医院固定资产购置审批制度（大全5篇）

第一篇：医院固定资产购置审批制度

固定资产购置审批制度

为对医院固定资产进行有效管理，降低购置成本，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的利用效率。特制定本制度。

一、固定资产申请的审批

1、固定资产使用科室根据实际需要，新增固定资产的需由科室资产管理员填制编制《固定资产购置申请表》，更新设备还须附《固定资产处置申请表》，并经科室负责人签字同意报送采购小组。

2、资产管理人员认真审核申请并签署意见，审核内容包括：购置金额大小，购置申请是否经由科室负责人合理审批等，必要时还须下科室实地勘察核实。审核完成后，及时送交采购小组汇总。

3、办公室对各科室《固定资产新增计划表》进行审核汇总，并据此编制医院的《固定资产购置预算表》，报采购小组。

4、采购小组审阅并核对下一年度的固定资产采购计划，形成正式的下一年度《固定资产购置预算表》和《固定资产新增计划表》，上报区局并在本院财务室归档保存。

二、固定资产购置的审批

1、根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要，详细填列《固定资产购置申请表》，提出固定资产购置申请。内容主要包括：固定资产名称、规格、型号、数量、预算金额以及购置原因等。

2、《固定资产购置申请表》经院长批准，按轻重缓急，报上级部门审批后，根据政府采购规定实施。

3、采购部门根据批准的固定资产采购申请表进行采购，根据申请受理时间，对采购申请单连续编号。

4、准予购买的固定资产应遵循：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式进行采购。

5、采购过程中应注意：（1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。（2）固定资产按通用类、部门集中类等分类申请采购计划，并根据审批采购方式进行采购，招标文件和成交合同按政府采购有关要求备案。

珠海市xxxxxx院

2013年1月1日

第二篇：固定资产购置制度

为加强我校财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据上级有关文件精神，结合我校实际．制定本制度。

固定资产购置报废制度

1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。

3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

4、报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。

5、报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。

6、报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。

7、报废物品处理后的回收资金，要及时入账。

固定资产入库领用制度

1、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。

2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。

3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。

4、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。

5、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。

6、按时完成上级部门布置的各种报表。

7、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。

8、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还。

9、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。

10、出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。出借的物品要按期收回。

11、每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。

12、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

13、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。

14、赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。

固定资产资产清查盘点制度：

1、对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。

2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。

3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。

第三篇：医院固定资产报废审批制度

固定资产报废审批制度

为了进一步加强固定资产管理，规范资产报废与回收，提高资产利用效益，防止医院资产流失，根据《珠海市市直行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》的要求，结合我院实际情况，特制定本制度。

一、报废条件：

1、使用年限过长，功能丧失，完全失去使用价值，或不能使用并无修复价值的。

2、设备技术落后，质量差，耗能高，效率低，已属于淘汰且不适于继续使用，或技术指标已达不到使用要求的。

3、严重损坏，无法修复或虽能修复，但累计修理费已接近或超过市场价值的。

4、设备主要附件损坏，无法修复，而主体尚可使用的，可作部分报废。

二、报废程序

1、固定资产符合报废条件后，须有固定资产使用科室或管理人提出申请，并填写报废申请表（包括需要报废固定

资产的数量、使用年限、报废理由等），报主管领导审批。之后报上级部门批准。

2、除期满正常报废的，因使用不当提前报废或其它原因报废固定资产，要说明提前报废的原因，必要时应承担相应责任。

3、资产报废后，财务科及时做帐务处理，固定资产退出医院。

三、报废后处置及残值收回

1、国家法规强制报废的如压力容器、车辆、放射性物质及其他安全设施等，为废品交指定回收公司，不得转让。

2、固定资产残值由具有相关资质的公司进行估值，估值在五万元以上的，交由市国有资产交易中心组织拍卖，估值不到五万元的，在上级部门监督下，由本院组织时行公开拍卖。

3、报废资产残值扣除清运费用，上交区财政局指定专户。

珠海市xxxx院

2013年1月1日

第四篇：固定资产购置制度

固定资产购置制度

为了有效管理固定资产购置，降低购置成本，企业应针对固定资产的购置事宜给出具体的规定。以下是××企业的固定资产购置制度，供读者参考。

固定资产购置制度

第1章总则

第1条 为对企业固定资产的购置进行有效管理,降低购置成本,特制定本制度。

第2条 本制度适用于企业所需机械设备的购置以及购建工程等。

第2章 固定资产采购计划与预算

第3条 固定资产使用部门根据实际使用的需要,编制本部门的固定资产采购计划,填制“固定资产新增计划表”以及部门的“固定资产购置预算表”。在经由部门负责人审核批准后,报资产管理部汇总。

第4条 资产管理部固定资产管理员对各部门上报的“固定资产新增计划表”和“固定资产购置预算表”进行审核汇总,并据此编制企业的“固定资产购置预算表”,报财务部批准备案。

第5条 固定资产管理员审核内容包括:购置原因、拟购入时间、拟购入数量等。

第6条 对于折旧年限已到需新增的固定资产,应审核其相应的购入时间和实际折旧年限。

第7条 “固定资产新增计划表”和“固定资产购置预算表”经由资产管理部经理审核签字后交财务部。

第8条 财务部审阅并核对下一的固定资产采购计划,经财务总监签字确认后,上交董事会审批,形成正式的下一“固定资产购置预算表” 和“固定资产新增计划表”,并在财务部和资产管理部归档保存。

第9条 企业各部门根据正式的固定资产购置计划进行固定资产购置申请。

第3章 固定资产购置的实施

第10条 购置申请

1.根据固定资产新增计划以及实际的使用需要,各部门详细填列“固定资产采购申请表”,提出固定资产购置申请。

2.申请表填制内容主要包括固定资产名称、规格、型号、预算金额、主要制造厂商以及购置原因等。

3.“固定资产采购申请表”由各部门购置申请人,报部门负责人审核签字。若属计划外采购,还需递交“计划外固定资产购置说明”,对计划外购置的原因进行详细说明。

第11条 审核审批

1.资产管理部固定资产管理员对使用部门提交的购置申请单进行审核。

2.审核的内容包括:购置金额大小,购置申请是否经由部门负责人合理审批,是否属于计划内购置等。

3.审核后交资产管理部经理签字确认后,交财务部审核,财务总监和总裁按权限进行审批。

第12条 采购

1.采购部根据批准的“固定资产采购申请表” 进行采购,根据申请受理时间,对采购申请单连续编号。

2.采购过程中应注意以下六点。

(1)固定资产购置应坚持多方询价不少于三方的原则,保证资产购置价格的合理性。

(2)单批购置固定资产金额达到万元以上的采用公开招标采购,招标文件和成交合同交财务部备案。

(3)对不宜招投标的固定资产购置,应当进行市场调查和多渠道询价,然后确定供货商。

(4)采购人员在进行供货商的选择时,应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系;同时,根据供货厂商的报价函及其他书面资料填写“固定资产供货商综合评估表”,书面记录选择过程,并根据价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。

(5)在确定供货商或者承包商后,由采购人员或有关负责人在授权范围内与之签订合同。

(6)合同应该明确规定购置固定资产的型号、性能、价格、质量要求、交货期限、结算方式等,或者土建工程的结构、面积、工期、造价、质量标准等。

第4章 固定资产购置后管理

第13条 验收

采购部门接到供应商发来的机械设备,或者承包商发来的“竣工验收通加”后,通知资产管理部组织验收。

1.工程部和使用部门一起对购置的机械设备等固定资产进行验收,开具验收报告和验收单。

2.大型设备和土建工程项目的验收。

(1)成立验收委员会,验收委员会由企业工程部、质检部门、使用部门、财务部组成,并邀请银行、城建、环保、土管、消防等机关参加,必要时可以聘请中介机构和相关专家参与。

(2)检查验收符合质量标准者,填制验收合格的书面文件和“付款通知书”,通知财务部门结算价款。

第14条 移交

1.固定资产经过验收合格后,由资产管理部移交使用部门投入使用。

2.资产管理部开具一式三联的固定资产调拨单,经资产管理部门和使用部门双方签字后,一联交资产管理部留存,一联交使用单位作为填制固定资产登记卡的依据,一联交财务部门办理入账手续。

第15条 结算付款

财务部门对验收合格文件、付款通知书、供货或承包合同、账单、发票进行审查,确认无误后,由固定资产会计开具付款凭证,由出纳为供应商或承包商办理付款结算。

第16条 安装

1.需要安装的固定资产,由固定资产使用部门填制固定资产领用单,经总裁批准后领出。

2.购置合同中规定供应商负责安装的固定资产,由工程部协助供应商进行安装;供应商不负责安装的,由工程部负责安装、调试,经安装调试合格后投入使用。同时,工程部将设备“领用单”送财务部门记账。

第17条 记账

1.固定资产会计应当核对原始凭证与记账凭证是否相符,根据原始凭证和记账凭证及时登记固定资产明细账、固定资产登记簿和开设固定资产登记卡。

2.登记完毕后应在记账凭证上签字或盖章,并与原始凭证一并转交总账会计登记总分类账。

3.总账会计人员应当审查记账凭证的对应关系是否合规,借、贷方金额是否一致。

4.根据记账凭证直接或者汇总登记总分类账。登记或汇总完毕后,在记账凭证上签字或盖章,并将凭证归档保管。

第5章 附则

第18条 本制度由资产管理部负责制定与修订工作,财务部对相关专业条款负解释责任。

第19条 本制度报总经理办公会审议通过后,自颁发之日起生效实施。

第五篇：医院固定资产制度（范文模版）

第七章 固定资产管理

第一条 固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上，专业设备单位价值在1500元以上，使用期限在1年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在1年以上的大批同类物资，应作为固定资产管理。

医院固定资产分为四类：房屋及建筑物、专业设备、一般设备、其他固定资产。

第二条 总务科为医院固定资产管理部门，财务科负责总账，总务科负责二级明细分类账，使用科室设置固定资产登记卡。

大型贵重设备实行责任制，指定专人管理，制定操作规程，建立设备技术档案和使用情况报告制度。

第三条 固定资产购建实行论证制度。要按照规模适度、科学决策的原则，加强对立项、预算、调整、审批、执行等环节的控制。固定资产购建应由归口管理部门、使用部门、财务部门、审计监督部门及专业人员等共同参与，确保购建过程公开透明，降低购建成本。

第四条 加强固定资产购建与验收的管理控制。固定资产购建应由归口管理部门、使用部门、财务等部门和相关专业人员共同参与，确保购建过程公开透明，降低购建成本。取得固定资产要组织有关部门或人员严格验收，验收合格后方可交付使用，并办理固定资产增加入帐手续。

第五条 医院在用固定资产管理，由各使用科室负责人或其指定的专人负责管理；科室固定资产一律不准私自外借、调换，如需调换时，由总务科办理调拨手续。

第六条 固定资产处置管理，总务科及各使用科室要定期对固定资产进行清点、核实，按期报废，并填制报废固定资产申请表，报院长审批后处理，大型精密贵重的仪器设备、报废和转让应经有关部门鉴定，报经主管部门、财政部门批准后，办理调账减值手续。

第七条 建立固定资产清查盘点制度。明确清查盘点的范围、组织程序和期限，终了前，需进行一次全面清查盘点，保证账、卡、物相符。

第八条 大型医疗设备的购置，要科学论证，经院领导班子集体讨论决定，并按国家有关规定报经政府及上级有关部门批准。