一起公司登记股东签名诉讼案件的剖析

第一篇：一起公司登记股东签名诉讼案件的剖析

一起公司登记股东签名诉讼案件的剖析

—刘卫平

案情：

江西**公司于2010年1月21日在某工商局注册登记成立，注册资本2000万元，实收资本400万元。由两名股东投资设立：股东杨某投资1400万，实缴280万；股东彭某投资600万，实缴120万。法定代表人：杨某。2011年8月10日，该公司办理了变更登记，法定代表人由杨某变更为彭某。

该公司在运营过程中，牵涉到多起建筑工程施工纠纷中，还拖欠了大批建筑民工工资，在当地产生了较为严重的社会影响。尔后，吉安市二建公司就建筑工程施工合同纠纷诉至法院。法院判决后，在执行当中，于2012年9月21日以杨某作为该公司股东抽逃出资为由，将其追加为被执行人，并裁定其在抽逃注册资本400万元的范围内承担责任，清偿吉安市二建公司166万元，并查封了杨的相关财产。由此引发了杨某诉该工商局注册登记一案。

2013年4月3日，杨某将该局诉诸法院，称其从未与他人共同出资发起成立某公司，向法庭出示了委托律师在该局复制的某公司全部工商登记材料，其内所有“杨某”签名，经司法鉴定，皆非原告其亲笔签字。原告还称，工商登记材 料中杨的身份证复印件不是原告提供的，盖有“杨某”字样的私章也不是原告持有的，他人盗用原告身份，私刻原告印章，伪造原告签名，冒充原告出资，某公司系非法注册成立。请求法院依法撤销工商局对某公司注册登记的具体行政行为。

该局辩称：

一、工商登记对申请人提供的材料不作实质性审查，材料的真实性责任由申请人承担。登记机关的责任是对申请人提交的有关申请材料和证明文件是否齐全，以及申请材料和证明文件及其记载的事项是否符合登记管理法律法规的规定进行审查。

二、原告无权要求撤销，从申请人提供的申请文件以及某街道办事处的证明（某公司系其招商引资企业），包括公司开业庆典时原告在主席台签字、在建设银行验资开户须提供本人身份证原件等行为，对公司成立且其为公司的股东是明知的。

第三人江西**公司述称：

1、公司登记中彭某的签名系本人所签；

2、某公司前期注册资本400万元并非股东出资，而是由某街道办事处通过其他途径办理……

法院在审理本案当中，尽管原告委托律师在我局复制的某公司全部工商登记材料中，所有“杨某”签名均非本人亲笔，但是工商局也出示了对已有利证据：某街道办事处证明及证人证言，和银行开户须知，这些证据证明原告明知其为公司股东积极参与公司活动。同时，我工商局对某公司彭某 动之以情，晓之以理，让其明白此案对其的利害关系，某公司也出示了对本案起关键性作用的证据：

1、2009年12月18日，杨某出具的授权书；

2、2009年12月28日，某公司任职书； 3、2011年8月2日杨某办理变更手续的授权书。这三份书证，经司法鉴定，“杨某”签名全部都是其本人亲笔。最高人民法院《关于审理公司登记行政案件若干问题的座谈会纪要》第一条第二款规定：“公司法定代表人、股东等以申请材料不是其本人签字或者盖章为由，请求确认登记行为违法或者撤销登记行为的，人民法院原则上应按照本条第一款规定处理，但能够证明原告此前已明知该情况却未提出异议，并在此基础上从事过相关管理和经营活动的，人民法院对原告的诉讼请求一般不予支持。”由此，法院判决：驳回原告要求撤销被告对某公司注册登记行政行为的诉讼请求。

争议：

本案争议的焦点就是：在公司登记注册的材料中，股东的签名不是本人亲笔签名，工商部门的登记是否具有法律效力。

评析：

根据《行政许可法》第31条、第34条第二款的规定，公司登记行为是一种行政许可行为，《行政许可法》作为行政许可的母法，并未规定行政机关要对一般行政许可的申请 材料进行实质审查。《公司法》、《公司登记管理条例》也仅仅规定申请人须向公司登记机关提供哪些材料，并未规定登记机关要对申请人提供的材料进行实质审查，根据“法无授权即禁止”的行政原则，行政机关没有权力对申请人提供的一般行政许可的申请材料进行实质审查，如果对申请人施以法外的审查义务，就会构成越权。

但是司法机关认为司法监督属于终极性的事后监督，具有合法性判断与实体纠错的双重功能，理应采取实质审查标准。如果支持工商部门提出来的形式审查标准，那么让法院去维持一个明显存在虚假签名的登记，实体公正无法维护；如果司法机关维持这样的登记行为，就意味着这种登记行为是合法的，那么当事人被侵犯的权益就得不到维护。但是，由于此类案件，有一部分当事人是为了逃避债务，故意以登记存在瑕疵为由，起诉要求撤销公司登记，为使债权人的合法利益不受损害，即便登记行为存在股东虚假签名的瑕疵，法院也不会作出撤销公司登记的判决，因为一旦法院作出撤销判决，就会造成本应承担民事责任的债务人逍遥法外，民事债权人的合法债权得不到保护，经济纠纷无法解决，还有可能引起社会矛盾激化，会造成恶劣的社会效果，且与法院坚持的公正目标背道而驰。当然，法院如果采取实质纠错的话，也不会判决维持一个存在明显瑕疵的工商登记行为。2000年3月10日施行的最高人民法院《关于执行<中华人民 共和国行政诉讼法>若干问题的解释》增加了“驳回原告诉讼请求”。此案中，法院就是据此作出判决。

思考：

工商部门在登记注册工作中如何避免此类事件发生？2012年3月7日，最高人民法院办公厅印发了《关于审理公司登记行政案件若干问题的座谈会纪要》（法办„2012‟62号），《会议纪要》在第一条关于“以虚假材料获取公司登记的问题”中规定：因申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料导致登记错误引起行政赔偿诉讼，登记机关与申请人恶意串通的，与申请人承担连带责任；登记机关未尽审慎审查义务的，应当根据其过错程度及其在损害发生中所起作用承担相应的赔偿责任；登记机关已尽审慎审查义务的，不承担赔偿责任。

那么，工商部门在实际操作中如何尽到审慎审查的义务呢？《会议纪要》在第二条关于“登记机关进一步核实申请材料的问题”中明确规定：登记机关无法确认申请材料中签字或者盖章的真伪，要求申请人进一步提供证据或者相关人员到场确认，申请人在规定期限内未补充证据或者相关人员未到场确认，导致无法核实相关材料真实性，登记机关根据有关规定作出不予登记决定，申请人请求判决登记机关履行登记职责的，人民法院不予支持。”该规定突破了《行政许可法》第三十四条第三款、《企业登记程序规定》第三条规 定的只有在“法定程序和条件，需要对申请材料实质内容进行核实的”才能启动实质核查的规定。因此，工商部门在履行登记职责时，可以根据具体情况，要求申请人进一步提供证据或相关人员到场确认，从而尽量避免登记错误。

第二篇：诉讼案件补充协议

诉讼案件补充协议

甲方：

乙方：

为了强化诉讼案件的过程管理，切实维护案件委托人和诉讼代理人正当合法的权利，经甲乙双方共同协商，签定如下补充协议：

1、甲乙双方本着相互信任的基本原则，根据案件的不同情况，分别采取全权代理和一般代理的两种委托方式，由甲方管理人员在委托书上注明，乙方派遣的代理人员不得越权代理诉讼案件。

2、在切实维护甲方的合法权益的前提下，鼓励乙方对诉讼案件采取庭外调解和庭内调解的方式结案，如果调解结果有利于甲方的，甲方可适当增加委托代理费（金额另定）。

3、甲方要为乙方提供必要的工作便利，及时提供甲方现有的诉讼证据材料给乙方，及时结算代理费。

4、乙方代理人员在接到法院的起诉书、传票和甲方的委托书时，必须认真查明法院的开庭时间，及时与诉讼法院相关部门或承办法官取得联系，安排时间准时出庭。如遇个别特别简单或只有交强险无责赔付不需要出庭的案件，必须经过分公司法律部的同意才可以不出庭。

5、乙方代理人员在接到法院的起诉书、传票和甲方的委托书时，要认真熟悉案件，积极准备答辩意见和搜集相关诉讼所需要的证据材料，查看其投保情况，是否进行了交强险的垫付，是否有商业险拒赔的情况，并联系诉讼当事人各方，有没有庭外调解的可能等等；做到庭前充分准备，庭审中积极应对。

6、乙方代理人员在调解案件前，要主动与甲方经理室案件管理人员进行沟通，共同协商案件调解的基本原则和赔偿费用的底线，调解结案后要写出调解报告附在调解书后面。

7、乙方代理人员在开庭完后要及时向甲方公司领导汇报开庭的具体情况，预测可能的结果及判决后应当采取的措施，如有特殊案例，还要及时上报市分公司法律部，寻求法律部的支持和帮助。

8、如有上诉案件，乙方代理人员必须在上诉期内按照甲方的意见提交上诉状，积极准备二审的答辩意见和搜集新的证据材料。

9、责任追究：

（1）、由于乙方委派的诉讼人员疏忽大意，违反本协议4—8条的约定，给甲方造成损失的，首先扣除本案的诉讼代理费，视情节给予适当的经济处罚。

（2）、乙方委派的诉讼人员不顾甲方上级法律部门工作人员一再督促，甲方工作人员和领导的多次提醒，拒不履行

委托代理人的职责，给甲方造成重大经济损失或社会影响的，除扣除本案件的诉讼代理费外，视其损失金额大小处以（损失金额：如）1—10%的罚款。

（3）、乙方委派的诉讼人员与诉讼主体的对方或者保险的被保险人私下交易、相互勾结损害甲方的利益，给甲方造成重大经济损失或社会影响的，除扣除本案件的诉讼代理费外，由乙方全额赔偿甲方的经济损失。涉嫌保险诈骗的，甲方保留向公安机关报案件的权利。

10、本协议自签定之日起执行；未尽事宜双方协商解决。本协议一式三份，甲方法律部门一份，甲乙双方各执一份。

第三篇：案件诉讼指引

二十一类案件的举证指引

一、医疗事故损害赔偿纠纷案件举证指引

（一）证明当事人主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交身份证明资料，如身份证或户口本等。

2、当事人为法人或其他组织的，应提交主体登记资料，如工商营业执照副本或由工商登记机关出具的工商登记清单，社团法人登记证等。

3、当事人在诉争的法律事实发生后曾有变更的，应提交变更登记资料。

4、当事人为医疗纠纷中死者亲属的，应提交死者第一顺序继承人的证明及继承人基本情况的证明（包括户口卡、当地派出所证明等）。

（二）证明双方当事人民事法律关系成立的证据，如门诊、住院病历、医疗费发票等。

（三）证明损害的事实发生的证据。

1、医生诊断证明或伤残证明；

2、医疗事故鉴定委员会的鉴定报告或相关的医学文献资料、医疗专家意见。

（四）因医疗行为引起的侵权诉讼，由医疗机构就医疗行为与损害结果之间不存在因果关系及不存在医疗过错承担举证责任。

（五）有具体诉讼请求的，应提交诉讼请求金额的计算清单。

二、劳动合同纠纷案件举证指引

（一）证明当事人主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交身份证明资料，如身份证或户口本等。

2、当事人为法人或其他组织的，应提交主体登记资料，如工商营业执照副本或由工商登记机关出具的工商登记清单，社团法人登记证等。

3、当事人在诉争的法律事实发生后曾有变更的，应提交变更登记资料。

（二）证明双方当事人民事法律关系成立的证据，如劳动合同、工资单等。

（三）在劳动争议纠纷案件中，因用人单位作出的开除、除名、辞退、解除劳动合同、减少劳动报酬、计算劳动者工作年限等决定而发生劳动争议的，由用人单位负举证责任。

（四）应当提交仲裁裁决书、送达回证、不予受理通知书等证明具体诉讼请求已经仲裁，非经过仲裁处理的诉讼请求法院不予受理。

三、道路交通事故损害赔偿纠纷案件举证指引

（一）道路交通事故损害赔偿纠纷案件应以交警部门已经向当事人出具道路交通事故损害赔偿调解终结书和道路交通事故损害赔偿责任认定书为前提。

（二）证明当事人主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交身份证明资料，如身份证或户口本等。

2、当事人为法人或其他组织的，应提交主体登记资料，如工商营业执照副本或由工商登记机关出具的工商登记清单、社团法人登记证等。

3、当事人在诉争的法律事实发生后曾有变更的，应提交变更登记资料。

4、当事人为道路交通损害赔偿纠纷中死者亲属的，应提交死者第一顺序继承人的证明及继承人基本情况的证明。

5、提交肇事车辆、受损车辆的所有人、实际支配人、驾驶人的证明及其相互关系的证明（行驶证、驾驶证等）。

6、提交肇事车辆、受损车辆购买当年第三者强制责任险的证明。

（三）证明双方当事人民事法律关系成立的证据

1、提供交警部门出具的道路交通事故损害赔偿调解终结书。

2、提供交警部门出具的道路交通事故损害赔偿责任认定书。

（四）要求赔偿事项的证据

1、人身受损的，提交医院出具的疾病证明书、出院证明书、转院证明书、鉴定部门出具的法医报告、医疗费发票、伤者误工工资证明（包括伤者与其单位签订的劳动合同、工资单、扣发工资证明）、护理人员的工资证明（护理人员有单位的提供单位劳动合同、工资单、扣发工资证明，没有单位的如个体工商户等提供收入证明）、残疾用具价格证明、供养人的基本情况证明、交通费住宿发票等等。

2、财物受损的，提交财物损失的评估报告，维修发票。

3、提供诉讼请求中具体金额的计算方法和清单。

四、名誉权纠纷案件举证指引

（一）证明当事人主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交身份证明资料，如身份证或户口本等。

2、当事人为法人或其他组织的，应提交主体登记资料，如工商营业执照副本或由工商登记机关出具的工商登记清单，社团法人登记证等。

3、当事人在诉争的法律事实发生后曾有变更的，应提交变更登记资料。

（二）证明侵权事实存在的证据

1、被告侮辱或诽谤原告的证据，如有侮辱性语言或与事实不符的文章、大、小字报、公开信件等。

2、文章内容涉及到的事实真相的证据，如学历证明等。

（三）证明侵权事实与损害后果之间具有因果关系的证据，如单位处分等。

（四）被告就法律规定的免责事由承担举证责任，被告应提供其所发表的文章等没有侮辱性语言或内容与事实相符的证据。

（五）有具体诉讼请求的，应提交诉讼请求金额的计算清单。

五、产品责任纠纷案件举证指引

（一）证明当事人主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交身份证明资料，如身份证或户口本等。

2、当事人为法人或其他组织的，应提交主体登记资料，如工商营业执照副本或由工商登记机关出具的工商登记清单，社团法人登记证等。

3、当事人在诉争的法律事实发生后曾有变更的，应提交变更登记资料。

4、当事人为产品责任纠纷中死者亲属的，应提交死者第一顺序继承人的证明及继承人基本情况的证明。

（二）证明双方当事人民事法律关系成立的证据

原告因使用被告生产或经营的产品而所受到的损失，如病历、被损毁物品的购物发票等。

（三）被告应当承担民事责任的证据

1、致使原告人身、财产受到损害的是被告生产或经营的产品的证据，如购物发票等。

2、质检部门就被告生产或经营的产品的性能所做的鉴定结论等。

（四）因缺陷产品致人损害的侵权诉讼，由产品的生产者就法律规定的免责事由承担举证责任。

（五）有具体诉讼请求的，应提交诉讼请求金额的计算清单。

六、离婚纠纷案件举证指引

（一）证明当事人（原、被告）的诉讼主体资格的证据

1、证明原、被告是夫妻关系的证据，如结婚证、婚姻关系证明书、户口簿以及身份证。

2、如涉及构成事实婚姻的，应提交居委会或村委会出具的证明。

3、证明被告下落不明的，应提交被告住所地或经常居住地村委会或公安机关的证明。

（二）证明婚姻关系破裂的证据

1、如涉及家庭暴力，应提交法医鉴定，提出证人。

2、如涉及吸毒、赌博行为的，应提交居委会或村委会或公安机关出具的证明；涉及行政处罚、刑事犯罪的，应提交有关处罚决定或判决书。

3、如涉及有重婚行为或有配偶与他人同居的，应提交上述行为相关的结婚证、子女出生证、居住证明、相片或居委会、村委会、公安机关出具的证明等证据。

因重婚、有配偶者与他人同居、实施家庭暴力、虐待遗弃家庭成员引起离婚的，无过错方有权请求损害赔偿。

（三）证明由一方抚养子女为宜的证据

1、证明一方经济状况良好的，应提交工资单或其它合法收入的证明，或提交有关居住情况的证据。

2、如涉及10周岁以上未成年子女的，应提交子女本人愿跟随父或跟母生活的相关证据。

（四）证明婚姻关系存续期间有共同财产的证据

1、证明有房产的，应提交房产证或购房合同、交款发票或出资证明。

2、证明有银行存款并申请法院调查的，应提交银行帐号；证明有股票并申请法院调查的，应提交股东代码、资金帐号；证明有车辆的，应提交行驶证、车牌号。

3、证明对方在公司拥有股权的，应提交该公司的工商登记情况、出资的证明等。

4、证明一方有债权债务的，除提交借据以外，必须有相关的证据佐证。

5、证明夫妻双方财产有约定的，必须提交协议书等相关的证据。

6、如申请法院调查取证但不能提供以上线索的，依法驳回申请。

（五）有具体的诉讼请求金额的，应提交诉讼请求金额的计算清单。

七、继承纠纷案件举证指引

（一）证明当事人（原、被告及第三人）诉讼主体资格的证据

1、证明当事人是合法继承人的，应提交结婚证、户口本、身份证或公安机关、村委会、居委会等有关部门出具的证明。

2、当事人为无行为能力、限制行为能力或精神病人的，还应提交监护人的身份证明资料，如身份证或户口本。

（二）证明法定继承或遗嘱继承法律关系成立的证据

1、证明法定继承法律关系成立的证据

（1）被继承人死亡证明书。

（2）证明是被继承人养子女的，应提交收养关系证明书。

（3）证明是继承人以外的依靠被继承人抚养的缺乏劳动能力又没有生活来源的人的，或证明是继承人以外的对被承人扶养较多的人的，应提交居委会、村委会或被继承人单位出具相关的证明。（4）被继承人的其他法定继承人也应当作为共同原告参加诉讼。其他法定继承人已死亡或者放弃继承权利的，应当提供相应证明。

2、遗嘱继承的，除应提交被继承人死亡证明书外，应提出如下证据：

（1）公证遗嘱的，应提交公证机关的公证书。

（2）代书遗嘱的，应提交代书遗嘱书并提供两个以上无利害关系的在场见证人。

（3）自书遗嘱的，应提交由遗嘱人亲笔书写、签名并注明年月日的自书遗书。

（4）以录音形式立遗嘱的，除提应有关录音带外，应提供两个以上无利害关系在场见证人。

（5）口头遗嘱的，应提供两个以上无利害关系在场见证人。

（三）证明被继承人财产范围的证据

1、证明有房产的，应提交房产证或购房合同、交款发票或出资证明。

2、证明有银行存款并申请法院调查的，应提交银行账号；证明有股票并申请法院调查的，应提交股东代码、资金帐号；证明有车辆的，应提交行驶证、车牌号。

3、证明被继承人在公司拥有股权的，应提交该公司的工商登记情况、出资的证明等。

4、证明被继承人有债权债务的，除提交借据以外，必须有相关的证据佐证。

（四）有具体的诉讼请求金额的，应提交诉讼请求金额的计算清单

八、房屋拆迁合同纠纷案件举证指引

（一）证明当事人诉讼主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交身份证明资料，如身份证或户口本；

2、当事人为法人或其它经济组织的，应提交主体登记资料，如工商营业执照副本、工商注册登记资料或社团法人登记证等。

3、法人或其它经济组织的名称在讼争法律事实发生后有变更的，应提交变更登记资料。

（二）证明房屋拆过法律关系成立的证据

被拆迁人应提交的证据

1、被拆除房屋的所有权证；

2、证明被拆除房屋的结构、房屋的性质（住宅、办公或商铺）、房屋的建筑面积等证据；

3、当被拆房屋所有权证上记载的所有人和主张权利的被拆迁人不同时，还须提交证明被拆迁人对于被拆除房屋享有接受赔偿安置权利的证据（包括亲属关系证明、继承权公证书、放弃权利声明等等）；

4、证明房屋被拆除的时间的证据；

5、已经达成拆迁赔偿协议的，还应提交拆迁赔偿协议；

6、经过房屋拆迁主管部门裁决的，还应提交裁决书。

拆迁人应提交的证据

1、拆除房屋许可证；

2、房屋拆迁公告；

3、原地新建建筑物的《建设工程规划许可证》及工程竣工验收证明；

4、房屋被拆除前的面积查丈报告；

5、房屋拆迁赔偿协议；

6、向被拆迁人支付现金赔偿金、过渡期安置补助费、房屋搬迁费、电话迁移费等费用的凭证；

7、提供过渡期临时用房给被拆迁人的证据；

8、用以安置被拆迁人的房屋平面图、建筑面积竣工查丈报告等。

（三）当事人在诉讼请求中有具体请求金额的，应提交详细的计算清单。

九、商品房预售合同纠纷案件举证指引

（一）证明当事人主体适格的证据

1、当事人为自然人的，应提交身份证明资料，如身份证或户口本等；

2、当事人为法人或其他经济组织的，应提交主体登记资料，如工商营业执照副本、工商注册登记资料或社团法人登记证等；

3、法人或其他经济组织的名称在讼争法律事实发生后有变更的，应提交变更登记的资料。

（二）证明房屋买卖法律关系成立及合同履行情况的证据（普遍适用于各种商品房预售合同纠纷案件）

1、房地产买卖合同；

2、房地产销售许可证；

3、购房方支付房款的收据或发票。购房方以按揭（抵押）贷款方式支付房款的，还应提供按揭（抵押）贷款合同、借款借据、分期支付按揭款的清单等；

4、房屋竣工验收情况的证明；

5、房屋交接时间的证明。

（三）当事人还应针对具体的诉讼请求提交仅适用于某类案件的证据

因开发商逾期交房，购房方要求解除《房地产买卖合同》、支付逾期交房违约金及赔偿损失的

1、购房方受到损失的证据；

2、售房方以施工期间遇到不可抗力为由提了抗辩的，应提供气象、地震、消防等相关部门出具的证明资料等。

因开发商延期办理《房地产证》，购房方要求支付延期办证违约金的

1、售房方通知购房方办理产权转移登记和办理《房地产证》的证明；

2、售房方已办理房地产初始登记的证明；

3、房地产证或产权转移登记的电脑查询单。

（四）当事人在诉讼请求中有具体请求金额的，应提交详细的计算清单。

十、房屋租赁合同纠纷案件举证指引

（一）证明当事人主体适格的证据

1、当事人为自然人的，应提交身份证明资料，如身份证或户口本等；

2、当事人为法人或其他经济组织的，应提交主体登记资料，如工商营业执照副本、工商注册登记资料或社团法人登记证等；

3、法人或其他经济组织的名称在讼争法律事实发生后有变更的，应提交变更登记的资料。

（二）证明房屋租赁法律关系成立的证据

1、证明房屋有合法产权来源的证据；

2、房屋租赁合同。

3、属于房屋转租的，应提交转租关系合法的证据（如原出租人同意转租的书面证明）；

（三）证明房屋租赁合同履行情况的证据

1、证明出租人是否已将房屋交付承租人使用及交付时房屋状况的证据；

2、承租人履行合同情况的证据，如交付定金（或保证金或押金）、租金、管理费、水电费等费用的发票或收据等。

3、当事人要求对租赁房屋内的装修资产进行评估鉴定的，应在《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》规定的期限内向法庭提出申请。

（四）当事人在诉讼请求中有具体请求金额的，应提交详细的计算清单。

十一、民间借贷纠纷案件举证指引

（一）证明当事人诉讼主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交其身份证明资料，如身份证或户口本等。

2、当事人为法人或其他组织的，应提交主体登记资料，如工商营业执照副本或由工商登记机关出具的工商登记清单、社团法人登记证等。

3、当事人名称在诉争的法律关系发生后曾有变更的，应提交变更登记资料。

（二）证明借款关系存在的证据

借款合同、借款协议、借条、欠条、还款承诺书等。

（三）证明已偿还借款的证据

收条或各次还本付息的付款凭证。

（四）诉讼请求金额的计算依据

提供诉讼请求中关于要求计付本金及利息数额的计算清单，包括本金余额的计算清单、利息金额的计算清单等。

十二、金融机构借款合同纠纷案件举证指引

（一）证明当事人诉讼主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交其身份证明资料，如身份证或户口本等。

2、当事人为法人或其他组织的，应提交主体登记资料，如工商营业执照副本或由工商登记机关出具的工商登记清单、社团法人登记证等。

3、当事人名称在诉争的法律事实发生后曾发生变更的，应提交变更登记资料。

（二）证明借款合同关系及相关担保合同关系成立的证据

1、借款合同关系成立的证据，如借款合同。

2、以抵押方式提供担保的，应提交抵押合同、抵押物的权属证明、抵押物登记情况的证据； 以保证方式提供担保的，应提交保证合同或保证函等证据；

以质押方式提供担保的，应提交质押合同、质押动产或质押权利凭证交付的证据，以依法应进行出质登记的财产权利出质的，还应提交出质登记的证据。

（三）证明合同履行情况的证据

1、证明贷款人履行合同情况的证据即已向借款人提供合同项下借款的凭证，如借款借据等。

2、证明借款人履行合同情况的证据即各次还本付息的付款凭证，如银行进帐单、现金缴款单等。

（四）诉讼请求金额的计算依据及计算明细

1、提供诉讼请求中关于要求计付本金和利息数额的计算清算，包括：1）借款人还本付息情况的明细清单、2）本金余额的计算清单、3）利息金额的计算清单（应注明计息时段及适用的利率标准）。

2、对支持诉讼请求的约定和法定依据作出说明。

十三、债务纠纷案件举证指引

（一）证明当事人诉讼主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交其身份证明资料，如身份证或户口本等。

2、当事人为法人或其他组织的，应提交主体登记资料，如工商营业执照副本或由工商登记机关出具的工商登记清单、社团法人登记证等。

3、当事人名称在诉争的法律关系发生后曾有变更的，应提交变更登记资料。

（二）证明买卖关系存在的证据

1、《购销合同》、《供货协议》；

2、订（定）货单；

3、证明口头协议成立和生效的证据，如证人证言、实际履行凭证。

（三）证明协议履行情况的证据

1、交、收货凭证：交货单、送货单、提货单、收货单、入库单、运单；

2、证明尚欠货款的凭证：结算清单、欠条、还款计划、还款承诺书，其它能证明欠货款事实的信函等。

3、收货方提出质量异议的证据：信函、证人证言、有关单位的证明、检验报告书、客户投诉、退货及索偿的证据。

（四）当事人诉讼请求的计算清单，并注明计算方法、依据等。

十四、买卖合同纠纷案件举证指引

（一）证明当事人（原、被告或第三人）诉讼主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交身份证明资料，如身份证、户口簿、暂住证等；

2、当事人为法人或其它经济组织的，应提交主体登记资料，如工商营业执照执照副本、工商登记机关出具的工商注册资料、社团法人登记证等；

3、当事人在讼争的法律事实发生后曾有名称变更或分立、合并的，应提交变更登记资料。

（二）证明买卖合同关系及从属的担保合同关系成立的证据

1、买卖合同；

2、订（定）货单；

3、证明邀约、承诺生效的信函、数据电文（包括电报、电传、传真、电子数据交换、电子邮件等）；

4、证明口头合同成立和生效的证据，如证人证言、实际履行凭证等；

5、证明担保合同关系的保证合同、抵押合同、质押合同、定金合同或交付定金的凭证、保函等。

（三）证明合同履行情况的证据

1、交、收货凭证：交货单、送货单、提货单、收货单、入库单、仓单、运单等；

2、货款收支凭证：收据、银行付款凭证、发票等；

3、证明拖欠货款的证据：结算清单、欠条、还款计划还款承诺书、能证明欠货款事实的信函等；

4、收货方提出质量异议的信函、证人证言、有关单位的证明、检验报告、客户投诉、退货和索偿的证据；

5、合同约定向第三人履行或第三人履行的，则提交第三人关于合同履行情况的证明及相应凭证。

（四）当事人诉讼请求的计算清单，并注明计算方法、公式、依据等。

十五、股权转让侵权纠纷案件举证指引

（一）证明当事人（原、被告或第三人）诉讼主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交身份证明材料，如身份证或户口本；

2、当事人为法人或其他组织的，应提交登记资料，如营业执照、社团法人登记证等；

3、当事人名称在法律关系成立后有变更的，应提交登记机关出具的变更证明。

（二）证明股权转让合同成立的证据

1、股东同意转让股权（出资）的证据；

2、当事人签订的股权转让合同、补充协议、公司章程等；

（三）证明股权转让合同履行情况的证据

1、资产评估报告、验资报告等；

2、出让或接收股权（出资）的证据，如给付、接收转让股款，公司出具的出资证明书、股东名册，出让方将公司的管理权转移给受让方的证据等；

3、工商部门办理股权变更登记的资料；

（四）提交诉讼请求的计算依据

1、支持诉讼请求的有关计算方法及计算清单，如本金、利息、违约金、赔偿金的计算清单；

2、当事人认为应当向法庭提交的其他证据。

十六、股票交易纠纷案件举证指引

（一）证明当事人（原、被告及第三人）诉讼主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交身份证明材料，如身份证或户口本；

2、当事人为法人或其他组织的，应提交登记资料，如营业执照、社团法人登记证等；

3、当事人名称在法律关系成立后有变更的，应提交登记机关出具的变更证明。

（二）证明股票买卖合同或侵权关系成立的证据

1、合同（如开户协议、股票买卖委托书等）；

2、股东卡；

3、电脑打印的交易清单（包括股票交易清单、资金变化清单等）；

4、保证金存入单及提取单；

5、银行存折或现金存入单（用于股票保证金的）；

6、发生侵权事实的证据（如平仓、划款、盗卖等）；

7、其他证据（如融资协议、投资理财协议、合作协议等）。

（三）提交诉讼请求的计算依据

1、法律依据或当事人协议约定的依据；

2、诉讼请求的计算方法及计算清单，如要求赔偿损失数额的计算方法与结果，返还股票的种类及分红派息、增配股情况等。

十七、建设工程施工合同纠纷案件举证指引

（一）证明当事人（原、被告及第三人）诉讼主体资格的证据

1、当事人为自然人的，应提交身份证明材料，如身份证或户口本；

2、当事人为法人或其他组织的，应提交登记资料，如营业执照、社团法人登记证等；

3、当事人名称在建设工程法律关系成立后有变更的，应提交登记机关出具的变更证明。

（二）证明建设工程合同关系成立的证据

1、建设工程施工合同；

2、增减工程量的补充合同或备忘录、现场工程签证单等；

（三）证明建设工程合同履行情况的证据

1、工程预、决算报告；

2、支付工程款的付（收）款凭证；

3、当事人对工程量、工程质量共同确认的证据，如工程验收、结算凭证，质检报告等；

（四）提交诉讼请求的计算依据

1、支持诉讼请求的计算方法及计算清单，如本金、利息、违约金、赔偿金的计算清单；

2、当事人认为应当向法庭提交的其他证据。

十八、民事、行政案件申请再审举证指引

（一）由本院作出已发生法律效力且生效后未满二年的法律文书。

（二）证明申请再审人是合格的申请再审主体的证据及双方当事人的联系地址或联系方式。

（三）证明申请再审符合下列情形之一的证据：

证明是足以推翻原判决、裁定的“新证据”。“新证据”是指：

1、判决后才出现的足以证明原判决、裁定依据的主要证据是伪造或变造的；

2、申请再审人在判决生效后获得了以前不知道的为对方当事人故意隐瞒的足以影响对申请再审有利的判决结果的证据；

3、申请再审人在判决生效后获得了其在原诉讼期间客观上确实无法提供，且该证据足以影响对申请再审人有利的判决结果的证据。

证明原判决、裁定认定事实的主要证据不足的证据。“主要证据不足”是指：

1、证明当事人主体资格的证据不足；

2、证明案件事实存在或法律关系的证据不足；

3、证明当事人承担法律责任的证据不足；

4、认定案件主要事实的间接证据不能形成完整的证据链。

证明原判决、裁定适用法律确有错误的证据。

“适用法律确有错误”是指：

1、适用法律、行政法规、地方性法规以及参照部门规章有错误，并影响判决结果；

2、适用了错误的法律条文并影响判决结果。

证明人民法院违反法定程序，可能影响案件正确判决、裁定的证据。“违反法定程序”是指：

1、审判组织的组成不合法；

2、证据取得不合法或主要证据未经质证；

3、遗漏应当参加诉讼的当事人；

4、参加诉讼的代理人未经合法代理并处分了当事人的诉讼权利；

5、剥夺或限制当事人法定诉讼权利；

6、未按规定送达，即缺席审理并作出对受送达人不利判决；

7、依法应当公开开庭审理而未公开开庭审理；

8、明显违反受理案件管辖规定；

9、其它严重违反法定程序情况。

证明审判人员在审理该案件时，有贪污受贿、徇私舞弊、枉法裁判行为的证据。

证明原判决、裁定依据的事实被变更或撤销的证据。

1、以另一判决、裁定为定案依据，而该判决、裁定被依法变更或撤销的；

2、以仲裁机关作出的裁决为定案依据，而该裁决被依法变更或撤销的；

3、以国家行政机关的具体行政行为为定案依据，而该行政行为被依法变更或撤销的。

证明就同一法律事实或同一法律关系出现了两个以上互相矛盾的生效判决的证据。

证明调解违反自愿原则或调解协议内容违反法律的证据。

1、签订调解协议和签收调解书是受胁迫的；

2、调解协议内容违反法律、行政法规禁止性规定或损害国家、集体、第三人的利益。

十九、刑事案件申诉举证指引

（一）由罗湖区人民法院作出已经发生法律效力的法律文书。

（二）证明申诉人是合格的申诉主体的证据及申诉人的联系地址或联系方式。

（三）证明申诉要求重新审判符合下列情形之一的证据：

证明原判决、裁定认定的事实确有错误的“新证据”。

“新证据”是指审判时未收集到的足以影响定罪量刑的证据。

证明据以定罪量刑的证据不确实、不充分或者证明案件事实的主要证据之间存在矛盾的证据。

“据以定罪量刑的证据不确实、不充分”是指：

1、作为原判决、裁定依据的主要证据是虚假的；

2、认定案件主要事实的间接证据不能形成完整的证据链；

3、未被采信的证据足以推翻原定罪量刑的；

4、证明作为原判决、裁定主要定案依据的国家行政机关的具体行为被依法变更或撤销的证据。

“证明案件事实的主要证据之间存在矛盾”是指：

1、据以认定被告人或被告单位主体资格的证据相矛盾；

2、据以认定案件事实存在的证据相矛盾；

3、据以认定被告人或被告单位行为性质的证据相矛盾。

证明原判决、裁定适用法律确有错误的证据。

“适用法律确有错误”是指：

1、引用法律条文错误；

2、适用了失效的法律；

3、违反法律关于溯及力的规定。

证明审判人员在审理该案件时，有贪污受贿、徇私舞弊、枉法裁判行为的证据。

证明审判程序不合法，影响案件公正判决、裁定的证据。

“程序不合法”是指：

1、审判组织不合法的；

2、证据取得不合法或主要证据未经质证的；

3、剥夺或者限制当事人法定诉讼权利的；

4、依法应当公开开庭审理而没有公开开庭审理的；

5、其它严重违反法定程序情况的。

二十、当事人申诉和申请再审须知

根据《中华人民共和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国民事诉讼法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、最高人民法院的有关司法解释和深圳市中级人民法院《关于申诉和申请再审的若干规定》，结合本院的审判实践，就当事人向本院提出申诉和申请再审的有关事项，告知如下：

（一）刑事案件申诉的期限从判决生效之日起至被告人刑罚结束之日后两年。

民事、行政案件申请再审应当在判决、裁定或民事调解书发生法律效力后两年内提出。

（二）当事人向本院申诉或申请再审的案件，应当是本院作出生效裁判的案件。

（三）具有下列情形之一的，可以提出申诉和申请再审：

1、原审违反法定程序，可能影响案件正确裁判的；

2、有新的证据，足以推翻原判决的；

3、据以定罪量刑的证据不确实、不充分或者证明案件事实的主要证据之间存在矛盾的；

4、原裁判认定事实的主要证据不足的；

5、原裁判依据的主要事实被变更或撤销的；

6、同一法律事实或相同法律关系在实体处理上出现了两个以上互相矛盾生效判决的；

7、原裁判适用法律、法规确有错误且足以影响裁判公正的；

8、原裁判损害国家、集体或第三人利益的；

9、有证据证明调解违反自愿原则或调解协议内容违反法律规定的；

10、有证据证明审判人员在审理该案件时，有贪污受贿、徇私舞弊、枉法裁判行为的。

（四）除第三条规定的情形外，当事人可以就未能合法参与审判事由提起申诉或申请再审：

1、应当为原审被告人指定辩护人却未指定的；

2、辩护人未合法获得辩护权或者代理人未合法获得代理权，而生效裁判是在此辩护权或者代理权的基础上作出的；

3、刑事案件剥夺原审被告人辩护权的；

4、未经合法传唤或者所作传唤无效，以致当事人或者其代理人未能出庭参加诉讼而作出生效判决的；

5、未能合法送达一审裁判文书而致当事人丧失上诉权的。

（五）申诉或申请再审有下列情形之一的，不予受理：

1、申请主体不合格的；

2、申请超过期限的；

3、裁判未发生法律效力的；

4、本院或上一级人民法院已经基于该申请人的申请驳回申诉或再审申请的，或已经依照审判监督程序再审过的；

5、一审判决后当事人未上诉而申请再审的，但第四条第（四）、（五）项所列情形除外；

6、依照督促程序、公示催告程序处理的；

7、依照特别程序审理的选民资格案件；

8、本院裁定不予执行仲裁裁决或驳回不予执行仲裁裁决申请的；

9、本院判决、调解解除婚姻关系和确定抚养关系的；

10、本院作出的财产保全和先予执行裁定；

11、依照有关法律、司法解释规定其他不能申诉或申请再审的，（六）提出申诉或申请再审，应当直接向本院提交下列材料：

1、申诉书或再审申请书正本一式三份，并按原审其他当事人的人数提供副本；

2、证明申诉人或申请再审人是合格申请主体的材料；

3、申诉或申请再审所不服的生效法律文书；

4、在法定期间内申诉或申请再审的证据；

5、与申诉或申请再审理由有关的证据；

6、申诉人、申请再审人以及被申请再审人的联系地址和联系电话；

7、委托代理人的授权委托书。

（七）申诉书或再审申请书应当由申诉人或申请再审人签名或盖章并载有以下内容：

1、当事人名称及其基本情况；

2、申诉或申请再审所依据的生效法律文书的名称、案号、该法律文书生效的时间，以及该法律文书的主要内容；

3、有具体的申诉或申请再审的请求、事实和理由；

4、以新证据申诉或申请再审的还应当说明原审未提出该证据的原因、新证据的来源、获得新证据的时间，以及新证据足以推翻原裁判的理由。

（八）申诉或申请再审的请求和理由在案件受理后不得变更或增加。

（九）当事人就同一案件只能向本院提出一次申诉或申请再审。

当事人对驳回申诉或申请再审仍不服的，可在接到驳回通知书之日起两个月内向深圳市中级人民法院提出申诉和申请再审。

（十）申诉或申请再审人在本院审查受理案件期间可以撤回申请。撤回申请的，不得再以相同理由或请求事项提出申诉或申请再审。

（十一）当事人申诉或申请再审的，由本院立案庭立案后移交审判监督庭处理。

二

十一、行政诉讼举证指引

（一）原告及第三人举证范围、举证期限及逾期提供证据的法律后果

1、公民、法人或者其他组织向人民法院起诉时，应当提供其符合起诉条件的相应的证据材料。

单独提起行政赔偿诉讼的，应在起诉前已向赔偿义务机关申请赔偿，在起诉时须提供赔偿义务机关已先行处理或逾期不予赔偿的证据材料。

2、在起诉被告不作为的案件中，原告应当提供其在行政程序中曾经提出申请的证据材料。但有下列情形的除外：（1）被告应当依职权主动履行法定职责的；（2）原告因被告受理申请的登记制度不完备等正当事由不能提供相关证据材料并能够作出合理说明的。

3、在行政赔偿诉讼中，原告应当对被诉具体行政行为造成损害的事实提供证据。

4、对上述1、2、3条规定之外的事项，原告及第三人也可以提供证明被诉具体行政行为违法的证据。

5、除起诉时必须具备的证据材料应在起诉时提供外，原告及第三人应当在开庭审理前或者人民法院指定的交换证据之日提供证据。因正当事由申请延期提供证据的，应在前款规定的期限内提出。

无正当理由逾期提供证据的，视为没有证据。

（二）被告举证范围、举证期限及逾期提供证据的法律后果

6、被告对作出的具体行政行为负有举证责任，应当在收到起诉状副本之日起十日内，提供据以作出被诉具体行政行为的全部证据和所依据的规范性文件。

被告因不可抗力或者客观上不能控制的其他正当事由，不能在前款规定的期限内提供证据的，应当在收到起诉状副本之日起十日内向人民法院提出延期提供证据的书面申请。

被告不提供或者无正当理由逾期提供证据的，视为被诉具体行政行为没有相应的证据。

7、在诉讼过程中，被告及其诉讼代理人不得自行向原告和证人收集证据。

原告或者第三人提出其在行政程序中没有提出的反驳理由或者证据的，经人民法院准许，被告方可补充相应的证据。

8、被告认为原告起诉超过法定期限的，由被告承担举证责任。

（三）证据要求

9、当事人向人民法院提供书证的，应当符合下列要求：

（1）提供书证的原件，原本、正本和副本均属于书证的原件。提供原件确有困难的，可以提供与原件核对无误的复印件、照片、节录本；

（2）提供由有关部门保管的书证原件的复制件、影印件或者抄录件的，应当注明出处，经该部门核对无异后加盖其印章；

（3）提供报表、图纸、会计帐册、专业技术资料、科技文献等书证的，应当附有说明材料。

10、当事人向人民法院提供物证的，应当符合下列要求：

（1）提供原物。提供原物确有困难的，可以提供与原物核对无误的复制件或者证明该物证的照片、录像等其他证据；

（2）原物为数量较多的种类物的，提供其中的一部分。

11、当事人向人民法院提供计算机数据或者录音、录像等视听资料的，应当符合下列要求：

（1）提供有关资料的原始载体。提供原始载体确有困难的，可以提供复制件；

（2）注明制作方法、制作时间、制作人和证明对象等；

（3）声音资料应当附有该声音内容的文字记录。

12、当事人向人民法院提供证人证言的，应当符合下列要求：

（1）写明证人的姓名、年龄、性别、职业、住址等基本情况；（2）有证人的签名，不能签名的，应当以盖章等方式证明；

（3）注明出具日期；

（4）附有居民身份证复印件等证明证人身份的文件。

13、被告向人民法院提供的在行政程序中采用的鉴定结论，应当载明委托人和委托鉴定的事项、向鉴定部门提交的相关材料、鉴定的依据和使用的科学技术手段、鉴定部门和鉴定人鉴定资格的说明，并应有鉴定人的签名和鉴定部门的盖章。通过分析获得的鉴定结论，应当说明分析过程。

14、被告向人民法院提供的现场笔录，应当载明时间、地点和事件等内容，并由执法人员和当事人签名。当事人拒绝签名或者不能签名的，应当注明原因。有其他人在现场的，可由其他人签名。

15、当事人向人民法院提供的在中华人民共和国领域外形成的证据，应当说明来源，经所在国公证机关证明，并经中华人民共和国驻该国使领馆认证，或者履行中华人民共和国与证据所在国订立的有关条约中规定的证明手续。

当事人提供的在中华人民共和国香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区内形成的证据，应当办理相关证明手续。

16、当事人向人民法院提供外文书证或者外国语视听资料的，应当附有由具有翻译资质的机构翻译的或者其他翻译准确的中文译本，由翻译机构盖章或者翻译人员签名。

17、证据涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私的，提供人应当作出明确标注，并向法庭说明，法庭予以审查确认。

18、当事人应当对其提交的证据材料分类编号，对证据材料的来源、证明对象和内容作简要说明，签名或者盖章，注明提交日期。

（四）其他

19、当事人申请证人出庭作证、调取证据、保全证据的，应当在举证期限届满前提出申请。

20、法律、法规及司法解释有不同规定的，从其规定

第四篇：案件剖析材料

目录

1．贪恋钱财走险路

以身试法葬前程 ——刘清阳职务侵占案剖析

大庆炼化公司纪委、监察处…………………………………（3）2．贪心不足蛇吞象

东窗事发同受审 ——尉双昌等人贪污案剖析

长庆石油勘探局纪委、纪检监察处…………………………（7）

3．昔日标兵落泥沼 以身试法食恶果 ——刘永会贪污案剖析

大庆石油管理局纪委、监察部……………………………（13）4．四万“好处费” 痛失好前程

——吴中立受贿案剖析

抚顺石化公司纪委、监察处………………………………（18）5．录井处某地质录井大队违纪案剖析

华北石油管理局纪委、监察处……………………………（24）6．贪心毁了前程

——李国玲贪污受贿案剖析

大庆石化公司纪委、监察处………………………………（31）7．放松自律

自酿苦果 ——牟家发受贿案剖析

— 1 — 克拉玛依石化分公司纪委、监察处………………………（34）8．群贪者的悲哀

——刘德发、沙彦等人共同贪污案剖析

四川石油管理局纪委、监察部……………………………（39）9．蜀南气矿合江采气作业区“小金库”系列案剖析

西南油气田分公司纪委、监察处…………………………（46）10．滥用职权得好处 自毁前程悔晚矣

——韦奇受贿案案例剖析

四川销售分公司纪委、监察处……………………………（53）11．心存侥幸

自毁前程

——高玉新挪用资金案剖析

内蒙古销售公司纪委、审计监察处………………………（58）

贪恋钱财走险路

以身试法葬前程

——刘清阳职务侵占案剖析 大庆炼化公司纪委、监察处

2007年4月18日，刘清阳因犯职务侵占罪，被大庆市中级人民法院判处有期徒刑8年，并处没收个人财产50000元。公司党政研究决定，给予刘清阳开除党籍、开除厂籍处分。

一、刘清阳犯罪经过

刘清阳，男，汉族，1966年9月生，黑龙江省兰西县人，成人大专文化，1988年7月参加工作，1998年10月加入中国共产党。2006年10月12日被刑事拘留，同年11月15日逮捕，捕前系公司保卫武装部守卫二大队大队长（正科级）。

2006年8月的一天，大庆林源小区无业人员张文武找到刘清阳，要进厂偷拉俄罗斯原油外卖，请他帮助，并示意给他“好处”。征得刘清阳同意后，无业人员张文武、王兆军、于海洪于2006年8月中旬至9月初先后四次驾驶油罐车（容量40吨）进厂行窃，刘清阳先后四次用电话指挥值班经警予以放行。不法分子在刘清阳的“帮助”下，顺利地实施了盗窃。共窃取原油200余吨，价值人民币100余万元。张文武先后四次送给刘清阳现金38000元。案发后，赃款被司法收缴。

二、刘清阳犯罪原因分析

1、放松世界观的改造，抵制诱惑的免疫力降低，是导致违法犯罪的主观原因

刘清阳曾任林源公安分局副科级干部，从1998年到案发，一直担任企业经警大队大队长。应该说，他对国家法律条款、企业保卫工作制度的熟知程度，是不容置疑的。但他为什么还要铤而走险，以身试法呢？其主要原因是，思想道德和党纪国法防线失守，放松了自己世界观的改造，受社会上拜金主义、享乐主义等腐朽思想的影响，交友不慎，经常与不三不四的无业人员一起玩扑克、打麻将，每场输赢都在千元左右，赌博催化他思想蜕变。把组织赋予的权力当成了捞取个人好处的工具，最终自己跌进了犯罪的深渊，不仅严重损害了企业利益，而且也葬送了自己的政治前程。

2、管理失控，制度虚设，是犯罪的客观原因

发生如此严重的案件，一个不容忽视的原因是油气车间、保卫武装部守卫二大队内部管理失控，制度、规定形同虚设，员工责任意识淡薄。2006年8月17日，北罐区V304储罐第一次被盗原油40余吨，案犯是开着一辆40吨罐车进厂的，做案时间长达2个多小时。8月25日是月底盘库（检尺）时间，当班操作人员没有按规定进行盘库，而是将7月份的盘库数据作为8月份的盘库数据上报。随后的盗油行为虽然被操作人员发现了迹象，并作了汇报，但没有引起车间领导的重视，给盗窃犯罪活动提供了— 4 — 作案条件。

3、上级失察，同级监督不力，是犯罪发生的重要原因 通过内控体系建设，企业的各项管理制度是健全的，也不乏对制度落实的检查。但监督不到位，检查不深入，致使管理工作出现诸多漏洞，此外，动力二厂油气车间2005年12月成立后，很少开会，上级精神传达渠道不畅，安排工作只是通过电话布置，领导班子成员虽有分工，但各项工作都由主任直接安排，车间、守卫二大队党组织发挥作用不够，党组织负责人没有正确履行“一岗双责”的职责，造成了党的组织监督不力的现象。

四、留给我们的教训

刘清阳违法犯罪案件教训是深刻的，给我们敲响了警钟。亡羊补牢，为时未晚。

1、必须加强对各级管理人员尤其是党员领导干部的思想教育和监督

思想是行为的先导，思想道德的大坝一旦决堤，便会一泻千里，不可收拾。因此，党政组织应在各级管理人员尤其是党员领导干部中，深入开展党性党风党纪教育，充分发挥党内监督和群众监督的作用，督促领导干部廉洁从业，做到经常“提醒”、经常“敲钟”。通过常抓不懈，使各级管理人员和党员领导干部，能够树立正确的人生观、世界观，正确处理个人利益与企业利益、国家利益的关系，坚持教育与监督，自律与他律相结合，筑起拒腐防变的思想长城。

2、必须狠抓制度的落实，强化企业管理，堵塞管理漏洞 在股份公司内控工作视频会议上，蒋总强调的第一句话是执行，第二句话还是执行，第三句话仍然是执行，并指出：我们现在不是制度不好，而是制度执行得不够好，出现的问题基本上都是出在执行环节。案件的发生也说明了这一点。防止违法违纪案件的发生，必须加强企业内部的监控和执行制度的力度。这起原油被盗发生的主要原因，就是因为执行制度不力所致。经警人员不是按制度严把大门，而是按电话办事，使盗窃分子在众目睽睽之下把原油盗走。因此，必须狠抓制度的落实，切实按制度办事，防止出现管理上的盲区和盲点。

3、必须加强对党员领导干部履行职责的监督检查，全面落实“一岗双责”

责任意识丝毫不能懈怠，领导责任重于泰山。原油被盗案暴露了基层管理工作中存在着漏洞。企业管理是永恒的主题，任何时候都不能放松，稍有疏忽就有可能发生这样或那样的问题。要切实落实“谁主管谁负责”的原则，加强监督检查，绷紧管理这根弦，深入基层、深入现场、深入群众，有针对性地做好超前防范工作，按照党风廉政建设责任制和“一岗双责”的要求，做好党风廉政建设工作，有效地防止违法违纪问题的发生。

贪心不足蛇吞象

东窗事发同受审

——尉双昌等人贪污案剖析 长庆石油勘探局纪委、纪检监察处

2007年5月21日，对长庆钻井人来说是一个值得深思的日子。就在这一天，甘肃省庆城县人民法院依法判决钻井工程总公司管具公司马岭服务部经理尉双昌、兼职会计闫国栋、兼职出纳陈云犯贪污罪，分别被判处有期徒刑十年，有期徒刑三年、缓刑五年，有期徒刑一年六个月、缓刑二年。

尉双昌，男，汉族，44岁，大专文化，1983年参加工作。闫国栋，男，汉族，37岁，大专文化，1990年参加工作。陈云，男，汉族，30岁，大专文化，1996年参加工作。三个年轻人都受过高等教育，都是党员，都是干部，都处在干事业的黄金阶段，但却因三人合伙私分公款近百万元被判刑、被开除党籍，其中两人还被行政开除，人们都在为他们惋惜。

这样的大案，在钻井工程总公司是少有的，在长庆石油勘探局的历史上也是少见的。大家都在深思：到底是什么原因酿成了他们的人生悲剧？

一、案情回顾

发案起源于截流收入设“小金库”。

— 7 — 钻井工程总公司管具公司马岭服务部，主营业务是给局内钻井队供应钻具、管具，并对回收的钻具、管具进行维修和加工，按规定不设财务点，收入一律上交。但2003年3月至2005年7月，尉双昌在任管具公司马岭服务部经理期间，安排闫国栋任兼职出纳，陈云担任兼职会计，开始对外承揽钻具修理业务，并私自将报废钻具对外租赁收费，所得收入存于个人名下的存折中，私设“小金库”，金额共计1,001,740元。

2004年5月，闫国栋收到私人钻井队汇给马岭服务部的5万元钻具修理费后，既未入账，也未告诉尉双昌，独自占有。

2004年9月，尉双昌在未履行任何手续的情况下，让闫国栋将10万元租赁费借给柴某。2004年10月，柴某将10万元归还尉双昌时，尉将此款占为己有。

2003年2月和2004年3月，某公司私下租赁钻铤11根，交押金10万元，后因发生卡钻事故，钻具被埋，无法归还。2005年6月，该公司经理邵某与尉双昌商定，除交付的押金外，再付10万元作为租赁设备的残值，但该公司因当时资金紧张等原因未能及时给付。2005年12月，尉双昌在已调离马岭服务部的情况下，依然多次催要此款。该公司2006年3月份将10万元分三次汇入尉双昌的私人账户后，被据为己有。

2005年6月，马岭服务部在更换会计和出纳时，尉双昌指使闫国栋和陈云二人销毁凭证和账本，闫国栋将凭证和账本进行了销毁，陈云因害怕而将账簿带回家中保管。2005年8月，尉双— 8 — 昌在调离马岭服务部时，未将剩余租赁费移交，而且继续电话遥控租赁费的开支使用。2005年12月，尉双昌电话指使闫国栋将65万元进行私分，自己分得25万元，闫国栋分得20万元，陈云分得20万元。陈云认为这钱不能要，实际只接受了2万元。

综上所述，尉双昌个人实际贪污45万元；闫国栋实际贪污25万元；陈云个人实际占有2万元，三人贪污总额为905,283.40元，案发后，赃款均被司法机关追缴。

二、案发原因及剖析

尉双昌等人在短短的三年内，疯狂作案并屡屡得手，总金额达90余万元。其原因有主观方面的，也有客观方面的。

1、不注重自身修养，法纪意识淡薄，是其违法犯罪的根本原因。翻开卷宗，此案的主犯尉双昌也有过踏实奋斗的经历：从实习员、技术员、副队长、工程师，到服务部副经理、经理，无不体现着他本人的不懈努力和组织的关心与培养。他被捕前44岁，正是人生施展才华、实现理想的大好时机，然而，走上领导岗位后的他，随着地位和权力的变化，学习少了，思想要求放松了，工作标准降低了，思想出现了滑坡。工作中一切由自己说了算，私自对外租赁钻具，公款私存，个人私欲极度膨胀，多次贪污，直至私分巨额公款。正是由于他不重视学习，法纪观念淡薄，滥用权力，最终断送了自己和他人的美好前程。

2、管理不到位，监督不力，是其违法犯罪的重要原因。

尉双昌等人走上违法犯罪道路，固然与其放松自身学习，放

— 9 — 松世界观改造，法律意识淡薄有关，但管理不到位，监督不力也是一个重要的原因。

首先是经营管理不到位。尉双昌在任马岭服务部经理的两年多时间里，违反规定对外承揽修理业务、租赁报废钻具搞创收，上级管具公司在日常管理和监督检查中并没有及时发现并制止这种违纪的行为。同时，马岭服务部经营管理混乱，对外承揽业务，收入呈无序管理状态，更谈不上监督制约机制和措施，漏洞百出，致使闫国栋有机可乘，将5万元修理费据为己有而无人知晓。

其次是资产管理不到位。尉双昌在对外租赁钻具过程中，将钻铤11根租赁，在无法追回时，仅由尉双昌与对方商议赔偿事宜，其上级单位根本无人过问，例行工作检查时也没有发现该单位的问题。

第三，财务管理不到位。马岭服务部对外承揽业务，收费总计100余万元，上级主管单位没有发现，马岭服务部又无人知晓，在中途更换会计和出纳时，更无人过问，任凭尉双昌随意支配。

3、私设“小金库”，是导致其违法犯罪的主要诱因。尉双昌在对外承揽业务中，既没有按照规定程序将所得收入上报管具公司，也没有纳入马岭服务部帐内统一管理，而是存放在个人名下，日常开支都是尉说了算，侥幸心理使其为所欲为，无所顾忌，最终诱发了私分巨额公款的犯罪行为。

三、应吸取的教训

尉双昌等人贪污犯罪一案虽已尘埃落定，但掩卷沉思，留给— 10 — 我们的教训是深刻的。

1、各级党员干部必须加强学习，牢固树立正确的世界观、人生观和价值观，自觉抵制金钱的诱惑。

俗话说：“物必自腐而后虫生”。在市场经济大潮中，作为一名党员干部，特别是企业领导干部，必须要加强政治理论学习，切实加强党性锻炼和道德修养，不断提高理论水平，增强法律意识，恪守“八个坚持，八个反对”，忠实履行岗位职责，只有这样，才能保持自己的世界观不错位、人生观不扭曲、价值取向不偏移，不管到什么时候，都能正确把握自己，自觉抵御金钱和物质的诱惑，经得住名誉和利益的考验，保持共产党员的本色。

2、必须健全和完善企业规章制度，提高制度的执行力，切实加强对“人、财、物、事”的管理。

从尉双昌等人贪污犯罪一案中，我们可以清楚的看到，内部规章制度不健全、经营管理不到位是造成他们滑向犯罪深渊的重要外因。试想，如果马岭服务部能严格执行国有资产管理规定，严格执行对外创收管理规定，规范管理对外维修业务，上述违法犯罪案件就能避免。作为其主管单位的管具公司，如果能从经营、资产、财务等多方面加强日常监督检查，也有可能避免此案的发生。因此，各级管理者既要强化责任意识，通过警示教育和整章建制等方式，引导和规范职工尤其是管理人员，严格按规章制度办事，即要进一步强化对“人、财、物、事”的日常管理，切实提高制度的执行力；又要认真落实监督检查措施，对重要岗位人员

— 11 — 履行岗位职责的情况进行检查考核，高度重视事前防范和事中监督，对不称职者或者有问题的人员要及时调整，防患于未然。

3、要坚决杜绝“小金库”。

尉双昌等人贪污一案中，由于马岭服务部财务管理混乱，公款私存形成“小金库”，最终导致企业资产和职工劳动成果被尉双昌等人私吞。这一案例再次提醒我们，在现代企业制度条件下，要防止这类违法违纪案件发生，就必须切实加强企业财务管理，加强内部控制，认真落实岗位制约措施，严格执行会计与出纳定期核对帐务和人员内部交流制度，定期进行审计检查和清查核资，坚决杜绝公款私存、私设“小金库”现象，严防企业资金“体外循环”，确保企业资金的安全和领导人员的政治生命安全。

昔日标兵落泥沼 以身试法食恶果

——刘永会贪污案剖析 大庆石油管理局纪委、监察部

2006年6月30日，大庆油田装备制造集团设备修理公司一分公司综合车间主任刘永会，因涉嫌经济犯罪被大庆市萨尔图区人民检察院刑事拘留。2007年2月7日，大庆市萨尔图区人民法院以贪污罪依法判处刘永会有期徒刑二年，缓刑两年。2007年4月13日，大庆油田装备制造集团分别给予刘永会开除党籍、行政留用察看处分。

一、昔日标兵光环多，今朝放任陷泥沼

刘永会被判刑的消息一经传出，公司上下议论纷纷，引起不小震动。因为他曾获得过全国新长征突击手，黑龙江省、集团公司劳模，集团公司技术能手，市局技术革新能手等众多荣誉。他在当车工时曾经用20年的时间完成了51年的工作量，为企业做出过突出贡献，被誉为“走在时间前面的人”。人们为他走上违法犯罪道路深感惊叹和痛惜。但熟知他近况的人却能道出他蜕变的蛛丝蚂迹。刘自从担任车间主任后，常以工作忙和外出揽活为由不参加政治学习，放任了世界观的改造；为人狂傲，听不进不同意见；不学法不懂法，只满足走捷径完成生产任务。久而久之，走

— 13 — 起了下坡路。

二、变通材料套现金，公款私存惹祸端

刘永会，男，1956年3月出生，甘肃张掖市人，1973年3月参加工作，1979年12月入党。曾先后任大队工艺室主任、分厂综合车间主任、维修中心综合车间主任、分公司综合车间主任。

检察机关查明，刘永会在任大庆石油管理局第二机械厂宏升修造三分厂综合车间主任期间，为了给外雇工发工资，在不符合财务规定的情况下，竞冒违纪违法的风险，以变通材料费的方式套取现金70万元。并存在自己的个人卡中，后又利用职务之便，侵吞公款1.9万元，用于购买私人轿车，跌进了犯罪的泥潭。

三、思想放松存侥幸，因“小”失大害自己

刘永会从一名普通工人走上重要管理岗位，既有他个人的努力，也有组织的教育培养。那么，是什么原因使刘永会从一名先进标兵蜕变成为一个经济犯罪分子呢？

1、放弃“三观”改造，是他走上犯罪道路的根本原因

作为一名基层生产车间经营管理干部，对单位生产发展付出了努力，取得了一定的成绩，得到了组织的肯定和职工的认可，刘永会本应诫骄诫躁，正确对待自己。但他随着岗位的变迁、权力的增大和环境的变化，开始不拘小节，放松了对自身的要求，很少认真读书学习，人生观、世界观和价值观发生扭曲，自由主义、小团体主义、拜金主义、个人主义在头脑中占了上风，把党纪国法抛在了一边，错误地把手中的权力当成了谋利益的工具，— 14 — 最终滑进了犯罪的泥沼，成了一名罪犯。

2、侥幸心理作怪，断送了政治前途

为促进各级领导干部廉洁从业，党和国家制定了一系列的法规制度，有效地防范了腐败行为的发生。这些刘永会不是不懂，但为什么还要知法犯法？说到底是侥幸心理占了上风。就“变通材料费”而言，领导曾多次提过要求，并也有前车之鉴，但他没有当回事，而且错识地认为，只要是为了工作，不把钱揣进自己的腰包就不会发生问题。当时如果他坚持党性原则，及时向组织汇报，找到正确解决问题的办法，少一点侥幸心理，就不会在犯罪的泥沼中越陷越深。

3、缺乏有效监督，是酿成其违法犯罪的重要因素

多年来，公司逐步建立健全了物资管理、财务管理等制度，在企业管理中发挥了积极的作用，但这些制度在刘永会这里却成了写在纸上的条文，挂在墙上的“装饰物”，没有真正落实，没有发挥其应有的作用。变通材料费形成的账外资金，给刘永会贪污提供了条件。对三令五申禁止私设账外资金的问题，上级组织监督检查不到位，不能及时发现处理，致使问题愈演愈烈，造成了恶劣后果。

四、教训深刻敲警钟，教育管理勿放松

刘永会经济犯罪案件的发生，给各级党员领导干部敲响了警钟。认真剖析其犯罪根源，从中吸取教训，对我们今后工作会起到积极的警示和教育作用。

1、树立正确“三观”，筑牢思想道德防线

理想信念和宗旨观念是共产党人的精神支柱，是永葆党的青春和共产党先进性的力量源泉，也是拒腐防变的思想基础。世界观的改造是一个长期复杂的过程。在不断深化和发展社会主义市场经济的今天，党员干部如果放松了思想改造，抵御各种诱惑的免疫力就会下降，手中的权力就会失控。因此，要大力倡导八个优良作风，坚定理想信念，加强党性修养，讲学习、讲政治、讲正气。树立正确的世界观、人生观和价值观，不为名所困，不为利所动，坚持立党为公，为政清廉，珍惜党和群众赋予的权力，提高拒腐防变的能力。

2、严格落实各项规章制度，堵塞管理漏洞

有了好的制度，但不能贯彻执行，制度再好也是一纸空文。刘永会犯罪，个人思想蜕变固然是主要原因，但制度落实不力，监督管理薄弱也是一个不可忽视的重要原因。刘永会所在单位在生产经营管理、财务账目管理及物资管理等方面存在有不按制度办事、违纪操作等问题；上级职能部门工作部署多、督促检查少；一般性检查多，深入发现问题少。管理漏洞不能及时发现解决，滋生腐败的土壤不能及时铲除，致使违纪违法问题发生，给企业造成了严重损失，给个人带来了不幸。因此，对制度的建立和执行情况要经常进行检查，并通过强化内部管理，及时发现问题、解决问题，避免违纪违法行为的发生。

3、切实加强对重要管理岗位人员的教育监督，防范权力运— 16 — 行失控

权力是一把双刃剑，用好了造福职工，反之贻害无穷。刘永会案件告诫我们，对重要管理岗位人员监管不力、制约疲软，是导致违法违纪问题发生的重要因素。不断加强监督管理，是建立现代企业制度的必然要求。党员领导干部，要自觉置于组织和群众的监督之下。脱离组织和群众监督，放松思想教育，不能开展批评和自我批评，必然导致腐败问题的发生。当前，要更加彻底贯彻党的民主集中制原则，规范“四项权力”的运作，抓好事前教育、事中监管工作，防止监督滞后软弱，筑起防范犯罪的坚固防线，确保企业和职工的根本利益不受侵害。

四万“好处费” 痛失好前程

——吴中立受贿案剖析 抚顺石化公司纪委、监察处

2007年8月6日，抚顺市顺城区人民法院以受贿罪判处原抚顺石油化工公司物装中心副主任吴中立有期徒刑二年，缓刑二年。抚顺石化公司给予吴中立开除党籍处分和解除劳动合同处理。仅仅是四万元“好处费”，却使吴中立痛失了美好前程。欲而不知止，失其所以;有而不知足，失其所以有。吴中立案或许能使无视“小节”的领导干部，能及早算清人生的得失帐。

一、昔日工作兢兢业业，今日失足千古恨

吴中立，1964年出生在辽宁新宾县，1985年毕业于抚顺石油学院，1986年加入中国共产党，1990年走上领导岗位，先后任抚顺石油化工公司设计院第二党支部书记，工艺室主任、储运室主任、党支部书记。2001年12月通过竞聘，担任物装中心副主任。

吴中立在单位分管物资采购、工程、设备管理等工作，他勤奋扎实，生活俭朴，做事不张扬，善于团结同事，经常深入生产现场了解和解决问题；在议标谈判中，他认真剖析价格构成，在提高性价比的前提下，严格控制采购资金，为降低采购成本，减— 18 — 少中间渠道采购，组织计采部制定了不同的自采策略，自采率由原来的不足30%提高到60%以上，为企业节约了上千万元的资金。在制度建设和业务管理工作中，他理顺和规范了工作程序，实现了正流程管理和高效率运行，得到了领导的肯定和职工的信赖。为什么这样一个组织上信任，职工认可的领导干部会走上犯罪的道路呢？

二、私欲占上风，痛失好前程

面对客户送来的“好处费”，开始时，吴中立还能严格要求自己，拒之不收，拒绝不了的主动上交组织，并向组织说明情况。但2003年1月，他第一次将客户的“好处费”据为己有后，思想开始变化了，私欲战胜了理智，防腐防线崩溃，开始滑向了犯罪的深渊。

2003年1月吉林通化化工股份有限公司经理陈某某，为了感谢吴中立在采购液氨方面对该公司的帮助，送给人民币10000元，他考虑到是多年的合作关系，采购过程没有问题，又赶上过春节，产生了“只要不是索拿卡要，别人出自真心送的钱，收了也无妨”的想法，吴中立收下了这笔本不该收的“好处费”。之后，他也后悔过，恐惧过，但随着时间的推移，后悔和恐惧的心理被膨胀的私欲所代替，侥幸心理也随之滋生占据了上风。私欲的闸门一旦打开，贪婪便如洪水猛兽一样不可遏止，2005年至2007年2月，吴中立先后收受了温州某阀门公司、上海某阀门有限公司等6家单位送给其“好处费”共3万元。断送了自己的大好前程。

三、因“小益”失大利，教训惨痛深刻

— 19 — 一个从大山里走出的农民儿子，一个有着一对“双胞胎”子女的美好家庭，一个受过良好教育的副处级领导干部，本来可以大展宏图，灿烂人生，却因小利而失大义，收了不该收的钱财，触犯了刑律，走上一条违法犯罪的不归路，教训可谓惨痛深刻。

吴中立之所以违法犯罪，一是放松了党纪法规学习和思想改造。物装中心是公司物资采购对外的“窗口”部门，给吴中立提供了广泛接触社会的条件，受到社会上一些权钱交易的负面影响，使其在潜移默化中动摇了信念，产生了“只要不是索拿卡要，别人出自真心送的钱，收了也无妨”，给自己经营多年的“防洪大堤”留下了许多致命的裂痕。二是放松了对欲望的抑制。吴中立对“好处费”先拒后收，就是因为放松了对欲望的抑制。身为执掌一定权力的党员干部，面对讲不清说不明的诱惑和陷阱，没能做到谨慎小心，把握好自己。三是存在侥幸心理。吴中立自以为与那些经理既无预谋又无承诺，更没有索拿卡要，纯属私人交往，是“个人不会告，组织不会查”的事。因此，私欲蒙心，侥幸自安，迷失了方向。

因“小”失“大”，捡了芝麻丢了西瓜，这是吴中立最惨痛的教训。其实，最后他连“芝麻”也丢了，真正“捡”到的只有悔恨和痛苦。如果他还能在原有的岗位上兢兢业业地工作，他所得到的政治待遇和经济收入会远远超过那四万元“好处费”。一个处级干部每年的工资奖金就有6-8万多元，今年43岁的他到退休起码也能有80万元的收入，甚至是100万元，这些收入足够他一家衣食无忧，— 20 — 幸福快乐地生活，尽享天伦之乐，这是多少金钱也换不来的。如果吴中立能算好这笔账，他一定会因辜负了组织的培养而痛悔不已，因对不起相濡以沫的妻子和求学上进的儿女而感到自责。但这一切都晚了，世界上药铺千千万，惟一难寻的就是“后悔药”。

四、算好人生得失账，遏制违法犯罪行为

江苏省徐州市建设局原局长靖大荣在看守所里曾给自己受贿犯罪算过“七笔帐”，一是政治上自毁前程；二是经济上倾家荡产；三是名誉上身败名裂；四是家庭上夫离女散；五是亲情上众叛亲离；六是自由上身陷牢笼；七是健康上身心交瘁。“七笔账”笔笔清楚明了，入情入理；发人深思，催人警醒。那些权力在握而无视“小节”的领导干部要从吴中立堕落的悲剧，靖大荣 的“七笔账”中吸取教训，引以为戒，走好人生的每一步。

警戒因小失大，必须始终保持坚定的理想信念。理想信念是领导干部拒腐防变的根本。面对改革开放的新形势，每一个共产党员、特别是党员领导干部，必须加强政治理论学习，注重世界观的改造，树立坚定的理想信念和正确的人生观、价值观，努力实现政治坚定性与道德纯洁性的统一。

警戒因小失大，必须守住道德和法律的底线，从小节做起。小节是品德修养的试金石，关系到个人的品行和人生选择。“不虑于微，始成大患；不防于小，终亏大德。”在市场经济条件下，各级领导干部面对形形色色的诱惑，一定要把住防线，守住道德和法律的底线。否则，小节不受、大节难保，不仅毁掉自己的政治

— 21 — 前途，还会失去自由甚至生命，那时悔之晚矣。

警戒因小失大，必须克服侥幸心理，守住“第一次”。以权谋私一旦迈出“第一步”，就如同打开潘多拉魔盒，一发而不可收拾。有了第一次，必定会有第二次、第三次……欲壑难填，进而变得如泛滥之水，滔滔难遏。各级领导干部在第一次面对权钱色诱惑时，千万不能抱有“仅此一次”的侥幸心理，一定要守节持定，不要因一念之差而酿成终身之祸。在党纪国法问题上心存侥幸，最终只能是聪明反被聪明误。

警戒因小失大，必须培养健康的生活情趣。对领导干部来说，生活情趣是事关领导干部乃至党的形象的大事。胡锦涛总书记在中央纪委第七次全会上指出，各级领导干部“要生活正派、情趣健康，讲操守，重品行，注重培养健康的生活情趣，保持高尚的精神追求”。这是近年来中央首次对领导干部的生活情趣、品行操守等人品标准提出明确要求。各级领导干部只有始终保持健康的生活情趣，始终保持高尚的精神追求，用积极的、健康的、高尚的思想来指导自己的行为，耐得住寂寞，守得住清贫，防微杜渐，堵住欲望的大门，才能不让腐败从小节上打开缺口，真正避免因小失大。

警戒因小失大，必须加强对党员领导干部的监督与管理。权力失去监督，必然走向腐败。每个党员领导干部都要强化监督意识，把监督看作是党组织对自己的关心和爱护，看作是在各种诱惑面前保持不腐败的重要保证。权力业务部门和监督部门要积极— 22 — 探索对领导干部实施有效监督的途径和办法，加强事前防范，完善制度建设，规范权力制约，堵塞管理漏洞，加大监督力度，使各级领导干部始终处于有效的监督之下。

录井处某地质录井大队违纪案剖析

华北石油管理局纪委、监察处

2006年9月，某互联网站上登载了一篇题为《他这样长期腐败为什么无人管》的博客文章，反映华北石油管理局录井处某大队大队长钟某买房买车，支出与收入严重不符的情况，引起了录井处纪检监察部门的注意。该处立即对所反映的问题进行了初核。并将情况向局纪委进行了汇报。2006年10月，局纪委和录井处纪委组成联合调查组，对该大队的违纪行为进行了立案调查，并按照党政纪条规进行了严肃处理。给予主要责任人钟某留党察看一年、行政撤销大队长职务处分，其他有关责任人员也受到了相应的纪律处分。

钟某任录井处某大队大队长后，违规注册公司，并通过这个公司外派监督，监督费收入设立账外资金，数额巨大。

2002年初，该大队遇到了外派监督费用结算难的问题。钟某在未向上级组织汇报的情况下，与大队班子成员方某、胡某等人商议，在所在地市注册成立震旦油气工程技术服务有限公司（以下简称震旦公司），经营与所在单位主业相同业务，并在互联网上建立了公司网站，网页中采用该大队办公大楼图片作为震旦公司办公楼图片，电话及传真号码均为该大队办公电话。案发后，该— 24 — 网站被关闭；2007年7月13日，经组织干预，震旦公司予以注销。

2002年2月至2006年9月，该大队通过震旦公司外派监督，将结算的劳务收入设立账外资金，累计收入305万元，用于外派监督补贴、业务支出等共计3，046，057.71元，余额3，942.29元。

钟某等人违纪行为涉及人员多、持续时间长、涉及资金数额大，令人触目惊心，造成了严重的影响，究其原因，主要有以下几个方面：

放松学习，忽视改造，是违纪的根本原因。钟某作为在录井战线工作多年的一名中层领导干部，为企业的发展付出过艰辛的努力，也得到组织的肯定和职工群众的认可。2001年底，他由录井处人事培训部主任调任该大队大队长，随着岗位的变动和工作环境的变化，特别是当了基层“一把手”后，整天忙于具体业务，很少学习党的方针、政策和法纪法规，放松了对自己人生观、世界观和价值观的改造，自由主义、个人主义、拜金主义以及小团体主义在头脑中逐步占了上风，权力观发生严重扭曲，把手中的权力当成了为自己和本单位谋利的工具。这是他最终走向违纪违规的思想基础和根本原因。正如他在检查中所说：刚到基层任大队长时，自己思想深处潜伏着一个错误意识，认为只要有了钱，给职工多发奖金，自己的工作就好开展，干部考核时就会得到大家的认可和信任。在这种思想指导下，他对上级组织三令五

— 25 — 申严禁设立“小金库”的指示置若罔闻，我行我素，擅自注册成立了私营性质的震旦公司，经营与本单位同类业务，并选派本单位职工与聘用人员一道参与项目工作，严重损害了企业的利益。

有章不循，执行不力，是违纪的关键原因。录井处在对外创收方面的规章制度是比较健全的。但是，制度是靠人来执行的，个别人思想上一旦出了问题，制度就成了一纸空文。你有政策，他就有对策。他们的眼睛只盯在本单位的局部利益上，错误地认为：只要大队安全不出问题，质量不出大事，队伍稳定，职工得到实惠，就尽到了作为基层领导的职责，根本不管给职工的这些实惠是否符合企业的制度规定。

监督不力，管理不严，是违纪的客观原因。该大队从开始私设“小金库”至案发，时间长达五年，累计数额三百余万元，这不仅说明钟某等人违纪行为具有很强的隐蔽性，而且也反映了监督管理工作的薄弱和滞后。主要表现为：一是上级职能部门监督不力。录井处每年都要进行财务检查、审计检查和“小金库”专项检查，虽然也发现了一点问题，但始终没有深究，导致问题愈演来愈烈。二是本级党组织监督不力。主抓党务的领导，为了单位小集体利益，明知不准设立“小金库”，面对不正常的班子决策议事行为，既不采取有效措施，也不向上级组织报告，监督作用没有有效发挥。三是下级监督变为绝对服从。大队人事员面对领导的违规违纪行为，为了得到领导的“信任”，既不抵制，又不及时向上级反映，最终是害了领导又害了自己。

— 26 — 弄虚作假，侥幸心理，是违纪的主要原因。为促进各级领导干部和工作人员廉洁从业，有效防范腐败行为的发生，国家、集团公司、管理局乃至单位内部都分别出台了一系列法律法规和制度规定。对于党纪政纪钟某等人不是不懂，而是心存侥幸。就“小金库”而言，局、处两级领导曾多次在各种会议上打“预防针”，并给予纠错的机会，但他们始终没有珍惜组织的挽救，反而长期欺骗组织和领导。在处领导最后一次找钟某诫勉谈话时，他依旧信誓旦旦，拍着胸脯表示没有问题。如果当时少一点侥幸，多一点诚实，及时向组织说出实情，求得解决问题的办法，结局决不会到现在的境地。

该案给各级管理人员，特别是党员领导干部敲响了警钟。认真剖析其违纪根源，从中汲取深刻教训，必将对我们今后的工作起到积极的警示和教育作用。

一要始终加强世界观的改造。对于每一个共产党员特别是领导干部来说，改造世界观，树立正确的人生观都不是一朝一夕、一劳永逸的，而是终生都要认真对待的课题。理想信念和宗旨观念是共产党人的精神支柱，是永葆党的先进性的力量源泉，也是拒腐防变的思想基础。世界观的改造是一个长期而复杂的过程，不是读几本书、听几次课就能解决的问题。在改革不断深化和发展社会主义市场经济的今天，党员领导干部如果不加强党性锻炼，不重视党纪条规的学习，错误的道德观念和价值观念就容易乘虚而入，手中的权力就会失控。对于党员领导干部来说，改造世界

— 27 — 观、坚定理想信念并不是挂在嘴上、写在纸上的空话，而需要终生学习和历练，坚持讲学习、讲政治、讲正气。在学习和工作实践中，逐渐形成正确的世界观、人生观和价值观，始终坚持立党为公，才能做到廉洁从业；珍惜党和人民赋予的权力，不为名所困，不为利所动，才能在大是大非面前始终保持清醒的头脑。否则就经受不住考验，葬送自己的政治前程。分析钟某的违纪案例，不难发现这样一条轨迹：他原本在思想、政治、工作等方面表现都很不错，在担任领导干部期间曾为企业的发展做出过不小的贡献，但因遇到这样那样的“挫折”后，就心理失衡，理想动摇，信念滑坡。究其根本原因，主要缘于不适当的比较，更准确地说是缘于追名逐利的攀比。当看到别人提升比自己快，待遇比自己高，心理越来越不平衡，总觉得自己吃亏了，组织上“对不起”自己，由此产生了“堤内损失堤外补”、“仕途损失金钱补”的心理，为小集体谋取私利，付出了沉重的代价。广大党员干部，尤其是领导干部一定要以此为鉴，正确对待和处理企业利益和个人利益的关系，淡泊名利，无私奉献，不断加强党性锻炼，增强党性观念，珍惜良好的工作环境和个人前途，认准路，算清账，不要被眼前的利益所诱惑，始终保持共产党员的先进性和纯洁性，筑牢拒腐防变的思想道德防线。

二要强化管理，狠抓制度的落实。几年来，录井处逐步建立健全了财务管理、对外创收方面的规章制度，但在这个大队，这些制度多是写在纸上的条文，没有真正得到落实。党内民主生活— 28 — 很不正常，“小金库”长期存在，严重违反制度规定，既无人提出异议，更无人予以制止，没有发挥制度应有的约束作用。规章制度是我们强化管理，维护企业整体利益的根本保证，也是预防不正之风和腐败现象发生的重要保证。钟某等人思想蜕变是走向违纪的主要原因，但制度不落实也是一个重要因素。只有切实落实管理制度才有可能铲除干部犯错误的条件和土壤，预防不正之风和违纪行为的发生。同时还要加强对制度落实和执行情况的监督检查，既要针对存在的突出问题开展专项检查，又要开展经常性的日常检查，及时发现和纠正违反制度的行为，确保企业的各项规章制度能够认真落实执行。并通过建立健全制度，强化内部监督制约，规范各级管理人员的行为，防止违法违纪问题的发生。

三要加大对权力的监督制约力度。失去监督的权力必然导致腐败，加强对权力的监督制约是防治腐败的关键措施。要坚持以领导干部特别是“一把手”为重点，紧紧抓住易于滋生腐败的关键环节和重点部位，对权力进行全方位、全过程的监督,有效防止权力失控、决策失误和行为失范。要加大上级党组织对下级领导班子和领导干部的监督力度，及时发现和处理领导干部廉洁从业方面的问题，促进领导干部廉洁从业。领导干部要自觉接受党组织和职工群众的监督，领导干部手中的权力都是党和人民赋予的，坚持立党为公、执政为民，是领导干部应尽的政治责任。如不对权力实施强有力的约束和监督，权力就很可能被滥用，腐败行为就会应运而生，危害党的事业和人民的利益，最终也毁了领导干

— 29 — 部自已。该大队违纪案件证实了对领导干部监管不力、缺乏制约，是导致违纪行为发生的重要因素，也充分说明加强对领导干部特别是“一把手”的监督管理，是市场经济条件下建立现代企业制度的必然要求。钟某多年主持该大队工作，但他却把自己置于组织和群众的监督之外，脱离集体领导，大搞“一言堂”。事实再次证明，失去监督的权力，必然导致腐败。领导干部一定要深刻认识到，党组织的监督决不是跟自己“过不去”，更不是“整人”，而是实现权力正常运行的重要保证，是对自己最大的关心和最好的爱护。要坚决纠正“上级监督是对自己不信任、同级监督是跟自己过不去、群众监督是对自己不尊重”的错误认识，增强接受监督的自觉性，逐步养成一种在监督之下工作生活的习惯，保证把人民赋予的权力用来为人民服务。

贪心毁了前程

——李国玲贪污受贿案剖析 大庆石化公司纪委、监察处

“李国玲被检察院抓起来了！”2006年3月，这个消息不径而走，职工群众议论纷纷。2006年8月17日，黑龙江省大庆市龙凤区人民法院下达刑事判决书，李国玲因贪污、受贿，被判处有期徒刑十二年，剥夺政治权利一年。2007年1月，李国玲被开除厂籍。

李国玲，女，1963年3月30日出生，汉族，黑龙江省大庆市人，高中文化，原任大庆石油化工总厂能源房管中心龙凤能源监察大队监察员。

一、主要案情和错误事实

李国玲在任大庆石油化工总厂房产科房改办科员期间，参加了1996年、1997年单位售房工作。此间，她私自将盖有现金收讫印章的空白票据留下11份。正是这些空白票据，成了她日后作案的主要工具，将她推入了犯罪的深渊。

2003年，李国玲负责房改产权证审核工作。4月份的一天，退休职工孙某某请李帮忙为其不符合条件的女儿购买住房。李通过房改办售房员桑某某（被另案处理），用她私自留存的空白票据，— 31 — 收取了购房款，装入个人腰包，违规为孙某某的女儿办理了产权证，并收取孙的好处费10107元。2003年5月，李国玲又采取同样的手法，为退休职工王某某不符合条件的儿子购得住房一套，收取人民币70000元，其中，44156元是“好处费”，李国玲拿出5000元送给了桑某某。

2003年4月至2004年下半年，李国玲指使桑某某将空白票据全部开出，先后售房11户，并办理了产权证，截留购房款265309元。2005年12月，李国玲害怕购房者孙某某、王某某追查房款去向，将这两户的购房款55730元上交单位财务，剩余9户购房款合计209572元据为己有。还收受他人贿赂款49263元。

二、此案给人的警示与思考

李国玲仅仅是一名普通工作人员，职务不高，岗位一般，但贪欲却不小，在一年多的时间里，贪污、受贿达25万元之多，真是“贪心不足蛇吞象”。此案留给我们的警示与思考是：

第一，党员干部必须牢固树立正确的世界观、人生观、价值观。“物必自腐而后虫生”。一些意志不坚定者，往往在金钱面前迷失方向，走上了歧途。李国玲就是这样的典型。她内心充满对金钱的渴望，私欲极度膨胀，处心积虑地将11张空白票据保留了六、七年，伺机用来作案，自以为得势，实际上是为自己铸造了枷锁，给个人、家庭造成了无法弥补的损失。为了避免类似悲剧的重演，必须教育党员干部树立正确的世界观、人生观、价值观，— 32 — 遵纪守法，廉洁自律，增强自身的“免疫力”。

第二，企业必须严格内控管理。内控制度是否健全，直接关系到企业的生存和发展，内控制度不健全或执行不到位，都会给别有用心之人以可乘之机。李国玲的作案手段并不高明，但能屡屡得手，其主要原因就是内部管理出现了漏洞。李国玲私留带有编号的空白收款票据，时间长达六、七年之久，却无人发现。由此可见，建立健全内控管理制度，并严格执行到位，是堵塞管理漏洞，防止违纪违法问题发生的重要措施。

第三，企业必须建立行之有效的监督制约机制。失去监督的权力必然导致腐败。本案中桑某某负责开具售房收据和登记，财务部门依据桑开具的收据收取房款并加盖现金收讫印章，李国玲负责依据交款收据办理产权证。从监督的角度看，李和桑之间应该相互监督制约，但他们却沆瀣一气，相互勾结，而财务部门又未与房屋出售情况对账，内部监控出现了空白，给作案者以可乘之机。要杜绝此类问题的发生，必须建立一套内外结合、纵横交织的监督网络体系，抓好事前、事中和事后监督，强化群众监督和舆论监督，拓展监督渠道，使监督制约机制充分发挥功效。

放松自律

自酿苦果

——牟家发受贿案剖析 克拉玛依石化分公司纪委、监察处

牟家发，男，汉族，现年47岁，中专文化程度。1976年8月参加工作,案发前为克拉玛依石化分公司物资装备公司业务员。2007年5月28日被克拉玛依区人民检察院因涉嫌受贿罪刑事拘留，同年6月7日被依法逮捕。2007年8月24日克拉玛依区法院以受贿22，000元判处有期徒刑一年，缓刑二年。牟家发不服判决，提起上诉。2007年9月28日新疆维吾尔自治区克拉玛依市中级人民法院终审判决：牟家发犯受贿罪，免予刑事处罚，违法所得17，000元依法予以追缴。同年11月16日经克拉玛依石化分公司总经理办公会议决定：给予牟家发留厂察看一年处分。

一、犯罪事实

牟家发自2003年6月至2007年1月在担任物资装备公司业务员期间，利用其负责阀门采购业务的职务之便，多次收受与成都乘风阀门有限责任公司销售员王某所送的现金共计17，000元。

二、犯罪原因剖析

— 34 — 牟家发作为业务岗位工作多年的同志，本应认真地履行岗位职责，严格地遵守国家的法律、法规和公司的规章制度。然而，他却放松了政治学习和思想改造，经不起金钱的诱惑，触犯了国家的法律，受到了法律的制裁。

牟家发在20多年工作经历中，能够遵守企业的各种规章制度，为人处事很低调和谨慎的，但近几年思想起了变化，走上了犯罪的迷途，其原因剖析如下：

1、“已为而悔，莫若早戒 ,患至而忧，不如预谋”。牟家发之所以发生受贿行为，就是被错误的人际交往观念所迷惑。用他自己的话说，平时不重视政治学习，忽视了思想改造，头脑中的是非观念、法纪观念淡漠。思想上放松了警惕，逐渐丧失了自律能力。在行贿人以看望他生病的父母、祝贺儿子上大学的名义送钱时，认为是人之常情，是正常的人际交往，心安理得地接受贿赂。心理上的麻痹，自觉或不自觉地被一点一点地腐蚀而拉向犯罪的泥潭，给自己美好的生活和正常的工作蒙上了一层阴影，造成了很大的负面影响，付出了惨痛的代价。

案发后，牟家发从自己的犯罪事实中认识到：人家送钱来的目的是“权力”这个东西在起作用，如果不在这个岗位上工作，对方会主动联络感情吗？对方会给自己送红包吗？对方会看望有病的父母亲吗？会看望上学的孩子吗?搬家时会给祝贺吗？回答一定是否定的。正因为自己在采购这个岗位上，有利于对方，对方才会看中自己手中的“权力”，以增进情感的方式施行感情投资。

2、古人云：“善走须得途，邪径不可取”。牟家发走向犯罪迷途的另一原因，就是心存侥幸心理，他错误地认为，王某和他是好“朋友”，所送的现金只有天知地知、他知我知，只要我和他不向外人说，谁也不会知道。所以在开展反商业贿赂工作中，对纪委“八项规定”置若罔闻，放任自己,没有自觉认真地向组织反省过错，错过了自我反省的机会，并毫不犹豫地签定了廉洁承诺书和保证书，自认为万事大吉了。殊不知，“法网恢恢，疏而不漏”。案发后，行贿人王某在司法机关查处时，为了减轻自己的罪行，争取宽大处理，本能地将自己的行贿行为及行贿的记录本向司法机关进行了坦白交代。牟家发所谓好朋友不会出卖自己，天衣无逢的侥幸心理被打碎了。

三、深刻地教训

教训一：“手莫伸，伸手必被捉”。当前的买方市场促使供货厂商为了达到推销自己的产品，实现利益最大化，对购货方有关人员频频施放“糖衣炮弹”，不仅无孔不入，而且花样翻新。物资采购人员在金钱的诱惑面前，有的人能顶得住，有的人却失足落水，其因故然多种多样，但归根结底是自身的思想认识和自律能力问题。不注重学习，法制观念淡漠，思想认识出现了问题，即使制度再完善，也会有人以身试法，铤而走险。在他人行贿的过程中，放松了应有的警惕性，对可能造成的危害认识不足，成为了腐蚀拉拢和行贿的对象，最终得到的只能是法律的制裁。

教训二：“欲而不止，失其所以欲；有而不知足，失其所以有”。— 36 — 牟家发受贿案告诉我们，在市场经济的大潮中，更应加强对物资采购供应人员的法制教育和道德教育，古人云：“不廉,则无所不取，不耻,则无所不为，人而如此，则祸败乱亡亦无所不至”。要消除贪欲，拒绝贿赂。通过开展典型案例警示教育、违法违纪人员现身说教、“以案说法、以案论纪”等形象、生动、直观的教育方式，增强他们的法律意识和道德意识，算好自己的人生帐，珍惜自己取得的成绩和收获，从而时刻保持高度警惕，“人只一念贪私，便销刚为柔”。在诱惑面前要站稳立场，慎重走好人生的每一步。

教训三：在改革开放和市场经济的条件下，领导干部和关键岗位人员，必须坚持讲学习、讲政治、讲正气，决不能放松思想改造，从而不断提高辨别是非的能力，强化廉洁自律的意识。企业要进一步加强对员工和关键岗位人员的思想教育和法纪教育，帮助员工和关键岗位人员树立正确的人生观、世界观、价值观，使他们养成良好的职业道德，自觉的遵守党纪国法和企业的各项规章制度，不断巩固拒腐防变的思想道德防线。

四、预防职务犯罪措施

1、通过改进领导干部和关键岗位人员的工作方法和工作作风，加强职业道德教育，纠正“门难进，脸难看，话难听，事难办”，效率低、服务差的不良作风。建立起买卖双方地位平等、廉洁从业、友好相待的良好氛围，确保供应商在业务人员面前不再“看脸色、走门子”，从而减少供应商向业务人员行贿的动机。

2、努力建立企业与供应商公平、透明的交易环境。供应商

— 37 — 的行为往往受到整个社会市场道德大环境的影响，为了提高交易透明度，应该积极向供应商宣传物资采购政策和方法，向供应商提供廉洁从业的信息，向供应商提供更多反馈改进工作意见的渠道，向供应商及时通报违反《廉洁协议》的处罚情况，建立公平、公开的交易关系，从源头上解决采购过程中的行贿受贿问题。

3、加强企业内部监督制约机制，强化物资采购各项规章制度的执行力度。认真贯彻落实干部管理的各项规定，特别对物资采购等关键岗位人员的管理，要定期实行轮岗、换岗等交流制度，从制度上遏制违法违纪等腐败现象的滋生，确保关键岗位人员廉洁从业。

群贪者的悲哀

——刘德发、沙彦等人共同贪污案剖析

四川石油管理局纪委、监察部

2007年4月6日，一个春光明媚的日子，当人们沐浴在阳光下尽情享受着美好生活的时候，重庆市第一中级人民法院以共同贪污罪对四川石油管理局重庆公共事务管理中心（以下简称：重庆管理中心）刘德发、沙彦等人做出了维持原判的终审裁定：

沙彦犯贪污罪，判处有期徒刑十年六个月； 刘德发犯贪污罪，判处有期徒刑七年； 计桂生犯贪污罪，判处有期徒刑四年；

翁秀群、杜文平、曾伟犯贪污罪，分别判处有期徒刑三年，缓刑五年。

随着法院的一纸宣判，重庆管理中心上下引起了不小的震动。震惊之余，人们不禁要问，一个管理站的几名重要人物为何一并走进监狱呢？

一、案件的基本情况

刘德发，男，1955年6月出生，汉族，重庆市奉节县人，高中文化，党员，原任川东钻探公司生活服务公司云台综合管理站（以下简称：川东云台管理站）站长，2006年1月任重庆管

— 39 — 理中心龙脊社区管理处物管办临时负责人。

沙彦，男，1963年7月出生，回族，重庆市云阳县人，成人大专文化，党员，原任重庆管理中心云台基地管理处主任、党总支书记。

计桂生，男，1953年2月出生，汉族，上海市南汇区人，成人大专文化，党员，原任川东云台管理站政治指导员、重庆管理中心云台基地管理处物管一站站长、总支委员。

曾伟，男，1968年10月出生，汉族，重庆市綦江县人，成人大专文化，党员，原任川东云台管理站副站长、重庆管理中心云台基地管理处副主任、工会主席。

杜文平，男，1963年3月出生，汉族，陕西省洋县人，技校文化，党员，原任川东云台管理站试用副站长、重庆公共事务管理中心大石坝社区管理处电工。

翁秀群，女，1964年3月出生，汉族，四川省仪陇县人，高中文化，原为川东云台管理站经管员、重庆管理中心云台基地管理处劳资员兼经管员。

2001年9月的一天，时任川东云台管理站站长的刘德发，在得知自己将要调到物业管理公司工作时，产生了将自己任站长以来截留的房租、对外劳务、水电气费及返还款等公款收入以奖金名义私分的想法，遂召集副站长沙彦、杜文平、指导员计桂生在自己办公室密谋，刘提出具体分配方案，沙、杜、计均未提出异议，以沉默的方式认可。事后由管理站经管员翁秀群具体经办，— 40 — 职工每人分发500元，刘德发分得60,000元，沙彦、计桂生各分得42,000元，杜文平分得29,400元，翁秀群分得20,580元。此次5人共同私分公款193,980元。

后刘德发想到站上“小金库”中还留有10多万元，自己因孩子上学以及离婚花了不少钱，马上又要调离该单位，便对沙彦等人谎称新单位任职时需要“启动资金”，再次从云台管理站取走30,000元据为己有。

2005年12月，时任重庆管理中心云台管理处主任、党总支书记的沙彦，将副主任曾伟、总支委员计桂生、经管员翁秀群叫到曾伟的办公室，商议如何继续分发余下的10余万元，并提出了具体分配方案。几人均表示同意后，由翁秀群具体办理，以5,000元为一个档次，按照所谓工作业绩、贡献大小、时间长短，沙彦分得30,000元，计桂生、曾伟各分得25,000元，翁秀群分得20,000元，4人共同私分公款100,000元。

2006年3月，重庆市长寿区人民检察院到云台管理处了解刘德发、沙彦、计桂生、杜文平、翁秀群的问题，5人预感大难临头，“主动”到重庆管理中心纪委，交待了共同私分公款193,980元的犯罪事实，并退出了违法所得。2006年3月，重庆市长寿区检察院对5人及曾伟立案调查，后起诉至法院。2006年12月24日，重庆市长寿区人民法院依法对刘德发、沙彦等6人作出了判决，沙彦、刘德发、计桂生三人不服，提出上诉。2007年4月6日，重庆市第一中级人民法院作出驳回上诉，维持原判的终审裁

— 41 — 定。2007年6月22日，重庆管理中心党委给予沙彦、刘德发、计桂生、曾伟、杜文平开除党籍处分；重庆管理中心给予沙彦、刘德发、计桂生行政开除处分，给予曾伟、杜文平、翁秀群留用察看二年处分。

二、案件成因

（一）放松世界观改造, 人生观扭曲、价值观倾斜，是违法犯罪的根本原因

刘德发、沙彦等6人都受过良好的教育，其中5人是从基层走上领导岗位的，有的曾是优秀战士、生产骨干、劳动模范。但在拜金主义、极端个人主义和腐朽生活方式的影响下，个人私欲膨胀，放松了世界观改造，人生观错位，价值观扭曲，理想信念动摇，丢掉了全心全意为人民服务的思想，一切向钱看，追求享受，在利益面前，丧失了党性原则，将党纪国法抛于脑后，沆瀣一气，成为了金钱的奴隶，应验了“玩火者必自焚”的古训。

（二）疏于学习、法律意识淡薄，是违法犯罪的主要原因 刘德发、沙彦等人，有的长期在基层担任领导职务，有的长年从事财会工作，理应熟知各项管理规定和财经纪律，但他们平时疏于学习，法纪观念淡薄，酿成了终生大错。刘德发、沙彦等人在担任领导期间，党总支一班人几乎没有组织过学习，对单位各项规定、上级有关文件收到就压下，不认真组织学习贯彻，久而久之，是非界限不清，对违纪、违法、犯罪界限不能正确区分把握，导致自己在犯罪的道路上越走越远。

— 42 —

（三）有章不循、管理存在漏洞，是酿成违法犯罪的重要因素

云台管理站虽然建立了相应的财务管理、水电气及房屋租赁等管理制度，但多被作为“装饰物”挂在墙上，不能认真执行。刘德发、沙彦对禁止私设“小金库”的规定置若罔闻，搞“上有政策，下有对策”，截流水电气款、房屋租赁款等，私设“小金库”长达6年之久，金额高达323,980元。他们采取欺上瞒下、有章不循、有法不依的手段，不断充实“小金库”，“小金库”成了他们滋生腐败的温床。

（四）权力集中、监督不到位，给刘德发、沙彦等人违法犯罪提供了可乘之机

失去监督的权力，必然导致腐败。刘德发、沙彦在云台管理站工作期间，集党、政大权于一身，实行“家长式”管理，唯我独尊，公款截留和支配全由他们说了算。刘、沙等人共同贪污案，既是他们滥用职权所致，也是监督不到位的必然结果。云台管理站内部虽然也有财务、职代会等多种形式的监督，但由于他们独断专行，破坏了党的民主集中制的原则，群众不能监督，也不敢监督，致使纪律监督、职代会监督、群众监督不能到位。刘德发、沙彦等人把与上级签订的《党风廉政建设责任书》、《廉洁自律承诺书》当成了欺骗上级领导的挡箭牌，上级主管部门每年进行的检查也流于形式，未能发现“小金库”的蛛丝马迹,导致问题长期难以发现解决。

— 43 —

三、教训和警示

刘德发、沙彦等人共同贪污案虽然划上了句号，但他们给我们的教训是极其深刻的。

教训之一：必须加强党员干部特别是领导干部的思想政治教育和警示教育，永葆共产党员先进性。纵观刘德发、沙彦等人的犯罪过程，不难看出，放松世界观改造, 人生观扭曲、价值观倾斜，是他们沦为罪犯的根本原因。该案告诫我们，切实加强对党员干部特别是领导干部的思想政治教育和警示教育，使其树立正确的世界观、人生观、价值观，增强拒腐防变的能力，永葆共产党员先进性，是新形势下的一项重要任务，各级党组织应对此高度重视并常抓不懈。每个党员干部特别是领导干部要按照“三个代表”重要思想，坚定理想信念，时刻牢记为人民服务的宗旨和“两个务必”，始终坚持党性原则，保持艰苦奋斗的作风，珍惜党和人民赋予的权力，珍惜自己的前程，严格自律，自觉遵守党纪国法，加强思想道德修养，构筑起坚固的思想道德防线。

教训之二：必须加强对党员领导干部的管理和监督，严格执行党风廉政建设责任制。监督管理软弱无力是他们犯罪的重要外因。因此，必须健全有效的干部监督管理长效机制，强化对党员领导干部的管理和监督。一是按照党要管党、从严治党的要求，坚持对干部严格要求、严格管理、严格监督。二是要加强对权力运行的监督和制约，对容易发生以权谋私、权钱交易的部位要主动监控，发现错误苗头要及时提醒、打招呼，努力做到权力行使— 44 — 到哪里、活动延伸到哪里，党组织的监督就实行到哪里。三是各级党组织要认真贯彻执行党风廉政建设责任制，党政主要领导要切实承担起应负的责任，加强班子思想作风建设，管好领导班子及成员，自觉接受党组织的严格管理和监督。

教训之三：必须狠抓各项制度的落实，堵塞管理漏洞，强化企业管理。管理是企业发展的永恒主题，在任何时候都不能放松。刘德发、沙彦等人共同贪污案的发生，暴露出企业在经营管理中还存在制度执行不力、管理不严、有章不循、有法不依的问题。因此，认真执行企业的各项规章制度、堵塞管理上的漏洞是强化企业管理、提高管理水平、预防违法违纪的关键。一是各单位要加强对预算外资金的管理，严格执行“收支两条线”，严禁私设“小金库”，对私设“小金库”的单位和个人，要发现一个清理一个，从严追究相关人员的责任；二是要把好财务关，严肃国家财经纪律，健全财务制度，完善财务管理，并要对执行“收支两条钱”的情况要进行经常性的检查，决不允许隐瞒、截留或挪用经营收入，对侵占资金的单位和个人要按规定进行处理和处罚。三是必须将企业管理细化到生产经营管理工作的每一个环节，对容易发生违法违纪的部位和环节，要认真分析，定期检查，防止“暗箱”操作，做好超前防范，保证各项规章制度的贯彻落实，避免类似案件的发生。

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蜀南气矿合江采气作业区 “小金库”系列案剖析

西南油气田分公司纪委、监察处

2007年，蜀南气矿合江采气作业区发生的“小金库”系列案件，4人被判刑，12人受到党纪政纪处分，一个基层单位的班子成员几乎全部落马，在矿区引起了不小的震动。惊叹之余，人们不禁要问：是什么原因使一个有着诸多荣誉的基层单位，敢于置党纪国法于不顾，顶风设立“小金库”呢？

一、案件主要情况

蜀南气矿合江采气作业区于2002年 1月由原川南气矿采气六队、采气七队重组而成，该作业区年产天然气近3亿立方米，是蜀南气矿的主要生产单位，曾被西南油气田分公司评为“十面红旗单位”之一。然而，2007年4月，合江采气作业区严重违反财经纪律、违规设立“小金库”案发，进而引发了原川南气矿采气六队、采气七队领导班子私分“小金库”资金的职务侵占案件。

经检察机关查明，合江采气作业区自2002年成立以来，作业区领导班子通过截留劳务、虚列成本、擅自处理废旧物资等手段获取资金，违规设立“小金库”；并于2004年12月擅自注册成立合江县翼程天然气技术服务部，将其挂靠在地方天然气公司名— 46 — 下，作业区党政主要领导等10人违规在该公司兼职，并领取兼职工资。其中，作业区行政主要负责人伍某某从“小金库”分得3.65万元，领取兼职工资2.56万元；作业区党委主要负责人王某某从“小金库”分得3.68万元，领取兼职工资2.54万元。

在调查该违反财经纪律的案件中，发现原川南气矿采气六队和采气七队领导班子有私分“小金库”资金的违法行为。经调查核实，2001年底至2006年期间，原川南气矿采气六队队长田某某与指导员肖某某、副队长代某某、副队长杨某某等人私分采气六队“小金库”资金29.6万元，其中：田某某分得5万元，肖某某分得6.9万元，代某某分得6.9万元，杨某某共分得5万元，施工员倪某某共分得1.8万元。

2007年11月20日，合江县人民法院以职务侵占罪判处田某某有期徒刑两年，缓刑两年；判处肖某某、代某某、罗某某有期徒刑一年六个月，缓刑一年六个月。同年12月，经蜀南气矿党政领导班子研究决定，给予合江采气作业区原行政主要负责人伍某某撤销党内职务、行政留用察看一年处分，给予作业区原党委主要负责人王某某留党察看一年、撤销行政职务处分，给予作业区生产技术室钟某（管理“小金库”并涉嫌挪用）党内严重警告、行政记大过处分。给予田某某、肖某某、代某某开除党籍处分，给予田某某留厂察看两年，肖某某、代某某留厂察看一年六个月处分。对涉案的其他人员也分别给予了党纪政纪处分。

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二、案件发生的主要原因

前车之覆，后车之鉴。透过沉甸甸的案卷和令人惋惜的忏悔，可以看到“小金库”系列案所揭示的沉痛教训，应引起我们各级领导班子和每个党员领导干部的深思。

（一）政绩观、发展观、利益观发生错位，法纪观念淡薄，是“小金库”案件发生的根本原因。思想是行动的先导。思想的滑坡必然导致行动的越轨。合江采气作业区曾是西南油气田分公司“红旗单位”，有过骄人的成绩。重组之前，采气六队和采气七队也荣获过集团公司“同工种劳动竞赛”金牌队、银牌队。但在荣誉面前，作业区一些领导干部的政绩观、发展观、利益观发生了错位，错误地认为，基层工作主要靠经验，只要生产任务完成了，“一好可以遮百丑”，忽视了对干部的教育、管理和监督，忽视了对员工进行法制教育。对待荣誉，不是与时俱进、引导员工为企业创效，不断争光。而是错误地认为，“创建红旗单位，大家都辛苦了，为大家谋点利，发点钱是应该的”。在“小金库”使用上他们认为，只要是分钱的范围广一点，领导和骨干多分些风险也不大；只要是为了单位利益，用“小金库”解决财务不能报销的费用也是“合情合理”的。这种以放弃组织原则为代价，换取所谓“班子团结和队伍凝聚力”的错误思想，把一些干部引入了误区，走上了违法违纪的道路，给企业造成了严重的经济损失和政治影响。

（二）管理的漏洞和制度的不落实，是“小金库”案件发生的重要条件。客观地说，蜀南气矿的管理制度是比较健全和规范的。— 48 — 但一些领导干部不能带头执行，反而明知故犯。他们明知私设“小金库”是违纪行为，却一面向上级机关承诺不设“小金库”，一面又抱着侥幸心理，把组织三令五申的警示当成耳旁风，不断截流各种收入，以“小帐”的形式保管于非财务人员处，严重违反财经纪律，化公为私、侵占私分、中饱私囊。

（三）监督制约的缺失与软弱乏力，是“小金库”案件发生的重要因素。“对权力的制约是监督的核心，没有监督的权力必然导致腐败”。合江采气作业区“小金库”系列案时间跨度长达六年，最终被举报到地方检察院，反映出我们内部监督制约的薄弱和乏力。作业区主要领导干部，不能履行监督职责，对违法违纪行为采取了放任态度，致使“小金库”问题不断升温。特别是党委、纪委主要负责人还参与了“小金库”的管理、签字报销、私分等违纪活动，成为了重要的涉案人员。上级领导部门虽然每年都要开展财经纪律检查、效能监察、审计和党风廉政建设责任制检查，但由于作案者形成了“利益共同体”，相互包庇，隐瞒了事实真相，检查工作难以深入下去，真相难以查明，“小金库”问题边查边犯，愈加严重。

三、教训与反思

这起严重违反财经纪律案件，对涉案人员本人、家庭、企业教训是极其沉痛的，带给我们的警示也是极其深刻的。要从根本上解决“小金库”问题，必须认真以党的十七大精神为指导，加大惩治和预防腐败体系建设，“在坚决惩治腐败的同时，更加注重教育，更加注重预防，更加注重制度建设，拓展从源头上防治腐败

— 49 — 工作领域”。

第一，必须大力开展法律法规和党纪政纪教育，增强领导干部廉洁自律意识，建立不想设“小金库”的机制。一是要把治理“小金库”作为企业反腐倡廉建设的重要内容，作为端正党风建设和提高干部队伍作风建设的大事常抓不懈，与日常生产经营管理活动相结合，与“四好”领导班子创建相结合，与廉洁文化“五进”建设相结合，形成反腐倡廉大教育格局，引导全体员工特别是各级领导干部充分认识“小金库”的危害性，做到自觉遵纪守法，明辨是非，正确处理好国家、企业、个人三者之间的利益关系。二是要加强思想教育，通过党性、党风、党纪教育，帮助广大党员干部坚定理想信念，树立正确的世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观、利益观，坚持科学发展观和正确政绩观，努力筑牢拒腐防变的思想道德防线。三是要增强廉洁从业教育的经常性、针对性和实效性。既要引导干部通过学习、反思和对照廉洁自律规定进行自我教育、自我约束、自我修正，又要加强纪律条规教育、案例警示教育，使干部特别是单位和部门的主要领导干部能懂得什么事可为、什么事不可为，为员工办好事决不能违法违纪，合理的支出必须走正规的资金渠道，从而提高领导干部抵制“小金库”的自觉性。

第二，必须狠抓制度建设，提高制度的执行力，建立不能设“小金库”的机制。一是通过强化以内控体系建设为重点的内部监督约束机制，建立健全对“人、财、物、事”权力运行重点部位及— 50 —

第五篇：中国工商银行诉讼案件管理办法

中国工商银行诉讼案件管理办法

第一章

总则

第一条

为规范全行诉讼案件管理，增强法律风险控制能力，维护工商银行的合法权益，根据有关法律法规及我行有关规章制度，制定本办法。

第二条

本办法所称诉讼案件，是指中国工商银行及其分支机构、直属机构在经营管理活动中发生民事、劳动或行政法律纠纷，需要通过诉讼解决纠纷的事项。

通过仲裁解决纠纷的事项适用本办法。

总行以及境内分支机构、直属机构发生的诉讼案件，按照本办法的规定执行。境外分支机构的诉讼案件管理办法另行规定。

第三条

诉讼案件管理包括以下内容：

（一）直接处理本行发生的诉讼案件；

（二）审批、指导和处理下级行发生的诉讼案件；

（三）审批、选聘、委托诉讼案件代理律师；

（四）组织、协调本行和下级行的案件执行工作；

（五）审核、管理诉讼费用和律师费；

（六）对诉讼案件进行统计汇总、分析论证和调研总结；

（七）检查、指导和考核下级行的诉讼案件管理工作；

（八）与处理诉讼案件有关的其他工作。

第四条

诉讼案件管理的目标是，运用必要的法律手段维护我行合法权益，提高案件的诉讼效益，尽可能避免和减少诉讼案件给我行造成的经济损失和信誉损失。

第五条

总行对分支机构及直属机构（以下简称各级行）的诉讼案件处理权限实行授权管理，纳入法人授权管理体系。

下级行诉讼案件处理权限，由上级行根据该机构的法律风险控制能力、诉讼案件管理水平等因素确定，区别授权，动态监管。

下级行应当根据上级行的授权范围及授权要求管理辖内诉讼案件。超过本行权限的案件，应按规定上报审批，并遵照上级行的批复处理。严禁越权审批或处理案件，严禁以任何形式规避上级行的授权和监督管理。

第六条

各级行应加强诉讼成本核算与控制，以最小的诉讼成本谋取诉讼利益最大化，杜绝不计成本或成本大于效益的滥诉行为。

第七条

各级行应当重视诉讼案件的执行工作，认真做好诉前分析论证及财产保全工作，提高债权受偿率和胜诉执行率。对于生效法律文书确定我行承担的义务，当事行应当及时履行，避免损失扩大。

第八条

对被诉及败诉的案件，当事行应当认真分析原因，总结经验教训，有针对性地改进经营管理制度，防止此类风险再次发生，同时，有关部门应按规定严肃查处内部有关责任人员，惩前毖后，清除隐患。

第九条

诉讼案件管理工作由各级行法律事务部门归口统一管理。法律事务部门和其他有关部门应按照本办法的规定，认真履行各自的职责，相互配合、密切合作，尽职做好与诉讼案件管理有关的各项工作。

第二章

起诉案件的处理

第十条

拟以本行为原告起诉的案件，当事行和有关部门应当事先提交起诉申请和相关资料，报送本行或上级行法律事务部门审批。

第十一条

申请起诉的单位应当在下列时限之前，向法律事务部门提交起诉申请和相关资料：

（一）本案诉讼时效届满前60天；

（二）本案保证期间届满前60天；

（三）与本案相关的其他法定期间届满前30天。

第十二条

起诉申请应当详细陈述本案的具体情况和起诉理由，并对债务人有无财产可执行做出分析和说明。

下列资料应当与起诉申请一并提交法律事务部门：

（一）全部合同、借据、会计凭证、债权具体数额及相关证据资料；

（二）诉讼时效是否连续及相关证明；

（三）债务人（含担保人）的现状和债务履行能力；

（四）抵押物或质物的现有状况、价值及权属关系证明；

（五）债权债务变更材料；

（六）已经采取非诉讼手段清收的情况及效果；

（七）与本案有关的其他资料。

案件资料不完整或有缺陷的，法律事务部门可要求申请起诉的单位予以补充，有关单位有责任及时补充、完善案件资料。

第十三条

法律事务部门收到起诉申请和相关资料后，应及时对案件事实和起诉理由进行审查，同时按照本办法的规定进行诉前论证。

第十四条

诉前论证应当以审查案件事实和起诉理由为基础，重点对下列因素进行研究和分析：

（一）案件法律关系及定性；

（二）现有证据的充分性及证明效力；

（三）诉讼成本分析；

（四）诉讼风险及诉讼结果预测；

（五）诉后执行情况预测；

（六）分拆诉讼标的可行性；

（七）采取非诉讼手段清收的可能性；

（八）选择最适合的法律手段。

第十五条

根据诉前论证的结果，法律事务部门应提出起诉审查意见。对于不同意起诉的案件，应当说明理由并退回申请单位另行研究解决办法；对于同意起诉的案件，应当按照规定的程序和权限进行审批。

第十六条

凡是超过本级行审批权限的案件，应当先按照本办法的规定履行行内起诉审查和诉前论证手续，然后以行文报送上级行审批。

报送上级行审批的文件应当包括下列内容：

（一）案件事实及诉前论证；

（二）本行处理意见及理由；

（三）需要上级行批准的事项。

第十七条

下级行报送审批的案件，由上级行法律事务部门负责审批。对事实不清楚、材料不齐全、诉前论证不充分的案件，上级行可要求下级行予以补充后再进行处理；对于情况紧急的案件，可先予口头答复，随后正式批复。

第十八条

经上级行批准起诉的案件，下级行应当在收到批复30日内提起诉讼；超过时间未起诉的，应当在15日内书面向上级行报告未起诉原因，并取得上级行同意；否则，上级行原先做出的批复自动失效，下级行如果继续诉讼，应当重新上报审批。

第十九条

凡报经上级行审批同意起诉的案件，下级行应及时向上级行报告案件审理情况。法律文书生效后，应当在20日内将诉讼结果、执行措施书面报告上级行。

第二十条

对一审判决不服，拟上诉的案件，按照本办法第十四条、第十五条、第十六条、第十七条、第十九条的规定执行。

对终审判决不服，拟申请再审或提起抗诉的案件，按照本办法第十条、第十四条、第十五条、第十六条、第十七条、第十九条的规定执行。

第二十一条

作为原告提起诉讼，应当根据债务人（含担保人）可供执行财产状况以及抵（质）押物状况，合理确定诉讼目标和标的金额，制定周密、可行的诉讼方案，不得盲目诉讼。

第二十二条

经审批决定起诉的案件，由法律事务部门负责处理相关诉讼事务，委派本行法律事务人员代理诉讼或与相关部门人员共同代理诉讼，也可根据实际需要聘请律师代理诉讼。

法律事务部门或外聘律师在办理诉讼案件事务时，有关部门应当予以配合和支持，及时提供与案件有关证据和其它资料，并根据需要参与案件诉讼工作。

第二十三条

案件起诉以后，当事行及有关部门应当及时了解有关信息，适时调整诉讼策略，努力实现诉讼目标，争取最有利的诉讼结果。

第二十四条

对重大、疑难的案件，当事行可请求上级行给予指导和支持。对特别重大的案件，上级行可以组成专家顾问团，以会议研讨、现场指导、异地协调等方式，帮助下级行做好诉讼工作。

第二十五条

有下列情形之一的案件，经二级分行或其上级行风险管理委员会审议决定，不予起诉：

（一）借款人、担保人均依法宣告破产、关闭、解散，我行尚有未能收回的债权；

（二）借款人死亡或依法宣告失踪、宣告死亡，我行依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的债权；

（三）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，且无财产可执行，我行尚有未能收回的债权；

（四）借款人对我行负有多份债务，其中一份债务已申请强制执行且无效果，其他债务既无法履行，也无偿债担保；

（五）借款人或担保人无财产可执行；

（六）没有胜诉的可能、胜诉后收回资产可能性很小、诉讼成本大于诉讼效益或者单纯为了保持诉讼时效而起诉的；

（七）有其他不能起诉的因素。

第二十六条

依本办法规定不予起诉的案件，当事行应当根据具体情况采取非诉讼方式继续追偿，或依法进行债权转让、重组和处置。不予起诉的案件形成的损失，可根据行内有关规定予以核销处理。

第三章

被诉案件的处理

第二十七条

以本行为被告或第三人的被诉案件，由法律事务部门负责管理。

第二十八条

法律事务部门接到法院被诉通知后，应立即对案件进行研究分析，向有关部门了解或收集相关的情况、证据和资料，制定应诉方案。有关部门应积极协助提供资料、证据，配合做好应诉工作。

应诉方案应包括以下内容：

（一）案件事实情况；

（二）结合案件事实对本案风险进行客观、详细的分析论证；

（三）结合与该案有关的确定或不确定因素，对本案诉讼结果进行合理预测；

（四）本案的诉讼策略及相关工作安排。

第二十九条

对于超过本行处理权限的被诉案件，当事行应当首先按照本办法第二十八条规定做好应诉准备，并于接到应诉通知后15日内逐级报送至有审批权的上级行审批。

报批文件内容应包括：案件基本事实、应诉方案、费用预算、诉讼结果预测、诉讼代理事宜的具体安排等。

第三十条

对本行确实存在过错且有可能败诉的被诉案件，当事行应当主动通过协商、和解等方式，化解诉讼风险，尽可能减少实际损失。

第三十一条

被诉案件的相关诉讼事务处理工作，按照本办法第二章的有关规定执行。

第三十二条

被诉案件败诉后，当事行应逐案做出败诉案件分析报告。对法院判决裁定所确认的基本事实、法律关系的定性、法律适用及判决结果等相关内容的合法性及合理性进行分析，对案件暴露的内部风险隐患、管理漏洞等进行分析总结，提出并落实改进措施，防止再次发生此类被诉案件。

第三十三条

各级行应按月向上级行报告被诉案件情况。

一级（直属）分行应在每月7日前向总行报告上月辖内新发生的被诉案件情况，同时填报《被诉案件统计表》，并将被诉标的金额超过百万元的个案应诉方案一并作为报告附件。被诉案件情况报告包括：新发生的被诉案件总体情况及百万元以上被诉个案情况。

第三十四条

被诉案件情况报告中的百万元以上被诉个案情况应包括以下内容：

（一）涉案当事人名称及诉讼地位；原告的诉讼理由、依据的事实、具体诉讼请求、诉讼标的金额；案件受理法院、应诉通知送达时间、证据交换时间、首次开庭时间；已经查明且有证据支持的事实；

（二）根据现行法律法规、我行规章制度的有关规定及相关法学理论，结合已经查明的案件事实，对本案风险进行客观、详细地分析；在此基础上，结合与该案件有关的确定或不确定因素，对本案诉讼结果进行初步预测；

（三）对该案被诉原因及相关业务操作中存在的问题进行分析，提出有关的风险防范建议；

（四）已经或准备采取的应诉措施。

第三十五条

一级（直属）分行应按月向总行报告的百万元以上被诉个案包括：

（一）单笔被诉标的金额100万元或等值外币（含）以上的案件；

（二）在60天内相同原告以相同或相似诉讼理由起诉我行，诉讼标的金额合计超过100万元或等值外币（含）的案件；

（三）在60天内不同原告以相同诉讼理由起诉我行，诉讼标的金额合计超过100万元或等值外币（含）的案件。

总行可根据具体情况对一级（直属）分行应向总行报告的被诉案件标的金额标准进行调整。

第三十六条

上级行应根据下级行被诉案件的发案数量、涉案标的、诉讼结果等因素，确定重点监测行名单，采取现场检查、指导等方式，督促其减少被诉风险和损失。

第四章

生效法律文书的执行

第三十七条

以我行为原告获得胜诉的案件，债务人在生效法律文书规定的期限内未履行义务的，当事行应当在法定期限内及时申请执行。

第三十八条

当事行应根据对被执行人可供执行财产的调查掌握情况，灵活采取执行措施，努力提高执行效果；同时，主动做好与法院、地方政府及有关部门的沟通协调工作，积极探索多种途径执行胜诉法律文书。

第三十九条

当事行应注重现金执行工作，想方设法查找被执行人的现金财产，尽可能扩大现金执行成果。

第四十条

对异地执行的案件，当事行可请求我行当地分行给予协助，也可以请求上级行对有关工作予以协调，当地分行应积极配合。

第四十一条

对于以我行为被告或第三人且败诉的案件，当事行应主动与法院或对方当事人沟通，通过采取执行和解、债务抵销等措施，尽可能减少实际损失，防止损失扩大或被强制执行。严禁发生因拖延履行生效法律文书导致上级行被变更为被执行人或增加对外赔付损失等现象。

第四十二条

当事行履行败诉义务后，应及时采取诉讼或非诉讼手段，依法向相关债务人或第三人追索，尽可能挽回我行损失。

第四十三条

对确有错误的败诉生效判决，当事行可采取申请再审、提请抗诉等法律救济手段，维护我行合法权益。

第五章

外聘律师管理

第四十四条

处理诉讼案件及有关的法律事务，可以根据实际需要聘请律师进行代理。

各级行可采取适当的措施鼓励本行法律人员代理诉讼案件，以节约诉讼成本。

第四十五条

外聘律师由法律事务部门归口管理，行内其他部门不得自行外聘律师。

按规定由上级行审批的诉讼案件，其代理律师应由上级行审批同意或聘请。未经上级行审批同意，当事行不得自行外聘律师或与律师签订协议，也不得先行向律师支付任何形式的费用。

第四十六条

外聘律师管理工作应当遵循以下原则：

（一）集体决定、择优选聘；

（二）标准统一、公开透明；

（三）节省费用、控制成本；

（四）全程监督、动态考评。

第四十七条

各级行应成立外聘律师评审小组。评审小组设在法律事务部门，法律事务部门可根据工作需要吸收相关部门人员参加。

外聘律师评审小组的主要职责如下：

（一）审定诉讼案件的外聘律师人选；

（二）审定外聘律师的代理费用和代理方案；

（三）审定本行的《外聘律师资料库》；

（四）监督、考评外聘律师。

外聘律师评审小组采取集体审议、投票表决的方式决定有关事项。

第四十八条

本行人员在聘用律师过程中应当清正廉洁、奉公守法，严禁以权谋私、损公肥私或幕后交易等违法违纪行为，严禁利用工作之便为本单位或他人谋取不正当利益。

第四十九条

外聘的执业律师应当按照下列标准择优选聘：

（一）具有良好的职业道德；

（二）具有较高的法律专业技能；

（三）具有丰富的金融法律实务经验；

（四）具有较强的协调沟通能力；

（五）具有较为突出的执业业绩。

第五十条

各级行可参考当地法律服务市场公认的评价方法、本行与外聘律师的合作经验以及对律师的考评记录，择优形成外聘律师资料库，作为备选的合作对象。

第五十一条

聘请律师代理诉讼，原则上实行风险代理，将律师代理费用同诉讼结果及执行结果挂钩，督促外聘律师尽职代理。

外聘律师确定后，应当与其签订代理协议，并约定律师的保密义务。

第五十二条

在律师代理诉讼过程中，当事行应及时与律师沟通情况，研究诉讼对策，对律师工作进行全程监督，并做出评价。对未尽职履行职责或者因工作失误给我行造成损失的代理律师，应依法追究其法律责任。

第六章

诉讼费用及成本管理

第五十三条

各级行应当按照节约诉讼成本、保证合理需要的原则，采取单笔授权与总量控制相结合的方式，加强本行诉讼费和律师费的管理。

第五十四条

拟起诉的案件，事前应详细估算诉讼费用，科学预测诉讼结果和执行结果，确保通过诉讼至少可以收回诉讼费垫款。

诉讼费用的列支根据行内有关规定执行。律师费用据实列支，不得在诉讼费垫款科目核算。

第五十五条

凡未按本办法规定履行审批手续的诉讼案件，相关的诉讼费用一律不得在诉讼费垫款科目列支。

第五十六条

以我行为原告起诉的案件，胜诉执行后收回的现金或资产变现后收回的现金，应当首先冲抵相关诉讼费用垫款，再依次冲减债权本金、表内应收利息和表外应收利息。

第五十七条

被诉案件败诉后形成的经济损失，各级行应当在两年内予以消化解决，不得长时间挂账。

第七章

诉讼案件统计分析和档案保管

第五十八条

各级行应当根据本办法的规定，认真做好诉讼案件的统计分析和档案保管工作。

第五十九条

各级行应依托中国工商银行诉讼案件管理系统（以下简称案件系统），及时录入诉讼案件信息，确保诉讼案件各项指标统计结果的真实性、准确性。

第六十条

各级行应当为案件系统配备系统管理员或系统操作人员。

系统管理员负责案件系统的管理和维护，主要职责如下：

（一）负责本行用户管理，为用户设置操作权限及密码；

（二）处理系统出现的各种故障，调查分析故障原因；

（三）负责系统使用、维护和故障情况的统计，定期进行分析，向上级行提出改进建议。

系统操作人员负责案件系统的具体操作，主要职责如下：

（一）建立诉讼案件台账；

（二）在法院起诉案件受理通知、被诉案件应诉通知或裁定送达本行3日内，及时、准确地将案件信息录入系统；

（三）及时向本行系统管理员报告操作故障，协助做好系统维护工作。

第六十一条

各级行应当制定系统操作规程，保证系统运行的安全性，防止系统被非法使用、数据丢失及非法改动。

第六十二条

各级行应当对本行诉讼案件各项数据的真实性、准确性负责。经审核无误录入的数据，系统操作人员不得擅自修改和删除。录入内容确实有误的，必须按照系统提供的方法加以改正。

第六十三条

各级行应建立诉讼案件统计分析制度，定期对本行诉讼案件的特点、原因以及诉讼案件暴露出来的业务风险点和管理漏洞等进行研究分析，有针对性地提出预防和改进建议。

诉讼案件统计分析实行半年报制度。各一级（直属）分行应于每年7月20日和次年1月20日前向总行报送《诉讼案件统计分析报告》和《被诉案件分析报告》。

第六十四条

各级行应建立诉讼案件档案管理制度，及时归集各种档案资料，保证诉讼案件原始资料真实完整。案件资料在诉讼过程中由承办人负责管理，结案后，除重要凭证原件退回有关业务部门外（可留存复印件），全部案件资料应及时移交本行档案管理部门集中保管。

第八章

奖 惩

第六十五条

各级行法律事务人员运用法律手段清收资产、挽回或避免损失、节省律师代理费及相关诉讼费用，应当给予奖励。各一级分行、直属分行可以根据本行实际情况制定具体奖励办法，并报总行备案。

第六十六条

发生下列情形，应根据行内有关规定严肃处理，并追究相关部门和人员的责任：

（一）违反诉讼案件授权管理规定，越权审批、瞒案不报；

（二）违反规定擅自外聘律师；

（三）因工作失误造成诉讼证据材料丢失、灭损或超过诉讼时效，导致案件败诉；

（四）案件胜诉后未及时申请执行，导致超过申请执行时效，造成损失；

（五）隐瞒案件实情，导致诉讼不利，造成损失或不良影响；

（六）败诉后拖延履行生效法律文书，导致上级行被变更为被执行人或增加对外赔付损失；

（七）违反案件系统管理规定，录入数据不实、擅自修改或删除系统内容，造成不良后果。

第九章

附则

第六十七条

本办法由总行负责解释和修改。

第六十八条

本办法自印发之日起施行。此前的有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。原《中国工商银行经济纠纷案件管理办法》（工银发[2001]46号）废止。

抄

送：各一级分行营业部，三峡、苏州分行，各数据中心，软件开发中心。行内发送：各部室。

中国工商银行办公室

2004年9月21日印发

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