增值税一般纳税人电子申报系统基本操作流程(实操培训)[合集]

第一篇：增值税一般纳税人电子申报系统基本操作流程(实操培训)

增值税一般纳税人电子申报系统基本流程（培训教材）一：基本操作流程

系统登录——系统管理（系数注册——用户管理）——基础资料设置（系统设置——公司基本资料——常用税目设置）——纳科申报（纳税申报初始化）——进项发票管理（扫描认证通过专用发票导入——手工录入其他进项发票）——销项发票管理（导入航天WINDOWS版开票数据——录入其它手工销项发票）——生成申报表并打印——生成申报盘——报税——完税

二：具体内容

1、系统登录 ：系统管理——系统登录——输入密码（刚开始都是空）—显示当前时间

2、第一次装机的准备工作：

（1）系统注册，填写企业名称及税务登记号，注册序列号(由服务单位提供)。每年注册一次（2）用户管理，在系统管理的用户管理中新增，填写使用者账号及用户姓名（一样的文字即可），保存，要修改就点击修改。（3）系统设置：基础资料管理——系统设置——修改——输入密码（电脑当日日期：月日，四位数字，随电脑日期改变的，一般电脑时间没有错的话就是当日时间了）本企业的开票系统选航天WINDOWS版，本企业采取的认证方式目前是选直接拿纸质发票到税局扫描认证。（4）是否独立生成财务报表（如果打钩，侧在主界面删报表时不会删除资产负债表里面的数据）。（5）进项票需要量先对比再抵扣（如果打钩：是针对部分企业<辅导期一般纳税人>其进项抵扣发票不能在当月进行抵扣，而是在当月报送税局进行比对，由税务局返回比对方件，在下个月进行申报抵扣。在设置为进项发票需要进行对比后抵扣之后，除农产品收购和销售发票外的其它所有进项发票在录入（或导入）后都为待比对状态。）（6）企业类型：如果不是自来水公司、电力企业、成品油企业都选一般企业。（7）实际操作：

拿一只空白软件包盘到各所在分局COPY初始化资料（包括：常用税目，公司基本资料，纳税申报初始化ABC三个表的数据）。

a:公司基本资料：插入A盘——基础资料设置——公司基本资料——修改——读入——我的电脑——A盘——以公司名明的初始化数据——以SB开头的文件（双击）——保存——退出。

b:常用税目设置：插入A盘——基础资料管理——常用税目设置——常用税目——读入——我的电脑——A盘——以公司名明的初始化数据——以SM开头的文件（双击）——退出。

c: 申报初始化：插入A盘——纳税申报——纳税申报初始化——开始——导入——我的电脑——A盘——以公司名明的初始化数据——以CSH开头的文件（双击）——手工录入初始化月份的资产负债表（年初数）——手工录入损益表（本年累计数）——保存——审核（有红字：核准）——退出。

上课练习时候的操作：

a:公司基本资料：基础资料管理——公司基本资料设置——修改——读入——C：Program files粤税科技企业电子报税管理系统——Test files——纳税人基本信息——以SB开头的文件（双击）——保存——退出。

b:常用税目设置：基础资料管理——:常用税目设置——常用税目——读入——C：Program files企业电子报税管理系统——Test files——税目资料——以SM开头的文件（双击）——退出。

c: 申报初始化：纳税申报——纳税申报初始化——开始——导入——C：Program files企业电子报税管理系统——Test files——初始化数据——以CSH开头的文件（双击）——手工录入初始化月份的资产负债表（年初数）——手工录入损益表（本年累计数）——保存——审核（有红字：核准）——退出。

3、当做销项发票导入时，有P128的提示

原因：开票系统中的商品税目和电子申报系统中的税目不一致 操作：（1）基础资料管理——开票系统税目初始化——常用税目初始化——更新（如果显示不是税务局给的正确的税目则重新做一次常用税目的导入）（2）产品税目调整——全选（如果只有一个税目的时候就是全选）要修改的记录——修改——双击要修改成的常用税目——确定——更新——确定。（3）已开发票税目调整——选日期（申报月份的时间）——全选（如果只有一个税目的时候就是全选）要修改的记录——修改——双击要修改成的常用税目——确定——更新——确定。(出现率极高，只有电子申报和开票系统的税目都一致时候才能做销项发票导入)

重点

三：正常业务操作

1、进项发票管理 重点

(1)a实际操作：

认证而且有密文的增值税专用发票：月底拿抵扣联及空白软盘到所在分局扫描认证——插入软盘——打开电子申报——进项发票管理——专用进项发票导入——扫描认证通过专用发票导入——按读入RZ00102按纽——选A盘并打开——读入RZ00102开头的文件（双击）——保存。（认证而且有密文的增值税专用发票）

b上课练习时候的操作：进项发票管理——专用进项发票导入——扫描认证通过专用发票导入——按读入RZ00102按纽——选C：Program files企业电子报税管理系统——Test files——进项认证通过文件——读入RZ00102开头的文件（双击）——保存。（认证而且有密文的增值税专用发票）

（2）没认证但有密文的增值税发票：进项发票管理——防伪税控进项增值税专用发票管理——新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。但是没有认证的发票不能抵扣。（3）运输发票：新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。（公路、内河的要写明细数据，一张一张输入，其它可汇总输入。）（4）海关完税凭证：有两种方式

1、新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。如果申报前已经有海关票的话，那么就要一张一张的补录上去，明细也要一一补录。

2、海关完税凭证导入

海关完税凭证的号码只能为以下两种格式： 1）XXXXXXXXXXXXXXXXXX-LXX共22位 2)(XXXX)XXXXXXXXX-LXX 要求第九位都是1

（5）废旧物资销售发票：新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。如果申报前已经有废旧物资票的话，那么就要一张一张的补录上去，明细也要一一补录。

(6)税局代开的增值税发票：新增（手工录入要求要填的栏目，一张一张输入）——保存——审核。□说明：

（1）税局代开的防伪税控专用发票的销方纳税识别号的第9，10位为大写的’DK’（2）如果还存在税局代开的非防伪税控增值税发票，则不录入密文（7）进项票需要量先对比再抵扣：在设置为进项发票需要进行对比后抵扣之后，除农产品收购和销售发票外的其它所有进项发票在录入（或导入）后都为待比对状态。运输票前面种不用对比，申报比对的文件在月末连同本月的申报表一起生成，数据在表六中生成

说明：

（1）专用发票和税局代开发票需要先认证然后才能进行比对（2）待比对发票不进本期申报主表，只会影响到附表二的‘待抵扣进项税额’部分栏次

其他抵扣：新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核，如果是购买税控机的普通发票10%以上的发票要在表二里面11、36栏手工输入总的税额。(暂时)（8）统一收购发票是指农产品和废旧物资的收购，3.0以上版本要求收购企业向税局报告收购明细，其中有抵扣联的收购发票可以用于抵扣，无抵扣联的收购发票不能用于抵扣，只需要上报收购清单

查询：a扫描认证通过专用发票导入：防伪税控进项增值税专用发票管理——查询——填写条件。

b运输发票：运输发票——查询——填写条件。

c海关完税凭证：海关完税凭证——查询——填写条件。d废旧物资；废旧物资——查询——填写条件。

e税局代开的增值税发票：税局代开的增值税发票——查询——填写条件。

f其他抵扣：其他抵扣——查询——填写条件。

g统一收购发票: 统一收购发票——查询——填写条件。

（9）分类：a扫描认证通过专用发票导入：防伪税控进项增值税专用发票管

理——查询——填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）b运输发票：运输发票——查询——填写条件——选中发票——

分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）c海关完税凭证：海关完税凭证——查询——填写条件——选中

发票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）d废旧物资：废旧物资——查询——填写条件——选中发票——

分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）e税局代开的增值税发票：税局代开的增值税——发票查询——

填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）

f其他抵扣：其他抵扣——查询——填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）

2、销项发票管理 重点

（1）防伪税控机开出来（有密文的）增值税专用发票：（针对本公司用防伪税控机开出来的发票）销项发票管理——航天WINDOWS版开票数据导入——选所属月份——确定——有修复发票就先要修复发票的客户名称、税号码（否则不能保存，需要在专用发票明细税目汇总修复）——保存。（2）有密文的销项导不入的要手工录入；销项发票管理——防伪税控销项增值税专用发票管理——新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。

（3）废旧物资：废旧物资管理——新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。

（4）没有密文的其他应税项目销项发票：（包括；非防伪税控增值税发票、、不开票销售项目、查补税项目）销项发票管理——其他应税项目管理——新增（手工录入要求要填的栏目）——补充税目明细——（可以将相同税率的同一性质的发票一起汇总输入，在份数输数字即可）——保存——审核。（5）普通的销售发票：普通发票管理——新增（手工录入要求要填的栏目）——保存——审核。如果没有系统配置中选择，则普通发票是汇总输入，不输入客户名称和发票号码，只按税率和发票类型汇总输入

（6）发票核销是指针对某类企业在领购发票时需要对已销售的发票进行申报，设置本企业为需要进行发票核销的企业，发票核销文件在税局申报后，税局系统会返回核销结果文件，系统需要读入核销返回文件，设置发票的已核销标志。

（7）税目明细分配表：是针对DOS版的小容量开票系统的税目分配。

说明：

（1）自动选择的税目为从税率相对应的税目中任意选择一条，需要用户进行调整

（2）税目分配只能在同一税率的税目之间进行

（3）每月只能有一张税目分配表

（8）专用发票明细税目汇总修复：（主要是销项发票导入时，有黄色的修复发票没有修复出现的，而且每做任何一个申报表都会出现提示。）

当做表五有P164提示时：销项发票管理——专用发票明细税目汇总修复——新增（金额自动生成）——补充税目明细——（可以将相同税率的同一性质的发票一起汇总输入，在份数输数字即可）——保存——审核。如果在销项发票导入时已经对修复发票进行过修复就不会再出现比提示。查询：a航天WINDOWS版开票数据导入：防伪税控销项增值税专用发票管理

——查询——填写条件

1）（注：不能一下子全删除，只能逐张删除，已开具的发票

为黑色，作废票为红色，空白票为绿色，负数票为粉红色

已导出票的背景色为浅黄色）

b废旧物资：废旧物资——查询——填写条件

c 其他应税项目：其他应税项目——查询——填写条件（9）分类：a航天WINDOWS版开票数据导入：防伪税控销项增值税专用发票管理——查询——填写条件——选中发票——分类——选择要设置的属性 b废旧物资：废旧物资——查询——填写条件——选中发票——分类

——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）c 其他应税项目：其他应税项目——查询——填写条件——选中发

票——分类——选择要设置的属性（一般用得最多的是：删除当前所选发票）

3、纳税申报表

重点

（原则：做主表之前要先做表二，修改表二要先删主表）做报表的时候就不能直接修改进项和销项的内容，（提示：当前期间正在准备报表，不能修改发票及凭证资料）只能先删所有的报表后（变为无数据状态）才能修改。

（1）表五（本期进项、销售货物明细）：新增——保存——审核——打印。（2）表一（本期销售情况明细）：新增——保存——审核——打印。（3）表二（本期进项税额明细）：新增——保存——审核——打印。其中进项税转出有14、15、16、17、18、19、20、21可手工录入。（4）表三（防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细）：新增——保存——审核——打印。（5）表四（防伪税控增值税专用发票存根联明细及废旧物资明细）：新增——保存——审核——打印。（6）表六（运输发票、海关完税凭证、废旧物资明细表、税局代开的增值税发票明细表）：新增——保存——审核——打印。（7）主表（纳税申报表）：新增——保存——审核——打印。其中有7、12、15、28、29、30、31、35、37可手工录入。（8）申报说明：新增——保存——审核（没有也要）——打印。（9）资产负债表；新增（手工录入期末数）——保存——审核——打印。（10）损益表：新增（手工录入本月数）——保存——审核——打印。（11）成品油：（有经营成品油的企业）新增（手工录入）——保存——审核——打印。表一到表

六、主表都是系统按照前面的进项销项自动生成的，如果不是表里面手工输入的部分有错的话要删除所有的报表才能修改前面的进项或销项。

4、生成申报盘（期间系统会自动检查各报表之间的正确性及平衡性）

纳税申报——纳税申报主界面——选申报所属月份——生成申报盘——选取要保存的路径（一般是A盘）

建议先生成在硬盘再COPY到A盘上，多准备几只盘，以免来回几次。

5、持所有打印出来的报表（盖章）及申报盘去报税

6、报税成功后回公司按“完税”，如果报税后前面进项、销项有错就在纳税申报主界面——选申报月份——撤销申报，报税：重填申报表——按中间的删除（注：册除报表不等于删除前面的数据，只是报表的形式状态变化而已）——回到前面去修改——修改完再重新生成申报表。

7、如果在做下个月申报时候没有点上个月的完税（提示：当前期间正在准备报表，不能修改发票及凭证资料），那么要先点完税才能做。下个月就直接从进项、销项开始做，不用做初始化了。

第二篇：一般纳税人增值税电子纳税申报具体流程

一般纳税人增值税电子纳税申报（有金税卡和IC卡的企业）

一、在防伪税控机上抄税（每月初抄税处理，抄税后才能结转下月开票）

1、IC卡抄税：插入IC卡→防伪开票系统→进入系统→报税处理→抄税处理→（本期资料）→确定、抄税成功

2、打印抄税资料上门抄税：防伪开票系统→进入系统→发票资料→选择月份→确定→打印本期有发生业务的明细表及增值税专用发票汇总表（盖章）

二、电子报税

1、上月完税：插入携税宝→报表填写→增值税一般纳税人申报→点击“完税”→确定申报所属期间为当月

2、销项读入：同时打开电子申报系统和防伪开票系统

1）防伪开票系统→进入系统→发票管理→发票查询（申报所属期）2）进入电子申报系统→销项发票采集→防伪税控销项专用发票→开票系统查询资料读入→保存→确定、退出

3、进项读入：进入电子申报系统→进项发票采集→防伪税控进项专用发票→认证结果文件导入（国税网下载的认证结果进行解压的文件）→保存、确定、退出

4、报表填写→增值税一般纳税人申报→表一（核对销售额、税额）→保存、审核→表二（核对进项税额）→保存、审核→申报情况、代缴代扣、固定资产→保存、审核→（最后）纳税申报表（数据核对）→保存、审核

5、生成申报盘

6、进入办税大厅→增值税纳税申报→上传文件→缴税、扣款

非防伪税控一般纳税人（没有金税卡和IC卡的企业）和小规模

纳税人申报增值税

1、网上申报：

领取UKEY电子钥匙后，由专管员对钥匙进行维护、开户后，企业可以通过吉林省国家税务局网上申报系统自行申报，申报状态查询为“申报成功”、“扣款成功”

如申报状态查询显示“申报处理中”，可能是网络延迟，请先等待2-3天，再进行查询。如果仍然显示“申报处理中”，需携带UKEY电子钥匙和纸质纳税申报表（加公章）到纳税服务厅处理。

2、直接上门申报：

没有UKEY的小规模纳税人或非防伪税控一般纳税人，填制《增值税纳税申报表》并加盖公章，到办税服务厅直接申报。

备注：推行税控收款机的纳税人需到办税服务厅报送控机款机IC卡。（首先通过税控机进行“报税”，然后到办税服务厅窗口抄税，最后回去进行“完税”）

申报错误

（一）一般纳税人（防伪税控企业）增值税当月申报错误

1、一般纳税人申报错误，在申报期内发现，申报状态查询为“申报处理中”的，可直接携带申报表加盖公章到办税服务厅窗口取消申报。

2、一般纳税人申报错误，在申报期内发现，申报状态查询为“申报成功为扣款”或“申报成功扣款失败”的，需携带申报表加公章到办税服务厅窗口取消申报后，通过吉林省国家税务局网上申报系统进行申报，再携带正确的申报表（加盖公章）到办税服务厅进行对比，比对相符后即申报成功。

3、一般纳税人申报错误，在申报期内发现的，申报状态查询为“申报成功扣款成功”，重新填写正确的申报表，专管员及专管员所属科室科长同时签字，并注明修改原因到办税服务厅申报窗口进行修改。

（二）其他申报错误

重新填写正确的申报表，专管员及专管员所属科室科长同时签字，并注明修改原因，到申报窗口进行修改。

四、扣款失败

网上申报的企业，申报状态查询为“申报成功”“扣款失败”的企业，先与开户行联系，确认扣款未成功的，需携带当月申报表加盖公章到办税服务厅申报窗口重新扣税或打纸质税票。

第三篇：增值税一般纳税人网上申报和网上报税操作流程

增值税一般纳税人

网上申报和网上报税操作流程

网上申报和网上报税衔接申报流程为：纳税人防伪税控IC卡抄税—防伪税控远程报税等待比对—增值税网上申报及扣款—防伪税控远程抄报确认清卡，请按照此流程顺序正确操作。

第一部分：防伪税控IC卡抄税

这一部分与每个月报税期进行的征期抄税相同，抄税后可以在“状态查询”中看到“报税资料”变为“有”。

第二部分：防伪税控远程报税，等待比对

选择“远程抄税”模块，点击“报税状态”按钮，看到“可以进行远程抄报”提示，点击“确定”按钮后，点击“远程报税”按钮，这时防伪税控开票系统开始向税务局传送报税数据。

数据提交成功后，企业可查看传送报税数据是否成功，方法是：

点击“报税结果”，如果处理状态为“已处理”且错误号为“271D”,说明上传成功。这时，防伪税控开票系统需要等待电子申报数据的上传。第三部分：增值税网上申报及扣款

企业以“证书登录”方式登录网上纳税申报系统后，系统会自动下载当前征期的报表，点击软件左侧“报表”标签，系统自动显示已核定税种的申报表。申报数据上传成功后，在左侧报表菜单栏中选中已经上传过的税种，点击上方工具条中“受理结果”选项，如果无税则提示“申报成功”字样。如果有税，且签订三方协议的纳税人，将提示是否扣款，扣税成功后提示“扣款成功” 字样，如果提示“扣款失败”字样，请于征收期内，携带申报资料到主管征收机关处理。未签订三方协议的纳税人则提示打印“通用银行缴款凭证”，请纳税人携带“通用银行缴款凭证”到开户行缴纳税款。

温馨提示：申报状态为“申报成功”（无税款）或“扣款成功”（有税款）时，用标准A4纸打印申报表，会在报表左下角生成由数字和字母组成的32位防伪码。防伪码将作为申报成功的凭证。

其他操作如新建报表、填写报表、打印报表、查询缴款凭征、税库银联网扣款、数据备份与恢复等具体操作说明，登录网上纳税申报系统后点击“帮助”菜单中“系统帮助”，在弹出窗口中的“第五章 软件功能使用说明”进行了详细描述。

第四部分：防伪税控远程抄报，确认清卡

选择“远程抄税”模块，点击“报税状态”按钮，看到“可以进行远程抄报”提示后，点击“确定”按钮。

点击“报税结果”，如果报税结果为“报税成功”且错误号为“0000”,说明防伪税控开票数据与电子申报比对成功，可以进行清卡操作。

点击“清卡操作”按钮，提示清卡操作成功后，查看“状态查询”的“报税资料”项应变为“无”。

注意：每次进入“远程抄税”模块都必须操作“报税状态”后，才能进行后面功能的操作。

请务必在申报期内进行防伪税控清卡工作。

第四篇：增值税一般纳税人注销操作流程

注销一般纳税人操作流程

一、稽查：以人工方式提请稽查部门以“注销选案”方式在CTAIS系统中对该户实施稽查至案件结束。

二、防伪税控系统注销：

（一）退票。如企业金税卡中有未使用的专用发票或普票的，通过税控IC卡进行退票。

（二）授权。持企业税控IC卡去税务发行端取得“修改时钟授权”。

（三）修改时钟。进入企业开票子系统，修改金税卡时钟至下一申报期（一般为下月一号）。

（四）抄税。进入企业开票子系统，执行抄税。

（五）报税。持企业税控IC卡去申报岗办理报税：

1.申报岗进入防伪税控报税子系统，选择“非常规报税——注销报税”，完成报税；

2.申报岗进入CTAIS系统增值税一般纳税人申报模块，输入税号，将所属期改为下一属期（即本月1日——30或31日），输入相关数据（无数据则不需输入）后保存。

（六）注销发行。持企业税控IC卡去税务发行端做“注销发行”和“注销档案信息”。

（七）收缴两卡。收缴企业金税卡和税控IC卡。

三、CTAIS系统注销：

（一）取消资格。进入文书受理岗：

1.选择“发票类——取消防伪税控资格申请审批表”，终审（此文书当前无需流转，直接终审）； 2.选择“增值税认定类——取消一般纳税人资格申请审批表”，流转至终审。

（二）各税种申报。进入申报征收岗： 1.增值税已在以上第二、（五）步申报过的，本步骤跳过；

2.消费税申报时，需将属期改至下一属期，无消费税的，本步骤跳过；

3.企业所得税申报时，需将本所有未申报季度在季度申报模块申报完毕，并完成本的申报，无企业所得税的，本步骤跳过。

（三）注销受理。进入税源管理岗——注销登记模块，输入税号，填写相关内容，发送至注销审批岗，并打印受理通知书。

（四）注销审批。进入注销审批岗，“稽查在案”选择“无”，发送回税源管理岗。

（五）收缴证件。进入证件管理岗，收缴纳税人的税务登记证正副本、发票领购簿等税务证件。

（六）注销核准。进入税源管理岗——注销登记模块，输入税号，核准注销登记，并打印核准注销税务登记通

第五篇：[2016电子申报系统]免抵退操作流程

1.登录电子口岸-首页 2.2.点击出口退税

3.点击数据下载-出口结关报关单-输入日期-查询-下载

4.登录出口退税申报系统，密码：无

5.点击出口报关单数据查询与读入-数据读入（读入数据时需插入操作员卡）

6.点击出口商品汇率配置-增加-月份-汇率

7.点击出口报关单数据修改与确认-选定此次办理退税的报关单-数据检查-数据确认

8.对选定的数据进行修改-出口发票号码

9.确认免抵退明细数据-数据一致性检查-确认明细申报数据

10.增值税纳税申报表录入-增加-填写（1.免抵退销售额（当月开票人民币）2.销项税额3.进项税额4.不得抵扣退税=进项税额转出5.免抵退应退税额6.核对相关数据与纳税申报表是否一致）

11.免抵退申报汇总表录入-增加-Enter-保存（数据核对）12.免抵退申报资料录入-增加-Enter-保存（数据核对）

13.数据一致性检查

14.申成免抵退申报数据-保存 15.打印资料，签名并盖章

 出口货物免抵退税申报明细表（当期出口） 免抵退税申报汇总表  免抵退税申报汇总表附表  免抵退税申报资料情况表  增值税申报表

16预审：

16.1登录用户名：4419960E15 密码：43210588 16.2上传申报数据

16.3等待审核数据完成

16.4反馈信息下载

17预审反馈信息读入-查询-处理-正审