第一篇：餐饮入库流程(代0824)
餐饮入库流程
1、餐饮ERP系统设置总仓库、吧台库、后厨库、前厅库。总仓负责核算餐饮所有物质的出入库，以及对吧台、后厨、前厅的调拨。
2、仓库主管收到采购经理采购物资入库通知后，核对采购订单通知仓管员做好入库准备。
3、供应商送货到达仓库后，仓管员通知质检人员一同进行商品质量检验，核对采购订单、比对供应商送货单与实物是否一致。
4、仓管与质检员一同检验合格的商品，按照要求入库，同时在ERP系统中进行处理，采购回的物质一律先入总库，然后打印入库单，仓管和质检员签字交供应商或采购员作为报销凭据。
5、吧台、后厨、前厅的商品少于设定库存时，由部门主管向总库申请调货，调货时由所在部门主管填写《吧台、后厨、前厅领料单》交仓管核对，并作为调账的依据。
6、吧台、后厨、前厅接到仓管补充的物资后，由仓管在ERP系统中制作《物资调拨单》，将账面数由总库调入相应仓库，同时打印《物质调拨单》交各部门主管签字确认并保存。
7、各部门入库前均需对入库商品进行质量检查，防止不合格商品或者失效商品流入操作间。
8、仓管员要每天核对送货单与入库单，并与ERP系统数据比对，确保账账相符、账实相符。
第二篇：入库核算流程
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（三）审核仓库明细账
1、收料（1）入库
定期审核仓库原辅材料明细账——→核查所登记入库材料数量、单价、金额——→抽出收料单第②联（材料稽核联）——→录入微机收入模块——→按账本分类以备与采购员传来的第④报账联副联配单
注：以上仓库明细账涉及原料库、包装库、低耗库、自制半成品库及塑成品库等五大类库包含的所有明细账。（2）配单
月末将收料单第②联与第④联副联一一配对——→清查货已到但发票未到情况——→凭未配上的第②联编制记账凭证 借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
贷：应付账款——材料暂估
——→传主管岗复核并督促采购员报账——→下月初用红字冲回此凭证——→当月末凭未配上的第②联收料单重新挂账 注：（1）未配上的第②联收料单为仓库已验收入库，但采购员还未到财务部报账，此时财务上按收料单金额暂作入库处理，以便与仓库账保持一致。
（2）未配上的第④联为材料已入库，且已收到发票，但仓库未记账，这种情况只有在仓库与财务扎账时间不一致时才存在，如有其他差异应及时查明原因。（3）暂估入库
材料验收合格达到可发放状态，采购员须开具收料单，数量金额须填写完整，经仓库保管员签字后，材料方可发放。在发票未到、价格暂时无法确定时，先由采购员按合同价、最近历史价或市价等估价填写在收料单上，待收到发票后，如暂估价与实际价不一致，采购员按发票金额补填蓝字或红字收料单调整原收料单，经仓库保管员签字，将第②联留仓库记账，第③④联与估价收料单第③④联一并附在发票后报账，保证发票和所附收料单金额之和一致。
2、计算加权平均价格
材料加权平均单价= 本期收货金额+期初结余金额，为本期材料发出单价。
本期收货数量+期初结余数量
3、发料
（1）车间部门领料
审核领料单填写规范，签字手续完备——→审核仓库管理员登记发出数量准确——→抽出领料单——→录入微机发出模块——→编制打印分车间部门分品种领料单明细表（附后）——→做成本计算得领料单金额（=发出数量×材料加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发料金额——→分类汇总各车间部门费用——→打印车--------------------------精品
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间领料单明细表传车间核算员——→核对领料数量，传递发出成本数据——→核对无误后，按各车间部门、各发料仓库编制材料发出月汇总表——→编制记账凭证 借：生产成本——→基本生产（材料费用）（生产用直接原材料）
生产成本——→辅助生产
（机修车间领用）
制造费用
（生产系统领用非直接材料）
管理费用
（管理系统领用）
销售费用
（销售系统领用）
贷：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目
——→传成本岗审核 注：部门领料单须经部门负责人审核，分管领导签字，车间领料单须经车间主任签字。
（2）武马领用
由于武马生产用原辅材料均由公司统一购买，武马凭领料单从公司仓库领用，月末凭武马领料单编制领料单明细表，传武马财务部核对，确认当月出售材料 ①结转销售材料成本
领料单分类汇总完毕——→凭分类汇总表编制武马领用原辅材料记账凭证 借：其他业务支出
贷：原材料/包装物/低值易耗品
——→传成本岗审核 注：（1）实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一张记账凭证。②销售材料收入
将武马领料单及领料单明细表挑出——→下月初传开票岗向武马开具销售发票——→将发票联及领料单传武马财务部——→凭发票记账联编制记账凭证 借：应付账款——武马
贷：其他业务收入
应交税金——增值税（销项）
——→传成本岗审核（3）零星对外销售 ①结转销售材料成本
领料单分类汇总完毕——→凭分类汇总表编制零星出售材料记账凭证 借：其他业务支出（发票）
制造费用——仓储费（收据）
贷：原材料/包装物/低值易耗品
——→传成本岗审核 注：（1）实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一张记账凭证。②销售材料收入
审核外售材料批件——→开具收据或督促开票岗开具发票——→传出纳岗收款--------------------------精品
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——→凭发票记账联或收据编制记账凭证 借：现金/银行存款
贷：其他业务收入（发票）
应交税金——增值税（销项）
或借：现金/银行存款
借：制造费用——仓储费〈红字〉（收据）
——→传成本岗审核 注：（1）仓库发出售材料须经生产部长签字报告，经材料审核岗审核，并有财务部收款凭据（盖有“现金收讫” 或“银行收讫”的发票或收据复写联）。
（2）售出材料须开具发票的，开票岗须凭材料审核岗审核后的报告开具发票，记账联交给材料审核岗编制记账凭证。
（3）无须开具发票的，由材料审核岗开具收据，并同时复写两份传仓库管理员记账、发货。
（4）仓库明细账审核完毕，须将仓库售出材料与售出材料财务收款情况进行核对。
4、结材料仓库明细账
材料仓库明细账审核登记完毕，结出各材料余额，督促仓库管理员与实物核对，并将账本余额分类汇总与财务账核对。
5、盘点
每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制实物盘点表——→编制存货盘存明细表和汇总表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证（1）盘盈
借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目 借：管理费用——处理财产损失〈红字〉
（2）盘亏
借：管理费用——处理财产损失
贷：原材料/包装物/低值易耗品
（四）力资费
签收生产部仓库传来的力资费领用单——→按部门汇总——→编制力资费用分配表——→签收搬运公司运费发票——→编制记账凭证，并向武马、药品公司下达力资费通知单
借：制造费用——仓储费（生产系统用工）
管理费用——其他（管理系统用工）
营业费用——市内中转（营销系统用工）
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应付账款——武马
其他应收款——药品公司
应交税金——增值税（进项）
贷：银行存款
（五）管理性工作
1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。
2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。
3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。
4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。
（六）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用途、特点等。
4、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。附表：
领用单位：
领料单明细表
账本名称
材料名称规格
单位
数量
单价 金额
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第三篇：中医医院中药饮片入库流程
中医医院中药饮片
采购入库操作流程
仓管员根据药品使用和库存情况制定采购计划
药剂科主任审批签字
财务科主任审批签字
院长审批签字
仓管员报采购计划给供货商
供货商发货
仓管员收货放入待验区
仓管员根据随货同行单清点核对药品
仓管员填写验收记录表
仓管员根据各药品分别码放上架
仓管员登陆医院管理系统把药品入库
仓管员若发现药品价格发生变化 根据随货同行单及时进行价格维护
第四篇：原材料采购入库流程
原材料采购入库流程
1.首先生产应根据生产合同,计划员与库房实物进行盘点,下达差额
采购计划单
2.采购内勤接到采购计划单,第一时间询价,对供应商比对排除,挑选
质优价廉的厂家进行采购
3.购入材料入库前,质检员要进行质量检验,对不合格材料坚决不入
库
4.对于合格产品,采购内勤配合库管员进行实物清点入库,并办理K3
入库单 ,库管员签字确认
5.月末材料会计根据外购入库单,生成暂估入库凭证,对已来发票检
查合格后,勾稽生成发票
6.月末库管员根据本月入库单、出库单汇总形成材料报表，材料会计与K3报表进行核对，更正
第五篇：仓库出入库流程
仓库出入库单据流程
第一条酒店购入所需物资时，必须本着节约及实用性的原则，除库存必备物品外先由需求部门根据实际需要填制购置申请单，购置申请单上必须详细注明所需物资的品名、规格、数量、单位等要素，经批准后方可购买。
第二条 紧急采购，原则上不予支持，如确需发生，请示领导批准后购买。
第三条 各部门申购单物品到货后，通知申购人领用其所申购物品
第四条酒店购入和取得的各项物资，无论是直拨还是入库都必须办理验收手续。
第五条由仓管员（或验收员）与申购部门有关人员根据经审批完毕的物资申购单按质按量进行验收，共同对所验收物资的数量、质量负责；财务负责人与使用部门负责人应不定期对验收工作进行检查。
第六条物资必须与物资申购单上的名称、规格、型号、数量、质量等要求相符，验收人要做到“三个不收”：对于超量进货、质量低劣、规格不符的不收；未经批准采购的物品不收。
第七条除餐饮原材料外，不允许超申购量收货。酒店应根据实际情况明确规定允许出现收货数量与申购量误差的餐饮原料类别以及误差率。
第八条验收完毕，由仓管员（验收员）办理入库或直拨手续，微机输出入库单直拨单，入库单据上必须写明物品的名称、单价、数量以及保存的仓库名称，并由参与验收的人员、供应商、仓库主管签字确认，会计审核。
第九条凡涉及验收单据的更改，必须由所有参与验收的人员对更改后结果签字确认。
第十条验收后的物资，除直拨的外，一律要收入库房保管，规整物资。
第十一条使用部门在领取库存的物资时，以部门经理签字票据为准，微机输出领料单，再实物经办人和部门负责人签字，各使用部门应明确各类物资的保管责任人。
第十二条入库单据和直拨单据以机打单据为准，出库单据以手写单据为准附机打单据 第十三条各使用部门领货一般要求指定专人负责，凭经部门负责人签字同意的领料单领货，仓管员凭单发货。
第十四条凡涉及领料单据的更改，必须由发货员与领料人对更改结果共同签字确认。
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