第一篇：经济责任制审计报告(共7篇)
篇一：经济责任审计报告
任期经济责任审计结果的报告
**单位是正处级行政(事业)单位，其主要职责是******，内设*个科室，实有*人。经费由市财政局全额(差额)拨款，并具有行政收费职能，收费实行收支两条(或票款分离)管理，财务独立核算(或纳入会计核算中心管理)。**同志自**年*月担任该单位局长，**年*月离任，任职时间*年*月。
审计组审前、审后进行了公示。
一、主要业绩
**同志任职期间，于*年将《**日报》由4开4版小报扩为对开4版大报，*年又扩为对开8版；**年自筹资金创 办《**晚报》，**年将晚报由4开8版扩为4开16版；先后成立了**、**单位。任期内，**报的发行量一直保持在**万多份，**报的发行量由**年的*千份增至**年的刊时的**万份。
**同志离任时，资产总额**万元，负债总额**万元，净资产**万元。审计净调增(减)额分别为**万元、**万元、**万元；调增(减)率分别为**%、**%、**%。任职期间累计实现收入**万元，总支出**万元，审计净调增(减)额分别为**万元、**万元；调增(减)率分别为**%、**%；收支相抵结余(超支)**万元。
二、审计发现的主要问题(一)违反财经法规的问题 1.截留财政收入**万元。2.无证收费**万元。
3.私设小金库**万元。
(二)内部管理方面的问题 1.有纠纷的资产**万元。
2.不良资产**万元。截止**年*月末，应收账款余额为**万元，其中三年以上应收账款**万元，占全部应收账款的**%。
3.担保形成连带责任，造成潜在风险**万元。**年*月为**单位向银行提供贷款担保**万元，应付贷款利息**万元。
(三)**同志违反廉正规定的问题
1.挪用资金**万元，**年*月，未经集体研究**同志借
2.违规报销费用**万元。
三、审计评价意见
**同志任职期内认真履行职责，积极组织创收，加强管理，控制非生产性支出，完善内控制度。离任时净资产总额**万元，较接任时增加（减）了**万元，资产保值增值率**%，资产负债率**%。任期内收支相抵结余(超支)万元，其中：政策性调价增加**万元，单位自身发展增加**万元(虽然超支**万元，但弥补前任留下的包袱**万元，剔除后净资产增加**万元。
本次审计调增(减)资产、负债、净资产、收入等共计**万元，违规金额占审计资金总额的**%，影响了该单位会计 资料的真实性、合法性。
四、审计建议
审计建议是指向组织部门或市委、市政府等上级部门提出，在经济责任审计中带有宏观性、指导性的审计建议，而不是对具体单位所提建议
篇二：任期经济责任审计报告
内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任审计报告关于内蒙古工大教材供应有限责任公司 关于内蒙古工大教材供应有限责任公司 工大 武胜功同志任职期间经济责任 武胜功同志任职期间经济责任 审 计 报 告内安会审字[2010]第 109 号内蒙古工大教材供应有限责任公司： 内蒙古工大教材供应有限责任公司： 根据 《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行 规定》和贵单位的要求，我们于 2010 年 7 月 6 日—7 月 20 日对武胜 功同志担任内蒙古工大教材供应有限责任公司（以下简称教材公司）经理期间，即 2001 年 1 月 1 日-2009 年 4 月 30 日的经济责任进行了 审计。内蒙古工大教材供应有限责任公司向我们提供了其 2001 年 1 月 1 日-2009 年 4 月 30 日的账簿、凭证、报表及其他财务资料，设 计、实施和维护与资产相关的内部控制，保证教材公司资产的安全、完整及提供资料的真实性是教材公司及武胜功同志的责任。我们的责 任是在实施审计工作的基础上对武胜功同志于任职期间内的经济责 任发表审计意见。
内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任审计报告合楼），法定代表人云新生，注册资金为 50 万元。经营范围：图书，教材、杂志零售（前述项目有效期至 2010 年 3 月 12 日）；文化用品 销售。2001 年 5 月 23 日内蒙古工大教材供应有限责任公司根据董事会 决议任命武胜功同志担任内蒙古工业大学教材供应有限责任公司经 理。根据内蒙古工业大学校办产业管理办公室文件“内工大 企字（1998）02 号”关于收取管理费的规定，武胜功同志任职期间，应 向内蒙古工业大学校产处每年按企业毛收入的 1%上交管理费。主要经营职责：根据学校教务科的教材供应计划，向各个图书和 教材出版单位征订图书和教材采购；然后向各个使用单位发放图书，对库存的图书进行管理。财务核算方面：发生图书购置及发放、公司日常费用开支等经济 活动凭原始凭证交由内蒙古工业大学校产处设置的财务部门统一核 算，内蒙古工业大学教材供应有限责任公司内部设置库存账进行教材 和图书的明细核算。
二、任职期间经济责任审计结果 任职期间经济责任审计结果
（一）任职期间教材公司的资产负债及经营成果情况 任职期间教材公司的资产负债及经营成果情况 教材公司 经审计，教材公司 2001 年初的资产总额为 500,000.00 元，为 股东内蒙古工业大学投入的图书和自然人投入的货币资金，到 2009 年 4 月 30 日 的 资 产 总 额 为 4,959,937.25 元、负 债 总 额 为 3,472,435.99 元、净资产总额为 1,487,501.26 元。
内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任审计报告149,929.25 元，审计确认金额为 3,972,639.71 元； ②将计入待处理固定资产损益的教材 196,970.04 元,调入其它 流动资产,其它流动资产未审账面金额为 0.00，审计确认金额为 196,970,04 元；（2）负债项目调增 5,507,972.00 元，调减 1,685,261.54 元。
内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任审计报告
1、对外投资情况 武胜功同志任职期间无对外投资情况。
2、资产处置情况 公司有价值 130,119.15 元的教材,由各学院教师用书白条领出, 未在财务部门结账。
（五）武胜功同志任职期间利润分配情况 武胜功同志任职期间利润分配情况 武胜功同志任职期间,教材公司除个别年份外,每年有盈利，在缴 纳了所得税后,于 2006 年、2007 年、2008 年累计向股东分配股利 200,000.00 元，武胜功本人分到税前股利 26,000.00 元；除此之外, 教材公司在武胜功任职期间共累计上交内蒙古工业大学校产处管理 费 291,392.23 元。武胜功同志任职期间企业内部控制制度的建立及执行情
（六）武胜功同志任职期间企业内部控制制度的建立及执行情 况 经对教材公司内部控制制度的测评，我们发现教材公司存货内部 控制制度不健全，导致会计核算不真实、不及时，实物资产管理不善 等财务管理问题，有待进一步改善。
内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任审计报告录，并传递到财务部门进行账务处理，但在武胜功同志任职期间，也 存在白条出库且不向财务部门报账的情况，根据仓库部门提供的清单 表明，其任职期间白条出库未入账金额 130,119.15 元；在存货的盘 存制度方面，公司虽然也定期盘点，但公司没有一套盘存制度，典型 的缺陷是每次盘点后不编制存货盘点表，不将盘点结果、进仓、出仓、库存台账和财务明细账进行对比，不对发现的问题进行调查分析并提 出处理意见，而是如果实物量短缺，没有找原因追究相关人员的责任，直接调整库存帐，这样也一定程度造成仓库账和财务账不相符，影响 财务部门成本结转的准确性。建议教材公司继续完善、建立健全相关内部控制制度，如存货岗 位分工制度、存货的入库验收内控、仓储环节的内控、领用环节的内 控、存货盘存的内控并建立责任追究制，同时对货和发票不能同时到 达的存货,及时将入库单传递到财务部门、以使账实相符，达到规范、有效管理的目的。
内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任审计报告及时进行相应账务处理等事项，致使财务报表不能如实反映财务状况 和经营成果，在一定程度上影响了财务记录、分析工作。按照国家有关财务规定，企业对于已经发生的交易或者事项，应 当及时进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的 各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。因此，建议教材公司对上述不妥当的做法予以改正。
4、会计科目使用不准确 审计过程中我们注意到，教材公司存在会计科目使用不准确的现 象,例如将已入库发票未到的存货形成的负债暂估入账计入到专项应 付款；将内蒙古工业大学转入存货形成的应付款计入到短期借款核 算；将摊销期在一年以上的汽车维修费、下水管道的维修费、租赁房 屋的维修费等计入待摊费用。建议教材公司按照会计工作基础规范的要求完善财务核算及管 理工作。
5、应收款清收不及时 教材公司对售出的图书款清收不及时,例如对内蒙古工业大学建 工学院 15,704.70 元和内蒙古技术工程专修学院 98,583.75 元图书款 不及时清收,建议教材公司及时对往来款进行清收。
内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任审计报告审计查核了教材公司自 2001 年 1 月 1 日—2009 年 4 月 30 日止 的会计账簿和凭证，未发现武胜功同志违规报销费用和挪用公款等现 象。经向财务人员询问，武胜功同志也未授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料和财务会计 报告现象。
（八）武胜功同志任职期间遵守财经法规情况 武胜功同志任职期间遵守财经法规情况 同志任职期间遵守 经审计教材公司自 2001 年 1 月 1 日—2009 年 4 月 30 日止的会 计账簿、相关协议、合同、纳税申报等相关资料，未发现违反财经法 规等情况。
（九）武胜功同志任职期间上缴税费情况 武胜功同志任职期间上缴税费情况 同志任职期间上缴税费 武胜功同志任职期间，教材公司累计上交内蒙古工业大学校产处 管理费 291,392.23 元。累计上缴国家、地方等各种税收 2,426,547.64 元。
（十）武胜功同志任职期间国有资产保值增值情况 武胜功同志任职期间国有资产保值增值情况 教材公司 2001 年 1 月 1 日的净资产为 500,000.00 元，2009 年 4 月 30 日的净资产为 1,487,501.26 元，增加 987,501.26 元。
三、审计评价
1、综上所述，武胜功同志任职期间基本遵守了国家相关财经法 律、法规的规定，履行了一名负责人的基本职责。
内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任审计报告(2)2005年12月31日,将397,208.44元可能存在重复入账的存货 计入待处理流动资产损益,原因待查,次年将其中的200,238.40元冲 回,但其中的196,970.04元自2005年挂账至今一直未能查清原因进行 账务处理。篇三：经济责任审计报告模板 关于* * *镇原党委书记（镇长）***同志 任职期间经济责任履行情况的审计报告（征求意见稿）
市审计局：
一、被审计单位基本情况
***镇共辖**个行政村,耕地面积****亩，全镇总人口****人；设有党政办公室、农业办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、计划生育办公室等*个办公室，另设计划生育服务站、村镇建设服务站、审计统计服务站等*个事业单位；全镇财政供养人数***人（含***名离退休人员）。截止**** 年**月底，镇财政报表（合并后）反映资产总额****万元、负债总额****万元、净资产总额***万元。
二、实施审计情况
审计组自****年*月*日至**日对***同志任***镇党委书记(镇长)职务期间的经济责任履行情况进行了报送审计。审计时限为****年*月至****年*月。本次审计以该镇财政会计报表、账簿、凭证为基础，对****同志任职期间的财政预算收支的真实性、财政财务支出的合法性、国有资产的保值增值情况以及经济责任履行情况实施了审计。我们利用了*局对该镇****年的检查结果报告（滕**字[****]*号），重点审计了****年*月至*月的财政财务收支情况。被审计单位及***同志对所提供的与审计相关的会计资料以及其他证明材料作出了书面承诺，对其真实性和完整性负责。
（一）财政收支情况
该镇账面反映任期内收入总额***元，审计认定总收入***元，其中：一般预算收入***元、补助收入***元。
支出总额为***元，审计认定为***元，其中：一般预算支出**元、上解支出***元。真有资金支出**元。
（二）资产负债情况
截止****年**月底，该镇账面（合并后）反映资产总额为**元，审计认定为**元，其中：现金**元、国库存款**元、银行存款**元、暂付款**元、财政周转金放款**元、固定资产**元。
账面（合并后）反映负债总额为**元，审计认定为**元，其中：暂存款**元、与上级往来**元、借入财政周转金**元。暂存款**元。
（三）社会保险费缴纳情况
（四）工资发放情况
（五）重大经济决策和投资情况
1、***同志任职期间,利用镇财政资金**万元,自筹资金**万元,向上级争取专项资金**万元。
2、关于招商引资工作，成立了以***同志为组长的招商引资领导小组,全面负责招商引资工作。*年来共计完成引资额**万元。其中外资**万元,内资**万元。
三、本次审计发现的问题及处理意见
（一）镇政府审计情况
1、虚增预算收入***元、虚列预算支出***元。根据《财政违法行为处罚处分条例》第七条第一款：“财政预
决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员有下列违反国家有关预算管理规定的行为之一的，责令改正，追回有关款项，限期调整有关预算科目和预算级次。
根据《中华人民共和国审计法实施条例》第五十三条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，由审计机关在法定职权范围内责令改正，„„没有违法所得的，处以5万元以下的罚款。
****年*月该镇共收取土地租金****元，未提未缴各项税金及附加****元，其中：营业税**元、城市维护建设税*8元、应交教
第三条“城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的产品税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳。”和《征收教育费附加的暂行规定》第三条“教育费附加，以各单位和个人实际缴纳的产品税、增值税、营业税的税额为计征依据，教育费附加率为１％，分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条：“纳税人„„在账簿上多列支出或者不列、少列收入，„„不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
根据《中华人民共和国会计法》第四十二条“违反本法规定,有以下行为之一的,„„责令改正,可以对单位并处以三千元以下五万元以下的罚款。
（1）该镇*年*月至*年*月期间违反规定发放中秋补助、三秋防火补助等各项福利补助**元；
（2）该镇**年*月至*年*月违规列支外出学习考察费**元； 以上违反了《财政违法行为处罚处分条例》第六条四款规定，属于扩大开支范围，提高开支标准的行为。
**年度**账面反映以**价格向**收取**费用**元。违反了《山东省行政事业收费管理条例》第二十一条三款“无《收费许可证》擅自收费的„„”的规定，属于违规收费行为。
（二）延伸计生办审计情况
**年*月至**年*月累计列支招待费**元,。根据《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条第一款：“业务招待费的开支标准
（一）地方各级行政事业单位的业务招待费的开支标准，由各地人民政府根据当地实际情况确定，但不得超过当年单位预算中“公务费”的2％。”的规定。
根据《中华人民共和国审计法实施条例》第五十三条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，由审计机关在法定职权范围内责令改正，„„没有违法所得的，处以5万元以下的罚款。
违反了《中华人民共和国政府采购法》第七条“纳入集中采购目录的政府采购项目，应当实行集中采购。
根据《中华人民共和国审计法实施条例》第六章第五十三条“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，由审计机关在法定职权范围内责令改正，„„没有违法所得的，处以5万元以下的罚款。
（三）延伸教委审计情况
四、任期内审计及其他部门查出问题
**年*月，**局对**镇进行了***检查，查出如下问题： 1.**年*月至**年*月违规列支**问题计款**元； 2.**年*月至**年*月偷税**元；
3.**年*月至**年*月报销不符合规定的原始凭证**元。
五、审计评价意见
任职期内审计认定财政总收入**元，其中：一般预算收入**元，分别完成任职期内年度预算的**%，在任职期内实现了逐年增
长。本次审计认为该单位编制的会计报表调增（减）资产、负债、净资产、收入、支出和结余共计**元，综合计算会计报表差错率为**%，影响了会计资料的真实性、合法性。
五、改进意见和建议
赴***审计组
审计组长:*** ****年*月*日
篇四：任期经济责任审计报告
xxxxxx有限责任公司董事长 任期经济责任审计报告 xxx审字【200x】第0xx号 xxxxxx股份有限公司：
我们接受贵公司委托，于200x年x月x日至200x年x月x日对xxxx有限责任公司（以下简称xx公司或公司）董事长xxx任期经济责任进行了审计。
我们按照《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国审计法》、《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》计划和实施审计工作，在审计过程中，我们结合xxx公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
现将审计结果报告如下：
一、基本情况
经营范围：xx的生产、销售；
注册地址：xx区xx路xxx号；营业期限：30年。
(一)公司的结构 1.治理结构
2.组织结构
3.公司管理模式
xxx公司设立总经理1名，由董事会聘任或解聘，总经理对董事会负责。4.任期内审计情况
二、审计结果
(一)任期初和200x年x月x日财务状况情况
由于xxx同志在公司成立时上任，本次审计以资本投入时点的财务状况作为其任职初的财务状况，xxx同志上任时点和200x年x月xx日xxx公司的资产总额、负债总额、净资产情况如下：
1.任期初的资产、负债、净资产情况
xxx上任时点的资产总额为xx万元，包括：xxx公司投入的货币资金xx万元；xxx公司投入的商品xx万元（含税价），固定资产xx万元（净值）；无形资产使用权xx万元。负债xx万元，为xx公司投资资产入账价值与认缴注册资本的差额。2.200x年x月xx日的资产总额xx万元，具体如下：（1）流动资产xx万元，其中： 1)货币资金xx万元； 2)应收票据xx万元；
3)应收账款xx万元，主要有xxx有限公司xx万元，x 4)其他应收款xx万元，主要有xx公司xx万元；
5)预付账款xx万元，主要有预付xxx有限责任公司xx万元； 6)存货xxx万元；
（2）非流动资产xx万元，具体如下：
1)固定资产净值xx万元，主要有设备和一辆汽车，原值xxx万元，累计折旧xx万元；
3.任期末负债总额xx万元，具体如下：（1）流动负债xx万元，主要包括：
2)应付账款xx万元，主要有应付xx有限公司xx万元x； 3)预收账款xxx万元，主要有预收xx有限公司xx万元x； 4)应付职工薪酬xx万元，其中应付工资xx万元，应付福利费xx 万元，工会经费xx万元，职工保险xx万元；
4.任期末净资产为xx万元，具体为：
（1）实收资本xx万元，xx公司投入xx万元，xx公司投入xx万元；
（2）盈余公积xx万元，系200x年提取的法定盈余公积和公益金。(三)任期内各年度经营成果
任期内各年经营成果表：
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 主营业务利润 其他业务利润 营业费用 管理费用 年度
合计
财务费用 资产减值损失 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税 净利润
2、任期内各年度主要财务指标及分析 1)200x年至200x年x月主要财务指标 xxxx有限责任公司指标分析表
比率指标
1、偿债能力比率： 资产负债比率 流动比率 速动比率
2、资产运营比率： 存货周转率（次）应收账款周转率（次）总资产周转率（次）流动资产周转率（次）
3、获利能力比率： 销售利润率 销售毛利率 净资产报酬率 总资产报酬率
xx年（上任时点）20xx年(折合全年)
2)主要财务指标分析
①从偿债能力比率分析，xxx公司的资产负债率逐年增高，而流动 比率和速动比率却逐年下降，企业偿债能力逐年减弱。
3)现金流量情况分析
(四)上交各项税费情况
任期内实现各项税费xxx万元，上交各项税费xxx万元，从税种分析增值税和所得税所占比重较高，任期内该二种税上交数和实现数均超过总数的xxx%，上交的税费是企业净利润的xx倍，任期内税费具体情况见下表：
税种 已交增值税 城建税 印花税 个人所得税 企业所得税 教育费附加
合计
任期内实现数
任期内上交数
期末余额
(五)资本保值增值指标
(六)任期内完成企业经营业绩情况
(七)任期内内部控制制度的建立、健全与执行情况
年度
年均人数
人均年工资
人均月工资(十)领导干部廉洁自律规定的执行情况
三、审计中发现的问题及建议(一)xxx公司未执行新的企业会计准则
(三)xxx公司投入的实物资产未按投资协议要求进行评估 根据xx公司与xx公司的投资协议，xxx公司以实物资产投资，但应进行评估，而实际上未进行评估。
xxx公司的高级管理人员和中层管理人员均由xxx公司派出，且大部分人员在两边兼职； 2.资金方面
xxx公司与xx公司双方存在频繁、大量的资金往来，双方相互调
4.采购方面
xx公司的原材料大部分从xx公司购入，具体采购情况如下表: 年度
合计
公司购入
全年购进货物
比例
5.销售方面
年度
合计
销给xx公司
全年销售额
比例
审计建议：xxx公司股东会或董事会对公司的管理层进行目标考核，确定业务收入、利润总额、净资产收益率等指标，与管理层薪酬挂
四、审计评价
北京xxxxx会计师事务所 中国注册会计师：
有限责任公司
中国·xx 中国注册会计师： 200x年x月xx日
五、附件1、200x年x月x和200x年x月x日资产负债表2、200x年x月至200x年x月利润表
篇五：经济责任审计报告 审 计 报 告
宜长会司财审字[2006]第439-7号 中国石化集团湖北化肥厂：
我们接受委托，对湖北化肥武汉商贸公司（以下简称商贸公司）负责人王超同志2005年4月1日至2005年10月31日止任期内的经济责任进行了审计。我们实施审计所依据的财务会计资料及其他相关资料由商贸公司及中国石化集团湖北化肥厂提供，商贸公司及中国石化集团湖北化肥厂管理当局对其真实性、合法性、完整性负责。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，包括在抽查的基础上获取支持评价委托事项的证据。
一、基本概况
纳入本次审计范围的包括中国石化集团湖北化肥厂武汉商贸公司（以下简称武汉商贸公司）、中国石化集团湖北化肥厂驻武汉办事处（以下简称驻武汉办事处）、中国石化集团湖北化肥厂武汉商贸公司二氧化碳充装站（以下简称二氧化碳充装站）等三个独立核算的经营主体。
二、审计目的、范围、重点和方法
本次审计采取就地审计的方法，对商贸公司进行了全面审计，审计的时间范围为2005年4月1日至2005年10月31日。
三、财务审计情况及绩效分析
（一）审计前后企业的主要财务指标及调整情况
根据商贸公司会计记录及财务审计结果，王超同志任职期间商贸公司的收入效
审计后各会计期间的财务状况、资产结构情况如下：
根据财务审计，企业基本财务数据调整情况：
(二)审计后企业基本财务数据变化原因：
(三)任期内的企业基本财务绩效状况
根据审计结果及《中央企业经济责任审计实施细则》的规定，王超同志2005 年4月1日至2005年10月31日任职期间实际业绩利润计算如下：
任期实际业绩利润=经过审计调整核实后的任期利润总额-任期产生的不良资
产+消化任期前不良资产
=1,738,469.27-30,000.00+47,724.87 =1,756,194.14 即:在进行相关因素调整后,王超同志任期内的实际经营业绩为实现利润1,756,194.14元;根据审计结果及对企业有关数据的调整, 王超同志任职期内各项绩效评价指
四、任期内企业负责人的主要业绩
王超同志在2005年4月1日至2005年10月31日任职期间，上级下达的经营指标与财务核算实际完成情况对照如下：
(一)、工业总产值及目标利润指标实际实现情况
(二)、职工工资及福利费支出情况
王超同志任期内各年职工工资及福利费实际支出情况如下:
五、审计评价
(一)、王超同志任职期间，商贸公司会计报表的编制符合国家颁布的企业会计准则及会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了商贸公司会计期末的财务状况及会计期间的经营情况；财务收支真实、合规，审计中未发现企业财务收支有违反国家财经纪律、财经法规的行为；(二)、截止2005年10月31日，商贸公司审计后的资产总额为5,496,589.56元，其中：待处理流动资产净损失(不良资产)30,000.00元，占0.55%,资产质量及结构状况较好。
六、审计结论
七、其他需要说明的问题
(三)、商贸公司的税收由中国石化集团湖北化肥厂统一汇总缴纳,有关涉税事项，其结果以税务部门的认定结论为准。
附件
（一）：资产负债表
附件
（二）：利润表及利润分配表
宜昌长江会计师事务有限公司 中国注册会计师：
中国宜昌 报告日期：2006年7月18日
篇六：经济责任审计报告模版 ×××单位×××（职务）×××同志
任期经济责任审计报告
×××审字[200×]第××号
主送单位：单位主管领导或审计机构
[导语部分：简要说明审计概况，包括审计立项依据/背景，审计工作时间及方式，审计内容及涵盖的空间/时间范围和重点，所采取的主要审计手段/程序及所受到的重大范围/手段限制等；并明确被审计单位责任和审计责任]
[工作情况段] 本次审计的范围包括xxx总部及其下属yyy、zzz等w个机构，审计的重点是xxx（被审计人）担任yyy（被审计单位）zzz（职务）期间的财务指标和经营绩效的真实性、合法性和效益性，重大经营决策的科学性和效益性，内控制度的建立和执行效果，存在的潜在风险或遗留问题，以及廉政情况等（简述审计目标，此处所列为一般经济责任审计的重点内容）。
解决建议：根据本次审计的内容、范围或实施的手段/程序是否特殊（相对于报告使用人对其的了解程度），以及这些审计情况（特别是遇到的重大范围/手段受限情况）是否可能对报告结论产生重大影响而定：
（1）如属一般性的审计，且审计过程中遇到的重大审计范围/程序受限情况不足于对报告主体内容产生重大影响（仅可能在局部或极端情况下产生影响），则此处宜简略，且仅需在报告最后“重要事项说明”部分补充说明审计遇到的重
[双方责任段]提供真实、完整的财务资料及相关的业务、管理和外部的原始记录和信息，是被审计单位及被审计人的责任；审计组的责任是依据中国内部审计准则/xx单位内部审计制度的规定计划和实施审计工作。
解决建议：根据被审计单位平时是否另行报出财务报表，本次报告使用人是否知悉这些报表数据，以及本次审计的重点之一是否是审计财务报表而定：
（一）分析及评价被审计单位的资产、负债、所有者权益及收入、成本费用、利润的真实性、完整性、合法性及效益性：
1、重点说明本次审计对被审计单位账面数据（即未审报表）或已报出报表的重大调整，必要时列表对比说明；
2、分项阐述经本次审定的报表主要项目仍存在的质量方面的问题（潜在风险或遗留问题，如呆坏账、物资积压、大量收入为新增应收帐款等）；
3、分析评价被审计人任期初、末的财务状况变化（指资产、负债情况，特别是资产质量、潜亏挂帐、潜在风险和表外资产、负债情况），任职期间的经营业绩趋势（环比+关键经济技术指标对比）；
（二）分析及评价被审计人做出重大经营决策（含固定资产、技术改造、对外投资等）和管理变革（如用人和薪酬机制、流程和控制体系等）的决策过程的科学性、实际结果的效益性及对后任的主要/潜在影响：
鉴于审计人员的专业胜任能力所限，此处评价决策过程时应注重程序性、以
组织已有的程序性规定为依据，评价决策结果时应根据客观指标、以可对比的参照标准为依据。——也就是说，更应由被审计单位及被审计人的上级主管领导对此作出评价，审计人员配合核实上级领导评价所依据的财务数据及信息的可信赖程度。
（三）揭示被审计单位在财务、资产、业务运作等方面存在的问题，并据此分析和评价被审计单位和被审计人在管理、内控方面的合规性、科学性及效益性：
忽略此点往往导致汇报审计结果时被动，故内部审计不应仅局限于财务资料审计。
四、审计综合评价
1、根据审计结果，综合评价被审计者任职期间的主要业绩、存在的重要问题、消化前任遗留问题情况，以及对被审计单位后续的重大影响；
五、审计建议
1、针对审计发现的主要问题及潜在倾向，提出可供选择的具体建议及配套 措施。
六、重要事项说明
1、重大审计范围/程序受限情况的说明，应明确陈述具体情况、受限原因（注意区分被审计单位原因、审计组原因和外部客观原因），以及由此可能导致的对审计结论和整个审计项目质量的影响；
附件：
1、分栏对比式的财务报表及主要经济技术指标；
2、审计发现的重大或敏感事项的详细说明及关键证据；
3、被审计单位及被审计责任人对审计报告的反馈意见；
签章：审计机构负责人
审计项目负责人
p/s：内审报告较难处理的三个地方：
1、审计责任的阐述：说少了不利于保护审计人员，许多领导认为审计人员通过审计应能直接得出被审计事项的全部真相，而不知道现在进行的都是抽查审计，且审计时已不可能再现事发当时的实况；而说多了又被理解为逃避责任，毕竟不是外部审计机构、需要强调双方责任。
2、重大审计范围/程序受限情况：列在报告主体内容（审计发现）之前，易
被报告使用人理解为审计进行得不到位；放在报告主体内容最后，又与有时需在报告中先介绍审计的具体情况（审计范围、程序）相分离。
篇七：经济责任审计报告的撰写规范 如何撰写企业领导人经济责任审计结果报告 2009-5-2 14:9 【大 中 小】【打印】【我要纠错】
审计结果报告，是指审计机关审定审计组的审计报告后，对企业领导人所在企业存在的问题分清责任，对经营业绩做出客观评价，向委托部门提交的报告。其特点是，向审计机关之外的单位报送，具有鉴证作用。具体讲，就是从经营业绩、个人廉政方面，为中组部考察干部提供参考的依据。
一、编写步骤
首先，对审计报告进行调整。
第二，审核、提炼审计报告。
第三，对审计报告中的审计查出的问题进行归类，研究用于评价的措辞，在提供素材上做准备。
第四，依据归并整理的素材，撰写审计结果报告。
二、报告格式和内容 1.格式
报告标题：统一为《审计署关于×××（单位）×××（被审计人员姓名）同志任期经济责任审计结果的报告》
报告主送：中共中央组织部
报告抄报：×××领导
报告抄送：中央企业工委、所在企业监事会主席
主题词：审计 经济责任 报告 2.报告内容
前言部分简要概括为：
依据——根据中办、国办《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》，受中共中央组织部委托
范围——审计时间、被审计单位任职期限
其他——审计方式、审计承诺、完成情况等
正文可分为如下几部分：
具体为，被审计单位的性质、成立的时间，历史演变过程、经营范围，行政、财务隶属关系，下属单位构成、机构设置、人员情况。
审计做法，包括重点审计、审计调查和抽查、延伸。
审计评价，简要概述经审计可以确认的被审计人员的经济工作业绩和存在的主要问题及应负的责任和其他相关评价。
评价时，首先要有总体评价，勾勒出被审计人员的整体状况，包括管理水平、决策意识、廉洁自律等反映领导人素质的内容。
附件：×××署审计组《关于＿＿领导人任期经济责任审计报告》（征求意见稿）的意见
三、编写的要求
企业领导人员任期经济责任审计结果报告应遵循，事实清楚、客观公正，全面反映、突出重点，表达准
确、格式规范，层次分明、结构合理。
四、撰写审计结果报告应注意的一些问题
——评与审的关系
经济责任审计内容和作用具有鲜明的特点，内容上经济责任审计报告的核心在于企业法人在任职期间履行经济责任的综合评价，报告作用在于为组织部门考察、任用干部提供量化的依据。这就要求审计人员审到哪、查到哪，就评价到哪，因此要特别注意，第一，审计不仅仅就是查错找问题，而是全面评价，好的要肯定、错的要指出，但前提必须是审计确认的结果，而不是照抄被审计单位提供的资料。否则，报告仅仅充当“传话筒”，评价与事实是否一致，无从知道。如果对查出问题的评价是有审计事实依据的，对好的业绩评价是照抄被审计单位提供的材料，审计报告也同样有失公允。
——评价的时限
评价的时限严格地说，就是应该按照企业领导人任职的起始逼诶雌兰郏谑导什僮髦校苣寻斓健s捎谖夜峒票ǜ妫凑兆匀还甓确从常沃捌谙抟话阄吃履橙铡r虼耍兰凼毕抻牖峒票ǜ媸毕薏灰恢拢兰凼毕廾挥型暾幕峒圃露仁荩蛊兰畚薹ò斓健3鲇谡庵衷颍饩鸵笊蠹频氖毕藓推兰鄣氖毕蓿《ㄎ笠盗斓既说娜沃捌鹗际彼诘哪甓龋虼似兰鄣氖毕抻肷蠹频氖毕抻σ阅甓任兰鄣恪a硗猓兰鄣氖吕匦胧瞧笠盗斓既说摹叭纹谀凇钡氖拢纹谇昂腿纹诤蠖疾灰兰邸？
——报告的重点
经济责任审计结果报告重在评价，就是审计部门要对企业领导人的经济行为做出评价。如果总是停留在“收入、成本”别人都知道的问题上，报告也就失去存在的价值，也就不能体现审计的高层次。在具体运作中怎样才能达到这种要求，就要审计的重点放在本部，以本部的财务状况和重大决策为主线，向二、三级单位扩展，不要没轻没重一把抓。
二、三级单位审了许多，时间浪费了，工作也很辛苦，但不得要领，到真正写报告时就会感觉没素材，该汇总的问题汇总不上来，弄来弄去，只能做表面文章。
——“信息失真”要有针对性
对审计查出的一般违纪问题，通过审计报表进行汇总，用被审计单位上报的财务数据与经审计确认的财务数据进行对比，以评价企业会计信息的真实程度。对比会计信息失真程度，把握资产负债表和损益表的不真实，是存在本质上的不同，应该区别情况加以分析、评价，损益表的失真，直接影响资产负债表的真实程度。资产、负债和损益同样的差错率，反映问题的性质是不同的。要分析失真的原因，看是登录账、会计核算或合并报表计算差错，还是人为的调剂损益，假冒功名。分清是工作上的失误，还是恶意所为。
——评价不能是中性的
第二篇：经济责任制
2007年经济责任制 考核管理办法
为了提高企业竞争力，加强内部管理，促进生产经营管理工作，提高经济效益，特制定公司经济责任制考核管理办法。
一、经济责任制的指导思想及原则
㈠ 经济责任制的指导思想：充分调动广大员工的积极性、主动性和创造性，优化企业经营管理，促进装置安全、稳定、长周期、满负荷运行，提高劳动生产率，提高市场竞争力和经济效益。
㈡ 经济责任制的制定原则：坚持责、权、利、效相统一，按劳分配、劳动成果与劳动报酬相结合，保证企业、股东和员工的合法权益。
㈢ 经济责任制的基本要求是责任目标明确，责任指标层层分解，工作措施条条落实，考核严格，奖惩分明。
二、经济责任制的考核机构及职责
（一）经济责任制考核机构
1、为了加强对经济责任制考核工作的领导，公司成立经济责任制考核领导小组。组 长：何平
副组长：陶 峰 白子荣
成 员：张 鹏 黄 晔 吴友滨
2、领导小组下设考核小组和办公室。考核小组成员：
曹步政 周然伟 魏幼军 赵 刚 潘绿水 张培杰 支羽轩 郭子荣 白景斗
办公室设在企业管理部，设专责人员处理日常业务工作。
3、各车间、部（室）成立经济责任制考核领导小组，由本单位正职领导任组长。小组成员必须有工会或职工代表参加。领导小组负责本单位经济责任制考核管理办法的制定、考核和奖惩。
（二）工作职责
1、组长的职责：负责审批企业内部经济责任制总体方案和考核办法，根据当年的生产经营计划，提出全年主要经营技术指标和奋斗目标，年终组织总结评比，对完成计划（任务）做出突出贡献的单位和个人给予嘉奖。
2、副组长的职责：按照企业内部经济责任制总体方案，负责组织有关部（室）、车间进行经济责任制的指标分解，与各单位商定内部经济责任制考核管理细则，组织每月的考核评奖工作，有权进行处罚。
3、考核小组的职责：负责经济责任制考核管理办法的起草，检查月度经济责任制执行情况并进行考核，对执行过程中出现的问题提出处理意见和建议，及时向领导小组汇报解决。
4、企业管理部的职责：负责制定、修订经济责任书、经济责任制考核管理办法和细则，组织各单位签订经济责任制书，按时收集各职能部（室）月度生产经营指标完成情况考核资料，编制经济责任制年终决算兑现方案，组织检查、协调、处理经济责任制执行过程中的具体问题。
5、各部（室）职责：根据公司经济责任制考核管理办法，负责落实本部（室）的经济责任、考核指标等，按时报送考核指标执行情况资料。
6、车间职责：根据经济责任书规定的各项生产、经营指标，在内部分解、考核，负责组织落实。检查各班组指标完成情况，奖优罚差，计算、发放各班组奖金。
三、经济责任制考核的主要内容及办法
（一）经济责任制考核的主要内容
根据化工生产特点，结合公司实际情况，经济责任制将突出产量、消耗、质量、成本、实现利润等经济指标的考核，同时考核安全、环保、设备、工艺、费用、文明生产、综合管理等指标。
1、化工生产车间：采取包产量、消耗两项指标，保质量、安全、设备、工艺、成本、资金、费用等指标。包的指标为计奖基本依据，保的指标作为考核项目，按包、保责任目标完成情况考核计奖。
2、辅助生产车间：包的指标为化工车间产量指标之和、本车间应承担的任务及消耗指标。保化工生产供电、供水，保生产车间机、电、仪设备完好和技改技措项目的完成，保本车间安全、质量、设备、资金、费用等管理指标。奖金与化间产量挂钩，按包、保的指标考核计奖。
3、机关部（室）：根据本部（室）职责范围同公司生产经营的关联程度，制定各自当年管理目标，措施及月工作计划，与公司签订经济责任书，以责任目标完成情况考核，随当月产量和实现利润计奖。
（二）经济责任制的考核依据、分工
1、经济责任制的考核依据
⑴ 以经济责任书的各项指标为依据，每月考核一次，与当月奖金或绩效工资挂钩；年终总考核、结算，按经济责任制考核办法奖惩兑现。
⑵ 以生产计划和工作计划考核为主体，把综合管理、生产、设备、安环、质量等专业管理均纳入考核范围，并把静态考核和动态考核结合起来。
⑶ 考核以效益为中心，以标准为准绳，以事实为依据，用数据说话，不讲客观，不循私情，从严考核，奖惩兑现。
⑷ 各专业考核部门，要按时向考核办公室上报考核资料。在考核工作中要做到公开、公平、公正，以调动员工的积极性，提高各项管理水平。
2、经济责任制考核的具体分工
⑴ 生产部负责考核工艺管理执行情况； ⑵ 机动部负责考核设备管理执行情况； ⑶ 安环部负责考核安全环保管理执行情况；⑷ 各生产车间负责填报生产工艺、设备管理等考核报表； ⑸ 质监中心负责填报原材料、成品质量等考核报表； ⑹ 企管部负责考核综合管理、部门月度工作计划执行情况；
⑺ 计划部负责考核生产计划完成情况；
⑻ 财务部负责填报定额费用、成本、利润等考核报表； ⑼ 人力资源部负责填报得奖人数和劳动管理考核报表； ⑽ 总经理办公室负责填报后勤服务及文明卫生考核报表。
（三）考核办法
全年精甲醇计划生产210000吨, 奋斗目标220000吨。
1、考核分为月度考核和考核。⑴ 月度考核：完成月度生产任务，按下列规定提取奖金： 当月完成精甲醇19000吨，人均提奖500元，其中用于大轮班劳动竞赛奖4.5万元,每超产一吨另提奖金150元，其中20%用于大轮班劳动竞赛奖；完成20000吨以上，人均提奖800元，每超产一吨另提奖金200元，其中用于大轮班劳动竞赛奖10万元，按照奖金分配方案进行分配。当月发放80%的奖金，剩余20%每半年结算兑现一次。
当月未完成生产任务，考核公司员工30%的绩效工资。⑵ 考核：全年完成精甲醇生产任务20万吨，补发本扣发的绩效工资，人均提奖1000元奖励；完成21万吨，人均提奖2500元予以奖励；完成22万吨，根据公司效益情况予以重奖。
按照企业、股东、员工利益三兼顾的原则，上述奖金的提取额度将根据市场变化，结合公司全年利润目标完成情况，可进行适当调整。提奖人数按当月正式在岗人员核定。各单位定员以内人数，按实际岗位对应的系数计发奖金，超出定员的新进人员，具备独立上岗操作能力者，按奖金系数0.7计发补贴，其他在岗培训人员视情况随奖金按月发放100-300元补贴。具备独立上岗操作能力的人员由人力资源部会同生产部进行考核认定。
二期工程进入生产准备阶段，从一期抽调的生产人员原奖金待遇不变。
2、考核奖惩的范围及奖金分配方案 ⑴ 综合考核奖
① 根据工作性质，将公司所属单位分为行政管理部室、生产管理部室及生产车间三部分考核。
行政管理部室包括：总经理办公室、党群部、企业管理部、财务部、人力资源部、计划部、技术部、供应部、工程部、西安办事处。
生产管理部室包括：生产部、机动部、安环部、总工程师办公室。生产车间包括：8个车间和质检中心。
② 实行系数计奖分配法，按工作技能高低、工作难度、工作责任大小、劳动条件、劳动环境等因素确定各岗位、人员的奖金系数。
③ 奖金系数是公司核定各单位奖金额的参考依据，各单位要根据自己部门岗位及人员实际情况，制定内部经济责任制考核细则和奖金分配系数，进行奖金二次分配。要加大考核力度，充份体现按劳分配原则，调动员工的积极性。奖励要做到公开、公正、公平。各类人员月综合将分配系数见附表。
⑵ 大轮班劳动竞赛奖：由生产部组织大轮班劳动竞赛，按计划组织生产，当月完成精甲醇19000吨以上，从综合奖中提取4.5万元、超产奖中提取20%用作大轮班劳动竞赛奖；当月完成精甲醇生产计划20000吨及以上，从综合奖中提取10万元作为大轮班竞赛奖，按月提取，当月兑现。由生产部制定大轮班劳动竞赛奖考核发放管理办法，月度考核分配明细经公司主管领导审批后发放，发放的个人明细表保存生产部备查。
⑶ 生产指挥、质量奖：为了表彰生产系统在合理组织、精心指挥、快速处理事故恢复生产过程中所做出的突出贡献，激励生产指挥人员勇担责任搞好生产，从综合奖总额中提取3%作为生产指挥奖，由生产部进行考核，月度分配明细经公司主管领导审批后发放，发放的个人明细表保存生产部备查。
⑷ 设备长周期运行奖：按综合奖总额的3%提取作为公司级控制设备长周期运行奖励，由机动部制定考核奖励发放办法，进行考核，月度分配明细经公司主管领导审批后发放，发放的个人明细表保存机动部备查。
⑸ 安全管理奖：按综合奖总额的3%提取作为安全管理奖励，主要用于在安全环保日常管理中做出突出贡献人员的奖励，由安环部考评，月度分配明细经公司主管领导审批后发放，发放的个人明细表保存安环部备查。
3、具体要求
(1)以考核产品产量、消耗、利润等完成情况为主，按照完成产量情况提取奖金，依照考核管理办法，合理分配。以奖励为主，奖惩结合。
(2)考核分为5大部分：综合管理、生产管理、设备管理、安全环保管理、党风廉政建设，分别由企管部、生产部、机动部、安环部、党群部制定具体考核细则并进行考核，考核细则报企管部一份备案。每月30日前将当月考核结果报考核小组办公室。
⑶ 销售公司实行联产计奖，只核定奖金指标，由销售公司制定奖励考核管理办法，自行考核发放，列支渠道与工资相同。
四、考核的程序及其它规定
（一）考核的程序
1、各考核单位每月30日前（遇星期日顺延）将各自负责的考核表报送企业管理部。
2、各部（室）、车间每月30日前将本单位当月工作计划完成情况考核表报送企业管理部。
3、企业管理部对考核表进行审核、汇总，报公司考核小组，于每月4日召开考核小组会议审定。
4、企业管理部将考核小组的评审意见汇集，形成经济责任制考核报告，于每月8日前报总经理批准。
5、企业管理部按总经理批准的《经济责任制考核报告》，计算出各单位实发奖金，制定“奖金发放表”，每月12日前送人力资源部、财务部执行。
6、考核小组每季度向公司经济责任制领导小组汇报一次考核工作情况。
（二）其它规定
1、除按指标考核内容和办法进行扣奖外，对有下列行为之一者进行扣奖处罚：
⑴ 经检查发现虚报或把奖金挪作它用者，扣单位月奖总额10—50%，在下月奖金中兑现。
⑵ 对违反公司规章制度的单位或个人按公司有关规定扣奖和处罚。
2、本办法经总经理办公会审议通过后执行。
2006年12月30日
第三篇：经济责任制管理
经济责任制管理
经济责任制指企业内部经济责任制，它是一种责、权、利相结合，以提高企业经济效益为目的的企业经营管理制度。
责，是指企业内部各单位和个人承担的经济责任以及由此所担负的生产工作责任。主要包括计划规定的生产任务和履行经济合同承担的经济责任。使用各项资金承担的经济责任，对生产经营成果承担的经济责任等。实行企业内部经济责任制的公司、企业的每个岗位，各个环节和各个方面的生产工作责任及经济责任都应有明确规定。
权，是指企业内部各单位和个人根据其承担的经济责任相应享有的经济权力以及由此而在生产工作中所享有的自主决策权力。主要包括：一定的生产计划权、资金使用权、物资支配权以及人事管理权等。实行企业内部经济责任制的公司企业内部各单位和个人享有的各种权力，不但应与其承担的责任相适应，而且应具体通过他的生产工作岗位来行使。其权力范围和大小也应由其工作岗位的性质来决定。
利，是指企业内部各单位和个人根据其承担的经济责任以及生产工作任务完成情况和取得的经济效果所获得的经济利益。实行企业内部经济责任制的公司企业内部各单位和个人所得到的经济利益的形式一般有两种，即工资和奖金，其主要形式是奖金。工资奖金都是按劳分配的具体实现形式。
企业内部经济责任制是企业不断改革发展的重要成果，现已成为企业一项基本的综合管理制度。坚持和完善企业内部经济责任制，对于明确企业与职工的责、权、利关系，贯彻按劳分配的原则，调动职工的积极性，促进生产发展，提高经济效益都具有重要作用。
一 公司目前的经济责任制考核方式
（一）坚持按劳分配、效率优先、兼顾公平的原则，体现向生产一线岗位、重要管理岗位倾斜，进一步调动各单位积极性增强企业内部活力，达到责、权、利的统一。
（二）工资总额按考核要素（产量、成本费用、利润、安全、质量）挂钩考核。
（三）按公司各单位、部门的实际人数，确定工资总额。并实行增人增工资总额，减人减工资总额的政策，对功能性职能转移或新增项目，按核定人数给予调整。
（四）按照公司的生产经营计划，工资总额按一定比例与生产量、质量、成本费用、内部利润挂钩。其中：凡洞铁矿、凡洞铜矿工资总额与吨矿工资、质量、成本费用挂钩考核；地测部工资总额与钻探进尺深度、成本费用挂钩考核；铁路运输部工资总额与吨运工资和矿产品的转运工资、成本费用挂钩考核，其他单位工资总额与费用、利润、工作任务按一定比例挂钩考核。
（五）全面开展六定管理，定员、定岗、定责、定产、定成本、定经济技术指标。
（六）按生产经营单位、社会职能部门、机关各部门制定考核平台。以公司经济责任制为主，专业管理考核办法为补充，专业管理考核办法统一纳入经济责任制管理，构成公司完整的考核体系。
随着公司在管理上的加强，经济责任制的考核方式也在不断改进。在公司领导的指示下，2011年经济责任制考核工作相对以前来说有了一定的进步，实际操作性更强，考核更严格。
1.岗位工资这一部分除继续对生产单位实行含量工资考核方式外，2011年开始对凡洞铁矿、凡洞铜矿、铁路运输部这几个生产作业单位实行成本单耗考核，与工资挂钩，有利于更好的控制成本支出。
2.效益工资同岗位工资一样实行月考核，季小结、结算，以丰补歉，考核更加科学。
3、对建设公司和机械修理部转变考核方式。由于这两个单位不具备自主经营、自负盈亏的条件，2011年转为考核产值、成本产值率和费用指标，使考核更符合考核单位的实际情况。
经过2011年一年的实践，新调整的考核方式能有效调动职工的积极性，各考核单位均对现行的考核方式比较满意。
二经济责任制存在的问题
虽然，公司经济责任制经过了多年的改革和发展，已经形成了较为完善的综合管理制度，但在具体的执行过程中还是存在着一些问题。
1.年初某些生产考核指标难以科学界定，与实际数据相差较大，影响了考核方案的可操作性。如铜精矿的回收率问题，年初制定的指标与实际指标相差较大，影响了考核的合理性。
2.各职能部门对相关经济技术指标未按月严格考核并报送考核结果，未能真实反映各考核单位的相关指标完成情况。
三完善经济责任制的措施
经济责任制作为企业内部的一项综合管理制度，是一种动态管理的形式，必定会随着企业的发展而发展。随着公司大开发项目的建设，公司的规模的将会加倍扩张，市场的进一步拓展，使得经济责任制面临着一个新的形势和新的发展起点。因此，如何在新的形势下进一步完善和健全经济责任制，使其发挥最大功效，实现管理出效益，成为必须面临的重要课题。经济责任制的改革完善需要做到指经济责任制与企业管理相结合，与人本管理相结合；经济责任制要严格考核，严格岗位责任制。
1、科学制定经济责任制考核指标。制定科学、合理的指标是搞好内部经济责任制的首要环节。一不仅要有经济技术指标，还要有管理指标和工作指标。二是指标要反映生产经营的特点。要把生产经营的重点作为内部经济责任制的重点。三是指标要体现科学、合理的特点。既要高标准、严要求，又要符合实际情况，与企业的实际生产管理水平相适应。
2、推行人本管理。经济责任制在实施前要向职工宣传，让职工认识到企业推行经济责任制是为了明确企业目标，规范企业行为，获取最大经济效益，谋取最大职工福利。在经济责任的实施过程中，各个单位不但要围绕本部门的中心目标开展工作，同时也要与其它的部门相配合；每个员工不但要做好自己的本职工作，还要考虑如何工作才能为与你工作有关的他人能更好地完成工作；职能部门作为生产单位的服务部门和管理部门，也要秉承以人为本、团结协作的理念，提供更好的服务，为企业的正常生产经营贡献力量。
3、严格考核，奖惩兑现。严格进行考核是保证经济责任制贯彻落实的关键环节，没有严肃认真的考核，不严格按照考核结果兑现奖罚，经济责任制也就失去了作用。
企业内部经济责任制涉及到部门工作职责与工作程序，关系到员工的收入，是一项牵涉面广、工作量大的工作，它既需要从事企业管理的人员要有高度的责任感、丰富的专业知识和严谨的工作作风，还要有一个坚强的领导机构，作为企业内部经济责任制的坚强后盾，指导企业管理部门按照企业总体部署开展工作，协调解决部门之间的矛盾，解决经济责任制成型过程中的各种难题，督促全体员工按照经济责任制的要求完成各项工作，严格执行经济责任制的各项条款。从而保障经济责任制的顺利实施，取得成效。
第四篇：经济班长责任制
经济班长责任制
1、在行政队长的领导下，抓好经济班工
作，强化内部核算、运费结算、对外转帐等工作。
2、执行财政法律法规和上级有关规定，向领导提供信息和决策依据。
3、具体负责编制年、季、月经营计划，按时填报成本决算表，并附加说明书。
4、具体抓好材料员、核算员和保管员工
作。
第五篇：油库、码头经济责任制考核细则
经济责任制考核实施细则
（2015年修订）
港鑫东方油库生产部 《经济责任制考核实施细则》
一、总则
为了加强油库安全管理工作，促进油库生产作业顺利进行，特制定经济责任制考核细则，使油库对各种奖惩事项有据可依，公司要求考核组成员本着公平公正的原则，严格认真执行本细则，加强对自己所管理的项目进行管理和考核。
经济责任制考核自2015年9月份开始实行。考核小组： 组 长： 韩军
副组长：方日升、刘杰、金丽益
组 员：曾德全、浦长青、胡芳磊、崔仑、孙旋。
二、实施细则：
此细则对油库生产部门进行考核，分管考核组员于次月2日前将考核内容交给安环经理汇总，次月3日（遇实际情况另行通知）由考核小组副组长对本月处罚项目进行和议，次月5日前将考核情况交给考核组长审核后，交总经办备案。如发现出入必须在7日前向考核组长反映。除重大失误到下月重新评审外，原则上以考核小组通过的为准。
三、具体考核细则
（一）生产管理：
1、奖励。
（1）、在生产作业过程中及时发现事故隐患，且未造成后果，经油库考核小组讨论，视具体情况给予奖励20~200元，对发现重大隐患的可加大奖励力度。（2）、在岗位巡检过程中，发现油库设备设施的重要附件损坏或遗失，如油罐静电接地线被窃或断裂、罐底基础有渗油、浮梯轨道运行不正常、罐顶呼吸管道不通畅、浮舱有油等异常现象，及时汇报给予奖励20~50元。
2、惩罚
（1）、如本班工作时间内未上罐检固定罐尺，照抄上个班移交的数据（错尺），发现一次扣岗位人员50元。
2、不属于本班检固定罐尺，接班时未检查出上个班移交的作假数据（错尺），负连带责任，扣岗位人员50元。
3、作业结束后，当班者不按计量规定上罐检尺、测温的，后经发现一次扣50元。
4、计量数据应如实填写在规定的表格上，每日早8:00送达给当班调度，并由调度审核后交给统计员，未及时交送的一次扣10元。
5、本班次工作时间内上罐检尺后，需将中控仪表数据和实际油尺记录在检尺校表记录本上（低液位油罐除外），如未按规定填写，每一罐次扣10元。
6、计量员检尺后需将检尺口盖子盖好，清理检尺平台的油污，未按规定执行，经上罐检查后发现，每罐次扣 20元。
7、巡回检查记录与当时实际时间不符的，一次扣5元，第二次20元，未按规定进行油库巡检的，扣当班班长20元、副班长10元。
8、操作岗位任何操作记录每涂改一处扣5元，累计计算。
9、装船结束后半小时恢复流程，排空阀，末端阀不关的一次扣10元。造成排空喷油的，扣20元。
10、船舶靠好后，应积极同船方协调，故意拖延、刁难，影响生产作业速度的扣20元。
11、付油前、后及时做好转换流程及计量工作，否则影响生产作业速度，发现一次扣10元。
12、油库要求检查切水而不能按时完成的，按不服从生产指令处理。扣20元
13、交接班不清，发现一次扣10元，人为损坏生产工具的，发现一次扣10元并按原价赔偿生产工具，不能及时承认错误，认错态度较差的，视情节轻重，扣50~100元。
14、在装船过程中码头工与中控值班员不对表量，发现一次扣10元，造成后果可扣一至三个月生产安全奖。
15、在上级及油库组织的技术考核中，对考核成绩很差的，经油库考核小组讨论，可扣10~50元。
四、卫生及设备管理： 卫生和物品排放
（一）奖励。
1、当班宿舍、更衣室、休息室、厕所内保持卫生良好，物品摆放整齐、无杂物、无乱涂乱画。加10元。
2、泵房、锅炉房、配电房、发电机房等场所保持卫生良好、无杂物堆放；润滑器具清洁完好。加10元。
3．码头操作平台保持胶管堆放整齐；并无油污。码头操作平台、引桥路口保持卫生良好、无杂物堆放。加10元。
4、各岗位值班室内窗户玻璃整洁、保持卫生良好、无杂物堆放；加10元。
5、油罐保持卫生良好，罐顶无油污、无抹布；罐区内水沟保持卫生良好，无杂物。加10元。
6、发现设备隐患及时汇报，视情况给予奖励，避免重大事故的，报请立功。
7、主动协助油库处理设备故障，视情况给予奖励10元～50元。
8、应急处理非包干区卫生，加10元。
9、应急更换非包干区软管，加10元。
（二）惩罚
二、具体考核内容：
1、员工上岗时须戴安全帽。违反一次扣10元
2、未在规定时间内盘车（上午9:00前）。有一台次扣10元
3、未在规定时间内更换润滑油（脂）。有一次扣20元
4、维护区内发生泄漏，未及时处理（五天内）。有一处扣10元
5、卫生包干区有明显杂物、污垢等。有一处扣10元
6、三级过滤网及底有杂质，三件宝丢失等。有一次扣10元
7、巡检不及时，上、下超过半小时。有一次扣20元
8、交接班不清，泵房卫生无故拖延给下班。有一次扣20元
9、违反操作规程，人为造成设备故障，视情节大小。扣100元左右
10、主动协助处理设备故障，视工作量大小。加50元左右
11、主动提出合理化建议，对生产有改进，视见效大小。加50元左右
注：上述考核内容，均由考核小组组织不定期抽查为主。
1、当班操作室、更衣室、休息室、厕所内保持卫生良好，物品摆放整齐、无杂物、无乱涂乱画。卫生差，扣10元。
2、泵房、锅炉房、配电房、发电机房等场所保持卫生良好、无杂物堆放；润滑器具清洁完好。卫生差，扣10元。
3．码头操作平台保持胶管堆放整齐；地面上无油污。码头、引桥路口保持卫生良好、无杂物堆放。卫生差，扣10元。
4、各值班操作室内窗户玻璃保持卫生良好、无杂物堆放。卫生差，扣10元。
5、油罐保持卫生良好，罐顶无油污、无抹布；罐区场地及排水沟保持卫生良好，无杂物。卫生差，扣10元。
（二）设备工具管理
1、岗位工具、使用物品、消防器材、空气呼吸器和个人保管的工具，应认真保管和交接班，并依据岗位工具清单进行交接，岗位上的设备损坏未交班的，扣交班操作工10元，丢失损坏（不包括自然损坏）的按价赔偿。
2、胶管头未堵盲板、缺少垫片、缺少螺栓，每次每项扣10元；遗失盲板的每次扣10元。
3、保持码头上胶管完好无泄漏，泄漏胶管在4天内未能整改，考核包干班组每次扣10元。
（三）设备操作维护保养 机泵
1、机泵启动前，检查地脚螺栓、对轮罩、接地线，不检查每次每项扣10元。
2、开泵前不盘车、冬季不暖泵、启动时开启阀门先后顺序错、机泵出口压力表超红线、电机电流表超红线，每次每项扣10元。
3、待检修泵，不及时扫线，每次扣20元。
4、保持机泵（包括电机无灰尘）卫生良好。运行设备、当班检修设备卫生不好考核当班人员；备用设备卫生不好考核包干人员，每次扣10元。
5、定期清洗油泵过滤网，发现过滤网堵塞后还继续使用的，每发现一次扣20元。
输油臂
1、输油臂在使用前，应确认活动臂处于排空状态，活动臂内有介质时，不进行处理即使用输油臂，每次扣10元。
2、输油臂使用水平方向超过输油臂活动范围，超过7级风以上未固定输油臂的，每次扣10元。
3、输油臂在使用过程中，插销未拉下固定的，每次扣10元。
4、输油臂使用后，未回位或未整齐回位，每次扣10元。
五、安全管理：(一）奖励
及时发现或避免事故由油库认可的，油库给予一次奖励50元，避免重大事故者给予100元的奖励。发现静电接地线少，奖10元。
（二）惩罚
1、违反安全制度，违章操作造成冒罐、跑油、串油等事故者，情节严重交公司处理，油库处理范围内的扣当月综合奖及其工资以外的一切奖励。
2、因人为原因油品超安全高度，情节严重的以事故论处，没有造成影响的扣除当月的生产安全奖。
3、按劳动保护着装，出去操作应戴安全帽，否则扣10元一人次；不得穿拖鞋、钉子鞋、长发应盘在头上，否则扣10元一人次。
4、码头工带/解缆时，未按规定佩戴安全帽，穿救生衣，违者扣20元一人次。
5、严格执行厂内禁烟制度，发现违反者交油库安全部门处理。油库内部处罚当事人全月奖金。
6、监火人员负责动火点的安全，中途不得离开监火现场，离开要停火，违者扣10元一人次。
7、监火人员在现场监火时，必须戴安全帽。否则扣10元。
六、劳动纪律：
1、严格请销假制度、考勤制度，保证岗位人员出勤，请假必须提前一天填写请假条，逐级审批，经生产经理批准后方可休息。请事假三天以上者，需公司总经办批准；无紧急情况不允许电话请假、带信请假，否则一律按旷工处理。如属紧急情况事先电话请假、带信请假则按事假处理，上班后立即补办请假手续，超过一天扣10元一人次。
2、迟到（以厂班车到油库为准）
（1）迟到10分钟以内的扣5元，超过10分钟至半小时内扣10元，超过一小时扣半天工资。
（2）提前一小时请假的不予处罚（半年内不准超过两次，超过两次则按事假一天处理），请假两小时以上算半天事假，四小时以上算一天事假。
3、病假条严格按公司规定执行，厂外看病除急诊外，其余假条一律无效（急诊需是区级医院）。
4、事假按公司规定执行。
5、班长带头违反劳动纪律加倍处罚。
6、凡属下列情况之一者不发当月生产安全奖：（1）旷工一天者。
（2）不服从班组领导正常分配工作的，第一次受到警告后，仍不服从者。
（3）一个月内无故迟到、早退三次者，累计时间达4小时的。
7、新员工进厂半年后，经油库考核能独立顶岗者可得半奖，新调入外单位人员（需要培训才能上岗的）和分配来油库的技校生，三个月后经油库考核，能独立顶岗者可得半奖。
8、由于个人原因当月不得奖，而故意影响生产或破坏他人工作者，扣除当月生产安全奖；情节严重的报公司给予开除。
七、综合管理：
1、自行车停放在车棚内或规定地点，违者扣5元人一次。
3、打架斗殴者，扣当事人当月生产安全奖，情节严重者交公司处理。
4、值班室内物品摆放不规范，乱仍果皮杂物，不清洁，扣10元一人次。
6、值班室卫生当班下班前不清理，扣值班人员10元一次。
八、油库管理人员考核标准： 管理人员指：生产部经理、设备部经理、安全部经理、生产主管、设备主管、安全主管。
1、严格遵守公司及油库制定的各项规章制度，发现违反规定者，按员工违纪处罚标准加倍惩罚。
2、生产主管应在规定时间内完成分管工作，包括各种计划、资料统计、报表，按时上报公司、油库领导，如果迟报，属个人问题扣10元。
3、生产经理加强对生产主管的领导考核，生产主管对分管的工艺和生产加强管理和监督，发现问题及时处理或向生产经理汇报，一同解决，每日至少对全库区进行巡检一次，了解当前的生产动态，遇特殊情况及时向当班工人讲解操作操作要求及注意事项，如因没有交代而发生问题，生产经理扣20元，生产主管扣40元，严重者扣除当月生产安全奖。
4、设备部经理加强对设备主管的考核，设备主管对所分管设备应加强管理。设备主管每月向公司提出检修计划，同时交设备经理一份备查，月底以书面说明月计划执行情况，每少一次扣10元；设备经理或设备主管每周需对油库的机泵、设备巡检一次，做到心中有数，油库发生设备事故，设备经理扣20元，设备主管扣40元，重大事故扣当月生产安全奖。
5、安环经理加强对安全主管的考核和检查，安全主管应对油库的安全工作进行检查，负责对职工的劳动用品穿戴进行检查和考核，负责每日的动火票及检查动火安全措施落实情况，如果发生一起违章动火，安全经理扣20元，安全主管扣40元。发生重大事故扣当月生产安全奖。
九、值班人员管理办法：
1、值日人员严格执行值班制度，坚持巡检，每次值班必须抽查计量员检尺情况，值班时发现问题及时处理，报告生产经理，除紧急情况，不得越级上报，否则扣奖金10元。
2、值日人员必须掌握生产动态，协助调度和班长搞好安全生产，值班期间出现事故视责任大小追究。
3、值日人员应参加班组交接班会，掌握班组人员劳动纪律状况，认真填写值班记录，对迟到早退人员应记录迟到早退时间，不参加班组交接班、值班记录不认真、不真实扣奖金10元。
4、值周人员在夜间值班期间行使油库生产经理之权，负生产经理之责。
十、有以下行为者，报请公司作除名处理：
1、思想行为不端，扰乱油库正常生产秩序的；
2、不能履行职责、消极怠工、屡教不改的；
3、安全观念淡薄，造成油库重大损失的；
4、因违章操作，造成油库设备重大损坏的；
5、无故旷工累计三天以上、当班期间不请示汇报私自离岗、屡教不改的；
6、对领导交代的任务，无正当理由而拒绝执行、情节严重的；
7、私自倒买盗卖油料、侵占油库财物的，构成犯罪的移交公安机关处理；
8、上班期间酗酒滋事、聚众赌博、打架斗殴，屡教不改情节严重、影响恶劣的；
9、私自拉帮结派，挑拨油库内部矛盾的；
10、有违法犯罪行为的。
港鑫东方油库
2015
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