查租赁资产基本情况
①审查的基本内容
A.审查租赁目的，判断租赁资产实际用途与合同用途是否一致； B.分析企业现实的资金来源与原合同约定的是否一致； C.分析资产转换周期；
D.判断租赁期限是否合理；
E.判断租赁目的与还款来源是否稳定、可靠；
F.审查还款记录，判断承租人的还款意愿及信用状况。②初步判断分类结果
A.若承租人未按规定用途使用租赁款，则至少应划为关注类；
B.若承租人还款意愿较差，不与公司积极合作，则租赁资产至少分为关注类。
(3)确定还款可能性
①财务分析
A.分析企业短期偿债能力； B.分析企业长期偿债能力；
C.分析企业财务趋势及偿债趋势； D.初步判断分类结果。
当承租人的主要财务指标低于行业的平均水平或有较大地下降，则租赁资产至少划分为关注类。
②现金流量
A.分析企业经营活动的现金流量； B.分析企业投资活动的现金流量； C.分析企业融资活动的现金流量； D.初步判断分类结果；
a.用经营活动的现金流偿还租金，且现金流量是正值，是稳定的，应划分为正常类；
b.用经营活动的现金流偿还租金，且现金流量是正值，但不稳定，应划分为关注类；
c.不能用经营活动的现金流偿还租金，通过出售证券投资或减少固定资产维修、甚至对外融资还款，应划分为次级类；
d.如果投资及融资产生的现金流仍不足以偿还租金，应划分为可疑类；
e.如果投资及融资活动的现金流不能够偿还租金，应划分为损失类。
③信用支持分析
A.对抵（质）押品的有效性和充分性进行分析； B.对保证人资格及履约能力等进行分析； C.初步判断分类结果：
a.当抵押物价值下降，公司对抵押物失去控制，保证人的财务状况出疑问，一般应列为关注类；
b.通过拍卖抵押物还款或履行担保还款，一般应列为次级类；
c.以信用支持作为第二还款来源，租金仍然无法全额收回，一般应列为可疑类； d.通过第二还款来源，租金仍然无法收回，一般应列为损失类。
④非财务因素分析
A.对承租人行业的分析； B.对承租人经营风险的分析；
C.对承租人管理风险的分析；
D.对承租人自然社会因素的分析； E.对承租人还款意愿的分析； F.初步判断分类结果：
a.财务分析结论是判断分类的基础；
b.非财务因素分析对财务分析的结论进行修正，并对未来情况进行预测；
c.对影响租金归还的因素进行综合分析，判断租金还款可能性。(4)确定租赁资产分类结果
(5)分类人员将初分结果报业务部门负责人
2.业务部门初审
(1)负责人审核分类结果；
(2)负责人对有疑异的分类结果提出意见；
(3)分类人员与负责人对分类进行讨论，确定分类结果；
(4)业务部门将确定的分类结果、信贷状况表及相关报表报审核会。
3.审核会认定分类结果
(1)审核会审定人员对业务部门的分类结果进行审查认定；(2)审定人员对有疑异的分类结果提出意见；
(3)审核会审定人员与业务部对分类进行讨论，确定分类结果；(4)审核会对审定人员认定的分类结果进行审查认定。第十七条 主要的租赁资产风险预警（非财务因素部分）
(一)行业风险方面
1.行业整体衰退或属于新兴行业；
2.出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变； 3.政府对行业有严格的限制；
4.经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响；
5.国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化，如汇率或利率的调整；
6.顾客需求发生变化； 7.法律变化；
8.多边或双边贸易政策有所变化，如对进出口的限制和保护。(二)经营风险方面
1.经济活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态； 2.业务性质、经营目标或习惯做法改变； 3.主要数据在行业统计中呈现不良的变动或趋势；
4.兼管不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务； 5.不能适应市场变化或顾客需求的变化；
6.持有一比大额订单，如果不能较好的履行合约，可能引起巨额损失；
7.产品较为单一；
8.对存货、生产和销售的控制能力下降； 9.对一些客户或供应商过分依赖；
10.在供应链中的地位的地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少授信额度；
11.购货商减少采购； 12.企业的地点发生不同的变化或分支机构分布不合理； 13.收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系；
14.出售、变卖主要的生产、经营性固定资产； 15.厂房和设备未得到很好的维护；
16.建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目都工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整；
17.承租人的产品质量或服务水平出现下降；
18.遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难。(三)管理风险方面
1.承租人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；
2.管理层对环境和行业中的变化反应较为迟缓； 3.高级管理层之间出现严重的争论和分歧；
4.最高管理者独裁，听不进不同意见或者周围围绕的都是说好话的人；
5.管理层品行低下、缺乏修养； 6.高级管理层或董事会成员变动频繁；
7.管理层的核心人物突然死亡、生病或辞职，没有相应的继任者；
8.中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足； 9.管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，或者计划没有实施及无法实施；
10.管理层缺乏足够的行业经验和管理能力，如有的只有财务专长而没有技术 操作、战略、营销和财务技能的综合能力；
11.管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守； 12.董事会和高级管理人员以利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱，以及主要管理人员涉及法律问题；
13.承租人还款意愿差，对公司抱有傲慢不合作的态度； 14.管理层对公司的态度发生改变，即变得冷淡或不友善； 15.承租人提供虚假的财务报表或其他信息、资料； 16.突然更换注册会计师或结算户银行，或对其他银行或当前的注册会计师有不满的言行；
17.外部机构对承租人的评级进行调整；
18.承租人违反与其他银行或债权人的协议，不能偿还其他对外债务；
19.承租人以非正常途径或不合理的条件从其他银行取得融资； 20.承租人向其他银行的信贷申请被拒绝； 21.承租人的存款余额和结算量不断下降； 22.接到许多其他银行的资信咨询调查； 23.承租人拖延支付租赁款的本金、利息或费用；
24.承租人不能提供公司所要求的信息资料，如供销合同、项目进展报告；
25.承租人拒绝银行与其注册会计师、资产评估师进行接触； 26.承租人提出再融资或重组租赁款。(四)公司信贷管理方面
1.违反国家有关法律和法规发放的租赁款，如以贷收息、借新还旧、违规展期、违反国家外汇管理规定、违反利率规定以及承租人不具备《贷款通则》所规定的资格和条件的租赁资产。
2.对关系人的信用租赁资产，或以优于同类租赁资产条件向关系人发放的担保租赁资产。
3.承租人采取欺诈收到骗取租赁资产，或套取租赁款用于牟取非法收入。4.承租人未按规定用途使用租赁资产。5.偿付来源与租赁目的不一致。
6.违反公司信贷政策和租赁资产审批程序发放的租赁资产。7.租赁合同等文件存在法律性方面的问题。
8.信贷档案不齐全，重要文件遗失，对租金偿还有实质性的影响。
9.公司对租赁资产缺乏有效的监督，不了解租赁资产实际使用情况和还款来源。
10.租赁资产抵押品价值下降或公司对抵押品失去控制。11.公司无法与承租人进行正常的联络。12.公司不能取得财务报表或报表延迟。13.租赁资产需要重组或已经进行过重组。14.公司已付诸法律来清收租赁资产。第十八条 租赁业务风险控制点
1.凡在我公司申请租赁项目的客户，业务人员必须对其所提供的申请文件、材料的真实性、有效性和完整性进行验证。2.业务调查人员要对承租人经营作风、信用状况、管理能力、经营业绩、所处行业地位、财务状况、承担风险能力，保证人、抵（质）押物等情况进行全面调查，调查报告内容要真实、详细、客观、公正。
3.对租赁资产发放的合法性、合规性和合理性进行审核。4.对租赁资产发放的风险及风险控制措施进行评估。5.对租赁资产次要还款来源（担保）作充分的分析与评估，把握次要还款来源的可靠性。
6.租赁合同的填制内容要准确、清晰，不得涂改（除非出租人与承租人共同确认，并加盖经办人印章）。
7.租赁合同的签订，尽量使用公司拟定的统一格式。8.租赁合同必须由各当事人法定代表人或其授权代表签署，加盖公章。
9.抵押物权证正本、质押物和保险单据（正本）移交我公司保管。
10.租赁抵（质）押物在有关登记部门办妥抵（质）押权利登记或登记备案手续后才放款。
11.在对逾期、呆滞、呆账租赁款清收起见，业务部门要按法律规定的诉讼时效，定期向承租人、保证人发送“催收通知书”。并取得回执，以防止中断诉讼时效。
12.对租赁资产进行分类，必须以各类租赁资产的核心定义为确定分类结果的最终依据。
13.在租赁资产初分工作中，分类人员与经办员不能是同一人。14.审核会的认定程序与初分的工作程序相同。
第十九条 本办法自颁布之日起执行。
第四篇：融资租赁业务管理办法
融资租赁业务管理办法
第一章 总则
第一条 为了根植公司的信贷文化，使员工熟悉金融租赁的政策、规定，掌握业务技巧，不断提升判断能力，规范租赁业务操作程序，改善业务管理水平，防范与化解金融租赁风险，制定本管理办法。
第二条 本办法所称租赁业务主要指金融租赁，金融租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。所有权最终可能转移，也可能不转移。包括如下主要形式：直接租赁、回租、转租赁、委托租赁、杠杆租赁。
一、本办法所称直接租赁业务，是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买物件，提供给承租人使用，并向承租人收取租金的交易。
二、本办法中所称回租业务是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊融资租赁方式。
三、本办法中所称转租赁业务是指以同一物件为标的物的多次融资租赁业务。在转租赁业务中，上一租赁合同的承租人同时又是下一租赁合同的出租人，称为转租人。转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的的租赁形式。租赁物品的所有权归第一出租人。
四、本办法中所称委托租赁业务是指出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁标的物的所有权归委托人，除租人只收取手续费，不承担风险。
五、本办法中所称杠杆租赁也即衡平租赁，在杠杆租赁中，租赁公司只付出租赁投资的20-40%，其余大部分采取对外举债的办法，由银行、保险、证券等金融机构提供贷款，并以租赁物为贷款抵押，出租人将租赁物使用权出租给承租人使用的一种租赁形式。第三条 本办法适用于公司业务部门及办事处的金融租赁业务。
第二章 租赁对象和基本条件
第四条 租赁对象（承租人），主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织。
第五条 申请租赁应当具备下列基本条件：
一、持有国家工商管理部门颁发的并经过年检的企业法人营业执照，实行独立核算的企（事）业法人，持有中国人民银行颁发的贷款证（卡）；
二、符合国家的产业政策和信贷政策；
三、根据国家有关规定，技改、基建项目批准立项列入国家或地方计划；
四、取得有关部门建筑许可证，投资许可证、开工许可证或进口批文；
五、生产工艺成熟，技术过关，所需原材料、燃料、动力有可靠来源，产品产销对路，符合环保、消防等监控要求，在国内、国际市场上有竞争能力，项目竣工后能正常生产，有较好的社会效益和经济效益；
六、企业有经营管理能力，守信用，能按期支付租金、手续费、租息及残值转让费，有承担租赁风险的可靠保证，能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的企业进行保证或提供财产抵押、动产权利质押作为偿还债务的担保；
七、承租人对外的股本权益性投资总额未超过其资产净额的50%；
八、承租人的所有者权益与项目投资额的比例不得超过国家规定比例。第六条 下列情况，不予租赁：
一、未列入国家或本地区投资计划，自筹资金不落实，资金有缺口；
二、未取得有关部门建筑、投资、开工许可证或有关批准文件的；
三、国家明文限制发展的企业及产品；
四、用租赁设备从事股本权益性投资（另有规定的除外）；
五、套用租赁资金，相互借贷，牟取非法收入；
六、提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表及损益表的；
七、投资项目违反环境保护规定。
第三章 金融租赁基本程序
第七条 工作部门：
一、业务经办部门为公司租赁业务部
（一）、对申请租赁的客户进行初审，确定是否达到基本条件，决定是否受理；
（二）、收集申请人提供的有关材料，审核材料的真实性和完整性；
（三）、租赁前调查，编写详细、客观、全面的调查报告，提出初审意见，报项目审核委员会（以下简称委核会）审批，对调查结果负责；
（四）、对未获批准的项目，及时向企业说明情况，对获批准的，办理租赁合同，并确保合同签订符合法律要求；
（五）、办理公证、保险及抵（质）押物权利登记，落实有效登记，取回权利凭证并妥善保管；
（六）、监督设备租赁款按合同约定用途使用，制定具体监控措施；
（七）、定期对租赁项目进行监督检查，跟踪租赁设备使用情况，发现问题及时汇报，采取对策；
(八)、定期报送租赁统计报表（含逾期项目本金、欠息）；
（九）、参与项目竣工验收，及时了解项目建设情况；
（十）、及时掌握企业资金状况，按时收回到期租金；
（十一）、对申请租赁展期的客户，调查展期理由是否充分，客观真实，验收展期资料是否真实；
（十二）、对逾期租金采取各种有效措施进行催收，及时发出“逾期租金催收通知书”，取得回执，交业务员员归档保管，保证诉讼时效的延续；
（十三）、初审拟核销租赁项目是否符合条件，收集有关资料，审核材料的真实性，撰写呆账核销申请报告；
（十四）、租赁项目档案保存要完整并设置租金明细台账，随时记录租金的动态；
（十五）、租赁本息收回后，对项目进行总评价，编写项目总结，报公司管理部门。
二、审查、评估部门为综合管理部
（一）、审查租赁项目资料的完整性、有效性；
（二）、审查项目立项手续的完整性；
（三）、审查项目资金，配套条件是否落实；
（四）、对项目前景、还租金能力进行评估；
（五）、对项目敏感性问题，盈亏平衡点进行评估；
（六）、审查还款来源的可靠性、充足性；
（七）、编写客观、详细的项提请审批意见书
（八）、根据业务部门提交的项目总评价材料，进行租赁评估前后对比、分析、总结经验和提出改进意见；
（九）、法律顾问对合同条款的完整性、合法性、合规性、合理性等进行审核；(十)、如个别客户对公司已拟订合同文本有异议，综合管理部提出修改意见。
三、协办部门为公司资产管理部、财务部
（一）、资产管理部
1、协助租赁业务部门清收不良资产，特别是通过法律手段收贷；
2、租赁合同结束时，对租赁物品残值变卖进行处理。(二)、财务部
1、负责租赁款发放、回收、计收租息等账务处理；
2、及时向业务人员提供客户还本付息和结算信息；
3、参与公司重大租赁项目评估。第八条 基本程序
根据融资租赁的特殊性，将基本工作程序划分为十一个基本环节（正常环节）和三个或有环节（特殊处理环节）。十一个基本环节：
1、租赁申请受理；
2、租赁项目调查；
3、租赁项目初审；
4、项目审查评估；
5、租赁项目审批；
6、租赁合同签订；
7、抵押及担保；
8、租赁款支付；
9、租赁后检查；
10、租金回收；
11、租赁项目终结管理。三个或有环节（特殊处理环节）：
1、租赁展期；
2、逾期催收；
3、呆账核销。
第九条 基本操作环节
一、租赁申请的受理
（一）、业务部门热情接待来访客户，并指定分管业务员负责具体租赁项目申请。租赁申请受理的前提是项目建议书已经有权机关批准，有可行性研究报告和设计文件；租赁项目投资方向符合国家产业技术、经济政策，产品适销对路；项目自筹资金不低于总投资的30%。
（二）、审阅申请书主要内容的要素是否齐全。包括企业性质、企业固定资产、企业近年效益、项目名称、主要产品和规模、总投资和自筹资金、申请租赁额和预计效益、租赁期限、还款资金来源、担保方式。
（三）、收集申请人提供的有关资料并进行核实。包括：
1、营业执照（验看原件、收受复印件）；
2、法定代表人及授权委托证明文件；
3、公司章程与合同；
4、凡设立董事会的企业还须提供董事会关于租赁的决议书、授权书；
5、经会计师事务所核准的以往三个经营财务报表及申请租赁时近期财务报表；
6、租赁担保的有关证明和文件；
7、项目可行性研究报告，项目设计及批准文件，总的和分阶段的投资计划，施工合同或进口合同，有关批准文件等；
8、申请人与担保人双方的贷款证；
9、法人代码复印件。
二、租赁项目调查 主要内容有：
（一）、业务员在信贷登记咨询系统上查询申请人信用状况，核实负债；
（二）、申请人近三年来的生产、经营情况，产品、商品的销售情况及财务状况；
（三）、申请租赁项目的批准单位是否属于有权批准单位；可行性研究报告的内容是否真实 准确；项目建设是否符合国家产业政策和地区发展规划，有无良好的经济效益；水电气和主要原材料是否落实；设计、施工条件与租赁项目要求是否适应；项目总投资及资金来源，自筹资金是否落实到位；
（四）、对项目开发的必要性，资金使用的合理性，工程技术、财务预算、市场预测、经济效益的可行性和归还租金的可靠性，风险程度以及保证人的资信实力，抵押保证的抵押物，质押保证的质押物，权利足值变现的可能性做出调查；
（五）、调查完成后，业务员根据实际情况认为可行的，组织编写客观、详细的调查报告；
（六）、调查报告包括四部分：被调查企业基本情况、拟调查项目基本情况、基本经济指标、基本印象，祥见表格。
三、租赁项目初审
（一）、业务部门在调查报告基础上，安排项目初审，并在7天内做出初审报告；
（二）、初审报告包括六部分：申请人财务指标分析、申请人非财务因素分析、项目可行性报告分析、租赁收益测算表、租赁收益与风险比较分析、初审结论，祥见表格；
（三）、业务部门对初审报告的内容应认真填写；
（四）、初审结论应力求全面、具体。
四、项目审查、评估
（一）、综合管理部对业务部门提供上述有关租赁申请人资料的完备性、数据准确性以及业务操作手续合规性进行符合性测试；
（二）、对资料不完备、数据计算不准确以及业务操作手续不符合本办法规定等问题，交业务部门完善后，将资料返回业务部门。综合管理部门审查、评估重点为：
（一）、租赁项目档案的完整性和有效性；
（二）、项目立项手续是否完善有效；
（三）、项目可行性研究报告的已经是否充分、合理；
（四）、项目产品市场前景；
（五）、项目配套条件是否落实，目前的工程进度；
（六）、对项目的财务状况、经济效益、工艺技术等方面进行分析、测算，能否在租赁期内还清本息；
（七）、项目是否对预测可能发生的突发性风险做出充分评估及相应的应对措施；
（八）、进行盈亏平衡点和敏感性分析，提出存在问题、方案选择和项目决策建议；
（九）、对租赁项目还款来源分析；
（十）、保证人分析：
1、对其信誉、经营获利能力进行审核；
2、保证人提供的以我公司为受益人的保证金额。要注意以下方面：
1、无保证资格的保证人保证；
2、越权保证；
3、超出保证人自身资产实力做出的多头保证；
4、相互保证，尤其“互保”或“连环保”；
5、低质保证：即小企业为大企业保证，子公司为母公司保证，资产少的为负债多的保证，自然人为企（事）业法人保证等。
（十一）、抵（质）押物的分析：
1、抵（质）押物的验证。验证申请人所提供的产权证明文件的数据和资料是否与其董事会等部门出具的抵（质）押物承诺函的内容相符。
2、抵（质）押物的估值是否合适。
3、抵（质）押率是否符合我公司要求。
4、抵（质）押权利登记的可行性。要特别注意以下抵（质）押类型：
1、同一抵（质）押物的分割抵（质）押物；
2、共有财产的抵（质）押，应确保取得共有权人的书面同意；
3、第三方财产抵（质）押应取得第三方的书面同意。
综合管理部根据国家产业政策、信贷政策、企业经营状况、财务状况、项目前景及掌握的其他信息等，进行分析和判断，提出明确的评估审查报告。
六、租赁项目审批
（一）、公司审查会，依据项目评估报告，各项批复文件和资金条件集体审议、表决。
（二）、坚持实事求是原则，广泛听取各方面意见，体现公正性、客观性、可靠性和科学性。
（三）、由总经理或分管副总经理根据审议、表决结果签署明确的审批结论。注意事项：
（一）、公司审批会应定期开会（至少每月开会依次），对业务部门提交的调查报告与初审报告进行项目综合评估，必要时结合专家意见（由专家专门提出书面意见）；
（二）、审核会须做好会议记录，并形成会议纪要，由参会人员签字认同；
（三）、审核会在会后2天内做出评估决定，以审核意见书的形式通知业务部门及其他部门；
（四）、审核意见书须由委员会成员根据会谈纪要编制，并经公司总经理或分管副总经理签字（审核意见书一式两份）。
六、租赁合同签订
(一)、业务部门在收到审核会批准的审核意见书后，具体组织实施。
1、与承租企业签订租赁委托书：
租赁委托书是我公司与承租人签订的租赁委托协议，主要内容包括承租人基本情况、经济状况、委托要求、受理意见及委托租赁明细表，租赁委托书是租赁合同重要组成部分。
2、与供货商洽谈并签订供货合同：（1）、业务员根据租赁委托书承租人委托租赁的要求，向有关供货商发送询价单；对拟购买的供货商至少要有三家在价格、性能、科技含量、人员培训、零配件供应、售后服务和环境保护等方面进行综合比较，最终由承租人选定最优厂商。（2）、业务员制定商务谈判方案并组织洽谈，必要时还要进行实地商务考察。（3）、租赁公司以商务谈判为主，承租人以技术谈判为主。（4）、租赁公司和承租人共同与供货商签订供货合同。
3、与承租企业签订租赁合同； 合同的内容要点：（1）、租赁物件名称、型号规格、数量、制造厂商、交货条件、租赁物件设置场所、租赁期限、租金支付方式、租金总额、双方义务和违约责任、抵（质）押物位置、价值等。（2）、涉及法律效力的签订日期，法人代表签名、公章、法定代表人授权书等是否真实、准确无误。（3）、合同内容的填制要准确、清晰、不得涂改。（除非债权人与债务人共同确认）。
4、与财务部明确购货时间、金额，拟定付款通知书，交财务部执行。一般情况下，要求客户尽量使用我公司拟定的统一合同格式。如个别客户对我公司拟定的合同有异议，应尽早将有关修改内容及草拟的合同文本一并交综合管理部审核，以综合管理部的意见为准。
七、抵押及担保
（一）、经审查，符合我公司担保条件（详见第四章），为申请人提供担保的保证人，在租赁合同签字盖章。业务人员要对担保人的营业执照、法人资格、大小印鉴和授权书的真伪进行验证。
（二）、抵（质）押物到有关的登记部门办理抵（质）押权利登记或登记备案手续，落实有效登记并取回权利凭证，入档保管。
八、租赁款支付
（一）、把签章生效的租赁合同存档一份，同时将其他合同分送承租人、担保单位（各执一份），公司财务部一份。
（二）、在贷款证(卡)上登记金额和担保金额。
（三）、填制用款通知单，一式四联，由业务员、业务部经理、财务部经理审核签字，交送公司总经理或分管副总经理签批后，转交财务部付款。
（四）、业务员核对付款金额以确认款项的正确发放并登记台帐。
（五）、对租赁标的物标明权属。
（六）、分户设立及登记台帐（一户设一帐）。
九、租赁后检查
（一）、检查重点内容：
1、检查承租方是否按合同约定使用资金。
2、检查项目施工进度和存在问题，及时协助解决或向上级报告。
3、检查资金使用效果和财务状况，预测总投资结余还是超支，能否按期投产，能否按期收回投资。
4、要求承租人每月提供财务报表，业务员作好财务数据的积累和分析。
5、检查承租设备的安装、调试、使用、维修情况。
6、了解企业生产、经营、管理情况和问题，及时帮助解决。业务部门应加强租赁过程的监督管理，定期现场回访客户，对实施过程的还款信息及时反馈，对合同履行情况加强台帐管理。
（二）、租赁后检查的处理：
1、认真做好检查记录；
2、对发现问题及时查清原因，提出处理和改进意见；
3、将检查情况和意见及时反馈给企业领导和有关人员；
4、资金挪作它用或不按约定使用，限期要求纠正，并按人民银行规定处以罚息；
5、对违反合同约定、不按照租赁合同支付租金情节严重又不听劝阻的，经公司总经理批准，可采取必要的措施，如：终止合同、提前收回租赁款、提请诉讼等；
6、每月业务员填制租金回收统计报表，并附必要的文字说明，报送公司领导。
十、租金回收
（一）、业务员催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管业务员发送到期租金通知书催收。业务员须在租金到期日前三天电话落实还款事宜，并做电话记录。
（二）、租金按时到账，业务员应及时开具等额租赁发票，一式三联，一联用挂号信邮寄给承租人，一联送交财务部，一联入租赁合同备查。业务员还应及时登记台帐。
（三）、租金未按时到账，业务员应及时与承租人、担保人联系，询问情况，加紧催收。
（四）、租金回收情况及时核对，每月最后一个工作日，业务部门与财务部门通过台帐汇总表方式对账，保证帐帐相符。
（五）、全部租金、名义货价结清后，注销租赁合同，归档保管，同时在企业贷款证上登记租金偿还和担保解除情况。
十一、租赁项目终结管理
（一）、租赁项目结束时，业务部门经办人员应及时做好终结管理工作；
（二）、办理租赁物所有权转移手续，结束租赁关系；
（三）、档案资料清理；
（四）、做好终结报告；
（五）、办理档案移交，项目档案交公司档案室统一管理。第十条 特殊处理
一、租赁展期
（一）、租赁到期，由于客观情况发生变化，承租人经过努力仍不能还清租金的，可在租金合同到期前一个月向公司提出租赁展期书面申请，说明展期的理由和期限，并提供原保证人、抵押人、出质人同意展期的书面证明，交经办部门受理。
（二）、业务部门审核申请展期理由是否客观真实，展期内还款是否可行，验收企业董事会和原保证人同意展期函件无误，抵押权认定继续生效后，呈综合管理部审查、评估后，报审核会审批。
（三）、业务员部门按审批的意见办理。若同意的，签定租赁展期合同
二、逾期催收
（一）、设立“逾期租金明细台帐”，进行专项重点管理。
（二）、对已到期（含展期后）仍未清偿的租金，要及时发出“逾期租金催收通知书”，并将经企业法定代表人签收的“回执”交业务员归档保管。
（三）、业务部门按规定计收罚息，并做逾期资产备查登记。
（四）、月末填制逾期报表，经本部门领导审核后逐级上报。
（五）、对逾期超过一年或业务部门认为确实难以清理，向公司提出申请，经批准后移交给资产管理部。
（六）、采取经济、行政、法律等各种手段向包括第三方保证人在内的债务人强收租金（采取法律手段前，必须报总经理批准后，才履行法律诉讼程序）。
（七）、通过法律诉讼、保全、扣划等手段执行承租人在其他金融机构的存款。(八)、抵押品拍卖，抵偿租金，或作价入账处理。
三、呆账核销
（一）、租赁资产核销须执行公司呆坏账核销管理办法。
（二）、由经办部门在会计决算前三个月初审拟核销租金是否符合条件，并负责调查、收集有关资料。
（三）、业务员按户逐笔撰写呆账租金核销申请报告，由经办部门负责签署意见后上报资产管理部。
（四）、资产管理部复审核销租金是否符合条件，并会签审计部、财务部、审核会，经总经理办公室研究审批。
（五）、持批准的呆账租金核销文件，通知财务部门办理销账手续。
（六）、租赁档案另行保管，同时仍竭力设法追索，并按有关奖惩制度兑现。
第四章 租赁合同的担保
第十一条 担保是以确保债务清偿为目的而设立的权利。担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。
第十二条 保证和抵、质押合同，随租赁主合同由业务部门负责签订、保管。第十三条 租赁保证管理
一、保证是指保证人和债权人的约定，当债权人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任的行为。
二、保证人必须具备以下条件：
（一）、在国家工商行政管理部门注册登记的法人。如企业分支机构，必须有总部法人书面授权，并在授权范围内提供保证；
（二）、具有清偿债务的经济能力，其净资产规模应超过担保金额，生产（经营）状况较好；
（三）、本着平等、自愿、公平、诚实信用的原则，必须出具自愿承担连带担保责任的承诺书：
1、保证合同须以书面形式订立。公司与担保人所签订的保证合同必须为连带责任保证。
2、保证合同的主要条款应包括：被保证的主债权种类、数额、债务人履行债务的期限、保证方式、保证担保的范围、期限。
3、保证担保的范围应包括以下内容：主债权及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用。
4、保证期间，公司许可债务人转让或续签债务时，必须取得保证人书面同意后方可进行。公司与债务人协议变更主合同的，也必须取得保证人书面同意。
5、业务部门要了解、跟踪保证人资产变化以及经营生产情况，防止担保落空。如保证人失去担保资格和能力，或发生合并、分立、破产时，承租人应变更保证人并重新办理担保手续。
6、对债务人提起诉讼或申请仲裁的，必须在保证人保证期限内。保证期限适用诉讼时效中断的规定。
第十四条 租赁抵押管理
一、抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依法将财产折价或以拍卖、变卖财产价款优先受偿。
二、具有变现能力和良好使用价值的房屋可以进行抵押，抵押人必须拥有该房屋使用权和所有权，并具有国有土地使用证。
三、抵押人所担保的债权不得超过其抵押物价值的40%。房屋的价值评估可请房地产评估机构进行评估。在评估的基础上双方可进行协调，评估费用由抵押人承担。
四、必须与抵押人以书面形式订立抵押合同。抵押合同应包括以下内容：
1、被担保的主债权种类、数额
2、债务人履行债务期限、抵押担保的范围
3、抵押物清单。
五、订立抵押合同时，应办理财产抵押登记，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地产管理部门进行登记，房屋抵押必须办理他项权证，实行房产及土地抵押。
六、抵押担保的范围与保证担保的范围相同。
七、公司业务部门应检查抵押人对抵押物的财产保险情况，确保在抵押期内足额担保，且投保期长于抵押贷款期。加强对抵押物的跟踪管理，一旦发现抵押人的行为足以使抵押物价值减少的，应立即采取必要的补救措施。
八、债务履行期满，而公司未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿。协议不成的，可向人民法院提起诉讼。第十五条 租赁质押管理
一、公司办理下列权利质押：
（一）、汇票、支票、本票；
（二）、国家债券、财政部特种债券；
（三）、经公司认可的证券营业部实行指定交易的股票。
二、以上述权利出质的，应当由业务部门首先验证票证的真实性、合规性。在部门初验的基础上，再向有关出票行、证券登记机构进行书面查询。
三、在合同签订生效日起至合同约定的期限内，应将权利凭证交付公司财务部保管。
四、以载明兑换日期的汇票、本票、国家债券等，兑换日期先于债务履行期的，公司可与出质人协议，并经背书在债务履行期届满前兑现，并将兑现的价款用于提前清偿所担保的债权。
五、以依法可以转让的其他有价证券出质的，公司应与其订立书面合同，并向有权机关办理出质登记。
第五章 金融租赁风险管理
第十六条 租赁资产风险分类管理
一、租赁资产分类涵义
（一）、租赁资产分类的基本涵义。租赁资产分类是公司的信贷分析和管理人员、或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据租赁资产的风险程度对租赁资产质量做出评价。其实质是一套对公司的租赁资产质量进行评价并对公司抵御损失的能力进行评估的系统方法。
租赁资产风险分类是公司信贷管理的重要组成部分，是信贷风险管理中重要的内部控制系统，它为管理层提供对资产价值和全公司业绩的现实看法，以及与国内、国际同业更好的可比性。
租赁资产风险分类法为管理层提供了一个良好的机会来重新评价或制定员工系统和框架，根据业务增长、盈利能力和资产质量来奖励业绩良好者。这样的方法将帮助员工注重对企业业绩的贡献，并鼓励好的资本和资产的增长。
（二）、租赁资产分类的目标
1、揭示租赁资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态反映租赁资产质量；
2、发现租赁资产发放、管理、监控、催收以及不良租赁资产管理中存在的问题，加强信贷管理；
3、为判断租赁资产损失准备金是否充足提供依据。
（三）、五类租赁资产的核心定义
1、正常：承租人能够履行合同，没有足够理由怀疑租金不能按时足额偿还。
2、关注：尽管承租人目前有能力偿还租金，但存在一些可能对租金偿还产生不利影响的因素。
3、次级：承租人的还款能力出现明显的问题，完全依靠其正常的经营收入无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定的损失。
4、可疑：承租人无法足额偿还租金，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
5、损失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然无法收回，或只能收回极少的部分。
五级分类的前两类租赁资产称为正常租赁资产，后三类称为不良租赁资产。租赁资产分类工作程序
三、租赁资产分类工作程序
（一）、租赁业务人员进行初分
1、审阅承租人资料（1）、阅读租赁项目档案，填写项目状况报告表
A、阅读租赁项目档案，判断租赁项目档案信息是否完整 B、填写项目状况报告表。
2、审查租赁资产基本情况（1）审查的基本内容
A、审查租赁目的，判断租赁资产实际用途与合同用途是否一致； B、分析企业现实的资金来源与原合同约定的是否一致； C、分析资产转换周期；
D、判断租赁期限是否合理；
E、判断租赁目的与还款来源是否稳定、可靠；
F、审查还款记录，判断承租人的还款意愿及信用状况。（2）初步判断分类结果
A、若承租人未按规定用途使用租赁款，则至少应划为关注类；
B、若承租人还款意愿较差，不与公司积极合作，则租赁资产至少分为关注类。
3、确定还款可能性（1）财务分析
A、分析企业短期偿债能力； B、分析企业长期偿债能力；
C、分析企业财务趋势及偿债趋势； D、初步判断分类结果。
当承租人的主要财务指标低于行业的平均水平或有较大地下降，则租赁资产至少划分为关注类。(2)现金流量
A、分析企业经营活动的现金流量； B、分析企业投资活动的现金流量； C、分析企业融资活动的现金流量； D、初步判断分类结果；
a、用经营活动的现金流偿还租金，且现金流量是正值，是稳定的，应划分为正常类； b、用经营活动的现金流偿还租金，且现金流量是正值，但不稳定，应划分为关注类； c、不能用经营活动的现金流偿还租金，通过出售证券投资或减少固定资产维修、甚至对外融资还款，应划分为次级类；
d、如果投资及融资产生的现金流仍不足以偿还租金，应划分为可疑类； e、如果投资及融资活动的现金流不能够偿还租金，应划分为损失类。（3）信用支持分析
A、对抵（质）押品的有效性和充分性进行分析； B、对保证人资格及履约能力等进行分析； C、初步判断分类结果：
a、当抵押物价值下降，公司对抵押物失去控制，保证人的财务状况出疑问，一般应列为关注类；
b、通过拍卖抵押物还款或履行担保还款，一般应列为次级类； c、以信用支持作为第二还款来源，租金仍然无法全额收回，一般应列为可疑类； d、通过第二还款来源，租金仍然无法收回，一般应列为损失类。（4）非财务因素分析
A、对承租人行业的分析； B、对承租人经营风险的分析； C、对承租人管理风险的分析；
D、对承租人自然社会因素的分析； F、对承租人还款意愿的分析； G、初步判断分类结果：
a、财务分析结论是判断分类的基础；
b、非财务因素分析对财务分析的结论进行修正，并对未来情况进行预测； c、对影响租金归还的因素进行综合分析，判断租金还款可能性。
4、确定租赁资产分类结果
5、分类人员将初分结果报业务部门负责人
（二）、业务部门初审
1、负责人审核分类结果；
2、负责人对有疑异的分类结果提出意见；
3、分类人员与负责人对分类进行讨论，确定分类结果；
4、业务部门将确定的分类结果、信贷状况表及相关报表报审核会。
（三）、审核会认定分类结果
1、审核会审定人员对业务部门的分类结果进行审查认定；
2、审定人员对有疑异的分类结果提出意见；
3、审核会审定人员与业务部对分类进行讨论，确定分类结果；
4、审核会对审定人员认定的分类结果进行审查认定。第十七条 主要的租赁资产风险预警（非财务因素部分）
一、行业风险方面
1、行业整体衰退或属于新兴行业。
2、出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变。
3、政府对行业有严格的限制。
4、经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响。
5、国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化，如汇率或利率的调整。
6、顾客需求发生变化。
7、法律变化。
8、多边或双边贸易政策有所变化，如对进出口的限制和保护。
二、经营风险方面
1、经济活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态。
2、业务性质、经营目标或习惯做法改变。
3、主要数据在行业统计中呈现不良的变动或趋势。
4、兼管不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务。
5、不能适应市场变化或顾客需求的变化。
6、持有一比大额订单，如果不能较好的履行合约，可能引起巨额损失。
7、产品较为单一。
8、对存货、生产和销售的控制能力下降。
9、对一些客户或供应商过分依赖。
10、在供应链中的地位的地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少授信额度。
11、购货商减少采购。
12、企业的地点发生不同的变化或分支机构分布不合理。
13、收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系。
14、出售、变卖主要的生产、经营性固定资产。
15、厂房和设备未得到很好的维护。
16、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目都工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整。
17、承租人的产品质量或服务水平出现下降。
18、遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难。
三、管理风险方面
1、承租人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等。
2、管理层对环境和行业中的变化反应较为迟缓。
3、高级管理层之间出现严重的争论和分歧。
4、最高管理者独裁，听不进不同意见或者周围围绕的都是说好话的人。
5、管理层品行低下、缺乏修养。
6、高级管理层或董事会成员变动频繁。
7、管理层的核心人物突然死亡、生病或辞职，没有相应的继任者。
8、中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足。
9、管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，或者计划没有实施及无法实施。
10、管理层缺乏足够的行业经验和管理能力，如有的只有财务专长而没有技术 操作、战略、营销和财务技能的综合能力。
11、管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守。
12、董事会和高级管理人员以利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱，以及主要管理人员涉及法律问题。
15、承租人还款意愿差，对公司抱有傲慢不合作的态度。
16、管理层对公司的态度发生改变，即变得冷淡或不友善。
17、承租人提供虚假的财务报表或其他信息、资料。
18、突然更换注册会计师或结算户银行，或对其他银行或当前的注册会计师有不满的言行。
19、外部机构对承租人的评级进行调整。
20、承租人违反与其他银行或债权人的协议，不能偿还其他对外债务。
21、承租人以非正常途径或不合理的条件从其他银行取得融资。
22、承租人向其他银行的信贷申请被拒绝。
23、承租人的存款余额和结算量不断下降。
24、接到许多其他银行的资信咨询调查。
25、承租人拖延支付租赁款的本金、利息或费用。
26、承租人不能提供公司所要求的信息资料，如供销合同、项目进展报告。
27、承租人拒绝银行与其注册会计师、资产评估师进行接触。
28、承租人提出再融资或重组租赁款。
四、公司信贷管理方面
1、违反国家有关法律和法规发放的租赁款，如以贷收息、借新还旧、违规展期、违反国家外汇管理规定、违反利率规定以及承租人不具备《贷款通则》所规定的资格和条件的租赁资产。
2、对关系人的信用租赁资产，或以优于同类租赁资产条件向关系人发放的担保租赁资产。
3、承租人采取欺诈收到骗取租赁资产，或套取租赁款用于牟取非法收入。
4、承租人未按规定用途使用租赁资产。
5、偿付来源与租赁目的不一致。
6、违反公司信贷政策和租赁资产审批程序发放的租赁资产。
7、租赁合同等文件存在法律性方面的问题。
8、信贷档案不齐全，重要文件遗失，对租金偿还有实质性的影响。
9、公司对租赁资产缺乏有效的监督，不了解租赁资产实际使用情况和还款来源。
10、租赁资产抵押品价值下降或公司对抵押品失去控制。
11、公司无法与承租人进行正常的联络。
12、公司不能取得财务报表或报表延迟。
13、租赁资产需要重组或已经进行过重组。
14、公司已付诸法律来清收租赁资产。第十八条 租赁业务风险控制点
1、凡在我公司申请租赁项目的客户，业务人员必须对其所提供的申请文件、材料的真实性、有效性和完整性进行验证。
2、业务调查人员要对承租人经营作风、信用状况、管理能力、经营业绩、所处行业地位、财务状况、承担风险能力，保证人、抵（质）押物等情况进行全面调查，调查报告内容要真实、详细、客观、公正。
3、对租赁资产发放的合法性、合规性和合理性进行审核。
4、对租赁资产发放的风险及风险控制措施进行评估。
5、对租赁资产次要还款来源（担保）作充分的分析与评估，把握次要还款来源的可靠性。
6、租赁合同的填制内容要准确、清晰，不得涂改（除非出租人与承租人共同确认，并加盖经办人印章）。
7、租赁合同的签订，尽量使用公司拟定的统一格式。
8、租赁合同必须由各当事人法定代表人或其授权代表签署，加盖公章。
9、抵押物权证正本、质押物和保险单据（正本）移交我公司保管。
10、租赁抵（质）押物在有关登记部门办妥抵（质）押权利登记或登记备案手续后才放款。
11、在对逾期、呆滞、呆账租赁款清收起见，业务部门要按法律规定的诉讼时效，定期向承租人、保证人发送“催收通知书”。并取得回执，以防止中断诉讼时效。
12、对租赁资产进行分类，必须以各类租赁资产的核心定义为确定分类结果的最终依据。
13、在租赁资产初分工作中，分类人员与经办员不能是同一人。
14、审核会的认定程序与初分的工作程序相同。
第十九条 本办法自颁布之日起执行。
第五篇：开展融资租赁业务之我见
开展融资租赁业务之我见
工作二十多年来，经过大学工作（教师和管理），电信行业，IT行业等多个行业的营销和管理工作经历，通过项目合作，我现在逐步进入了中小企业融资租赁行业，现在和环宇邮电国际租赁公司进行着紧密的合作，已经经历了数十个项目，完成了几个中小企业融资租赁项目，对于业务流程和业务要点都有了比较清楚的了解，对几个重点行业有了较为深入的认识。现将中小企业融资租赁工作的体会、心得和经验教训记录下来，以利于今后更好地开展这方面的工作。
中小企业融资租赁业务在我国开展的时间不是很长，国人在获取资金时很少有人能够想到利用中小企业融资租赁来解决资金问题，但是，在电信、医院等行业中小企业融资租赁业务开展得较为普遍，上述行业的业务主管和财务人员对该业务是相当的熟悉，可以熟练地运用中小企业融资租赁来获取资金。
目前，我国的经济经过二十多年的快速发展，现在仍以较高的速度继续发展着，经济的快速发展对资金产生了极大的需求。而国内各大银行出于各种原因，只关注于大型企业集团和效益显著的行业，而且借贷手续复杂，时间冗长。因此，面对很多行业资金紧张的状况，国家现在也在着手改善。如，正在制定中小企业融资租赁法（预计2006年底发布），大幅降低入门的门槛（成立中小企业融资租赁内资公司注册资金将从5亿人民币降低到5000万人民币），鼓励有资质和实力公司进入这个行业。另外，在天津新区进行金融试点改革，相信很快会有各种国人还不熟悉，而在欧美等国已经成熟的金融工具将逐步推广。因此，现阶段是中国中小企业融资租赁行业各种金融工具快速和全面发展的前夜。在这个时期进入中小企业融资租赁行业是恰逢其时，事实上，我也是在实际业务工作中寻找资金需求时接触到该行业的。
我个人认为，下述行业做中小企业融资租赁存在着较大的可能性：电力，能源，电信，医院，交通，银行，市政工程等。
电力行业：是资金密集型行业，尤其是超高压线路的建设，更是需要大量的资金，其他电力建设项目也很多，而且，电力行业效益很好，对于支付中小企业融资租赁资金有可靠的保证。开展中小企业融资租赁业务有很好的前景，也正因为如此，电力行业是银行资金追逐的目标，从银行取得贷款极其容易，造成电力行业人员对于其他中小企业融资渠道不是很了解，也不积极开拓新的中小企业融资渠道。现在专门做电力行业中小企业融资租赁业务的租赁公司并不多，针对这种情况，我认为，值得在电力行业开展中小企业融资租赁业务活动，具体开展业务的方向是：1）与电力行业内部的中小企业融资租赁公司和财务公司合作开展联合租赁和杠杆租赁业务，如果自身的资质和实力很强的时候，还可以做杠杆租赁业务的发起人。2）与相关电力设备公司合作，用中小企业融资租赁的手段帮助企业设备进入电力行业，如电厂燃煤锅炉脱硫改造等，3）发电设备的回租业务，4）除大型电厂的建设，各省市的中小型电厂的建设也是较好的业务对象，当然，要注意防范风险。在电力行业开展中小企业融资租赁业务，一是要与行业内的中小企业融资租赁公司和财务公司合作，二是要与电力行业的相关单位以及相关的设备公司保持业务联系，先期开展中小企业融资租赁业务宣传，我可以利用自己在电力行业的一些业务关系来主动开展中小企业融资租赁业务。
能源行业除电力外，还有石油和煤炭行业，石油行业也是银行资金最青睐的行业之一，开展业务可以从二方面入手，一是针对地方油田开展业务，二是在大型项目中参与做联合租赁或杠杆租赁，这方面有业务关系，但还没有好的切入点。煤炭行业，现在由于国内煤炭生产过多，尤其焦炭生产严重过剩，竞争已经激烈，盈利模式需要仔细考察。而且，各矿务局多地处偏远地区，对中小企业融资租赁了解不多，而且信用素质也不是很高。做这方面的业务需要慎重。
电信行业中几大运营商的盈利模式已进入良性循环，盈利有保证，也很容易从银行贷款，在成本核算上也比较仔细，早期在90年代和2000年的前几年，曾经比较广泛的开展了中小企业融资租赁业务，以解决资金短缺问题，现在，已经逐步转向直接获得银行贷款（出于中小企业融资成本的考虑）。在电信行业的做中小企业融资租赁业务的机会已经减少许多。但是，在今后几年内，电信行业要上3G业务，这需要相当大的资金，在这个期间，资金的需求会增加很多，同时，由于电信运营商将大量资金投入3G的建设，其他电信项目资金就会相对短缺，我可以利用自己长期在电信行业工作的有利条件，注意多获取信息，在电信行业还是大有可为的。
医院：要医院一次性拿出大笔资金购买大型医疗设备有时会比较困难，但是医院的现金流很好，因此，医院这个行业已经广泛采用了中小企业融资租赁业务来解决资金问题。我开展这方面的业务，可以与有实力的医疗设备公司合作对医院开展中小企业融资租赁业务。但是，现在医院的情况比较复杂，各种所有制医院并存，医院之间的信用也有很大的差异，现金流也是有差距的。需要对具体项目进行仔细审查，一般情况下，为资金安全起见，主要做二乙以上等级的医院。
交通行业，目前资金需求大的项目有：高速公路和等级公路建设，城市地铁和轨道交通，铁路建设等。目前，国家批准的BOT项目也比较多，由于建设项目资金需求量大，银行资金也往往介入其中，这类项目，首先要保证银行还贷，对于支付中小企业融资租赁租金可能会有比较大的影响。经手的几个项目都无法实施也是这个原因，如何更好的开展中小企业融资租赁业务还需探讨。
与银行合作，通过银行的介绍，将银行贷款条件不足但可以做中小企业融资租赁的业务项目进行实施，也是一个不错的选择，好处是，银行对该项目已经经过审查，对该项目比较了解，不足之处是银行提供的项目涉及各行各业，而很多行业我们并不了解。项目审查中仍需慎重。由于中小企业融资租赁公司业务本身就需要有良好的银行业务关系，因此，可以将此视为中小企业融资租赁业务发展的方向之一。
市政工程：近年来，国内各市政府转变政府职能观念，对城市建设有很大的积极性，由于城市建设欠帐太多，需要实施的工程项目很多，目前，除正规渠道获得城市建设经费以外，市政工程还采取人民币担保业务获得贷款，信托资金参与项目等，市政公司对中小企业融资租赁的业务方式由于不了解，使用较少，一旦了解后，对中小企业融资租赁业务均表示欢迎，而且，市政工程返还租金如果有政府同意支付拨款的文件，风险会降低很多。这方面也有成功的案例，现在我在市政工程上也有一些业务关系，可以积极开展这方面的中小企业融资租赁业务。
一般来说，一个金融租赁公司如果能够在以上2-3个行业中深入开展业务，已经可以取得很好的经济效益。这需要对其中的行业有更深入的了解，建立更广泛的业务合作联系，探索更加灵活的业务模式，与更多的客户，同业公司，代理公司保持更加密切的联系，中小企业融资租赁业务将会得到很好的发展。
业务开展的方式：
现在的中小企业融资租赁公司除少数公司外，大多数都是在原来的行业中开展业务，较少扩展到其他行业，而且，也较少主动开展业务。作为风险控制，这样做无疑是有道理的，但是，一个中小企业融资租赁公司要快速地发展和壮大，就需要积极地做市场宣传和行业宣传工作，做市场开拓工作，运用市场化手段获取大量项目，这样，才能为项目实施建立良好的基础，通过市场开拓工作，还能对相关的行业有更清楚地理解，对项目才能有更好的把握。获取项目，仅仅是中小企业融资租赁业务开展的第一步，是否可以进行项目实施，需要有一整套规范的审查制度来保证，需要对项目所处行业，项目本身，承租人的资质，业绩，项目的盈利前景，租金支付保证和租金安全等方面进行充分的论证，现在的审查都是中小企业融资租赁公司内部相关部门进行风险评估，我认为，还应该增加引入独立审核人制度，在公司以外，选取同业中具有权威的人士对中小企业融资租赁项目进行独立审核，该审核意见要在评估结论中占据一定的分量。只有通过来自不同方面的审核人员从不同角度的严格审核，对项目的评审才能更全面。在内部评审中，也要坚持2个审核人员独立审核项目的制度，坚持审核人员不与承租人见面，避免承租人的倾向影响审核人员，而应该由业务人员与承租人发生业务关系，这样可以保持审核的独立性。另外，要建立责任追究制度，使审核人员有明确的责任，防止不良项目轻易通过评审，也可以避免行政干预影响审核人的意见，将风险降低到最低程度。对于项目，建立专人负责制，建立完善的合同管理制度。
目前，经过近一年的工作，与环宇邮电国际租赁公司紧密合作，与一些银行开始建立业务联系，已经积累了一些团队力量，如有资深的行业分析专业公司的支持与合作，有在中小企业融资租赁行业工作十年的资深业务经理给予支持。因此，开展中小企业融资租赁业务是有着广阔的前景的。但是，现在应该是以中小企业融资租赁中介业务为主导。
以上是我在近一年中开展中小企业融资租赁业务的总结和一些体会，相信也有不准确的地方，需要自己在今后的业务实践中不断充实和完善。但发展方向不会动摇。
点击咨询 