个人及服务贸易外汇业务问答

第一篇：个人及服务贸易外汇业务问答

个人及服务贸易外汇业务问答

个人外汇业务：

1、问：个人对外贸易经营者及个体工商户经营性外汇收支如何办理？

答：个人对外贸易经营者及个体工商户应取得工商登记或其他执业证明。个人对外贸易经营者经营性外汇收支、进出口核销及国际收支申报按机构管理，并在外汇指定银行通过本人外汇结算账户办理对外贸易购付汇、收结汇。

个体工商户经营性购、结汇应提供与有对外贸易经营权的代理企业签订的进出口代理合同或协议在外汇指定银行办理（结汇还须提供代理企业的出口货物报关单）。

2、问：个人非经营性付汇如何办理？

答：外汇储蓄账户内资金汇出：境内个人单笔或当日累计等值5万美元（含）以下的，需提供本人有效身份证件在外汇指定银行办理；单笔或当日累计等值5万美元以上的，还须提供经常项目项下有交易额的真实性凭证（向境外单笔支付等值3万美元以上的，须提供税务证明）。境外个人不论金额持本人有效身份证件在外汇指定银行办理。

手持外币现钞直接汇出境外：境内个人单笔或当日累计等值1万美元（含）以下的须提供本人有效身份证件在外汇指定银行办理；单笔或当日累计等值1万美元以上的，还须提供经常项目项下有交易额的真实性凭证和经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据（向境外单笔支付等值3万美元以上的，须提供税务证明）。境外个人单笔或当日累计等值1万美元（含）以下的须提供本人有效身份证件在外汇指定银行办理；单笔或当日累计等值1万美元以上的，还须提供经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据。

3、问：个人年度总额内结汇如何办理？

答：持本人有效身份证件在外汇指定银行办理（年度总额为每人每公历年等值5万美元，不区分经常项目和资本项目。个人可以委托其直系亲属代为办理，但应提供受托人的有效身份证件、委托人的授权书和直系亲属关系证明）。

4、问：个人超过年度总额的非经营性结汇如何办理？

答：境内个人提供本人有效身份证件和经常项目项下有交易额的真实性凭证（经公证的捐赠协议或合同、经公证的赡养关系证明及遗产继承法律文书等）在外汇指定银行办理。

境外个人提供本人有效身份证件和经常项目项下有交易额的真实性凭证（经房屋管理部门登记的租赁合同及境内医院、学校收费证明等）在外汇指定银行办理，单笔结汇超过等值5万美元的，应将结汇所得人民币直接划转至交易对方的境内人民币账户。

5、问：境内个人如何办理购汇业务？

答：年度总额内购汇须持本人有效身份证件在外汇指定银行办理（年度总额为每人每公历年等值5万美元，不区分经常项目和资本项目。个人可以委托其直系亲属代为办理，但应提供受托人的有效身份证件、委托人的授权书和直系亲属关系证明。所购外汇可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户或携带出境）。超过年度总额还须提供经常项目项下有交易额的真实性凭证（境外学校学费和生活费证明、境内医院出具的证明及境外医院出具的费用证明、广告或订单等）。

6、问：境外个人如何办理购汇业务？

答：提供本人有效身份证件及相应证明文件（原兑换未用完的人民币兑回外币现钞须提供原兑换水单；职工报酬购汇须提供雇佣或劳务合同、单位出具的收入清单；房产出租收入购汇须提供经房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知；其他合法经常项目收入购汇须提供收入来源证明材料。）在外汇指定银行办理。

7、问：如何办理账户外汇资金境内划转？

答：本人外汇储蓄账户间的资金划转，凭有效身份证件在外汇指定银行办理；个人与其直系亲属外汇储蓄账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明在外汇指定银行办理；如划转账户分属境内个人和境外个人，其资金境内划转按跨境交易进行管理。本人外汇结算账户间可以直接在外汇指定银行办理划转业务。本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以在外汇指定银行办理划转业务；外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。

8、问：个人提取外币现钞如何办理？

答：提取外币现钞单笔或当日累计等值1万美元（含）以下的在外汇指定银行办理（个人结算账户不得提取外币现钞，个人不得以分拆等方式逃避限额监管，旅行支票提取外币现钞按照提钞规定办理）。提取外币现钞单笔或当日累计等值1万美元以上的提供本人有效身份证件、提钞用途证明材料（前往经济不发达、实行经济管制及被制裁国家的证明材料）及个人银行存款证明在存款银行所在地外汇局审核，并取得具有外汇局签章的《提取外币现钞备案表》后在外汇指定银行办理（旅行支票兑换外币现钞按照提钞规定办理）。

9、问：外币现钞携带证如何开具？

答：携带金额在等值5千美元（含）以下的外币现钞出境无需申领《携带外汇出境许可证》，携带等值5千美元以上、等值1万美元（含）以下的外币现钞出境须提供护照或港澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证；有效签证或签注；存款证明（利息清单或取款凭条）或相关购汇凭证在外汇指定银行办理。如从直系亲属外汇存款中提取外币现钞的，还应提供亲属关系证明（《携带证》自签发之日起30天内一次使用有效，逾期作废）。

10、问：存入外币现钞和旅行支票兑付如何管理？

答：单笔或当日累计等值5千美元（含）以下的外币现钞应存入本人外汇储蓄账户，不得存入个人结算账户（个人不得以分拆等方式逃避限额监管）；单笔或当日累计等值5千美元（含）以下的旅行支票兑付可以凭本人有效身份证件在外汇指定银行办理。单笔或当日累计等值5千美元以上的外币现钞存入须提供本人有效身份证件及经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在外汇指定银行办理（个人外币现钞应存入本人外汇储蓄账户，金额不得超过经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据上标注的金额）。单笔或当日累计等值5千美元以上的旅行支票兑付可以凭本人有效身份证件在外汇指定银行办理（可以暂不提供经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据）。

服务贸易外汇业务：

1、问：对境外机构和个人支付5万美元（含）和5千美元（含）以下服务贸易项下费用如何管理？ 答：提供合同（协议）或发票（支付通知）在外汇指定银行办理（服务贸易项下不允许提前购汇并存入经常项目外汇账户；该规定适用于法规未明确规定的服务贸易售付汇项目；对外支付超过3万美元的还须提供税务证明）。

2、问：对境外机构和个人支付5万美元和5千美元以上服务贸易项下费用如何管理？

答：提供书面申请、合同（协议）、发票（支付通知）、税务证明及相关行业主管部门的批复在外汇指定银行办理（提供的材料须证明所办理业务的真实性和一致性）。

3、问：公务出国如何购汇？

答：财政预算内单位须提供书面申请、出国任务批件或赴港澳任务批件、出国团组用汇预算表在中国银行办理（售汇应由组团单位在出国前办理，事后不补办；多次往返的出国批件，按每次出境天数于出境前办理，并核销上次出境记录、预算标准须符合财政部、外交部《临时出国人员费用开支标准和管理办法》的规定）。

企业和预算外单位出境时间在30天（含30天）以内的，每人每次可向银行购汇等值3000美元，出境时间在30天以上的，每人每次可向银行购汇等值5000美元。超出上述指导性限额标准的，由外汇局审核出具核准件，银行凭外汇局核准件办理

4、问：如何支付出口贸易佣金？ 答：须提供书面申请、佣金协议或出口合同、结汇水单或收账通知在外汇指定银行办理。单笔超过合同总金额10％，同时超过等值10万美元的佣金，在外汇局审核并出具核准件，外汇指定银行凭外汇局核准件办理。

5、问：如何支付国际赔偿（不含国际贸易项下的赔偿）款项？

答：须提供书面申请、法院判决书或仲裁机构出具的仲裁书或有权调解机构出具的调解书。（购汇主体一般为国际赔偿项下的赔偿方；如由律师事务所代办，应出具赔偿方授权委托书；法院强制执行的可由法院购汇并直接汇往受益方）。

6、问：外商投资企业相关费用如何汇出？

答：外商投资企业利润、股息、红利汇出须提供书面申请、董事会利润分配决议书、注册会计师事务所出具的验资报告及相关年度利润或股息、红利情况的审计报告、税务证明和《外商投资企业外汇登记证》在外汇指定银行办理（凡注册资本金未足额到位的，不得将利润、红利汇出境外；特殊情况未足额到位的应凭审批部门批件及相关材料，按实际到位注册资本金比例分配所得的利润、红利汇出境外）。

外商投资企业外方人民币利润再投资退税款售付汇须提供书面申请、注册会计师事务所出具的验资报告及相关年度利润或股息、红利情况的审计报告、外商投资企业利润、红利已缴税的税票、税务局出具退税款的批件、商务主管部门出具的再投资批复、经外汇局批准的再投资的批复文件、税务证明在外汇指定银行办理。

7、问：如何向境外关联公司支付代垫工资及福利津贴？

答：进入外汇局《直接到外汇指定银行办理跨国公司非贸易售付汇业务企业名单》的企业，提供书面申请、境外支付通知、外籍员工的护照等身份证明、雇佣证明（包括社会保障主管部门颁发的就业证明或外事主管部门颁发的专家证，以及雇佣合同）、人民币收入清单、税务证明在外汇指定银行办理（未进入外汇局《直接到外汇指定银行办理跨国公司非贸易售付汇业务企业名单》的企业，对外支付等值10万美元以上的须凭外汇局核准件在外汇指定银行办理，等值10万美元以下的直接在外汇指定银行办理）。

8、问：如何向境外支付本公司分摊的管理费用？

答：进入外汇局《直接到外汇指定银行办理跨国公司非贸易售付汇业务企业名单》的企业，提供书面申请、分摊协议、境外支付通知、税务证明在外汇指定银行办理（未进入外汇局《直接到外汇指定银行办理跨国公司非贸易售付汇业务企业名单》的企业，对外支付等值10万美元以上的须凭外汇局核准件在外汇指定银行办理，等值10万美元以下的直接在外汇指定银行办理）。

9、问：何种情况下对外支付超过3万美元无须提交《税务证明》？

答：境内机构在境外发生的差旅、会议、商品展销等各项费用；境内机构在境外代表机构的办公经费，以及境内机构在境外承包工程所垫付的工程款；境内机构在境外发生的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款；进口贸易项下境外机构获得的国际运输费用；境内运输企业在境外从事运输业务发生的修理、油料、港杂等各项费用；境内个人境外留学、旅游、探亲等因私用汇；国家规定的其他情形。

10、问：对现行法规中没有明确规定审核凭证的项目如何管理？

答：向境外机构支付等值5万美元（含5万美元）以下、对境外个人支付等值5千美元（含5千美元）以下的见问题1。

向境外机构支付等值5万美元以上或对境外个人支付等值5千美元以上、且在等值10万美元以下（含10万美元）的须提供书面申请、合同或协议、发票或支付通知、税务证明在外汇指定银行办理。

向境外机构和个人支付等值10万美元以上的须提供书面申请、合同或协议、发票或支付通知、税务证明由所在地外汇局审核，银行凭外汇局核准件办理。

第二篇：个人经常项目外汇业务问答

2014年外汇杂志内容第三、四期

个人经常项目外汇业务问答

1、境内个人从境外继承一笔遗产，请问应该如何结汇？有没有金额限制？

答：外汇局对于境内个人结汇实行总额管理，每人每年为等值5万美元。如果该笔遗产金额在总额以内，凭本人有效身份证直接在银行办理；超过总额的，凭遗产继承法律文书或公证书在银行办理。

2、境外个人想在境内结汇买车，应怎样办理？

答：购车属于生活消费类支出。购车价格在5万美元的结汇总额内，可直接凭本人有效身份证件办理；若超过限额，可凭购车合同或发票办理。对结汇单笔等值5万美元以上的，还应将结汇后的人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。

3、境内个人的子女在国外留学，需要购汇8万英磅为其支付学费和生活，超过了等值5万美元的限额，应如何办理？

答：个人购汇支付自费出境学习学费或生活费，超过总额的，凭因私护照、境外学校录取通知书（第二常年或学期以后的学费或生活费无需要提供）以及境外学校学费证明或生活费用证明在银行办理。

4、境内个人的子女在国外留学期间因意外受伤住院，需要购汇为他支付住院费，请问应该如何办理？需要外汇局审批吗？

答：直系亲属在境外发生疾病、死亡和意外灾难等情况时，居民个人可以直接在银行办理境外直系亲属救助购汇，办理时需提供本人有效身份证件、亲属关系证明以及与救助相关的证明材料。

5、境内个人的亲属现在国外，想委托境内个子在国内的银行代办结汇业务，可以吗？ 答：这要看双方是否属于直系亲属关系以及结汇金额是否超总额。如果是年茺总额内结汇，只能由本人办理或委托直系亲属（父母、子妇女、配偶）代为办理，且代办时应分别提供委托人和受委托人的有效身份证件，委托人的授权书、直系亲属关系证明。如果是超过总额的结汇，则可以委托他人代办，除需提供双方有效身份证件、授权书外，还应提供《个人外汇管理办法实施细则》规定的相关证明材料。

6、境内个人想去香港买保险，如何办理购付汇手续？将来有赔款怎么结汇？

答：境内个人在香港购买保险的相关结售汇手续，需视其购买的险种，区分资金性质；个人跨境投保财产保险、健康险、意外伤害险的，按照经常项目管理原则办理手续；投保寿险则需按照资本项目管理要求办理手续。境内个人在境外作为被保险人，投保财险、健康险、意外伤害险，可以办理保费的购付汇和赔款的收结汇。

7、如境内居民配偶为香港居民，该境内居民向其配偶的境内账户划转外汇，应如何操作？

答：个人外汇储蓄账户资金的境内划转，仅限于在本人账户之间、个人与直系亲属账户之间划转；；如划转账户分属于境内个人、境外个人，则需符合《个人外汇管理办法细则》第十四条、第十五条有关账户内资金的汇出规定。也就是说，如果该境内个人向其配偶账户划转外汇，除提供结婚证等直系亲属关系证明外，当日累计等值5万美元以下（含）的，凭双方有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，还需凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。

8、境内个人从境外调入一笔大额外汇做定期存款，金额超过5万平均，到期后能以原路退回方式一次性汇出吗？

答：不能。外汇资金入了境内个人储蓄账户后，再次汇出用于经常项目项下支出，需符

合账户内资金汇出的有关规定：当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。

9、某境内个人出国旅游回来，想把未用完的外币现钞存回账户，应如何办理？

答：个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。

10、个人购汇后当天提取现钞的限额是多少？

答：个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件和提钞用途证明等材料，向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。

11、境外个人到中国旅游，想携带一些外币现钞进来消费，请问超过多少金额需要向海关申报？

答：对于个人携带外币现钞入境实行限额申报制度管理。携入金额在等值5000美元以下（含）的，无须向海关办理申报；超过等值5000美元的，需向海关办理申报手续。

12、境内居民出国旅游，想携带外币现钞和旅行支票出去消费，要办什么手续吗？ 答：对携带外币现钞出境实行指导性限额管理。携出金额在等值5000美元以下（含）的，可直接携出；超过等值5000美元的，应向银行申领《携带外汇出境许可证》；超过等值1万美元的，原则上不允许携带出境。对出境人员携带汇票、旅行支票等外币支付凭证出境，海关不予管理，因此无需要申领《携带外汇出境许可证》。

第三篇：贸易考证问答

跟单员、报检员、报关员等考试与工作问答

一、证员、跟单员、报检员等具体是做什么的？

答：

1、单证员，简单说就是从货物装箱到货物出给客人所必须的一些单证的制作者，称为单证员；

2、跟单员，就是从客人下单到货物装箱到货物装上船到客人反馈信息的跟踪者，称为跟单员；

3、报检员，就是货物运往国家到海关边检时，向海关报检的人员。

其实对这三者也没有很特别的划分，具体看公司怎样去划分，有的公司单证员和报检是同一个，有的这三者就是同一人。

二、报关员、报检员、单证员和跟单员有哪些区别？哪一个证书容易考一点? 哪一个更值得

去考？

答：主要还是要看你想做什么了,报关员是最值得去考的,并且也是最难考的,去海关报关必须要有这个证件才行的.报检员证分为自理和代理,代理难点,但用途大点。其实除了报关员证单用的作用大点,剩下的几个单证只有和报关员证结合在一起用发挥的作用才大.单用没多大的用途。

三、外贸跟单员、单证员、报关员、报检员等国贸方面的证书需要考英语口语吗？尤其是外

贸跟单和报关员。

答：

外贸跟单员、报关员、报检员等只需考一场（理论知识），单证员需考两场（《国际商务单证基础理论与知识》、《国际商务单证缮制与操作》），都不用考口语，但每场试卷里要都有考查基础外贸英语知识。

另：外销员除考外贸综合业务和外贸外语，还需考外语口试。

四、外贸业务员和跟单证员、跟单员、报关员和报检员工作情况？

答：外贸业务员会比较有发展前景。但是这也要看个人，混的好的年薪几十万上百万的，混的不好的每个月吃底薪，所以做业务员心里素质要比较高，要有很高的抗压能力，因为一开始接单子真的是很难得，而且英语一定要够好，每天都要跟客户发邮件，有时候还得打电话，去展会。

跟单员就比较辛苦，而且大多数公司指明要男生的，因为跟单员要经常派驻到工厂，一直跟到一个单子结束，很多工厂在偏远的地方，得经常出差的。而且得对产品很熟悉，自己也得有一定的技术，打个比方一般的服装跟单自己都会上机操作的。

单证员和报关员就相对的轻松一点，外语要求没那么高，只要熟悉外贸的流程，制作各种单据，到各个局里去跑跑，但是发展前景不大，工资比较难涨，而且报关员必须要考报关证，大多数的公司不仅要求报关证还得有报检证。

五、单证员、跟单员、外贸业务员、报关员和报检员工作流程是怎样的?

答：

单证员。是指在对外贸易结算业务中，买卖双方凭借在进出口业务中应用的单据、证书来处理货物的交付、运输、保险、商检、结汇等工作的人员。单证员的主要工作有审证、制单、审单、交单与归档等—系列业务活动，贯穿于进出口合同履行的全过程。

跟单员。跟单员的主要工作是在企业业务流程运作过程中，以客户定单为依据，跟踪产品（服务）运作流向并督促定单落实的专业人员，是各企业开展各项业务，特别是外贸业务的基础性人才之一。一名合格的跟单员需要掌握外销、物流管理、生产管理、单证与报关等综合知识。

外贸业务员。现在好多企业对外贸业务员要求多了。不只是发邮件找客户了，还要负责制订和你联系的客户相关的单据，报关报检等。当然有的还跟单。小企业的外贸员负责的事挺多的。但是挺有意思的，很锻炼人，学的东西也很多。

报关员。其实就是一个服务行业，代理有进出口经营权的企业申报货物的进出口。最简单的就是在海关填填单子递递单子。流程简单的可以归纳为：

1、准备资料

2、手填报关单，填委托

3、预录，登记

4、核对，修改，核对

5、刷卡申报

6、海关信息查询

7、接单交单后单打印报关单

8、整理单据，完整信息

9、核库

10、税费处理

11、无税放行

12、卡口备案，付汇申请

报检员。报检员是负责本企业的进出口货物或者接受委托人的委托向国家质量监督检验检疫总局申请办理商品检验、动植物检验、卫生检验等报检手续的人员，也是报检单位与检验检疫机构联系的桥梁。主要工作是向出入境检验检疫机构进行登记，填写报检单并提供相应的随附单证。报检员在申请检验、检疫、鉴定工作时，应按规定缴纳检验检疫费用，事后由检验检疫部门的人员进厂检验,对出入境不合格货物应及时向检验检疫机构汇报。

六、请问报报关员与报检员的区别是什么？

答：报检员是代表本企业或委托人的委托向检验检疫机构办理货物检验检疫的手续，而报关员是代表本企业或委托人的委托向海关办理货物合法进出境的手续。

七、跟单员，外贸业务员，报关员，单证员，哪一个更好，更有前途？

答：报关员工作稳定 工资较高，但必须有报关员证。跟单员很累，而且如果没有一两年跟单经验的基本上招聘单位不会录用。单证员就是专门负责外贸单证，合同箱单发票提单等等，适合追求平淡生活的女生，因为工作内容单一，没什么难度。外贸业务员是最具潜力的工作，一般会有业务提成，如果能力强有雄心想有前途的话，就做外贸业务员，适合男生发展。

八、想要在外贸公司工作，报关员，单证员，跟单员，销售员 区别和作用？这些职别都适合什么样的人，有什么要求？岗位和工资的排列顺序是什么？有什么相关的考试？报关员，单证员有相关的电子资料吗？

答：

外贸业务员和外贸单证员/国际商务单证员的区别；

外贸业务员是基本工资 +提成。主要是B2吧平台操作，报价，跟客户的交流。下单。寄样，每个流程中的具体事项的制作。以及装柜各项统筹事项。

外贸跟单员是基本工资，无提成。事情比较杂，拍照，检查mark。抽样检查产品质量，单据联系及各种协助装柜。在大多数企业，非相关专业的 或应届生都是从此做起。（记得自己刚找工作的时候，会到处求教跟单跟、业务员哪个好，其实外贸跟单最终都会走上外贸业务员，只是时间问题。（我们这边的跟单是本科学历，导游专业，毕业将近一年，继续

这边跟单的话要做两年才能做业务。如果你开始做的是跟单，也许你跳槽的时候面试的工作还是跟单，每个领域、每个职位上会决定很多事情，第一份稳定的工作很重要！所以，选择

稳定下来的时候要慎重。）而业务员最终达到瓶颈的时候，也会转做其他行业或自己SOHO。

外贸单证员是基本工资，一般的企业是不需要的，都是业务员有能力自己做的。而一般正式熟练的单证员的固定工资是比较高的。还有国际商务单证员是做单据的工作岗位。

国际贸易不同于国内贸易可以一手交货一手收款，比如货物出口美国，往往要在海上颠簸两个月才到，如果这时货价下跌老外不要怎么办，我们是不是很闹心？上涨我们不想卖怎么办，老外是不是也会气的只想吐痰？为了保证跨国贸易的顺利实施，于是国际上的货物贸易就变成了单据交易，只要我们货物在港口装船，那么就可以拿提货的单据给老外，老外见了单据，也会吓得乖乖把大把大把的美元呈上请求我们收下。

单证员的工作就是制作单据的，单据制作的好坏，直接决定了老外是不是会吓得乖乖把大把大把的美元呈上，所以这一岗位是非常重要的。做好这一岗位的条件是懂单证知识，有良好的细心和条理性！（真是要感谢szfob，深圳外贸论坛szfob让我快速成长起来。搜索一下：szfob 或者是外贸szfob 或者是 szfob论坛就可以进入。sz是深圳的首字母拼音的缩写，Fob就是大家非常熟悉的外贸交易术语）。

第四篇：个人外汇业务自查

XX支行个人外汇业务自查

XX支行在根据分行安全生产大检查工作实施方案的要求，对本网点个人外汇业务组织自查，整理自查结果汇报如下：

1个人外汇业务内部管理上：个人外汇业务内部管理指责明确，外汇政策的培训传导、日常检辅工作到位；开办个人外汇业务的内部市场准入流程正确，备案材料齐全，无未经批准或授权擅自经营的违规情况；开办个人外汇业务已配备必要的点验钞设备，个人外汇经办从业人员均已培训到位。

2个人结售汇业务管理上：网点已设置个人本外币兑换业务统一标识，网点信息变更或停办个人结售汇业务均在规定时间内进行了备案，不存在超权限给予客户结售汇价格优惠的违规情况，不存在协助客户拆分结售汇，规避外汇管理政策规定的违规行为，客户是凭有效身份证件来办理结售汇业务，购汇资金仅限于人民币钞、本人或其直系亲属的账户内资金，按规定办理个人结售汇的代办业务，是否按规定审核留存相关证明材料办理资本项目下的个人结售汇、超总额个人结售汇、超额个人手持现钞结汇业务（网点无此类业务发生），按规定先在外管个人结售汇管理信息系统进行查询、录入，录入信息和业务操作流程正确，个人结售汇错账调整是否按规定操作流程处理（网点无发生此类业务）

3个人外汇账户存取、转账管理：已按规定办理个人外汇存取、转账的代办业务，存取外币现钞业务遵循政策规定进行限额控制，超过的交易已审核并留存规定证明材料，不存在协助客户拆分存取款、规避外汇管理政策规定的违法行为，非同名账户间外汇资金的境内划转审核并留存了直系亲属关系证明及双方有效身份证件。

4个人外汇汇款管理情况：境外汇出汇款业务遵循政策规定进行限额控制，超过限额的交易已审核并留存规定证明材料，已按规定办理个人外汇汇款的·代办业务，境外汇出汇款不存在个人直接到境外证券信托户的·汇款，境外汇入汇款不存在串户、串名现象。

5对私国际收支申报管理情况：跨境外汇汇款已逐笔进行了基础信息申报，境内非居民跨境外汇汇款、境内居民购汇金额在等值5000美元以上的跨境外汇汇款、境内居民和境内非居民通过境内银行发生等值5000美元以上收付款已逐笔进行了申报信息的申报，柜员对客户填写的申报信息有进行审核，其申报内容与该笔涉外收支的相关内容一致，无错申报、漏申报现象

第五篇：外债及跨境担保外汇业务问答-国家外汇管理局

外债及跨境担保外汇业务问答

1、问：非银行债务人如何办理外债登记？

答：除财政部门、银行以外的其他境内债务人（简称非银行债务人），应在外债合同签订后15个工作日内到所在地外汇局办理外债签约登记手续。办理外债签约登记后，外汇局发给债务人加盖资本项目业务印章的境内机构签约情况表。办理登记需要提供下述材料：①申请书②外债合同正本及合同主要条款复印件，合同为外文的应另附合同主要条款中文译本③外商投资企业应提供批准证书、营业执照和外方股东资金到位证明材料等文件，中资企业应提供营业执照、外债主管部门批准其对外借款的文件④针对上述材料应当提供的补充说明。

2、问：非银行债务人如何到银行开立外债账户？可开立几个外债账户？

答：非银行债务人在所属地外汇局办理完外汇登记后，可到银行办理外债账户开立（外债专用账户、还本付息专用账户）。所需材料如下：①申请书②外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》和协议办理凭证（验原件，留存加盖企业公章的复印件）③营业执照④组织机构代码证⑤税务登记证（地税或国税）⑥法人身份证⑦公章、财务公章、法人名章等⑧其他针对前述材料应提供的补充说明。

一笔外债最多可开立两个外债专用账户；不同外债应分别开立外债专用账户。一笔外债最多开立一个还本付息专用账户。银行在为债务人开立外债专户时应在资本项目信息系统中查看该笔债务 “尚可开立账户总数”，当其大于1时方可为债务人开立账户。因特殊经营需要，债务人需开立外债账户超出个数的，应当经所在地外汇局核准。

3、问：非银行债务人如何到银行办理外债结汇？ 答：非银行债务人需提供如下材料到银行办理外债结汇：①申请书（包括结汇资金来源、金额及用途等，同时明确“本公司承诺该笔外债资金结汇所得人民币资金实际用途与申请用途保持一致，本公司愿承担相应法律后果”）②《境内机构外债签约情况表》（验原件，留复印件；该表与外债开户时留件不一致的，应提交盖章的最新表格复印件）③与结汇资金用途相关的合同、协议、发票、收款通知（收款人）、付款指令（付款人）、清单或凭证等证明文件。④银行认为必要的其他补充材料。

4、问：银行为债务人办理外债结汇的审核原则是什么？ 答：①银行为债务人办理外债资金结汇应遵循实需原则，即债务人应当在实际需要办理符合规定的人民币支付时，方能申请办理结汇。债务人申明的资金用途类型以及结汇金额的大小与其提供的资金用途证明文件范围和数量应相符。②债务人申请结汇的金额必须小于外债专用账户中尚未使用的余额。③结汇后人民币资金不能用于偿还境内金融机构发放的人民币贷款。④未经外汇局批准，境内中资企业和中、外资银行借用的外债资金不得结汇。

5、问：什么是内保外贷？非银行机构如何办理内保外贷业务？

答：内保外贷是担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。担保人办理内保外贷业务，在遵守国家法律法规、行业主管部门规定及外汇管理规定的前提下，可自行签订内保外贷合同。外汇局对内保外贷实行登记管理。

6、问：非银行机构如何办理内保外贷业务登记？ 答：担保人为非银行金融机构或企业的，应在签订担保合同后15个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。担保合同或担保项下债务合同主要条款发生变更的（包括债务合同展期以及债务或担保金额、债务或担保期限、债权人等发生变更），应当在15个工作日内办理内保外贷变更登记手续。

非银行机构到外汇局办理内保外贷签约登记时，应提供以下材料：

1.关于办理内保外贷签约登记的书面申请报告； 2.担保合同和担保项下主债务合同；

3.外汇局根据本规定认为需要补充的相关证明材料。

7、问：非银行机构如何办理内保外贷履约购汇及对外支付？ 答：非银行机构发生内保外贷履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇及对外支付，并在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理对外债权登记，并按规定办理与对外债权相关的变更、注销手续。

8、问：什么是外保内贷？境内非金融机构如何办理外保内贷业务？

答：外保内贷是担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。

境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足以下条件的前提下，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷合同：

1.债务人为在境内注册经营的非金融机构； 2.债权人为在境内注册经营的金融机构；

3.担保标的为金融机构提供的本外币贷款（不包括委托贷款）或有约束力的授信额度；

4.担保形式符合境内、外法律规定。

9、问：境内非金融机构如何办理外保内贷履约？ 答：外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案。境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过其上半年末经审计的净资产数额。超出上述限额的，须占用其自身的外债额度；外债额度仍然不够的，按未经批准擅自对外借款进行处理。

因境外担保履约而申请办理外债登记的，债务人应当向外汇局提供以下材料： 1.关于办理外债签约登记的书面申请报告； 2.担保合同复印件和担保履约证明文件；

3.外商投资企业应提供批准证书、营业执照等文件，中资企业应提供营业执照；

4.上末经审计的债务人财务报表；

5.外汇局为检查外保内贷业务合规性、真实性而可能要求提供的其他材料。