矿业权抵押如何实现(注意事项详解)

第一篇：矿业权抵押如何实现(注意事项详解)

矿业权抵押如何实现？

案例点评

矿业权抵押如何实现？

中吕律师事务所 潘志国 律师

作者简介：中吕律师事务所副主任，山西省中小企业服务中心法律维权顾问，山西省律师协会公司法专业委员会委员、律师服务收费争议调解指导委员会调解员，荣获山西省司法厅2005年律师事务所规范建设年活动“先进律师”称号。

从业十年，致力于商事合同和煤炭能源法律研究与实践，注重非诉法律服务的策划与论证，擅长项目风险防范体系的构建和运作。博客：http://longren.bokee.net，电话：0351-8850097，电子信箱：p_zg@163.com。

基本案例

2005年，山西某矿山企业为盘活资金以企业煤矿采矿权为抵押申请银行贷款，审查中银行发现其采矿权已出租给另一家企业开采，故拒绝了贷款申请。一年后，该企业又以同一采矿权为抵押向另一家银行贷款，并声明该采矿权出租期满，出租合同已经解除，银行经审查发现企业声明属实，按规定为其办理了贷款。

2007年，矿山企业发生重大安全事故，无力按时还款，银行在准备实现抵押权之前向当地国土资源管理部门咨询，发现要受让采矿权必须具备相关条件和资质，且该企业未全部缴清资源价款，亦因采矿权证即将到期且有瑕疵未通过年检，国土资源管理部门欲对该企业吊销证照，于是银行对如何实现抵押权产生了疑问。

提出问题

1、采矿权能否抵押，有何要求，如何办理？

2、已经出租的采矿权能否设置抵押权？

3、银行抵押权能否实现？

律师分析

问题一：关于矿业权的抵押

1、矿业权能否抵押？ 法律依据：

《矿业权出让转让管理暂行规定》(国土资发[2000]309号)第六条第三款 矿业权人可以依照本规定出租、抵押矿业权。

第五十五条 矿业权抵押是指矿业权人依照有关法律作为债务人以其拥有的矿业权在不转移占有的前提下，向债权人提供担保的行为。

以矿业权作为抵押的债务人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的矿业权为抵押物。结论意见：

根据法律规定，可以看出，抵押人一般是基于自身债务履行和融资需要设立抵押权，矿业权抵押主体资格法律并无过多限制性规定，抵押物也并非《物权法》和《担保法》禁止的标的物，矿业权的抵押是矿业权作为财产权市场化的必然产物，所以矿业权即探矿权、采矿权是可以抵押的。

2、矿业权抵押有何要求，如何办理？ 法律依据： A、《矿业权出让转让管理暂行规定》(国土资发[2000]309号)第三十六条第二款 矿业权的出租、抵押，按照矿业权转让的条件和程序进行管理，由原发证机关审查批准。

第五十七条 矿业权设定抵押时，矿业权人应持抵押合同和矿业权许可证到原发证机关办理备案手续。矿业权抵押解除后20日内，矿业权人应书面告知原发证机关。第六十三条 违反有关法律和本规定所设定的矿业权抵押无效。B、《山西省矿产资源管理条例》(山西省九届人大常委会五次会议)第二十四条 采矿权人抵押采矿权，必须持抵押合同到原发证机关办理抵押备案手续。抵押国家和地方人民政府出资勘查所形成的采矿权的，应当向原发证机关提交采矿权价款的评估结果和确认文件。国有矿山企业在抵押前，应当征得矿山企业主管部门的同意。…… C、《探矿权采矿权转让管理办法》(国务院令第242号)第五条 转让探矿权，应当具备下列条件：

(一)自颁发勘查许可证之日起满2年，或者在勘查作业区内发现可供进一步勘查或者开采的矿产资源；

(二)完成规定的最低勘查投入；(三)探矿权属无争议；

(四)按照国家有关规定已经缴纳探矿权使用费、探矿权价款；(五)国务院地质矿产主管部门规定的其他条件。第六条 转让采矿权，应当具备下列条件：(一)矿山企业投入采矿生产满1年；(二)采矿权属无争议；

(三)按照国家有关规定已经缴纳采矿权使用费、采矿权价款、矿产资源补偿费和资源税；(四)国务院地质矿产主管部门规定的其他条件。

国有矿山企业在申请转让采矿权前，应当征得矿山企业主管部门的同意。第十条第三款 批准转让的，转让合同自批准之日起生效。

第二十二条 违反本办法规定，不办理采矿许可证变更登记或者注销登记手续的，由登记管理机关责令限期改正；逾期不改正的，由原发证机关吊销采矿许可证。D、《中华人民共和国矿产资源法实施细则》(国务院令第152号)第四十二条 依照《矿产资源法》第三十九条、第四十条、第四十二条、第四十三条、第四十四条规定处以罚款的，分别按照下列规定执行：

(四)非法用采矿权作抵押的，处以5000元以下的罚款； 结论意见：

矿业权抵押，对于抵押权人的资质，法律并无特殊限制，除对抵押人有一定的条件限制外，仅是规定要按照矿业权转让的条件和程序进行管理，由抵押人持抵押合同和矿业权许可证到原发证机关办理抵押备案手续，也即抵押物须符合《探矿权采矿权转让管理办法》第五条和第六条规定的转让条件，方可进行抵押登记。

若非法用矿业权作抵押的，将面临抵押合同无效和5000元以下罚款直至吊销证照的行政责任。

在矿业权抵押中应当注意：

1、必须符合《担保法》的相关规定，矿业许可证在有效期内、矿业权属无争议以及法律、法规规定的其他条件。

2、债权人要求抵押人提供抵押物价值的，抵押人应委托评估机构评估抵押物。

3、资源价款未缴清是否影响办理矿业权抵押登记？ 法律依据： A、《矿业权出让转让管理暂行规定》(国土资发[2000]309号)五十七条 矿业权设定抵押时，矿业权人应持抵押合同和矿业权许可证到原发证机关办理备案手续。矿业权抵押解除后20日内，矿业权人应书面告知原发证机关。B、《矿产资源勘查区块登记管理办法》(国务院令第240号)第十二条第一款 国家实行探矿权有偿取得的制度。探矿权使用费以勘查年度计算，逐年缴纳。

第十三条第一款 申请国家出资勘查并已经探明矿产地的区块的探矿权的，探矿权申请人除依照本办法第十二条的规定缴纳探矿权使用费外，还应当缴纳经评估确认的国家出资勘查形成的探矿权价款；探矿权价款按照国家有关规定，可以一次缴纳，也可以分期缴纳。C、《矿产资源开采登记管理办法》(国务院令第241号)第九条 国家实行采矿权有偿取得的制度。采矿权使用费，按照矿区范围的面积逐年缴纳，标准为每平方公里每年1000元。

第十条第一款 申请国家出资勘查并已经探明矿产地的采矿权的，采矿权申请人除依照本办法第九条的规定缴纳采矿权使用费外，还应当缴纳经评估确认的国家出资勘查形成的采矿权价款；采矿权价款按照国家有关规定，可以一次缴纳，也可以分期缴纳。结论意见：

根据山西省国土资源厅的规定，已缴清资源价款的采矿权可以办理抵押登记，未缴清资源价款（分期缴纳）的只可以办理抵押备案手续，其所称的备案手续对抵押权人的保障程度如何呢？根据《矿业权出让转让管理暂行规定》第五十七条的规定，矿业权设定抵押时，矿业权人应持抵押合同和矿业权许可证到原发证机关办理备案手续。在这里，法律并未区分抵押登记与备案手续，而只是规定办理备案手续，故“抵押登记”和“抵押备案”在矿业权抵押过程中属同一概念。

况且，我国实行矿业权有偿使用制度，原则上，不缴纳采矿权使用费或者价款是不能取得矿业权的，占有矿业权是以支付矿业权使用费和价款为条件的。但是矿业权出让又体现的是合同关系，如果出让人与受让人之间约定矿业权价款采用分期缴纳的方式，登记机关就不能以未缴清资源价款而拒办抵押登记。

由此可见，“抵押登记”和“抵押备案”在采矿权抵押过程不存在抵押效力的区别，对抵押权人的保护是一样的。

问题二：关于出租矿业权的抵押

已经出租的矿业权能否设置抵押权？ 法律依据：

《矿业权出让转让管理暂行规定》(国土资发[2000]309号)第五十条第二款 已出租的采矿权不得出售、合资、合作、上市和设定抵押。结论意见：

根据法律规定，可以看出，已经出租的采矿权，且是国家出资勘查形成尚未被有偿取得的，是不允许设定抵押的。但对出租的探矿权和已经有偿取得的采矿权能否设定抵押，法律并未做禁止性规定。故该企业第一次申请抵押贷款时，银行以采矿权被出租而拒绝贷款的理由是正确的，问题三：关于矿业权抵押的实现

1、如何实现矿业权的抵押？ 法律依据： A、《矿业权出让转让管理暂行规定》(国土资发[2000]309号)第五十八条第一款 债务人不履行债务时，债权人有权申请实现抵押权，并从处置的矿业权所得中依法受偿。新的矿业权申请人应符合国家规定的资质条件，当事人应依法办理矿业权转让、变更登记手续。B、《山西省矿产资源管理条例》(山西省九届人大常委会五次会议)第二十四条 ……抵押权实现发生采矿权转让时，必须符合《探矿权采矿权转让管理办法》规定的转让条件并办理采矿权转让手续，换领采矿许可证。C、《探矿权采矿权转让管理办法》(国务院令第242号)第七条 探矿权或者采矿权转让的受让人，应当符合《矿产资源勘查区块登记管理办法》或者《矿产资源开采登记管理办法》规定的有关探矿权申请人或者采矿权申请人的条件。第八条 探矿权人或者采矿权人在申请转让探矿权或者采矿权时，应当向审批管理机关提交下列资料：

(一)转让申请书；

(二)转让人与受让人签订的转让合同；(三)受让人资质条件的证明文件；

(四)转让人具备本办法第五条或者第六条规定的转让条件的证明；(五)矿产资源勘查或者开采情况的报告；(六)审批管理机关要求提交的其他有关资料。

国有矿山企业转让采矿权时，还应当提交有关主管部门同意转让采矿权的批准文件。D、《矿产资源勘查区块登记管理办法》(国务院令第240号)第五条 勘查出资人为探矿权申请人；但是，国家出资勘查的，国家委托勘查的单位为探矿权申请人。

第六条 探矿权申请人申请探矿权时，应当向登记管理机关提交下列资料：(一)申请登记书和申请的区块范围图；(二)勘查单位的资格证书复印件；

(三)勘查工作计划、勘查合同或者委托勘查的证明文件；(四)勘查实施方案及附件；(五)勘查项目资金来源证明；

(六)国务院地质矿产主管部门规定提交的其他资料。

申请勘查石油、天然气的，还应当提交国务院批准设立石油公司或者同意进行石油、天然气勘查的批准文件以及勘查单位法人资格证明。E、《矿产资源开采登记管理办法》(国务院令第241号)第五条 采矿权申请人申请办理采矿许可证时，应当向登记管理机关提交下列资料：(一)申请登记书和矿区范围图；(二)采矿权申请人资质条件的证明；(三)矿产资源开发利用方案；

(四)依法设立矿山企业的批准文件；(五)开采矿产资源的环境影响评价报告；

(六)国务院地质矿产主管部门规定提交的其他资料。

申请开采国家规划矿区或者对国民经济具有重要价值的矿区内的矿产资源和国家实行保护性开采的特定矿种的，还应当提交国务院有关主管部门的批准文件。

申请开采石油、天然气的，还应当提交国务院批准设立石油公司或者同意进行石油、天然气开采的批准文件以及采矿企业法人资格证明。结论意见：

矿业权抵押权实现，实际上是一个矿业权转让的行为，根据《探矿权采矿权转让管理办法》第七条的规定，矿业权转让的受让人，应当符合《矿产资源勘查区块登记管理办法》或者《矿产资源开采登记管理办法》规定的矿业权申请人的条件，这个条件中包括了矿业权申请人资质条件的证明以及依法设立矿山企业的批准文件等要求。

即矿业权设置抵押权后实现抵押权时会面临一个比较特殊的问题，那就是矿业权受让人应当符合国家规定的资质条件，而这些对于专营金融业务的银行来说显然是不符合条件的，故银行不能直接成为矿业权的受让人，只能是根据《矿业权出让转让管理暂行规定》第五十八条第一款的规定，在申请实现抵押权时委托法院或其他拍卖单位对矿业权进行处置，待转让给符合国家规定的资质条件的主体后，再从处置的矿业权所得中依法受偿。

2、企业发生安全事故，证照将被政府吊销，银行权益能否得到保障，且在政府将采矿权拍卖后，事故赔偿是否先于银行债权从拍卖价款中受偿？ 法律依据：

《矿业权出让转让管理暂行规定》(国土资发[2000]309号)第五十八条第二款 采矿权人被吊销许可证时，由此产生的后果由债务人承担。结论意见：

企业因安全事故等原因，证照将被吊销，就可能意味着采矿权的丧失，其直接影响到抵押权的实现。抵押权人的权益只能通过向抵押人索赔而寻求保护。如果政府拍卖采矿权，相对于事故赔偿，抵押权人享有优先受偿权。

另外，对生产安全风险的防范涉及诸多因素，作为抵押权人可通过主动的过程监督，特别是加大对抵押人安全指标的考核，是可以避免一定的风险。

3、采矿权证因各种原因未通过年检，银行的抵押权益能否保证？ 法律依据： A、《矿产资源勘查区块登记管理办法》(国务院令第240号)第十条 勘查许可证有效期最长为3年；但是，石油、天然气勘查许可证有效期最长为7年。需要延长勘查工作时间的，探矿权人应当在勘查许可证有效期届满的30日前，到登记管理机关办理延续登记手续，每次延续时间不得超过2年。

探矿权人逾期不办理延续登记手续的，勘查许可证自行废止。

石油、天然气滚动勘探开发的采矿许可证有效期最长为15年；但是，探明储量的区块，应当申请办理采矿许可证。

第三十三条 探矿权人被吊销勘查许可证的，自勘查许可证被吊销之日起6个月内，不得再申请探矿权。B、《矿产资源开采登记管理办法》(国务院令第241号)第七条 采矿许可证有效期，按照矿山建设规模确定：大型以上的，采矿许可证有效期最长为30年；中型的，采矿许可证有效期最长为20年；小型的，采矿许可证有效期最长为10年。采矿许可证有效期满，需要继续采矿的，采矿权人应当在采矿许可证有效期届满的30日前，到登记管理机关办理延续登记手续。

采矿权人逾期不办理延续登记手续的，采矿许可证自行废止。

第二十四条 采矿权人被吊销采矿许可证的，自采矿许可证被吊销之日起2年内不得再申请采矿权。C、《矿业权出让转让管理暂行规定》(国土资发[2000]309号)第五十八条第二款 采矿权人被吊销许可证时，由此产生的后果由债务人承担。结论意见：

采矿权属于用益物权，存在使用期限，具体使用期限的长短一般是由出让人和受让人约定的。采矿权使用期限一旦确定，出让人不得随意收回，特别是在《物权法》实施后，其保护力度将更大。

年检，是对采矿权使用过程的监督，而并非采矿权的变更。如果因采矿权使用不当而导致吊销，其后果则要由原采矿权人承担，包括抵押损失。

4、采矿权证的取得存在瑕疵，银行的抵押权益如何保证，主管部门有无责任偿还银行贷款？ 法律依据：

《中华人民共和国物权法》(主席令十届第62号)第二十一条第二款 因登记错误，给他人造成损害的，登记机构应当承担赔偿责任。登记机构赔偿后，可以向造成登记错误的人追偿。结论意见：

采矿权证的取得如审批手续不完善，但最终取得了采矿权证，银行亦已在主管部门办理了抵押登记。当采矿权许可证被原发证机关或者其上级机关吊销后，抵押权随之消灭，赔偿责任应由原采矿权人承担。

如果有证据证明原发证机关有疏忽、过失，根据10月1日即将生效的《物权法》，原发证机关亦应承担相应的赔偿责任，其后可对造成登记错误的人享有追偿权。

5、影响矿业抵押权实现的风险 律师提示：

影响抵押权实现的因素，主要有：矿业权与生产设施设备等财产权、经营权混同而导致的重复抵押；矿业权评估不当导致的财产价值失衡；矿业权价款未缴清导致的抵押登记被撤销；抵押人提供资料不实，导致矿业权证照被吊销；抵押人履约能力欠缺致抵押合同妨碍；抵押人恶意违约致损；政策禁限；事故责任；其他潜在风险等等。

问题

四、关于矿业权抵押的风险防范

矿业权抵押的风险防范 律师提示：

1、矿业权抵押涉及较大的风险，一是来自设定矿业权抵押本身，即其成立和效力阶段；二是来自矿业权使用过程，主要是安全生产阶段；三是来自矿业权抵押实现阶段。

2、建议抵押双方在设定抵押物时，既要注重抵押物本身的效力，更要看重矿业权交易的审批备案手续，另外尽量持有有据可查的抵押主体资信状况和履约能力以及由第三方提供的履约担保。

3、建议抵押权人除了高度审慎外，努力建立起一整套会计、审计、评估、律师等中介组织的审查程序，严格适法把关，提高交易安全、效率，促进和诣。

4、建议抵押双方认真研究学习《公司法》、《物权法》、《矿产资源法》、《担保法》和《合同法》等基本法律制度，增强效能工作，并建立相应地法律人才储备机制。

第二篇：矿业权抵押问题分析

矿产抵押贷款

矿业权作为一种特殊物权,具有抵押担保品的法律特性与财产权利特性,但由于矿业权价值不确定性、贷款各方信息不对称及交易成本高等原因,导致矿业权抵押贷款的开展不能满足矿业权投资者、商业银行及各方的需要。文章通过采取建立矿业权信息披露体系、平衡贷款各方风险与收益的分配和建立风险补偿定价机制等措施来促进矿业权抵押贷款健康发展。

一、矿业权贷款概述

（一）矿业权的概念

矿业权的概念在古罗马法里就出现了，当时矿产资源被归为物的范畴，并且罗马法规定，矿产资源所有权属于国家，但国家可以将有些矿产出租给贵族和私人去开采。

我国规定，矿产资源属于国家所有，矿业权是指矿产资源使用权；同时采用了两分法即把矿业权分为探矿权和采矿权，因此，我国的矿业权亦即探矿权和采矿权的合称。所谓探矿权，是指在依法取得的勘查许可证规定的范围内，勘查矿产资源并优先取得作业区矿产资源采矿权的权利。取得勘查许可证的单位和个人称为探矿权人。所谓采矿权，是指在依法取得的采矿许可证规定的范围内，开采矿产资源和获得所开采的矿产品的权利。取得采矿许可证的单位或个人称为采矿权人。根据《矿产资源法》及其配套法规，矿业权经依法批准，可以转让他人。

（二）矿业权贷款概述

本文所指矿业权贷款指以矿业权作抵押的专门用于矿业权购买、开发投资的商业贷款。自从根据《矿产资源法》及配套法规设立矿业权以来，矿业权成为可以出让和转让的财产权利。由于我国矿产资源属于国家所有，矿业权投资者不能取得矿产资源所有权，但可以根据法律取得矿产资源使用权即矿业权。矿业权投资者要取得矿业权必须支付矿业权价款（出让取得）或转让价款（转让取得）。由于我国矿业权作为一项财产权利设立时间较晚，而且矿产资源开发利用在矿业权设定改革前是无偿取得的，矿业投资项目贷款中不含矿业权贷款。矿业权贷款不是矿业投资项目贷款，矿业投资项目贷款在我国早已存在，和其他项目投资贷款一样，包含项目投资流动资金贷款和固定资产贷款。这种贷款的方向和比例受到国家的控制，在不同的经济环境和情况下是贷款鼓励与限制的行业是不同的，贷款的比例也不一样。

矿业权作为一种物权，在《物权法》概括性规定基础上由《矿产资源法》予以具体明确化，符合抵押品的法律规定和财产权利特性。矿业权是按法定程序取得，并在法定矿产资源主管部门登记，在批准的区域（矿区范围）和有效期限内，勘探、开采被许可的矿产及其共生、伴生矿产的权利，是矿产资源国家所有权派生出的他物权。矿业权作为一种无形资产，不具有实物形态，属于非货币性长期资产，尽管在创造经济利益方面存在较大不确定性，但矿业权具有主体资格的特定性、依法流转性、有偿性和排他性等特点。主体资格的特定性指矿业权人要符合国家法规的严格限定，不是任何人都可以取得矿业权，成为矿业权人的。这也是矿业权成为具有权利归属清晰、权责分明、严格商品特性的基础。依法流转包括依法转让、出租、抵押等环节。主体一旦按法定严格程序取得矿业权，可以为矿业权人带来使用、收益等权利。矿业权收益可以通过两种方式实现：流转及矿业权范围内的矿产品的开采销售。对于探矿权收益的实现主要靠流转，或是矿业权人自身优先申请采矿权；对于采矿权可以流转也可以开采矿产品来实现收益。一般来说，对于预查和普查探矿权来说，收益的不确定性较大，作为抵押品风险较大。对于详查及以上探矿权和采矿权来说，收益确定性越来越强，对矿业权的价值判断会较准确，作为抵押品是合适的。

二、矿业权抵押贷款的必要性

（一）矿业权贷款是矿业权投资者的需求

我国是矿业资源大国，已探明矿产资源总量较大，约占世界的12％，仅次于美国和前苏联，居世界第3位。如果全部设定矿业权并收取矿业权价款，需要矿业权投资者数万亿的巨大资金投入。据统计，截至2008年底，包括沙、石、黏土在内，我国拥有10.6万个采矿权，3.87万个探矿权。我国的经济发展，对矿业的需求日益增大，矿产的价值也水涨船高。根据国家和各省目前的实际规定，一般要求在出让取得矿业权时一次性支付矿业权价款和矿产资源使用费，而矿业权价款和矿产资源使用费往往数额较大，矿业权投资者在未得到矿业权时，还没有从矿业权的使用中获得收益，一般难以筹集如此巨额资金。同时，随着我国矿业市场体系的发展和完善，矿业权转让也越来越频繁，更多的投资者对矿业投资感兴趣，同时为了让更多的在开发利用矿业资源上拥有高技术和高管理水平的投资者参与到矿业开发投资中来，矿业权投资者亟需专门的矿业权贷款。

（二）矿业权贷款是银行参与矿业投资开发获得高收益的需要

矿业权贷款是一种抵押投资贷款。其不同于非抵押信用贷款，也不同于消费贷款。消费贷款还款来源于消费者（贷款者）的收入，而不是消费品产生的收益；非抵押信用投资贷款最终还贷来源于贷款者投资收益或者其他收入。矿业权贷款的还贷本质上依赖于抵押品即矿业权的收益（现金流量）或者矿业权市场转让交易价值的实现，这种贷款的抵押品与还贷来源是同一的。如今的经济还远没有发展到超越资源消耗性经济的阶段，随着中国这个最大的发展中国家经济的迅猛发展，包含矿产资源的各类资源消耗量越来越大，而矿产资源是不可再生的，近年来，稀缺的矿产资源就越来越昂贵。“谁拥有了资源谁就拥有了财富”，在最近十多年得到最好的证明。随着商业银行资金来源的多元化，对收益和风险的要求也会不同，矿业权贷款为商业银行提供了获得高收益的一种新途径。

三、矿业权抵押贷款开展困难的原因

（一）矿业权特殊的风险特征，导致矿业权价值的不确定性

矿业权作为一种无形资产，不具有实物形态，属于非货币性长期资产，是为企业使用而非出售的资产，由于在以下方面具有特殊的风险特征，在创造经济利益方面存在较大不确定性，从而导致矿业权价值的不确定性大。

根据矿业权开发阶段不同，可以分为探矿权和采矿权。探矿权又可按勘查程度不同分为预查、普查、详查和勘探探矿权。矿业权的价值来源于矿业权范围内的矿产资源，在很大程度上依赖于对矿体的信息获知情况，而对矿体的信息获知情况又依赖于矿体的赋存情况。对矿体赋存情况的知晓程度有很大的不确定性。对矿产资源有关具体情况，如：储量、品位、赋存状态、矿石加工选冼性能等是随着不同的勘查程度逐步加深了解的，从矿产资源方面来说，矿业权价值的风险是随着勘查和开采程度不断加深而变小的，但这种风险相对于其他财产或财产权利，始终存在并很可能要大一些的。

矿业权必须与采矿机械、通风设备、提升运输设备等其他资产相结合才能创造经济利益。这些设备的技术先进程度，矿业权投资者的管理水平，投资者勘查和开采选冶方法，设备的使用效率等都将极大的影响矿业权的价值。

矿业权与其他资产组合所生产的矿产品价格受市场的影响也较大，也存在一定的不确定性，矿产品市场价格的变化，对矿业权的价值影响是巨大的。前几年，一些煤、磷、铁等矿的投资者获得巨额利润，主要得益于这些矿产品价格的暴涨。由于全球金融危机，从2008年下半年有色金属等矿产品市场价格的大幅下降也是造成一些矿产资源类公司净利下滑甚至亏损的主要原因。由于国际国内的各种因素，今后矿产品价格暴涨暴跌形势只会越来越严峻。

矿业权是一种财产权利，是一种物权，是由政府创设的，由《矿产资源法》及相关法规规范。特别是各种有关矿业权的税费制度对矿业权价值有非常大的影响。涉及到矿业权的税费有：矿业权价款、资源税、矿产资源使用费、矿产资源补偿费、增值税、城建税、教育附加、安全生产费以及对生态环境的补偿等税费。即使其中某一种税费制度改革，对矿业权价值的影响也是很大的。如资源税的计税依据，如果由现在的从量计征改为从价计征，很多矿种的矿业权价值将发生很大的变动。

（二）信息不对称

矿业权贷款涉及多个相关方：政府国土资源部门及其他部门、矿业权人、矿业权投资者、矿业权勘查机构、矿权评估机构、矿产储量评审机构、商业银行、担保机构、银行监管部门等。矿业权贷款涉及的利益相关方多而且复杂，各个相关方之间都存在信息不对称。在这里我们只分析下商业银行与矿业权人和矿业权投资者的信息不对称。各种信息中，矿业权贷款中最重要的就是影响矿业权价值的信息。正如上述已经分析的，影响到矿业权价值的因素很多，除了各方都可以公开获取的影响因素外，一些影响因素信息单独掌握在各方手中，另外还有一些影响因素由各方自己判断，这后两种信息就是不对称的。商业银行在对矿业权范围内矿产资源各种信息，如：储量、可采储量、矿产品质量、品位、赋存状态、矿石加工选冼性能等了解较少，对探矿权各个勘查阶段的勘查标准及规范和不同程度风险判断力欠缺。商业银行对矿业权人和矿业权投资者的矿业开发技术水平和管理能力缺乏信息优势。商业银行对矿业权人和矿业权投资者本身资本实力、信用能力等信息的了解处于劣势。而矿业权人和矿业权投资者主要是缺乏对银行贷款政策的了解；特别是缺乏对银行对矿业权贷款政策的了解等。

（三）交易成本过高

交易标的——矿业权出让（矿业权一级市场）取得要通过严格的法定程序，手续复杂、时间长、成本高；全国统一的矿业权二级市场还没有形成，市场不规范，中介机构不健全，矿业权交易中矿业权标的的搜寻、主体搜寻、协商谈判环节不规范，成本高；商业银行与矿业权人信息整理、谈判等环节成本高。

四、开展矿业权贷款的对策

（一）建立矿业权信息披露体系

形成信息不对称的原因主要有：不同主体获得信息成本不同；不同主体的专业优势、行业背景优势从而具有信息获取优势；不正当手段导致的信息不对称；不公平竞争环境形成的信息不对称等。

解决矿业权信息不对称问题可以采取的办法有：建立矿业权信息披露体系、降低矿业权信息披露成本和增强矿业权信息披露管制等。

（二）平衡矿业权贷款体系风险与收益分配

矿业权贷款体系至少包含以下体系：矿业权价值评估体系、矿业权市场体系、矿业权设立出让体系、银行矿业权贷款体系（贷、评、审、批、监管）、贷款抵押登记制度、矿业权信息披露体系、重大安全，环境保护体系等。建立完整统一的矿业权贷款体系是开展正常矿业权贷款的基础，也是目标。建立此体系的原则是：体系里各方成本、收益与风险相平衡的原则。目前已经有了矿业权价值评估、矿业权设立出让、各省不完整的矿业权市场体系、以上市公司为个体的矿业权信息披露体系以及重大安全与环境保护体系等。但核心的银行矿业权贷款体系（贷、评、抵押登记、审、批、监管）并没有建立，而且以该体系为中心与其他体系进行对接整合也还是一项艰巨复杂的工作。

（三）矿业权贷款与矿业项目投资贷款相结合

矿业权贷款不是矿业投资项目贷款，但是矿业权贷款与矿业投资项目贷款在同一矿业权的项目下，偿还贷款本息最终依赖的现金流量及风险是同一的，都依赖于同一的经济利益产生方式，即矿业权价值实现的方式。矿业权必须与采矿机械、通风设备、提升运输设备、井巷工程、房屋建筑物等其他资产相结合才能创造经济利益。这些固定资产的经济寿命除受到资产本身技术寿命影响外，还受到矿业权许可证有效期、实际生产利用年限的限制。因此矿业权贷款和矿业项目投资贷款在贷款期限上也有其内在相关性。商业银行在申批矿业权投资者申请矿业权贷款时，要充分考虑矿业项目投资贷款情况：贷款本金、期限、利率、已还本息等信息。当然，在申批矿业项目投资贷款时也要考虑矿业权及其贷款的各种信息。

（四）商业银行建立矿业权贷款风险补偿定价机制

矿业权贷款开展要考虑矿业权的不同类型。根据取得矿业权方式的不同，可以分为出让获得矿业权和转让取得矿业权。根据矿业权开发阶段不同，可以分为探矿权和采矿权。探矿权又可按开发程度不同分为预查、普查、详查和勘探探矿权。不同类型的矿业权的风险与收益的不确定性是不同的，一般情况下，勘查程度越高，探矿权的风险越小，收益也越确定；采矿权的风险比探矿权风险又更小。一般预查、普查阶段的探矿权探矿前景不明确或没有探矿前景，经济意义不明确或没有经济意义，建议不采用矿业权抵押贷款方法融资，而由投资者使用自有资金或吸收风险投资解决资金投入问题。对于勘查程度高的探矿权和采矿权，以风险补偿定价原则，对矿业权贷款根据风险大小确定不同的定价。

商业银行在开展具体的矿业权贷款业务时，可以开展普查以上阶段的探矿权贷款或采矿权贷款，建议先开展采矿权贷款业务，待业务熟悉、培养一批精通矿业权贷款人才、建立正式程序后，再开展探矿权贷款业务。对不同风险程度的矿业权贷款在贷款比例、金额、利率、期限、抵押、还款方式及其他条件方面的条款应该不同；并且贷款流程方面也要设立不同的程序。

第三篇：关于矿业权抵押的法律分析

我国的矿业权制度在1986年3月19日颁发的《中华人民共和国矿产资源法》第3条明确规定：开采矿产资源，必须依法申请，取得采矿权”。改革开放后，我国逐渐走向国家所有、分散开采利用模式，并确立了物权性质的矿业权，包括探矿权和采矿权两种权利。1986年4月12日公布的《中华人民共和国民法通则》中第81条第2款规定“国家所有的矿藏，可以依法由全民所有制单位和集体所有制单位开采，也可以依法由公民采挖，国家保护合法的采矿权”，自此明确了我国采矿权的主体和其财产属性。

一、有关矿业权的概念和内容

我国的矿业权是探矿权和采矿权的合称。采矿权的概念在国务院公布的《中华人民共和国矿产资源法实施细则》（以下简称《实施细则》）第6条第2款中予以了界定：“采矿权，是指在依法取得的采矿许可证规定的范围内，开采矿产资源和获得所开采的矿产品的权利。取得采矿许可证的单位或者个人称为采矿权人。”

探矿权的概念目前通说认为[1]，探矿权是指探矿权人在依法取得勘查许可证规定范围内勘察矿产资源的权利。取得勘查许可证的单位或个人称为探矿权人。探矿权人是矿产资源勘查的出资人，可以是企业、社会团体、事业单位。但矿产资源勘查必须是有地质勘查资质的单位。

二、矿业权的取得程序、流转方式及抵押担保应当注意问题的探讨

（一）矿业权的取得程序

我国已确立了采矿权的有偿取得制度[2]，其中最主要的取得方式就是申请登记方式。申请登记制度就是采矿人向登记管理机关提出申请，提交有关资料，经登记管理机关准予登记后依法缴纳采矿权使用费等价款，办理登记手续，领取采矿许可证。然而，值得注意的是，采矿权的取得并不意味着对矿区范围内的土地也享有土地使用权。矿区既包含地下部分也包括地表。在法律上，采矿权的取得同时便获得地下部分的占有使用权，但地表的占有使用权，即我们通常所说的土地使用权须另行取得。

（二）采矿权的流转方式

采矿权的流转主要表现为采矿权的转让、抵押、出租和承包等方式。

我国最初并无采矿权的流转市场，1986年《矿产资源法》并未以物权的指导思想规范采矿权，对采矿权仍然实行由国家无偿授予并不得流转的制度，致使私营、外商等多种采矿主体出现后，国家对地质勘探工作的大量投入却被各种形式的矿山企业无偿占有，严重侵害了国家利益。随着土地使用权有偿出让制度建立后，对于矿产资源利用的物权化和可流转性提出了挑战。修改后的《矿产资源法》第六条规定了探矿权、采

第四篇：矿业权抵押贷款评估探讨（共）

矿业权抵押贷款评估探讨

山东新广信有限责任会计师事务所

矿业权包括探矿权和采矿权。探矿权是指在依法取得的勘查许可证范围内，勘查矿产资源的权利；采矿权是指在依法取得的采矿许可证范围内，开采矿产资源和获得所开采的矿产品的权利。

一般情况下，探矿权尤其是勘查程度较低的探矿权的取得和行使，是一种风险投资行为，探索性较强，勘查结果带有很大的不确定性，在整个勘查过程结束之前，即未找到有工业价值的矿体或找到有工业价值的矿体而未办理采矿权许可证之前，很难将其视为一项资产存在。采矿权的取得和行使，因其具有开采矿产资源和获得所开采的矿产品的权利，故是一种生产经营行为。由于开发矿产资源蕴含的巨大经济利益，采矿权——矿产资源使用权，已经与土地使用权一样，成为市场上炙手可热的无形资产，日益显现其很强的资金融通功能。由以上分析，我们认为，探矿权作为抵押贷款担保，条件尚不具备，金融机构从“资金回收的可能性”考虑，也难以接受。与之相反，采矿权随着采矿业经济效益的不断提高，从而受到金融机构的青睐，成为最理想的抵押物之一。

本文着重就采矿权抵押贷款抵押权设定时，评估中的有关问题作一些探讨。

一、评估目的

采矿权抵押的目的，是为债务人如期履行债务提供物质担保。其特点是抵押人不转移采矿权。就抵押人而言，设定抵押权的根本目的，是提供债务履行担保而不是取得或变卖采矿权。采矿权抵押贷款抵押权设定时，评估的目的，是为抵押行为双方提供被抵押采矿权的抵押担保价格，而不是采矿权本身的价格。被抵押采矿权的这种抵押价格就抵押方而言，表示他所能够取得的贷款数据，以及因抵押而承担的额外风险。而对于抵押权人而言，则意味着他所取得的债务履行担保的程度，而不是取得采矿权的市场价格或清算价格。

二、评估对象

采矿权资产的抵押，抵押权设定和抵押权实现时，评估的对象是有区别的。根据现行有关规定，抵押实现时，需进行评估，以确定底价,即抵押权设定时和抵押权实现时应分别进行评估。在抵押权实现时，由于采矿权必须采用某种方式短期内强制转让或出售，由抵押权人优先受偿。此时的评估对象是采矿权的清算价格，完全应该采用清算价格标准评估采矿权的清算价格。但是，在抵押权设定时，抵押人向抵押权人转移的不是采矿权，而是采矿权的抵押权，同时，由于此时抵押是否用于强制清偿尚未确定，故在采矿权抵押贷款评估行为中评估的，应该不是抵押物的市场价格或清算价格，而是抵押人向抵押权人转移的抵押物的那一部分权利的价格，即采矿权的抵押权价格。

三、采矿权资产再抵押评估

在一般情况下，当债务人还清银行贷款后，抵押人与银行的抵押贷款关系就告结束，抵押权这一采矿权他项权力不再存在。此时，已撤销抵押的采矿权与未曾抵押的一样，可以进行抵押贷款。另外，如果抵押人已经抵押的采矿权是整个采矿权的一部分，则未曾抵押的其余部分可再抵押。如抵押采矿权评估价格为1000万元，按银行抵押代款率50％计，可以贷款500万元，而抵押人第一次贷款300万元，那么，在这种情况下，抵押人还可以第二次向银行申请不超过200万元的贷款。因为这种再抵押贷款情况，银行仍有收回贷款的保证。但是，如

果在评估报告有效期内，第一次抵押和第二次抵押的时间相隔较长，而且，评估所依据的基本假设有重大或明显变化，必须重新评估。如果两次抵押相隔超过评估报告的有效期，在这种情况下，采矿权一般要重新评估。

四、评估原则

抵押贷款评估是各类不同目的的矿业权评估的一种，除应遵循矿业权评估的工作原则与途径、评估假设条件、前提条件和基本程序之外，根据矿业权抵押评估业务自身的特点，还应遵循以下原则：

（一）真实性原则

由于抵押期间被抵押采矿权产权的未来不确定性，所以在评估时，务必核实抵押人产权的真实性。包括采矿权证权属、储量、产品方案、采选指标、财务资料的真实性，排除任何不真实的因素，以确保抵押人的合法权益。对于产权不清晰或不完整的情况，应予以详细调查，并在评估报告中说明。

第一，评估人员在验证抵押人采矿权许可证时，必须亲眼验证证书原件，并在复印件上签定注明相关字样，以示负责。抵押人的名称必须与采矿权许可证上所注明的采矿权人的名称一致；抵押的矿山名称必须与采矿权许可证上所注明的矿山的名称一致。如有差异，必究其原因，弄清来龙去脉，并予以说明。

第二，核实是否存在他项权力，如是否已经抵押贷款过等，以避免抵押人将采矿权重复抵押贷款而造成金融机构损失的情况发生。

第三，必须亲眼验证储量核实报告、储量备案证明及其评审意见书的原件，并在复印件上签定注明相关字样，以示负责。如发现问题，必究其原因，弄清来龙去脉，并予以说明。第四，必须认真核实、审查矿山提供的生产统计报表、财务资料等，必须进行实地踏勘，以掌握可信的第一手材料。

（二）谨慎性原则

由于抵押贷款自身特性，评估人员对抵押采矿权资源的未来收益或市场状况，不应予以太乐观的估计。尽管统计数据或经验表明矿产品价格有可能上升，但在评估时，仍应以当时的市场价格为参数，对未来的升值不予考虑。然而，对未来可能的减值，则应给予充分的重视。第一，对成本费用，主要根据当前矿山企业的实际成本费用水平。若有确凿证据表明，近期存在成本上升、费用增加的因素，应对相关数据适当调整。

第二，对于销售价格，除参考矿山实际数据外，还要分析其当地其他矿山相类似矿产品的价格，并特别关注市场的价格趋势，若发现近期行情走低或其他对企业经营不利的因素，应分析评估报告有效期内，市场最有可能接受的平均价位，做为评估取值的依据。

真实性原则和谨慎性原则既是矿业权抵押贷款评估特点所要求的，也是维护抵押行为当事人合法权益、降低评估风险所必需的。

通常情况下，企业办理矿业权抵押贷款的时间，也就是对抵押物进行评估的时间，而企业（债务人）不能偿还债务的时间，往往是评估目的实现的时间。对于一年期的抵押贷款，其有效期正好与现时资产评估有关规定的一致。但多数情况是，评估目的实现不在评估结论有效期内。这就存在一个评估价格是何时的价格、应该如何确定的问题。

评估价格只能反映基准日的价值水平，而且只根据一般的操作规范得出一个“确定”的值，这是一般资产评估的规定。但是在矿业权抵押贷款评估中，仅仅得出这样一个 “确定”的值是

不够的。评估师应从专业角度分析整个贷款期矿业权价值可能变化的区域，对相关因素适当调整，作为矿业权抵押贷款评估的一部分，从而使评估结论更科学、合理，最大限度地缩小评估基准日的价值与评估目的实现日的价值差异，充分发挥矿业权资产的担保功能和资金融通效应。

五、评估方法

由于抵押贷款抵押设定时，评估是为抵押权人决定将多少款额贷给抵押人提供依据，因此，在评估时，一方面要严格遵循评估谨慎性原则，尽可能避免银行的风险；另一方面，也不应该随意压低采矿权价格，评估人员应尽量做到评估公平合理。

采矿权抵押贷款抵押权设定时，评估的对象是采矿权使用权的抵押贷款价格，由此可见，采矿权抵押权设定评估与一般的以市场价格为基础的其他采矿权评估方法基本相同，即可以用现金流量法、收益法、收益权益法来进行评估。

现金流量法，是将矿业权所指向的矿产资源勘查、开发作为一个现金流量项目系统，从项目系统角度看，凡是项目系统对外流入、流出的货币称为现金流量，同一时段(年期)现金流入量与现金流出量的差额称为净现金流量，项目系统的净现金流量现值之和，即为采矿权评估价值。

收益法，是根据预期收益原则和贡献原则设计的。资产之所以有价值，是因为它能为资产所有者或占有者带来未来收益，未来收益的大小决定了资产价值的高低。因此，采用收益法评估采矿权，是按照将利求本的思路，通过估算待评估采矿权实施后的未来预期收益－净利润现值之和，即为采矿权评估价值。

收益权益法，是在收益途径评估原理基础上，把收益途径评估的财务模型的计算程序简化，通过采矿权权益系数调整销售收入现值，计算采矿权价值的一种评估方法。

一般说来，对新建、在建矿山的采矿权抵押贷款评估，适合采用现金流量法；对于正常生产矿山采矿权抵押贷款评估，适合采用收益法；对于矿产资源储量规模和矿山生产建设规模均为小型的矿山，适合采用收益权益法。当然有时也可多种评估方法并用，以便相互验证。值得再次强调的是，采矿权抵押贷款抵押权设定时评估和其他目的评估不同的是，运用各种评估方法时，都要充分重视谨慎性原则。

第五篇：矿业权设定抵押备案规范及流程图

矿业权设定抵押备案规范及流程图

一、行政审批项目名称、性质

项目名称:矿业权设定抵押备案

性质:非行政许可

二、行政审批的法律依据：

《矿业权出让转让管理暂行规定》（国土资发［2000］309号）第57条：矿业权设定抵押时，矿业权人应持抵押合同和矿业权许可证到原发证机关办理备案手续。矿业权抵押解除后20日内，矿业权人应书面告知原发证机关。

三、行政审批实施权限和实施主体

本行政审批项目具体承办部门为**国土资源局。

四、实施对象： 采矿权人

五、实施条件：

（一）1、自颁发采矿许可证之日起满1年，或者已投入正常生产的矿业权；

2、采矿权属无争议；

3、按照国家有关规定已经缴纳采矿权使用费、采矿权价款及矿产资源补偿费；

4、国务院地质矿产主管部门规定的其他条件；

（二）采矿权人依照有关法律作为债务人以其拥有的采矿权在不转移占有的前提下，向债权人提供担保的行为。

六、应提交的材料清单：

1、采矿权抵押备案的请示（原件1份）；

2、原采矿许可证正、副本（复印件1份）；

3、由矿山所在县级国土资源局出具的采矿权权属无争议和纠纷的证明（原件1份）；

4、由银行出具的抵押权人与抵押人签定的《抵押合同》（原件1份）；

5、抵押权人与抵押人签定的《不动产抵押清单》（原件1份）；

6、由银行出具的借款人与贷款人签定的《借款合同》（原件1份）；

7、有资质评估单位出具的采矿权价款评估报告及其审查意见书和确认文件（原件1份）；

8、与企业实际经营范围相符的并在上经年审的采矿权人工商营业执照（复印件6份）和法人身份证（复印件1份）；

9、上经年审的银行工商营业执照和银行法人身份证（复印件1份）。

七、行政审批程序

1、申请：申请人提出申请，提供《抵押合同》以及办理需提交的申报材料。

2、受理：审查材料是否齐全。材料不齐全的，打印《补正材料通知单》交申请人，退还申请人，并一次性告之申请时需提交的资料。材料齐全的，打印《受理通知单》交申请人。（1个工作日）。

3、审核：工作人员对申报材料进行审核并组织评审后，签署审核意见，交股室领导审批。（5个工作日）

4、审批：股室负责人根据业务人员的审核意见进行审批，签署备案审批意见。材料移送业务人员（4个工作日）。

5、制作并发放《备案决定书》及相关材料给申请人，将办理结果向社会公告。

6、窗口办整理资料、材料交信档中心归档。

八、行政审批法定办结时限和承诺办结时限 法定办结时限：30个工作日

承诺办结时限：10个工作日（不包含探矿权价款评估、储量核实占用的时间）

十、行政审批流程图（见附件1）。

十一、行政审批收费：无。

十二、行政审批定期检验：不需定期检验。

十三、咨询电话： 投诉电话：

矿业权设定抵押备案流程图