全面预算管理办法-2016

第一篇：全面预算管理办法-2016

全面预算管理办法

1总则 1.1适用范围

本办法适用于公司所属各单位和控股子公司的全面预算管理工作。1.2术语解释

全面预算管理（以下简称预算管理）是以预算管理的方式量化公司的战略目标和资源配置，并推动公司战略目标实现的内部管理活动或过程的总称。预算管理是以公司治理结构为基础，以公司发展战略为指导，围绕公司经营管理的全过程，采用价值和实物等多种形式，对公司业务流、资金流和信息流等进行全面整合，通过事前规划、分配资源、落实责任、监控执行和评价考核，最终实现公司战略目标。1.3制定依据

《中央企业财务预算管理暂行办法》、《企业内部控制基本规范》、集团公司全面预算管理规定、公司《章程》及公司生产经营发展需要。1.4预算管理的基本任务

落实公司发展战略和年度经营目标并组织实施；科学、合理、有效分配公司资源；明确公司内部各层次的管理责任及权限；对公司的经营活动进行预测、控制、监督、分析和考核；确保公司经营目标的全面完成。1.5预算管理的基本原则

1.5.1战略性原则：预算管理的思想要体现公司的发展战略，预算编制要服从公司的中长期战略发展目标，并符合公司总体的经营方针。1.5.2效益优先原则：预算管理要服务于公司价值最大化的目标。

1.5.3综合平衡原则：公司预算编制要稳健谨慎、统筹兼顾、总量平衡和控制。1.5.4全员参与原则：公司全面预算要求全员参与，过程控制。

1.5.5权责对等原则：公司预算目标要层层分解、分级授权，对被授权人要权责明确。

2预算的组织体系

2.1公司法定代表人是预算管理的第一责任人。

2.2公司股东审批企业战略目标及长远规划，对企业预算、预算调整、影响企业战略目标的重大事项做出决策，审议批准公司年度财务预算方案。2.3公司董事会负责审订公司年度财务预算方案

2.4公司全面预算管理组织体系由预算管理决策机构、预算管理工作机构和预算管理执行机构三个层次构成。

2.4.1公司设预算管理委员会，预算管理委员会是履行全面预算管理职责的决策机构。预算管理委员会主任由公司法定代表人担任，副主任由总经理和总会计师担任，预算管理委员会成员包括各副总经理、主要职能部门（财务、经济运行、投资、人力资源、生产、销售、技术等部门）及子公司负责人等。

预算管理委员会的主要职责：制定有关预算管理制度文件；根据企业战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，并确定预算目标分解方案、预算编制方法和程序；组织编制、综合平衡预算草案；下达经批准的正式年度预算；协调解决预算编制和执行中的重大问题；审议预算调整方案，依据授权进行审批；审议预算考核和奖惩方案；对企业全面预算执行情况进行考核；其他全面预算管理事宜。

2.4.2预算管理委员会下设全面预算管理办公室（下称预算办，设在资产财务部），履行预算管理委员会日常管理职责，是全面预算管理日常工作机构。预算办主要职责：拟订公司全面预算管理制度，检查落实预算管理制度的执行；拟定公司年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方法的草案，报预算管理委员会审定；组织和指导各单位开展预算编制工作；预审各单位的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议；汇总编制公司全面预算草案，提交预算管理委员会审查；跟踪、监控公司预算执行情况；定期汇总、分析各单位预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告及建议方案；接受各单位的预算调整申请，根据公司预算管理制度进行审查，集中制定年度预算调整方案，报预算管理委员会审议；协调解决公司预算编制和执行中的有关问题；提出预算考核和奖惩方案，报预算管理委员会审议；组织开展对各单位预算执行情况的考核，提出考核结果和奖惩建议，报预算管理委员会审议；预算管理委员会授权的其他工作。

2.4.3公司所属各单位和控股子公司是公司全面预算管理的责任主体，是公司全面预算管理的执行机构。各单位行政第一负责人为第一责任人，对本单位预算及预算的执行结果负责。各单位设预算联络员一名，名单报预算办备案。

各单位的主要职责：提供编制预算的各项基础资料；负责本单位业务预算的编报工作；将本单位预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；严格执行经批准的预算，监督检查本单位预算执行情况；及时分析、报告本单位的预算执行情况，解决预算执行中的问题；根据内外部环境变化及企业预算管理制度，提出预算调整申请；组织实施本单位内部的预算考核和奖惩工作；配合预算管理部门做好企业总预算的综合平衡、执行监控、考核奖惩等工作；执行预算管理部门下达的其他预算管理任务。

2.5公司经济运行管理部门负责牵头组织公司战略规划和年度经营目标编报。3预算的指标体系

3.1公司按照“财务指标为主体、非财务指标为补充”的原则设计预算指标体系。3.2公司全面预算以成本和费用为基础，损益和现金流为核心，形成经营预算、资本预算、融资预算和财务预算相结合的全面预算管理指标体系。3.3公司经营预算、资本预算、融资预算是编制财务预算的基础。

3.3.1经营预算：是公司在预算期内以各单位的业务职能为基础，为实现公司生产经营目标，将各单位业务行为量化后，以货币计量、预测可能形成资金收付的生产经营活动预算。主要包括：销售预算、采购预算、生产预算、产品成本预算、期间费用预算、营业外收支预算、其他业务收支预算、资金收支预算等。3.3.2资本预算：是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算。主要包括：固定资产投资预算、无形资产投资预算、权益性资本投资预算等。

3.3.3融资预算：是公司在预算期内，根据公司生产经营状况、资金状况以及公司未来经营发展战略目标需要，对资金筹集进行的预测。主要包括：融资规模、融资方式、融资费用及还本付息等。

3.3.4财务预算：是公司在预算期内，以经营预算、资本预算、融资预算为基础，对公司生产经营成果和财务状况、现金流量状况进行的测算。主要包括：资产负债预算、损益预算、现金流量预算。4预算的编制

4.1公司按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的流程编制年度预算。4.2公司采用“弹性预算方法为主、其他预算方法为辅”编制年度预算。4.3公司年度预算编制时间要求：

4.3.1每年七月份完成上半年预算实施情况的总结、分析，完成下半年预算指标的调整及下年度预算编制的准备工作。

4.3.2每年四季度完成下年度预算的编制工作，具体为：

每年九月份，预算办根据公司下年度经营目标下达预算编制要求；每年十月份，各单位编制本单位下年度工作计划和相关预算，提出增收节支措施，经分管领导审查后报预算办；预算办及时组织相关部门和人员进行审查、分析，经平衡、协调、汇总后编制下年度预算草案，提交预算管理委员会审议；预算管理委员会审议后需进行调整的，预算办及时反馈各单位对工作计划和相关预算进行修订；每年十二月份，经预算管理委员会审查通过的年度预算草案提交董事会审议；经董事会审议通过的年度预算方案报集团公司审批。

4.3.3每年一季度，预算办要将集团公司审议批准的年度预算目标颁发并分解预算目标。

4.4公司年度预算具体编报要求按公司实际下发通知执行。5预算的执行与控制

5.1公司年度预算一经下达，必须严格执行。各单位应将预算指标层层分解，落实到内部各部门、各环节、各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。5.2各单位应当努力完成各项收入指标，严格控制各项支出指标。

5.3各单位应加强成本管理，将成本控制作为预算控制的重点，建立从设计、工艺、采购、生产、售后等全过程监控的成本管理体系，将成本管理融入日常增收节支工作中。

5.4严格控制预算资金的支付，确保资金收付平衡。公司资金支付严格按照《资金使用审批办法》授权审批程序办理。预算执行单位对预算内非常规事项支付或预算外事项支付应提出支付申请和有关测算依据资料。

5.5建立预算执行实时监控制度。预算办和各单位要实时监控预算目标的执行情况，及时发现和纠正目标执行中的偏差，促进公司预算目标的完成。各单位要确保采购与付款、销售与收款、成本费用、工程项目、对外投融资、研究与开发、信息系统、人力资源、安全环保、资产购置与维护等各项业务和事项符合预算要求；对于涉及生产过程和成本费用的，还应严格执行相关计划、定额、定率标准。

5.6建立重大预算项目特别关注制度。对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，预算办及相关责任单位应密切跟踪实施进度和完成情况，实行严格监控。6预算的分析和预警

6.1建立预算执行情况分析制度。预算管理涉及公司经营管理的方方面面，预算分析是预算管理体系中的核心环节。

6.1.1各单位要不定期分析报告预算执行情况，特别是预算执行中出现偏差较大的重大项目，并及时报送有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的信息资料。

6.1.2预算办应当充分收集有关信息资料，按季度进行分析，从定量与定性两个层面充分反映预算执行现状、发展趋势及可能存在的潜力和问题。对预算执行差异，不论是有利的还是不利的，要查找形成的原因，提出改进措施和建议，及时进行研究落实。对预算执行中发现的重大问题，应及时提交公司审议。6.2采取恰当措施处理预算执行偏差。预算办和各单位应针对造成预算差异的不同原因采取不同的处理措施：因内部执行导致的预算差异，应分清责任归属，与预算考核和奖惩挂钩，并将责任单位或责任人的改进措施的实际执行效果纳入考核；因外部环境变化导致的预算差异，应分析该变化是否长期影响企业发展战略的实施，并作为下期预算编制的影响因素。

6.3建立预算执行情况预警机制。预算执行情况预警一般分为四类： 6.3.1预算内事项预警。是指预算内事项在实际发生额接近预算时出具的预警提示。预算办每季度要将预算执行偏差向公司或各单位发出警示，各单位对业务预算偏差要及时向预算办发出警示，并特别关注费用预算管理系统自动发出的警告，提醒有关人员注意预算的执行情况是否将超出预算及决定应该采取何种措施。

6.3.2超预算事项预警。是指预算内事项在实际发生额已经超出预算时出具的预警提示。预算办要根据公司预算实际完成情况与集团公司批准的预算目标比较，并及时对超预算事项发出警告，以提醒有关单位和人员进行必要的判断，并决定相应的预算弥补措施。

预算内事项、超预算事项风险因素通常可以计量，尝试推行指标预警法。6.3.3预算外事项预警。是指预算方案中没有预计而执行中即将发生某项业务事项时而出具的预警提示。预算办应提醒有关单位和人员按照授权制度进行分析和审核，以决定是否应该发生及如何分配资源。

6.3.4反常事项预警。是指在实际业务活动中对某些反常经济现象发出的预警。反常现象并不一定成为隐患事项，但如果不对反常现象提起注意，一旦转换成隐患事项并最终发生将酿成重大损失，影响预算完成。预算办和各单位要密切关注反常现象,一旦发现要及时逐级发出预警。

预算外事项、反常事项风险因素通常不可以计量，尝试推行因素预警法。7预算的调整

7.1公司颁发执行的预算，原则上不得调整。

7.2由于国家政策法规、市场环境、公司经营战略等发生重大变化或自然灾害等不可抗力因素影响，致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大偏差的（主要预算指标预计发生偏差10%及以上的），应及时编制预算调整方案，提交预算管理委员会审议，如预算管理委员会认为应提交董事会或集团公司审批的还应提交董事会或集团公司审批。

7.3对于影响公司财务预算目标的经营预算、资本预算、融资预算的调整，由各单位向预算办提出书面申请，申请报告应详细说明调整理由、调整的建议方案、调整前后预算指标的比较、调整后可能对公司预算总目标的影响等。预算办进行审核分析，编制预算调整方案，提交预算管理委员会审议。7.4预算调整的原则

预算调整事项不能偏离公司发展战略和年度预算目标；预算调整方案客观、合理，必须在经济上能够实现最优化；预算调整重点应当放在预算执行中出现的重要的或非正常的关键性差异方面。

7.5预算编制时，公司设立一定比例的预备费用作为预算外支出。8预算的考核和评价

8.1建立预算执行情况考核制度。公司实行预算考核与单位绩效考核、干部业绩考核、经济责任制承包考核和各专项考核相结合的考核制度。公司各单位制订的相关具体考核办法应报预算办备案。

8.2建立预算执行情况内部审计制度。公司内部审计部门对预算分解考核指标实施审计监督，为考核奖惩提供依据；可以不定期对预算事项执行情况进行专项审计，及时发现和纠正预算执行中存在的问题。

8.3建立预算管理工作评价制度。预算办将公司各单位的全面预算管理工作纳入评价范围，对预算编制、执行、考核等过程和结果进行全面评估，披露预算执行情况和全面预算管理中的主要风险等内容。9附则

9.1本办法由公司资产财务部起草并解释。

9.2本办法经公司批准后发布，自发布之日起施行。原《全面预算管理办法（暂行）》同时废止。

第二篇：全面预算管理办法

XXX公司

全面预算管理办法及实施细则

为了适应激烈的市场竞争形式，顺利实现公司经营目标，强化公司财务管理，并 通过计划、组织、控制、激励、协调等手段，保证公司决策在实际工作中得以贯彻落实，培养公司各个部门养成事前谋事的良好习惯,制订本办法及实施细则。

一、基本概念

1、财务预算是对公司未来一定时期内各项收入及支出进行预测的计划，它采用货币计量方法，系统地将决策方案予以概括，并将预算结果作为公司各成员企业及各个部门奋斗目标、协调工具、控制标准以及考核的依据。

2、公司预算管理是对集团内各成员企业、企业内各部门预期资金活动进行的综合管理，其内容包括预算编制、预算执行、预算控制、预算考核等一系列预算管理活动。

3、预算管理的任务是：控制费用、调度资金、考核业绩，最大程度地提高资金的使用效率，最终实现公司经营目标。

二、组织机构及各级管理人员职责

（一）、组织机构

预算管理组织机构包括：预算管理领导小组、预算主管、预算监督考核人、预算管理员。预算管理小组：股份公司预算管理小组、分公司预算管理小组（各成员企业根据实际情况均应设置预算管理小组及相关的预算管理人员）

组 长：由各成员企业总经理兼任。副 组 长： 由各成员企业副总经理兼任。

预 算 主 管： 由各成员企业财务总监、财务负责人担任。预算监督考核人：由预算科长担任。预算管理员： 各部门负责人指定。成 员： 各部门负责人及相关人员。

（二）、相关部门及相关人员职责：

1、预算小组组长职责：提出本企业规划及工作思路，为预算工作开展提供依据；

2、预算小组的职责： A、领导、协调本企业预决算管理工作，确保预决算管理工作顺利开展； B、审核本企业月度、预算报告和预算调整报告，报董事长批准后执行。

C、向董事长汇报预算及决算情况，并根据公司董事长审议情况对预决算报告进行调整；

3、预算主管的职责：

A、组织、管理、协调、指导预决算报告编制、审核、汇总、报送及下达工作。B、根据企业实际情况，进一步完善预算管理制度并推广预算制度体系； C、加强预算管理业务培训；提高预算管理人员的专业管理水平； D、各部门预算进行查询、对预算数据质疑

4、预算监督考核人职责：

A、根据各部门提交的预决算报告，在每月29日前汇总编制公司下月的预算报告,5日前汇总编制公司上月的决算报告。

B、对各部门预算管理工作进行考核和评价。

C、根据考核情部况，对现有管理体制中的问题进行揭示及分析。D、根据情况变化对公司预算收支提出调整报告。

5、预算管理员职责：

A、在每月25日至30日前根据要求提交下月部门预算，在每月3日前提交上月部门决算，并对部门预决算报告的可靠性、可行性、真实性、全面性负责；

B、对不符合公司资金政策的收支要提出意见，并根据实际情况的变化提交其部门的预算调整报告；

C、有权对其部门的收支情况进行了解及检查，任何人员不得无故推诿； D、由部门负责人授权，实际控制部门的费用发生；

6、相关部门职责：

A、相关部门应在规定的时间完成各类工作计划，对其部门内预算管理员提供预算收支信息并对这些信息的准确性负责，预算管理员则据此编制部门预算报告决算报告并及时向预算监督与考核人及相关部门及相关人提供。B、各部门有责任严格按预算报告开展工作，重视预算工作，加强预算管理员同部门内其他管理人员的联系；

C、各部门有责任节约开支、压缩费用，提高部门内管理人员的节俭精神；

三、预算编制的要求及责任部门、责任人

由于公司目前处于预算管理试运行阶段,故目前由部门预算管理员根据公司目标按月分解,在每月25日-30日前编制下月月度预算（按上、中、下旬），逐步适应按季或年编制。公司的预算在部门预算基础上汇总编制，要求每月的1日前完成。

目前公司主要要求编制的预算为：

1、销售预算、资金回笼预算、销售费用预算

根据销售市场预测或销售订单及预计生产能力编制销售预算、资金回笼预算,根据销售预算测算出完成销售预算所需的销售费用,编销售费用预算。

应包括的内容为:预计销售产品名称、销量、预计售价、预计各月的资金回笼（包括本月销售应收回资金、以前月份销售应在本月回笼资金）、完成本月销售量应发生的销售费用。

销售预算由副总经理负责牵头，协调各子公司(制剂)、销售部(外销及原药销售、24D销售)及相关人员参与编制，各子公司由其总经理负责及指定人编制，销售部由其经理负责或指定人编制，按要求编制后交预算小组审核报董事长批准后执行，并作为考核依据。

（附：表1销售预算；表2资金回笼预算；表3销售费用预算）

2、生产预算

根据已销定产的原则编制生产预算，生产预算的编制必须根据各月的产品品种、销量及交货时间编制，持续多月生产的品种每月生产量要考虑到保留期初及期未存量的产量（见附表4）。

生产预算由各生产区副总经理负责牵头，并协调各车间负责人及相关人员根据生产能力按以下样表共同编制，编制后交预算小组审核报董事长批准后作为各月生产计划执行情况的考核依据。

（附：表4生产预算）

3、工资及制造费用预算、根据生产预算确定直接生产工人工工资及制造费用费用预算； 直接生产人工的工资支出预算根据生产产量及定额来确定，同时考虑节约与超耗奖惩（见附表5）。

制造费用预算包括间接人工、间接材料、修理费、水电费、试验费、检验费、折旧、低值易耗品摊销等生产过程中发生的费用（见附表6，表中费用为假设，必须根据实际情况编制）。

直接生产人工工资及制造费用费用预算由公司生产区副总经理负责牵头，协调技术人员、生产车间负责人、水电气负责人、机修负责人、质检负责人及相关部门相关人员共同参与编制，财务部负责指导，编制后交预算小组审核通过作为控制依据。

（附：表4生产预算；表5工资预算；表6制造费用预算）

4、材料采购量预算、采购资金支出预算

根据生产预算来确定材料采购预算，材料预算包括的内容为：预计生产量、需耗用的各种材料名称及单耗（按工艺定额），以生产需用量来确定采购量，连续月份生产需用的材料还需考虑期初期末的存量，同时还需预计采购材料本月需支付的现款及以前月份采购的材料需在本月偿还的欠款（见表

7、表8）。

材料采购预算由公司副总经理负责牵头,协调生产工艺技术人员、采购部门负责人、仓库及相关人员按附表要求共同编制，财务部负责指导，编制后交预算小组审核通过作为控制依据。

（附：表7材料采购量预算；表8采购资金支出预算；）

5、产品成本预算

产品成本预算根据材料耗用预算、直接人工预算、制造费用预算等汇总编制(见表9)。由财务总监或财务负责人牵头，组织成本会计及相关人员根据以上预算汇总编制，编制后交预算小组审核通过作为成本控制依据。

（附：表9产品成本预算）

6、管理费用预算，管理费用内容包括：管理人员工资、福利费、差旅费、办公费、通讯费、技术开发费、财产保险费、折旧费、低值易耗品摊销等（见表10）。管理费用预算由行政总监协调办公室、人力资源部门、后勤部门等相关部门及相关人员共同编制，编制时细化到部门和费用项目，编制后交预算小组审核通过作为各部门费用支出控制依据。

（附：表10管理费用预算表）

7、投资预算

根据董事会确定的投资计划，按项目建设要求及相关规定编制，预算中要注明项目名称、预计开完日期，项目预算总额；工程进度；单项工程的预算明细还应包括：工程中所应用的设备、材料、零配件规格、数量及预计单价；各项款项支付的时间等。

由副总经理牵头，组织投资部部长、项目负责人、工程技术人员、采购部门及相关部门及相关人员共同编制，财务部负责指导，编制后交预算小组审核通过作为项目成本控制依据。

8、资金预算

资金预算指预算内资金收入、资金支出、资金多余或不足、资金的筹集和运用及筹资费用。

资金收入包括：期初资金余额、投资人投入、销售预算中预计的各月资金回笼额。资金支出包括：预算期各项支出，包括：材料采购、直接人工、制造费用中的付现支出、销售费用及管理费用中的付现支出、投资支出中的付现支出、上交税费、借款利息支出等（见表11,表12）。

资金收入与支出的差额为多余或不足，不足额为需要筹集的资金，如多余可用于投资或其它运用。

资金预算财务总监或财务负责人负责编制。附：表12资金预算、表13现金收支月报

9、财务预算

财务预算包括预计损益表、预计资产负债表、预计的现金流量表等，由财务部根据以上各项经营预算、投资预算和资金预算及会计计制度要求综合编制（见附表13）。

总之，财务预算的编制应符合公司战略规划导向，一经批准，企业生产经营管理活动都围绕财务预算目标组织实施。通过实行财务预算控制，对企业总目标和子目标确定主要责任人，并明确其应完成的任务和应承担的责任。

四、预算的变更及调整

预算在执行过程中由于市场变化、工艺变更、计划方案改变或其他特殊原因（如已制定的预算缺乏科学性或欠准确、原料辅料价格变化较大等），阻碍预算发挥作用时，应由原责任人牵头及时调整预算，调整后的预算应及时报预算小组审核通过报董事长批准执行。

五、预算控制及考核

预算控制及考核分为以下几点：

公司各生产车间及各部门要将预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，检查预算指标的完成情况，找出差异，分析差异产生的原因和解决问题的拟用措施。

财务部预算监督与考核人必须及时监督各预算执行情况，根据账面记录及时与各车间部门预算执行情况进行对比，及时发现和解决经营中的潜在问题，确保预算的完成，或者必要时修正预算，以适应外部环境的变化。

总之：及时发现差异，及时向预算管理小组报告差异。差异报告包括以下几个方面内容：

1、预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额；

2、对差异额进行的分析；

3、产生不利差异的原因、责任归属、改进措施及建议。

4、详细分析由于未完成预算造成的损失额（如：销售部门未完成销售预算，造成生产的产品积压，造成资金占用的利息及损失等）

预算考核是对预算执行效果的一个认可过程。考核应遵循以下原则：

1、目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况逐一评价预算执行部门的业绩；

2、时效原则：预算考核是动态考核，每月（期）预算执行完毕应与下月（期）5日前考核完毕。

3、例外原则：对一些阻碍预算执行的重大因素，如方案变更、原预算时预测不准、市场的变化、其它意外等，考核时应作为特殊情况处理。

考核结果及时报预算小组。

公司对完成或超额完成预算指标的生产车间或部门报请董事会对其负责人及部门给予表彰和奖励；对未完成预算指标的车间或部门报请董事会根据不同情节对主要负责人及部门给予相应的处罚，追究其经济或行政责任。

七、预算的运用

集团公司运用预算中的资金预算可合理掌握各成员企业的预计资金收支信息，可合理的统筹的安排资金使用及对不足资金进行筹集，降低资金使用成本。

七、保密规定：

预决算文件属于公司机密性质的文件之一，各部门要注意传阅范围，妥善保存，未经批准不得向公司外的人员提供，违反规定，将按照公司相关规定进行处罚，情节严重的公司将追究其法律责任。

第三篇：物业公司全面预算管理办法

物业公司全面预算管理办法

第一章 总则

第一条 为了深化公司全面预算管理的思想，有效利用和控制公司在经营过程中的收支，作到计划性、前瞻性和有序性，特制订本制度。第二条 通过实施全面预算管理，可以明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据，为企业的成功提供保证。

第三条 原则

事前预测、事中控制和事后分析相结合

第二章 预算组织 第四条 预算主体

以谁花费、谁预算的原则，预算的主体是费用收支的责任人（或部门）。

第五条 预算管理组织 预算管理小组：由公司经理、副经理、财务人员组成，全面负责公司运营范围的预算管理。

第三章 预算责权

第六条 职责和权利

1、各预算主体负责预算的编制和执行。

2、公司、部门负责人依据权限进行审核和执行。

3、财务人员做好监督、信息支持和稽核工作。

4、预算管理小组负责部门预算草案审批和执行监管。

5、总公司财务部负责公司预算草案审批及执行监管。第七条 预算范围

1、公司预算内容

预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。预算支出：人员经费（福利费）、办公费、公务费、业务费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、保安费、税费、机动经费、其他支出。

2、管理处预算内容

预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。

预算支出：人员经费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、办公费、一定比例的机动经费、其他支出。

3、保卫科按照部门作预算，由预算管理小组分解到各管理处。预算支出：人员经费、器械购置费、业务费、其他支出。

第八条 预算目标的界定

1、在物业服务和管理过程当中发生的计划性、周期性和阶段性的可预见的收支。

2、因突发或新增项目的无预见依据而又超出预算机动经费30%的再按此办法进行预算管理。

第四章

预算编制和审批程序

第九条

各部门应按照公司规定时间编制预算草案，并分解到阶段性预算草案。

第十条

在编制收入预算时，避免漏项，不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。

第十一条

各部门预算支出的编制，应当贯彻厉行节约，勤俭办事的原则。第十二条

各部门编制预算草案的依据：

1、公司的目标以及本部门的工作目标；

2、本部门的职责、发展计划及所属岗位职责；

3、本部门定员、定额标准；

4、本部门上一财务收支情况和本预算收支变化因素； 第十三条

公司编制预算草案的依据：

1、总公司的目标和要求

2、本公司的职责、发展计划；

3、本部门定员、定额标准；

4、本部门上一财务收支情况和本预算收支变化因素；

第十四条 公司按照《预算草案编制的依据》确定今年支出重点、力保项目，支出金额总数。

第十五条 预算编制和审批：

1、部门以下岗位预算主体按照预算依据提报和阶段性的预算支出草案

2、部门预算主体汇总各岗位预算主体的预算支出草案，进行综合审核，反复商讨，达成共识，再综合部门预算收入和工作目标形成部门预算草案，报公司预算管理小组。

3、公司预算管理小组，对部门提报的预算草案进行审核、商讨、汇总，达成共识，再综合公司的预算依据形成公司的预算草案。

4、确定预算总额后，预算管理小组将预案上报总公司财务部审定预算，达不成共识，再下放到各逐级预算主体进行调整，直至达成共识。

第十六条 各纵向经费规模由财务人员组织各业务部门报预算计划，报预算管理小组讨论、确定。

第四章 预算执行与管理

第十六条 公司预算经总公司财务部批准安排后，公司各部门应加强日常收支管理，认真落实预算指标，增强预算的严肃性，确保预算的完整性和预算的实现。第十七条 公司预算管理小组应按预算指标，会同有关部门积极落实收入，保证收入按计划或超计划完成。

第十八条 各部门应根据本部门实际编制支出计划，细化预算支出。并将具体支出计划报送预算管理小组监督执行，同时还应建立本部门支出辅助账（劳保用品、办公用品等的支出），定期与公司财务人员核对预算执行结果。第十九条 部门预算支出额度一般只能用于日常维持性支出，不得用于购置设备(包括办公家具等等)和劳务性支出。如确需购置急需设备或其他突发情况，必须经公司主管领导批准后，在不超过预算的情况下从公司机动经费中解决。第二十条各部门的预算支出，必须按照预算管理小组批复的预算科目和数额执行；确需做出调整的，需经预算管理小组负责人批准。

第二十一条 预算管理小组的负责人要对公司的预算执行情况负总责，保证预算支出额度不突破，并严格实行“一支笔”审批制度，各项支出必须经公司“一支笔”审批签字后方可支付。

第五章 业绩报告及差异分析 第二十二条 公司预算管理小组，对各部门和各专项经费预算支出情况进行管理、控制和分析，定期将预算执行情况予以公布，并每半年举行一次全面预算执行情况大检查。

第二十三条 年终，各部门主管必须向预算管理小组汇总编制预算执行报告。报告要分析预算收入、支出与实际收入、支出存在的差异，以及各项任务完成的情况，并提出改进措施。做到数字准确、内容完整、说明充分、报送及时。第六章 预算指标考核

第二十四条 各部门的或阶段性预算列入部门或阶段性工作目标考核书中，公司将对各部门的预算执行情况进行考核。

第二十五条

本预算管理规定由预算管理小组负责解释。第二十六条

本预算管理规定自发布之日起实行。

第四篇：全面预算管理办法(新)

全面预算管理办法

为了适应建立现代管理的要求，推动医院全面预算管理的实施，按照有关规定，结合医院的具体情况，特制定本办法。

第一章 总则

第一条 全面预算管理是按照医院制定的发展战略目标，确定经营目标，逐层分解、下达于医院内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同医院战略发展目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。

第二条 全面预算管理的基本任务如下：

1、根据医院战略目标，确定医院经营目标并组织实施。

2、明确医院各部门预算管理的职责和权限。

3、合理配置医院各项资源。

4、对医院经济活动进行管理、控制、分析和监督。

5、对预算执行情况进行考核和评价。

第二章

全面预算管理原则

第三条 全面预算管理工作应认真贯彻执行国家和医院的各项方针和政策，以保证医院各项管理工作有序进行为目标，合理分配和使用预算资源，充分提高社会效益和经济效益。

第四条 全面预算管理应本着实事求是的原则，在科学预测和决策的基础上，编制先进可行的预算指标；要建立控制和反馈系统，加强对预算控制执行合法性、合理性的监控；要通过预算管理建立激励与约束机制，调动各部门、医院员工共同参与预算管理的积极性。

第五条 全面预算管理工作实行院长负责制，分级实施，全员参与。财务部从事日常管理，各部门协助分管和严格执行，共同监督控制，保证预算目标的实现。

第三章

全面预算范围和内容

第六条 全面预算是按照预算管理工作程序并通过预算模型测算产生的医院总预算，是对医院整体资源有效分配和运用的综合表现形式，各项经济活动都要纳入预算管理，明确预算目标，进行预算控制。它主要包括经营预算、资本性支出预算和财务预算。

第七条 经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。根据业务发展、患者需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分业务量、业务收入、市场占有率等目标。

第八条 资本性支出预算主要指固定资产投资预算和固定资产零购预算。固定资产预算反映全年建设投资支出及资金来源，根据医院规模、市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。

第九条 财务预算分为财务收支预算、资产负债预算和融资预算。财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他支出预算，以具体金额反映与医院现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括业务收入预算、业务成本预算、管理费用预算、财务费用预算、其他业务利润预算、资产负债预算和融资预算等。

第四章 全面预算管理的组织机构及职责

第十条 全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会、预算管理办公室和预算责任单位。

第十一条 成立医院预算管理委员会。预算管理委员会主任由院长兼任，委员会成员由院领导、财务部、医院办公室、人力资源部、战略规划部、物价部、采购部、审计部、医保部、科研部、资产管理部、信息技术部、大内科、大外科、儿科、妇产科、肿瘤中心等部门负责人共同组成。预算管理委员会作为医院内部预算最终决策部门，主要职责如下：

1、负责制定有关预算管理制度、政策和程序，确定各专业预算的牵头部门，制定各部门在预算管理中的职责等。

2、根据医院预算指导思想和发展规划确定预算关键指标。

3、审议、批复预算草案，审议、批复预算调整方案。

4、监督、检查预算执行情况。

5、定期召开医院经济运行分析会议，解决预算编制和执行中存在的问题，实施控制与监督，促进预算的顺利执行。

6、预算管理委员会向职工代表大会负责。

第十二条 成立预算管理办公室。预算管理办公室为处理全面预算管理日常事务的综合管理部门，设在财务部，预算管理办公室主任由财务部部长兼任，主要职责如下：

1、传达预算的编制方针、程序，具体指导各部门、各单位预算草案的编制，落实全面预算管理制度的具体实施。

2、根据预算编制方针，对各部门、各单位编制的预算草案进行初步审查、协调、平衡和汇总后，编制医院的预算草案，报预算委员会审查。

3、对已批准的预算分解下达执行。

4、为各部门、各单位的预算管理提供咨询。

5、监督、控制各部门、各单位的预算执行情况。

6、编制预算执行报告和预算差异分析报告，提交预算管理委员会审议。

7、遇有特殊情况，向预算管理委员会提出预算修改建议。

8、协助预算管理委员会协调、处理预算执行过程中出现的问题。

9、收集、整理预算编制的各种资料，建立健全预算管理的各项基础工作。第十三条 划分预算责任单位。各经济部门为预算责任单位，是预算管理的执行层，主要职责如下：

1、根据预算编制的总体要求，及时搜集和整理编制部门预算方案所需的各种基础资料。

2、组织专业预算的编制工作，拟定专业预算方案，按时报送给预算管理委员会办公室。

3、检查、分析专业预算的执行情况，做好本部门预算的执行、分析、控制、监督、评价等方面的具体工作。

4、提出专业预算的调整方案。

5、提出专业预算执行结果的考核意见。

第五章 全面预算编制及程序

第十四条 全面预算编制的依据如下：

1、国家有关法规政策。

2、医院经营发展战略和目标。

3、医院投融资协议。

4、医院资本经营等重大经营事项安排。

5、医院财务政策和会计制度。

6、医院对预算编制的具体要求。第十五条 全面预算编制的原则如下：

1、真实性原则。

2、全面性原则。

3、及时性原则。

4、规范性原则。

5、准确性原则。

第十六条 医院设两级预算单位，即医院为一级预算单位，各部门、科室为二级预算单位。

第十七条 医院预算编制采用自上而下与自下而上相结合的方法。首先，由预算管理委员会提出医院的参考性目标，并逐级分解下达；然后，从二级预算单位开始，依据医院参考性目标对本单位的要求，编制本单位预算；最后，将二级预算单位预算汇总成医院预算。

第十八条 预算编制程序

1、预算管理委员会依据医院发展战略及其要求，提出预算部目标。

2、各二级预算单位根据总目标编制本单位预算初稿，包括编制说明，上报预算办公室。

3、预算办公室对预算初稿进行审查、汇总，报预算委员会审批。

4、预算委员会审议、批准预算，并发执行。

第十九条 为了严格管理，任何部门和个人均无权调整预算。各单位预算一经批准下达，必须严格遵照执行，保证预算管理的严肃性。如因特殊情况需调整预算，须经医院预算管理委员会审批。

第二十条 预算所需的各种表格由预算办公室根据实际需要负责制定并下发。

第二十一条 预算编制工作从9 月上旬开始，12月上旬结束。

第六章 全面预算的执行和分析

第二十二条 各级预算管理单位接到医院批准下达的预算后，应确保预算指标的贯彻执行。

第二十三条 加强预算执行情况分析，建立预算定期公告制度。按月编制预算执行情况报告，掌握预算执行情况的动态和差异，对预算执行中的异常情况报告进行重点分析，并提交医院领导层决策，及时调整经营措施，保证医院预算目标的完成。

第二十四条 各单位应建立预算分析及差异报告制度，由专职或兼职人员负责预算的分析和检查工作。

第二十五条 凡月度和季度指标发生值与预算值差额比例分别在5%和10%以上，各二级预算单位负责人要对预算执行情况进行分析、检查，找出造成差异的原因，并提出改进措施，于每个季度、月度终了8日内，向预算办公室书面报告。预算办公室整理、分析、汇总后，在季度后15日前向院长书面汇报。

第二十六条 每季度最后一个月底，各部门负责编制、审核下季度预算并报财务部；每季月初15日组织召开由院长参加的上季度预算执行情况会议，由预算办公室公布各部门预算的完成情况。

第七章

全面预算调整

第二十七条 为保证预算的严肃性，强化预算的约束力，原则上当中不调整预算。

第二十八条 如果发生以下特殊事项，对医院的经营活动和财务收支产生重大影响，使下达的预算确实难以实现的，允许对预算进行调整。

1、医院体制改革。

2、业务经营范围变更。

3、国家宏观政策大幅调整。

4、市场经济形式发生重大变化，医院经营目标必须进行调整。

5、国家政治经济生活中发生不可抗拒事件。

6、大型自然灾害的影响等。

7、医院内部重大政策调整等。

第二十九条 预算需要做调整的，相关部门需于当年6月底前将调整预算申请上报财务部。财务部无法平衡解决的，报请预算管理委员会，调整预算。预算的调整按原预算编报审批程序办理。

第三十条 因特殊情况或应急任务需要发生的预算外项目支出，又无法等待调整预算的，则须履行相应报批程序，财务部须依据有关签报或会议纪要等文件办理付款。财务部无法解决的，提请预算管理委员会特别审批。

第八章

全面预算监督和考核

第三十一条 各单位应建立严格的预算控制体系，实施有效的过程控制。各科室部门负责人是预算管理的直接责任人。

第三十二条 审计部门负责对预算编制和执行情况的真实性、合法性进行审计、监督、检查。

第三十三条 预算的执行结果最终反映为绩效指标的完成情况，因此预算的考核应与医院绩效考核结合考虑。预算考核分为季度动态考核和综合考核。季度动态考核重在检查、督促预算正常执行，以通报预算执行情况为主；综合考核内容全面，重在奖励先进，惩罚落后，以经营指标考核和全面预算完成情况为主。

第三十四条 对预算执行中控制不严，违反预算管理规定的，医院根据情节轻重，给予处理，必要时追究其有关责任。

第九章 附则

第三十五条 本办法自下发之日起实行。第三十六条 本办法解释权归财务部。

第五篇：2016年全面预算管理办法

付村煤业有限公司文件

付煤字„2016‟

号

付村煤业有限公司

关于印发《2016年全面预算管理办法》的通知

各单位、科室：

《2016年全面预算管理办法》已经公司领导批准，现印发给你们，请认真组织学习，严格遵照执行。

付村煤业有限公司

2016年 月 日

2016年全面预算管理办法

为实现全面预算管理制度化、规范化、程序化，特制定本办法。

一、全面预算管理的主要内容

全面预算管理主要包括：预算指标体系、管控文件、管理流程、组织机构等几个方面。

二、基本原则

（一）遵循“全面、可操作”的原则

不仅要对主要指标进行预算，还要对单位主管的各类指标进行全面预算，预算指标制定时既要充分考虑客观生产环境，又要实事求是结合财务历史数据，确保预算指标符合实际、操作性强。

（二）遵循“严肃、可控制”的原则

严格按照预算管理流程执行，对于预算支出既要审核有无预算，又要审核预算支出的合理性。同时，要将公司各项预算指标按照“最小可控单元”原则，细化落实到具体责任单位和责任人。

三、预算指标体系

（一）生产指标 1.原煤生产线

原煤产量（含掘进煤）：总产量，分月、分工作面、分区队的具体产量。

掘进进尺：总进尺，分月、分工作面、分区队的具体进尺。

2.洗煤营销线

商品煤指标：精煤产量、洗混煤产量、混煤产量、煤泥产量、洗矸产量。

（二）销售指标

洗煤营销线：精煤销售量、混煤销售量、洗混煤销售量、煤泥销售量、洗矸销售量。

（三）质量指标（发热量、灰分、硫分）

原煤生产线、洗煤营销线：各工作面原煤质量和商品煤质量。

（四）收入指标

1.主营业务收入：精煤销售收入、混煤销售收入、洗混煤销售收入、煤泥销售收入、洗矸销售收入。

2.其它业务收入：非煤公司销售收入、再生资源出售收入。

（五）支出指标

1.变动成本：职工薪酬（含工资、社会保险费、工会经费、职教经费、班中餐）、材料费、电费、租赁费（含综机、普机、单体及三用阀租赁费，矿用压力表及顶板监测租赁费）、修理费、塌陷补偿费、税金（含房产税、土地使用税、印花税、耕地占用税）、非生产性支出（含管理费、福利费、差旅费、会议费、业务招待费、办公费）。

2.固定成本：折旧费、维简费用、安全费用、采矿权价款摊销、营业税金、财务费用、资源税、一费制项目（含残疾人就业保障金、水资源费、排污费、水土保持费、河道维护费、计量收费）。

（六）利润指标

利润＝商品煤销售量×单价－成本（费用）支出

（七）主要工作指标

1.安全质量指标：安全管理、“一通三防”管理、防治水管理等指标。

2.党委工作指标：党风廉政建设、信访稳定、计划生育管理、治安稳定等指标。

3.经营管理指标：全员绩效考核、全面风险管控、设备生命周期管理、全面审计管理、工资管理、对标管理等指标。

4.创新和节能减排指标：工艺工序及管理创新、节能量、节水量、氨氮排放量等指标。

四、管控文件

按照全面预算管理指标体系制定相应的管控文件，通过制度办法，明确主管部门、落实管理责任。使主管部门、执行部门、考核部门，层级清楚、职责明确、奖罚分明，确保全面预算管理各项指标的过程控制。各级管理人员及机关部

室预算指标，作为2016年全员绩效考核管理办法的考核基础。各线及专业的预算指标，作为内部市场化运行管理办法的测算基础。对于各项费用支出，依据各管理职能分别制定单项的考核管理办法。具体如下：

（一）安全质量及教育培训管控文件，由安监处制定并负责考核。

（二）生产科室（单位）、辅助单位管控文件，由原煤生产线各专业（单位）按照管理职能分别制定并负责考核。

（三）商品煤质量和销售管控文件，由洗煤营销线各单位按照管理职能分别制定并负责考核。

（四）公司“节能减排、科技创新、环境保护”类管控文件，由科技中心、创新工作室按照管理职能分别制定并负责考核。

（五）公司经营管控文件，由经营支部各单位按照管理职能分别制定并负责考核。

（六）党政工团管控文件，由党群支部各单位按照管理职能分别制定并负责考核。

五、管理流程

（一）预算的编制 1.预算指标编制的程序

预算指标按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则编制。由各基层单位编制预算上报到各专业、职能部门，预

算汇总后形成初步预算指标，报公司全面预算管理办公室统一汇总编制、审核。全面预算管理办公室将按照集团公司下达的经营计划和预算目标，在确保各级预算符合公司目标定位要求的基础上，对其进行修订、汇总、审核，整体把握并控制在总量内，编制形成全面预算草案。

2.预算的编制范围及时间

编制范围：公司各线、专业、部室、单位。

预算执行时间：2016年1月1日至2016年12月31日。

（二）审核下发

全面预算草案编制完毕后，上报全面预算管理委员会，经全面预算管理委员会组织召开办公会议，审核批准后方可下发，并作为公司生产经营执行标准和业绩考核依据。

（三）预算分解落实

1.预算指标的分解。按照“自上而下的分解和自下而上的包保”原则逐级落实责任，即公司分解落实到线为一级预算、线到专业为二级预算、专业到区队为三级预算、区队到班组为四级预算、班组到个人为五级预算的五层级预算管理体系。同时，各单位要按照“最小可控单元”的原则，根据岗位职责进一步细化分解到具体的管控责任人。分解计划一定要避免前松后紧和管理失控，特别是机关部室，在编制月度计划时，一定要考虑到自身费用发生具有不均衡性，不能简单平均。

2.基层单位月度预算指标的分解。每月22日前，按照管理职能，由相关单位以生产作业计划和预算单价为基础，充分论证生产地质条件变化，并根据各单位职责，分别测算出单位生产、成本费用等指标，原则上生产指标由生产科及开拓科负责、材料消耗指标由经考办负责、电力消耗指标由机电科负责、修理费用指标由设备中心负责、单体租赁指标由生产科负责、物资回收指标由物供中心负责、煤质预测指标由洗煤厂负责，管理规划科负责将生产经营计划指标通过信息化手段传递下发到各单位。各专业同各单位（区队）签订月度经营承包责任书，一并下达各采掘头面单产、单进指标，作为基层单位月度工作目标考核及内部市场化结算的依据。同时，各单位（区队）要进一步将生产、成本费用预算指标细化分解落实到具体工作面、巷道及班组和个人。

（四）考核与监督 1.执行考核兑现机制

全面预算日常管理及考核兑现工作由财务科、经考办、工资科等相关科室负责，坚持“公开透明、客观公正、分级评价、定量和定性相结合、适度激励”的原则。各单位（科室）每月3日前，将上月归口管理范围内全面预算指标的管控情况和执行结果，进行统计、整理、分析后报全面预算管理办公室，全面预算管理办公室根据单位预算执行完成情况和费用节超程度，按公司出台的考核奖惩管理办法逐项对应考

核。

（1）管理人员和职能部门的绩效收入，按百分制标准与预算指标完成情况挂钩，按月兑现。

（2）基层单位考核收入，在执行内部市场化劳务单价的基础上与预算指标完成情况挂钩，按月兑现。

（3）月度考核结果需上报全面预算管理委员会审批后下发。

2.建立层级闭合考核体系

为解决考核过程中出现的垄断及人情等不公开、不公平、不公正的问题，做到客观真实评价全面预算管理各项指标的完成情况。按照“凡是考核者都是被考核者”的工作理念，对管控文件实行分层级、严闭合管理。将全公司考核主体分为四个层级，自上而下分别为考核决策层、审核监督层、主办考核层、落实执行层。

（1）考核决策层：是全公司考核部门的最高管理层，负责对各项考核意见进行研究确认、审核批准。同时，统筹协调各项相关工作。

（2）审核监督层：由经考办、审计科、督察办等相关监督单位组成，负责对工作主办责任单位进行监督考核，对制度和管理措施的考核落实情况实施监督检查。审核监督层各部门之间要形成分工明确、互相监督的闭合机制。

（3）主办考核层：指管控文件和工作任务的主办考核

部门、配合部门，由相关业务部室组成，负责本部门管控文件、任务落实情况的考核并落实奖罚。

（4）落实执行层：指执行落实预算指标的各专业、单位、区队，要贯彻落实文件各项规定，强化执行和服从意识，确保各项工作有序开展。

3.加大审计监督力度

由审计科定期对预算执行情况进行全面审计，主要防范生产、经营中存在的问题，及时纠正经营偏差，为公司生产经营平稳开展提供监督保障机制。审计科依照内部审计准则的要求，发现预算执行中存在的问题，要明确责任单位及责任人，并提出整改意见，从审计监督预算执行控制程序的有效性入手，加强半年和全年审计力度，突出重点时段审计、重点环节监督，强化审计结果整改情况的跟踪检查，充分发挥内部审计监督作用。

（四）分析与调整 1.建立分析偏差制度

预算执行部门是预算分析的责任单位，要对预算执行情况进行跟踪分析，并向全面预算管理办公室报送预算执行情况分析报告。全面预算管理办公室是预算汇总分析的责任部门，根据预算执行情况制定初步的意见和建议，并向全面预算管理委员会报送预算汇总分析报告。

（1）月度预算分析突出预算执行过程中出现的问题和

偏差，加强动态监控预算的执行，发现问题，分析偏差，并及时采取措施整改，严格落实，把问题消灭在萌芽状态，确保预算目标的实现。

（2）季度预算分析突出全面性，客观分析预算的执行情况，并通过趋势预测，及时调整下季度预算安排，确保全年预算的完成。主要是全面分析生产经营及财务指标的完成情况，对实际完成值与预算目标差距较大的指标进行重点分析，查找原因，找出根源，抓住关键问题，提出整改措施。并对上一季度经济活动分析确定的各项措施的落实情况，进行考核、总结。

（3）预算要全面系统分析预算执行情况，总结各项生产经济活动对预算的影响，评价预算目标的完成，为下预算提供客观依据。

（4）根据管理需要和特殊情况，对预算执行进行不定期分析和专题分析。对预算执行中发现的重大问题，要及时上报全面预算管理委员会。

（5）加强预算执行的预警分析，收集与预算有关的各种生产经营信息，通过分析预测，对未来可能出现影响预算实施的重大因素进行评估，并提前制定充分的防范和治理措施。

（6）充分发挥全面预算管理的事前防范、事中控制和事后分析作用。加强预算执行结果和预算目标的对比，分析

差异形成的原因。对不利差异提出改进措施，加以控制；对有利差异总结先进经验和好的做法，予以推广。

2.完善预算调整制度

全面预算指标一经批准，一般不予调整。但按照例外管理原则，各单位如具备下列条件，按程序进行调整。

（1）调整条件

①地质条件发生变化，导致生产环境受到客观影响，为发挥内部市场化激励作用，需对应调整内部市场化劳务单价，由专业和经考办及时到现场查看，并制定调整计划。

②由于客观环境发生重大变化，导致预算执行中出现重大偏差，原预算指标无法完成，必须调整指标从而使预算更符合客观实际。

③由于公司机构设臵或经营规模发生变化，导致预算指标需要重新分配、归并或修订，即预算在已有预算项目之间的调整。

（2）调整程序

①由预算执行部门提出申请，并说明具体原因，上报全面预算管理办公室。

②全面预算管理办公室在接到申请后，要严格审核、调查论证，在确定情况属实后，方可上报全面预算管理委员会。

③全面预算管理委员会根据调查情况，最终决定预算指标的调整方案。

六、组织机构

（一）为保证公司全面预算管理工作的顺利有效开展，公司成立全面预算管理委员会，负责公司全面预算管理的领导工作。

主

任：公司经理 党委书记 副主任：公司其他班子成员 成员：公司各专业副总师 全面预算管理委员会职责：

1.审核决定公司全面预算管理总体方案。2.审核全面预算管理制度。3.领导组织公司预算编制。

4.根据集团公司下达的生产经营目标确定公司生产经营目标。

5.审核批准公司全面预算的各项指标。

6.听取各部门（单位）对于预算指标的反馈意见并审核批准预算指标的调整。

（二）全面预算管理委员会在财务科设全面预算管理办公室，负责全面预算管理的具体事务性工作。

主

任：宋照峰

副主任：曹建、殷召辉、张同原、贾广水、王启祥、陈宝红

成员：经营管理部有关业务人员

全面预算管理办公室职责：

1.制定公司全面预算管理的总体方案。2.制定全面预算管理制度。

3.按照集团公司下达的经营计划和预算目标，组织全面预算指标的测算、编制、汇总工作。

4.组织公司经营指标的可行性论证。

5.收集各单位（科室）对预算指标的反馈意见。6.具体进行公司预算指标在各单位（科室）分解工作。

7..预算编制过程的各项数据收集、传输、管理、保管工作。

8.定期检查和分析预算执行情况。9.全面预算管理委员会交办的其它工作。

七、其它规定

（一）对于预算指标（节超）奖罚在单项管理办法中规定。

（二）对于违反预算程序的单位责任人给予不少于100元罚款，并通报批评，情节严重的将进一步追究责任。

八、本管理办法自印发之日起执行。

附件：1.2016年全面预算指标和责任分工

2.材料费用考核管理办法 3.单项工程管理办法

附件1 2016年全面预算指标和责任分工

为进一步加强内部全面预算指标的管控，突出线、专业管控，明确责任，严抓落实，确保完成2016年集团公司下达的各项生产经营任务，结合公司实际，经研究，特制定《2016年全面预算指标和责任分工》。

一、预算指标

（一）毛煤提升量335万吨，奋斗目标350万吨；商品煤产量260万吨，奋斗目标270万吨；精煤产量210万吨，奋斗目标220万吨。

（二）掘进直线进尺12500米（其中开拓进尺2144米）。

（三）总收入91545万元。其中：付煤公司83416万元，矸石热电公司8129万元。

（四）利润总额6800万元，奋斗目标8800万元。其中：付煤公司5000万元，矸石热电公司1800万元。

（五）收入成本费用率92.57 %。

（六）经营现金净流量14325万元。其中：付煤公司12292万元，矸石热电公司2033万元。

（七）可控管理费用同比下降10%。

（八）三个煤量，其中开拓煤量4.4年、准备煤量28.24月、回采煤量5.28月。

（九）资源回收率95.20%。

二、主要指标分解落实及责任人

（一）原煤生产

回采提升量：计划323万吨，资源回收率95.20%，事故率1小时/万吨以下，201皮带原煤热值5400大卡/千克。指标责任人：王

成、张克伟、王森全、王树亮

（二）掘进进尺及掘进煤量

掘进进尺：计划直线12500米（其中开拓进尺2144米）。指标责任人：牟国礼、马敬龙、马翠元

（三）商品煤销售、精煤生产及煤质管理

商品煤、精煤生产及煤质管理指标：商品煤销售计划260万吨（其中精煤210万吨、洗混煤27万吨、煤泥23万吨、洗矸52万吨）；全年入洗加工原煤312万吨，精煤回收率达到67%；201皮带混煤热值不低于5400大卡/千克；煤质管理全过程受控，商品煤合格率达到100%，杜绝煤质纠纷；从生产、配采、运输到洗选、销售等环节加强煤质管理，月初洗煤厂、地测科根据各采煤工作面实际情况，按月下达煤质计划，月底将煤质考核结果报经考办落实、兑现，质高多奖，质差重罚，确保煤质达标。指标责任人：王祥明、赵文庆、徐伟同、徐钦文。

（四）材料费

材料费全年考核指标为9258.19万元。指标责任人：王祥明、罗忠、宋照峰、贾广水。具体指标分解、责任单位与责任人如下：

原煤生产线材料费用6833.36万元，指标责任人：王成。洗煤营销线材料费用1836.12万元，指标责任人：王祥 16

明。

物业后勤线材料费用41.98万元，指标责任人：乔秉坤。其它材料费用546.73万元，指标责任人：王祥明。1.原煤生产线预算费用6833.36万元。其中：

（1）线管材料费用318.64万元。指标责任人：王成。（2）专业控制费用：

①采煤专业预算费用1431.88万元，修旧利废实现目标30万元。指标责任人：王成、张克伟、王森全、王树亮。

②掘进专业预算费用1762.89万元，修旧利废实现目标20万元。指标责任人：牟国礼、马敬龙、马翠元。

③机电专业预算费用949.31万元，修旧利废实现目标30万元。指标责任人：程传印、付文东、张瑞君、李稼祥。

④通防专业预算费用110.05万元，修旧利废实现目标10万元。指标责任人：张道福、陈克生、赵之合、王明龙、邓运超。

（3）专项考核费用2260.59万元，其中：采煤专业5.96万元；掘进专业419.19万元；机电专业1835.44万元。指标责任人：王成、牟国礼、程传印。

2.洗运营销线预算费用1836.12万元。指标责任人：王祥明、赵文庆、徐伟同、徐钦文、彭向峰。

（1）单位控制费用：

①洗煤厂预算费用1655.04万元。②运销中心预算费用99.33万元。

③物供中心预算费用7.61万元。④洗煤厂修旧利废目标10万元。

（2）专项考核费用74.14万元。指标责任人：王祥明。3.物业后勤线预算费用41.98万元。指标责任人：乔秉坤、李君、靳涛、陈浩。

（1）单位控制费用：

①物业管理站预算费用35.18万元。②饮食公司预算费用0.8万元。

（2）专项考核费用6万元。指标责任人：乔秉坤。4.其他材料预算费用546.73万元。

（1）办公室公车柴、汽油及其它材料预算24万元。指标责任人：杨双全。

（2）调度室通信维护费预算10万元。指标责任人：刘吉华。

（3）地测科材料预算1.73万元。指标责任人：王凡华。（4）劳保用品预算411万元。指标责任人：宋照峰、曹建。

（5）公司预留费用100万元。指标责任人：王祥明、罗忠、宋照峰、贾广水。

（五）电力

电力消耗考核总指标6906.85万度，单耗20.617度/吨，总费用5208.45万元。指标责任人：程传印、付文东、张瑞君。

具体指标分解、责任单位与责任人如下：

1.原煤生产线4014.337万度，单耗11.983度/吨（毛煤提升量335万吨）。

（1）采煤专业1135.96万度，单耗3.517度/吨（回采提升量323万吨）。指标责任人：王成、王森全、张克伟、王树亮。

（2）掘进专业317.7万度，单耗254.16度/米（直线进尺12500米）。指标责任人：牟国礼、马敬龙、马翠元。

（3）机电专业2006.57万度。其中：运转工区1404.52万度、皮带工区469万度、运搬工区113.25万度、设备管理中心19.8万度。指标责任人：程传印、付文东、张瑞君。

（4）通防专业554.117万度，46.176万度/月。指标责任人：张道福、赵之合、王明龙。

2.洗煤营销线2397.14万度。其中：洗煤厂2319.5万度、煤质运销中心48万度、物资供应中心29.64万度。指标责任人：王祥明、罗忠、宋照峰。

3.物业后勤线495.36万度，41.28万度/月。其中：物业管理站416.16万度、饮食公司79.2万度。指标责任人：乔秉坤、李君。

考核办法：各专业按分解指标承包控制，节超按50%对等奖罚，纳入各专业内部市场化工资结算，其中3%落实到指标责任人，月度考核，月度兑现。同时，按照业绩量化评分标准联责相关科室绩效工资。

基层单位电费节超按50%对等奖罚，纳入单位内部市场化工资结算，其中20%落实到区队三大员，月度考核，月度兑现。

具体考核规定按《2016年电力市场管理办法》执行。

（六）修理

修理费全年考核指标为4560.52万元，其中设备外委修理费用2946.99万元，内部修理配件费用1613.53万元。指标责任人：程传印、王成、李家祥、殷昭辉。具体指标分解、责任单位与责任人如下：

1.采煤专业2186.98万元，其中设备外委修理费用1455.28万元，内部修理配件费用731.7万元。指标责任人：王成、王森全、张克伟、王树亮。

2.掘进专业723.93万元，其中设备外委修理费用504.62万元，内部修理配件费用219.31万元。指标责任人：牟国礼、马敬龙、马翠元。

3.机电专业1559.61万元，其中设备外委修理费用897.09万元，内部修理配件费用662.52万元。指标责任人：程传印、付文东、张瑞君。

4.洗煤营销专业90万元，其中洗煤厂修理费用60万元，煤质运销中心修理费用30万元。指标责任人：王祥明、罗忠、宋照峰。

考核办法：各专业按分解指标承包控制，节超按20%对等奖罚，纳入各专业内部市场化工资结算，其中3%落实到指标责任人，季度考核，季度兑现。同时，按照业绩量化评分标准联责相关科室绩效工资。

各专业负责对基层使用单位进行分解承包，每月初核定当月计划，月底对比完成情况，每月考核结果报经考办落实 20

兑现。

外委维修由公司归口管理科室经办，但是职能科室、区队有参与、比质比价、定价等建议权。

内修配件费用，由设备管理中心、送修专业科室共同编制修理计划，月初按计划下达费用指标，月底考核依据双方签字的配件明细及金额为准。另外，区队加工自制服务发生材料由被服务单位承担，费用以双方确认签字单据为准，月末由经考办进行费用划转。

（七）设备租赁（共1250.14万元）

1.综机租赁费888.5万元。指标责任人：王成、张克伟、王森全、王树亮。

2.普机租赁费181.64万元。指标责任人：程传印、付文东、李家祥、张瑞君。

3.支护单体、矿压表、顶板在线监测租赁费180万元。指标责任人：王成、张克伟、王森全、王树亮。

考核办法：普机、支护单体、矿压表、顶板在线监测租赁费由指标责任人承包控制，节超按20%对等奖罚，纳入各专业内部市场化工资结算，其中3%落实到指标责任人，月度考核，季度兑现。同时，按照业绩量化评分标准联责相关科室绩效工资。

支护单体由生产科对基层使用单位实行内部租赁，每月初核定当月计划，月底对比完成情况，每月租赁费考核结果报经考办落实兑现。

普机设备由设备管理中心对基层使用单位实行内部租 21

赁，每月初核定当月计划，月底对比完成情况，每月租赁费考核结果报经考办落实兑现。

（八）限额经费

1.日常办公费5.56万元、印刷费19.78万元。指标责任人：杨双全及各单位负责人。

2.微机耗材22.63万元。指标责任人：刘吉华及各单位负责人。

3.牌板费用17.3万元。指标责任人：李强及各单位负责人。

4.运输费用27.3万元。指标责任人：彭向峰及各单位负责人。

考核办法：由指标责任单位总额控制分解，使用单位实行包干控制，月度考核，季度兑现，按节约（超支）额的100%增提（扣减）结算工资，其10%落实到部门领导，90%落实到部门其他人员，由部门领导决定奖罚金额的分配。

（九）非生产性支出

非生产性支出具体指标由财务科分解、控制实施。指标责任人：王祥明、罗忠、宋照峰。

（十）经营业绩考核 主要经济指标：

1.总收入91545万元。其中：付煤公司83416万元，矸石热电公司8129万元。

2.利润总额6800万元，奋斗目标8800万元。其中：付煤公司5000万元，矸石热电公司1800万元。

3.收入成本费用率92.57 %。

4.经营现金净流量14325万元。其中：付煤公司12292万元，矸石热电公司2033万元。

5.可控管理费用同比下降10%。指标责任人：王祥明、罗忠、宋照峰。

（十一）节能减排

考核指标：全年节能量4240吨标准煤，SO2排放总量294吨，氨氮排放总量447吨。指标责任人：张道福、李元。

（十二）安全质量管理

按照公司安全1号文件规定控制实施。指标责任人：王士奎、高松芝。

（十三）信访稳定

考核指标：杜绝闹访、缠访、集体上访等非正常上访事件。指标责任人：马培力、李新征。

（十四）党风廉政建设

考核指标：领导班子成员、中层领导人员及职工不发生违纪违法案件。指标责任人：马培力、陈强。

（十五）全面风险管理

考核指标：按照集团公司规定，做好全面风险管理工作，杜绝企业内外部法律风险和经济损失。指标责任人：王祥明、杨曦。

（十六）治安稳定

考核指标：杜绝重大案件和恶性事件，及时处臵各类治安案件，预防涉爆事故和案件的发生。指标责任人：马培力、23

李润生。

（十七）爆炸物品管理

考核指标：保证爆炸物品在运输、储存、使用、清退等工作环节的安全，确保在集团公司季度检查验收中综合考评获得优异成绩。指标责任人：马培力、李润生、彭向峰。

（十八）工资管理

规范公司内部工资分配，维护职工合法权益。贯彻落实、正确执行国家及集团公司一系列工资政策。指标责任人：王祥明、曹建。

（十九）全面对标管理

贯彻执行集团公司全面对标相关规定要求，明确各专业部门的管理职责，科学评价各单位对标管理工作绩效。指标责任人：王祥明、王成、罗忠、殷昭辉。

（二十）全员绩效考核

贯彻执行集团公司全员业绩考核相关规定要求，保证全体员工工资纳入目标薪酬、岗效工资、计件工资和工效挂钩等不同形式的考评范围，确保在集团公司检查中获得优异成绩。指标责任人：王祥明、赵金虎、贾广水、曹建。

（二十一）“追溯考核”管理

严格“追溯考核”责任倒查闭合管理，做好安全管理、生产技术、机电运输、经营管理、企业文化、党务管理、后勤物业、非煤管理方面主办考核部门工作完成情况的考核，确保闭合循环，杜绝管理漏洞。指标责任人：王祥明、张玉忠贾广水、张同原。

（二十二）全面审计管理

考核指标：按照规定审计程序，做好对财务、物资采购、非生产性支出、修理费、单项工程、招（议）标等工作项目的审计监督工作，杜绝各类违规违纪现象和行为。指标责任人：王祥明、张同原。

（二十三）非煤经济考核

主要经济指标：热电公司及非煤各公司收入指标和利润指标，以集团公司非煤产业部下发指标为准。指标责任人：商祥君、李志强。

（二十四）执行力问责

围绕“依规治矿”总体要求，公司对科（区）级领导班子和科（区）级领导人员实行执行力问责制。出现下列情形的，列入2016年问责范围：

1.当月及累计没有完成公司产量、进尺、修复、安撤等工作量任务的；

2.当月及累计煤质、材料费、物资回收、电费、租赁费、修理费等经营指标未完成计划的。

由纪委书记负责，政工科室协助，公司各单位为责任单位。

（二十五）其他指标

1.无效进尺管控

(1)指标责任人：张道福、牟国礼、赵之合、马敬龙。

(2)控制目标：杜绝发生人为或设计原因造成的无效进尺、二次工作量、材料浪费。

(3)责任单位：地质测量科、开拓科。

(4)考核单位：调度室。

(5)考核办法：因工程质量不合格造成的后续工程及返工工程公司不予考核结算，所有人工费用及材料费用由施工单位自理，主要有：一是由于施工支护质量达不到措施要求，致使迎头及后路冒顶造成已掘巷道报废产生的无效进尺；二是施工单位不按标线施工造成巷道偏线，致使刷帮产生的无效进尺；三是施工单位未按腰线施工，造成巷道进行挑顶、卧底产生的无效进尺；四是施工单位不按措施要求施工安全硐、水仓等硐室产生的无效进尺；五是施工单位下达停工通知书后继续掘进产生的无效进尺；六是由于工程质量低劣造成的二次支护；七是由于设计考虑不到位产生的无效进尺。

对于所产生无效进尺的考核，由于施工单位不按要求形成的无效进尺所产生的费用全部由施工单位承担，对责任人、科室负责人、分管副总、分管领导按每米100元进行处罚；由于设计不到位产生的无效进尺，对设计负责人、责任人、分管副总、分管领导每米200元进行罚款，同时纳入干部业绩档案由组织人事科进行履职考核；由于揭露断层，需要改变设计方案产生的无效进尺及为探明断层需施工探巷产生的无效进尺视情况则不予追究。

月底由调度室牵头组织地测科、经考办、督察办、开拓科、安监处等，对是否产生无效进尺情况进行现场检查及考核，一旦产生无效进尺，进行分析处理，并将考核结果报经考办落实、兑现；因工程不合格对其它单位工程施工造成 26

影响或对公司造成的损失由施工单位依价赔偿，经考办与相关科室核定后报市场化考核办公室审签后，在结算收入中扣除。

2.重点工作及其他动态考核

(1)重点工作及其他动态考核按照公司文件和会议的要求进行考核，达不到公司要求的，扣罚责任单位负责人当月100-500元。

(2)违反公司文件规定或调度指令作业，发生“有令不行，有禁不止”的情况，扣罚责任单位负责人当月100-500元。

三、各单位限额经费指标分解

（一）安监处

指标2.76万元，责任人高松芝，费用项目包括： 1.办公费0.24万元；2.印刷费1.8万元；3.微机耗材费0.72万元。

（二）教培中心

指标0.24万元，责任人高怀红，费用项目包括： 印刷费0.24万元。

（三）调度室

指标8.16万元，责任人刘吉华，费用项目包括： 1.微机耗材费7.2万元；2.办公费0.24万元；3.印刷费0.72万元。

（四）地测科

指标1.39万元，责任人王凡华，费用项目包括：

1.微机耗材费1.03万元；2.办公费0.12万元；3.印刷费0.24万元。

（五）督察办

指标0.636万元，责任人张玉忠，费用项目包括： 1.微机耗材费0.36万元；2.办公费0.036万元；3.印刷费0.24万元。

（六）设备管理中心

指标5.756万元，责任人李家祥，费用项目包括： 1.微机耗材费0.48万元；2.办公费0.036万元；3.印刷费0.24万元；运输费5万元。

（七）科技中心

指标0.386万元，责任人李元，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.036万元；3.印刷费0.11万元。

（八）党政办公室

指标9.6万元，责任人杨双全，费用项目包括： 1.办公费1.8万元2.微机耗材费1.8万元；3.印刷费6万元；

（九）保卫科

指标0.44万元，责任人李润生，费用项目包括： 1.办公费0.06万元；2.微机耗材费0.24万元；3.印刷费0.14万元。

（十）组织人事科

指标0.54万元，责任人赵金虎，费用项目包括：

1.办公费0.06万元2.微机耗材费0.24万元；3.印刷费0.24万元。

（十一）监察科

指标0.54万元，责任人邵长仲，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.24万元；3.印刷费0.06万元。

（十二）工会

指标0.36万元，责任人李建国，费用项目包括： 文印费0.36万元。

（十三）工农办

指标0.108万元，责任人满昌军，费用项目包括： 1.办公费0.036万元；2.印刷费0.072万元。

（十四）团委

指标0.396万元，责任人蒋冠，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.036万元；3.印刷费0.12万元。

（十五）信访办

指标0.108万元，责任人李新征，费用项目包括： 1.办公费0.036万元；2.印刷费0.072万元。（十六）宣传科

指标0.576万元，责任人郜勇，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费0.24万元。

（十七）计生办

指标0.276万元，责任人王明艳，费用项目包括： 1.微机耗材费0.12万元；2.办公费0.036万元；3.印刷费0.12万元。

（十八）退管会

指标0.072万元，责任人刘学良，费用项目包括： 印刷费0.072万元。（十九）基建办

指标0.228万元，责任人梁金海，费用项目包括： 1.微机耗材费0.12万元；2.办公费0.036万元；3.印刷费0.072万元。

（二十）财务科

指标0.576万元，责任人宋照峰，费用项目包括： 1.微机耗材费0.36万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费0.12万元。

（二十一）工资科

指标0.696万元，责任人曹健，费用项目包括： 1.微机耗材费0.36万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费0.24万元。

（二十二）非煤管理科

指标0.24万元，责任人李志强，费用项目包括： 1.办公费0.06万元；3.印刷费0.18万元。（二十三）管理规划科

指标0.672万元，责任人殷昭辉，费用项目包括： 1.微机耗材费0.36万元；2.办公费0.072万元；3.印刷费 30

0.24万元。

（二十四）法律服务中心

指标0.276万元，责任人杨曦，费用项目包括： 1.办公费0.036万元2.印刷费0.12万元；3.微机耗材费0.12万元。

（二十五）审计科

指标0.396万元，责任人张同原，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.036万元；3.印刷费0.12万元。

（二十六）经考办

指标3.75万元，责任人贾广水，费用项目包括： 1.微机耗材费0.36万元；2.办公费0.19万元；3.印刷费1.2万元；公控运输费2万元。

（二十七）生产科

指标12.66万元，责任人王树亮，费用项目包括： 1.微机耗材费0.36万元；2.办公费0.06万元；3.印刷费0.24万元；牌板费5万元；运输费7万元。

（二十八）采煤一区

指标0.552万元，责任人李衍磊，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.072万元；3.印刷费0.24万元。

（二十九）采煤二区

指标0.576万元，责任人岳宗民，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费 31

0.24万元。

（三十）综合队

指标0.576万元，责任人宋厚武，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费0.24万元。

（三十一）安装准备工区

指标0.576万元，责任人陈健，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费0.24万元；分管责任人陈健。

（三十二）开拓科

指标7.66万元，责任人马翠元，费用项目包括： 1.微机耗材费0.36万元；2.办公费0.06万元；3.印刷费0.24万元；牌板费7万元。

（三十三）综掘一队

指标0.576万元，责任人孙明东，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费0.24万元。

（三十四）综掘二队

指标0.576万元，责任人王士连，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费0.24万元。

（三十五）掘进工区

指标0.576万元，责任人王彬，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费 32

0.24万元，分管责任人王彬。

（三十六）开拓工区：

指标0.576万元，责任人徐继亮，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费0.24万元；分管责任人徐继亮。

（三十七）巷修工区

指标0.576万元，责任人单茂田，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费0.24万元；分管责任人单茂田。

（三十八）机电运输科

指标3.66万元，责任人张瑞君，费用项目包括： 1.微机耗材费0.36万元；2.办公费0.06万元；3.印刷费0.24万元；牌板费3万元。

（三十九）机电运转工区

指标0.576万元，责任人吴涛，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费0.24万元。

（四十）皮带工区

指标0.816万元，责任人田爱臣，费用项目包括： 1.微机耗材费0.48万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费0.24万元。

（四十一）运搬工区

指标0.696万元，责任人孙井彬，费用项目包括： 1.微机耗材费0.36万元；2.办公费0.096万元；3.印刷费 33

0.24万元。

（四十二）机修厂

指标0.156万元，责任人朱传恒，费用项目包括： 1.办公费0.036万元；2.印刷费0.12万元。（四十三）通风防尘科

指标2.84万元，责任人王明龙，费用项目包括： 1.微机耗材费0.36万元；2.办公费0.12万元；3.印刷费0.36万元；牌板费2万元。

（四十四）钻机队

指标0.18万元，责任人邓运超，费用项目包括： 1.办公费0.06万元；2.印刷费0.12万元。（四十五）洗煤厂

指标2.04万元，责任人徐伟同，费用项目包括： 1.微机耗材费0.72万元；2.办公费0.12万元；3.印刷费0.6万元；牌板费0.3万元；运输费0.3万元。

（四十六）煤质运销中心

指标0.66万元，责任人徐钦文，费用项目包括： 1.微机耗材费0.48万元；2.办公费0.06万元；3.印刷费0.12万元。

（四十七）物资供应中心

指标13.9万元，责任人彭向锋，费用项目包括： 1.微机耗材费0.36万元； 2.办公费0.06万元；3.印刷费0.48万元；运输费13万元。

（四十八）物业管理站

指标1.08万元，责任人靳涛，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.6万元；3.印刷费0.24万元。

（四十九）饮食公司

指标0.372万元，责任人陈浩，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.036万元；3.印刷费0.096万元。

（五十）地面督察队

指标0.516万元，责任人孙怀东，费用项目包括： 1.微机耗材费0.24万元；2.办公费0.036万元；3.印刷费0.24万元。

（五十一）创新工作室

指标0.264万元，责任人李强，费用项目包括： 1.微机耗材费0.12万元；2.办公费0.036万元；3.印刷费0.108万元。

（五十二）车辆管理中心

指标0.108万元，责任人耿晨，费用项目包括： 1.办公费0.036万元；2.印刷费0.072万元。（五十三）护卫队

指标0.108万元，责任人张怀臣，费用项目包括： 1.办公费0.036万元；2.印刷费0.072万元。（五十四）会计中心

指标0.12万元，责任人宋照峰，费用项目包括： 微机耗材费0.12万元。

附件2

材料费用考核管理办法

为进一步加强材料管理，全面完成材料成本管控目标，经研究，特制定本办法。

一、材料费用管理范围

按费用预算口径可分为生产性材料、设备配件、大型材料、单项工程材料。

（一）生产性材料：包括支护材料（坑木、枇子、竹笆、金属网、经纬网、塑编网、锚杆、锚固剂）、火工品（雷管、炸药、水炮泥）、土产材料（水泥、河砂、石子、速凝剂、红机砖）、辅助材料（道板、道夹板、道钉、卡栏、4平方毫米以下电缆、钻头、钎子、油脂、调合漆、2吋以下钢管、铁丝、螺栓）和其它材料。

（二）设备配件：包括综采、综掘、洗煤配件和其它设备配件。

（三）大型材料：包括钢丝绳、2吋以上钢管、4平方毫米以上电缆、皮带、轻轨、道岔、铁皮水槽、铁鞋、铰接顶梁、工字钢棚、矿车、防灭火材料等。

（四）单项工程材料：工作面安装、撤除用料，生产接续发生的工程材料。

（五）专项考核材料：不在线、专业承包材料范围内，由公司单独考核追加的材料费用。

二、材料费用的管理及分解

材料总支出9258.19万元，单耗27.636元/吨（提升量）。费用管控按线管控、专业管控、基层单位管控三个层级划分管理，其中以线为管控单元的管控主体，负责本线内所有材料费用的统一管理，对线管材料控制调剂使用；以专业为管控单元的管理主体，负责本专业内所有材料费用的统一管理，合理采取措施完成修旧利废指标；以基层单位为管控单元的管理主体，负责本单位内所有生产材料费用的直接管控，对除线管控、专业管控之外的材料定额投入使用。各层级材料管控指标，直接与各层级考核主体和各层级人员绩效挂钩考核。具体为：

（一）原煤生产线：包含采煤专业、掘进专业、机电专业、通防专业，预算费用6833.36万元，单耗20.398元/吨。

1.线控制：指皮带、托辊、2寸以上钢管预算费用318.64万元。具体由线统一管控、调剂使用，费用按月度考核、季度兑现奖罚。预算如下：

（1）皮带136.34万元，其中采煤专业78.47万元，掘进专业57.87万元。

（2）托棍123.94万元，其中采煤专业35.58万元，掘进专业88.36万元。

（3）钢管58.36万元，其中掘进专业6寸钢管30.79万元，4寸钢管27.57万元。

2.专业和单位控制

（1）采煤专业：包含综采一区、综采二区、安装队、37

综合队、综修车间预算费用1431.88万元，单耗4.433元/吨，月度考核、月度兑现奖罚。

①专业控制材料指单件1万元以上材料配件、过断层、安装工作面材料、撤除工作面材料、修复材料、小型工具、修旧利废等材料，预算费用337.56万元。具体由生产科统一管控、调剂。预算如下：

a科控大型配件（单价1万元以上）及其它83.9万元。b过断层材料27.95万元。c工作面安装材料142.64万元。d工作面撤除材料49.77万元。e修复材料27.8万元。f小型工具5.5万元。g修旧利废目标30万元。

②区队生产费用，具体由单位控制使用，指生产过程中消耗的材料，包括坑木、铁丝网、扎丝、高压胶管、截齿、油脂、皮带扣、穿条、2吋以下钢管和其它消耗性材料，预算费用1094.32万元，单耗3.65元/吨。

（2）掘进专业：包含综掘一队、综掘二队、掘进工区、开拓工区、巷修工区，预算费用1762.89万元，单耗1367元/米，月度考核、月度兑现奖罚。

①专业控制材料指大型材料及其它费用、修复材料、小型工具、修旧利废等材料，预算费用152.67万元，具体由开拓科统一管控、调剂。预算如下：

a大型材料34.33万元。其中：水槽29.9万元；综掘机 38

配件4.43万元。

b其它科控费用112.87万元。其中：柔性管卡、YXD密封圈21.1万元；锚杆钻机配件49.8万元；帮锚机、风动机配件8.66万元；安全设施24.46万元；其它8.85万元。

c小型工具5.47万元。d修旧利废目标20万元

②区队生产费用，具体由单位控制使用，指生产过程中消耗的材料，包括道板、枇子、穿条、皮带扣、金属网、菱形网、塑编网、水泥、河砂、石子、速凝剂、锚杆、锚固剂、钻头、钎子、道板、道夹板、道钉、铁丝、油脂、2吋以下钢管、信号线等材料，预算费用1610.22万元（含单轨吊支护材料13.69万元），单耗1248元/米，月度根据实际支护方式进行调整。

（3）机电专业：包含运转工区、皮带工区、运搬工区、机修厂，预算费用949.31万元，单耗2.834元/吨，月度考核、月度兑现奖罚。

①专业科室控制材料指钢丝绳、专用工具、小型电器、修旧利废材料，具体由机电科统一管控、调剂，预算费用208.77万元。预算如下：

a钢丝绳106万元。b专用工具30.67万元。c小型电器72.1万元。d修旧利废目标30万元。

②区队生产费用，具体由单位控制使用，包括主井、副 39

井、风井、井上下变电所、泵房、井上下提升、皮带运输、维修矿灯、已交付使用的轨道及道岔维修、乘人索道、电瓶车的运行、维护等费用，预算费用740.54万元。

a运转工区预算费用243.21万元，单耗0.726元/吨。b皮带工区预算费用268万元，单耗0.8元/吨。c运搬工区预算费用197.76万元，16.48万元/月。d机修厂预算费用31.57万元，2.63万元/月。（4）通防专业：包含通防工区、钻机队。指通风防尘费用、钻探费用，预算费用110.05万元。具体由单位控制使用，月度考核、月度兑现奖罚。

①通防工区费用，指服务生产（自救器、便携仪、各种风门、密闭墙、井下防尘材料、各种监测器、传感器、束管、监测线）、风袋、注浆管路，预算费用94.93万元，单耗0.283元/吨。

其中：日常材料76.06万元；风筒18.45万元；小型工具0.42万元。

修旧利废目标10万元。

②钻探队费用，包括地质钻探、探放水、煤体注水费用，预算费用15.12万元（含小型工具0.22万元），1.26万元/月。

（二）洗煤营销线：包含洗煤厂、煤质运销中心、物供中心，预算费用1761.98万元，具体由单位控制使用，月度考核、月度兑现奖罚。

1.洗煤厂：

①洗煤过程中消耗的全部费用，预算费用1655.04万元 40

（含小型工具0.73万元），单耗5.305元/吨（入洗量）。

②修旧利废目标10万元。2.煤质运销中心：

①销售过程中消耗的全部费用，预算费用99.33万元（含小型工具0.45万元），8.277万元/月。

3.物供中心：

①预算费用7.61万元，0.634万元/月。

（三）物业后勤线：包含物业管理站、饮食公司，预算费用35.98万元，具体由单位控制使用，月度考核、月度兑现奖罚。

1.物业管理站预算费用35.18万元，2.931万元/月。

2.饮食公司预算费用0.8万元，0.066万元/月。

（四）专项考核费用2255.56万元。

1.采煤专业预算5.96万元： 3下402工作面转载机过拐点扩帮3.42万元；铁鞋2.54万元。

2.掘进专业预算419.19万元：巷道扶棚151.56万元；预应力钢绞线（5米）22.59万元；工字钢锚索钢梁14.82万元；索具12.88万元；巷道修复材料54.67万元；炸药、雷管122.67万元；煤仓配套工程费用40万元。

3.机电专业预算1835.44万元：强力皮带156.55万元；矿车179.3万元；矿车箱体19.8万元；电缆434.88万元；单轨吊油脂、配件、延伸件421.96万元；主副井钢丝绳48.5万元；工作面安装胶带、托辊462万元；30公斤道机道岔112.45万元。

4.洗煤厂预算74.14万元：重介1耐磨管路48.22万元；胶带25.92万元。

5.物业站预算6万元：冬季六防材料费6万元。

（五）其它材料预算费用546.73万元，具体由单位控制使用，月度考核、月度兑现奖罚。

1.办公室公车柴、汽油及其它材料预算24万元。2.调度室通信维护费预算10万元。3.地测科材料预算1.73万元。4.劳保用品预算411万元。5.公司预留费用100万元。

三、组织机构

为确保2016年材料成本管控目标圆满完成，公司成立材料管理领导小组，具体负责全公司材料管理考核工作。

组

长：公司经理 党委书记 副组长：公司班子其他成员

成员：各专业副总师、经考办、物资供应中心、财务科、调度室、生产科、开拓科、机电科、通防防尘科负责人。

领导小组在经考办设立办公室，由贾广水兼任办公室主任，彭向峰、王树亮、马翠元、张瑞君、王明龙兼任办公室副主任，经考办有关人员为成员，具体负责按本办法规定进行材料费用管理与考核。

四、考核与结算

（一）吨煤分解指标的考核以当月实际产量为准，延米以各单位验收完成工程量为准；吨煤或延米以外的以相应定额指标为准。

月度计划消耗=当月实际工作量×材料消耗定额+单项工程消耗限额

月度实际消耗＝当月实际审批材料＋上月底材料库存－当月材料库存。

（二）线管控材料费：实行月度考核，季度兑现，节超按10%对等奖罚，具体考核兑现为，奖励由线长进行分配；罚款从线奖励基金中扣除。

（三）各专业材料费：实行与工资一体化考核，月度考核，月度兑现，节约按节约额50%进行奖励（兑现部分不再滚动使用），超支按超支额100%进行处罚，纳入各专业内部市场化工资结算，奖罚金额限制在10万元以内，超过部分留存统算。同时联责分管领导、专业副总师、专业科室负责人按照节（超）1-5万元、5-10万元、10万元以上，分别奖（罚）100元、200元、300元。

（四）基层单位生产材料费：执行专业内部节（超）奖（罚），月度考核，月度兑现，节约按节约额50%进行奖励（兑现部分不再滚动使用），超支按超支额100%进行处罚，其中奖罚金额的20%由区队“三大员”及万能员承担。当月材料考核时，因调整增加预算指标而出现的结余不兑现奖励；当月材料考核时，因投入材料与验收工作量发生偏差，而出现的材料节超数额较大的，实行延后核实兑现。

（五）专项考核材料费：实行计划单列，归口管理，总额控制。专项考核材料使用前由专业科室提出申请报分管领导审批同意后，组织相关科室现场核实，由归口管理单位及经考办分别建账管理，方可使用专项考核费用。专业科室在

专项考核材料使用前提前两天做完工程费用预算，报经考办审批、预追加，待工程完工联合验收后，依据实际工作量调整追加费用，不经联合验收的，费用列入使用单位月度指标自行承担。出现专项考核材料丢失、损坏，使用单位提供不出免责原因分析报告或分析报告经归口管理单位界定不属实的，对丢失、损坏单位进行原值处罚。

（六）其它材料费：由指标责任单位包干控制，月度考核，季度兑现，按任务安排或实际需要，据实核实，依据业绩量化评分标准联责科室绩效工资。

（七）各专业、各区队每月25号进行盘库，核算收、发、存情况，编制报表，上报物资供应中心、经考办及专业科室，专项考核材料注明投入时间、使用地点、数量、规格、金额，交旧数量。

五、其它规定

（一）基层单位月度材料费用不足时，可向分管领导申请，经分管领导协调签字后从本专业其他单位借支，本专业材料费用不足时，由分管领导向公司申请借支，所借资金从下一个月度中扣除。

（二）对因工作地点、工作任务发生变化，造成已领取材料不能继续使用或材料出现剩余的，可由专业调剂使用，费用进行划转考核，具体流程为交接双方办理交接单，交经考办。否则，费用由领用单位承担。

（三）因生产条件变化造成投入与下达指标有较大差异的，施工单位必须在3日内，提请专业科室及经考办予以核 44

实后，调整消耗指标作为当月考核依据。

（四）各线、各专业负责对各自管辖控制材料管理，按照计划汇总、使用审核、领用控制、跟踪监督、回收、修复、再循环投入的闭合管理流程方式，建立健全制度，登记收发台账，责任到人，考核奖罚分明。

（五）系统改造、技术改造项目，经业务科室把关核实、盖章签字、分管线长审核签字，所发生的材料费用据实列支。

（六）各专业、基层单位认真梳理当月材料消耗方面存在的问题，于次月3日前将本单位月度材料消耗分析上报经考办，并提出解决问题的方案及下步防范措施。每出现一处数据欠缺、失真或错误，将给予责任单位负责人100元罚款；报送拖延一天对单位主要负责人给予50元罚款。

附件3 单项（零星）工程考核管理办法

为加强成本控制，降低生产成本，增加经济效益，坚持以事前控制为前提，加强流程监督和现场管理，进一步规范材料管理和材料投入，提高经济效益，确保生产任务的完成，经研究决定对公司安排的大型工程、巷道修复、扩帮、卧底等单项工程及零星工程实行工程项目承包管理。

一、单项工程考核范围

包括公司安排的大型工程、巷道修复、扩帮、卧底等单项及零星工程。

二、单项工程考核形式

按照“为谁服务、被谁考核、与谁结算”的原则，为谁服务谁付费，按照设计和规程要求，实行一工程一报告，一考核一定额，一验收一结算，施工单位与接收单位协商确定各项费用，月度结算时划转。

三、单项工程考核办法

1、单项工程申报程序

单项工程分为计划内工程、计划外工程。月度生产计划上安排的为计划内工程（下达月计划5日内由主管科室列出单项工程工程量或相应的设计方案或技术参数），其它为计划外工程（计划外单项工程必须由分管副矿长签字认可）。每一项单项工程按

业务性质必须有负责管理的主管科室，主管科室负责工程的施工安排、组织协调、过程质量管理、安全责任派工及组织验收等工作。计划内单项工程应在公司每月生产计划内直接明确工程量；计划外单项工程由基层单位向主管科室提交申请，主管科室审批后向公司进行申报；公司安排的单项工程，由公司领导直接指定主管科室，主管科室安排具体施工单位。主管科室不按规定（如能量化的项目无审批量）申报并下达施工通知单，对主管科室责任人罚款100元/单项。

2、单项工程材料审批程序

（1）单项工程由业务科室下达《单项工程施工通知单》，施工单位编写《单项工程承包书》，详细说明工程内容、工作量、开峻工时间等，并列出材料计划，再由主管科室审核后报经考办审批。经考办按会议纪要、规程措施对工程进行界定，并结合《单项工程承包书》和现场实际情况，做出材料预算费用后登记备案。其中，所需材料费用在5万元以内的单项工程需由经营副经理签字认可；所需材料费用在5万元以上的单项工程由经理签字认可。对于没有规程图纸，没有计算基础，无法计量的不予审批。

（2）突发工程、应急工程，可简化审批程序，工程开工2日内补办手续。

（3）特殊情况下，围绕安全生产的急需项目不在此规定范围内。

（4）核算科室只对已备案的单项工程认可，未备案的一律

不予受理。

3、单项工程施工管理

施工单位接到施工通知单后开始组织施工，主管科室对工程工期、施工质量制定标准和奖罚规定，并对施工过程监管。

4、单项工程验收程序

工程结束后，区队及时提出验收申请，主管科室及时组织安监处、经考办、接收单位主管科室等，依据工程设计、施工规程、承包书等要求进行现场联合验收，出具验收证书。

5、单项工程结算程序

每项工程完工验收合格后3日内，施工单位将双方签字认可的各项费用，提交经考办划拨。协商不清的，向经考办提出结算申请。

（1）材料费用结算

材料费用结算原则上不能超出预算，如因验收工程量超出计划的，按实际工作量结算。验收工程量超过计划的10%以上时，由主管科室写明超量原因；超过计划的30%以上时，由主管科室写出超量原因并经分管矿长签字；超出计划的80%以上时，由主管科室写出原因并经分管矿长、矿长签字。

（2）人工费用结算

人工费用结算执行定额结算，按《枣矿集团公司劳动定额》和《枣矿集团公司劳动分项定额》执行。

（3）结算规定

①如果施工单位对经考办的结算数据有异议，报公司全面预算管理办公室裁定。

②如果属于甲单位正常业务范围的工作，由乙单位施工，对乙单位按单项工程考核，其费用由甲单位扣转给乙单位。

四、其它规定

1、工程施工过程中，施工单位保证在册人员稳定性，如施工单位不能按承包约定工期完工或工程质量有重大问题时，按工程会议纪要和承包书规定执行。

2、材料费用使用管理，施工单位要根据工程设计要求、现场实际情况、工程进度有计划申请材料费用，经所属专业科室、管理规划科、经考办审批后，追加到施工单位。材料费用专款专用，月底将材料使用明细及材料领用单交经考办作为工程结算依据。

附：《单项工程承包书》

《单项工程竣工联合验收单》

单项（零星）工程承包书

为加强成本控制，降低生产成本，增加经济效益，坚持以事前控制为前提，加强流程监督和现场管理，进一步规范材料管理和材料投入，提高经济效益，确保生产任务的完成，经研究决定特制定此承包书。

一、工作地点及施工方式。

二、施工单位及施工人数。

三、施工起止时间。

四、工程工作量及质量要求。

五、工资支付标准及金额。

六、材料费标准及金额（具体材料明细可另附）。

七、相关科室人员：

施工单位负责人：

年 月 日