陈青集镇二中固定资产管理制度

第一篇：陈青集镇二中固定资产管理制度

陈青集镇第二初级中学

固定资产管理制度

第一章 总 则

第一条学校的固定资产是国有资产，是学校进行教学、科研等工作的物质基础和必备条件。为了加强固定资产管理，防止国有资产流失，保障学校各项工作的正常开展，根据有关规定，结合我校实际情况，制定本办法。

第二条 固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。对未达到规定的库存物资材料、器具、低值易耗品等作为材料进行管理。

第三条 固定资产管理坚持科学规范、责任到人、配置合理、效益优先的原则。

第四条 固定资产管理的主要内容是：固定资产的范围、分类和计价的确定；固定资产的增加、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产账务管理等。

第五条 固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；落实管理责任；保证固定资产安全、完整。合理配置资源，提高使用效益，第二章 机构和职责

第六条 学校校长是本校固定资产管理的第一责任人，对本校固定资产管理负全面管理责任，各校应当配备专职或兼职的固定资产管理人员。实行“统一领导，归口管理，分级负责，责任到人”的管理办法。

第七条 学校总务处是固定资产的管理部门，其主要职责是：

（一）拟订本校固定资产管理实施细则和规章制度并监督执行；

（二）组织、参与大、中型仪器设备和大宗物资购置，以及校舍修缮、基本建设项目论证、招标、采购和验收等工作；

（三）加强固定资产的日常管理；建立固定资产分类明细账(四）、审核办理固定资产增加、调剂、处置及对外出租、出借等手续；并对有关单位和个人提出奖惩建议。

（五）组织学校固定资产的清查和统计工作。

第八条 固定资产使用部门或个人负责对占有、使用的固定资产实施日常管理和维护，其主要职责是：

（一）认真执行有关固定资产的管理办法和规章制度；

（二）申请购建计划，参与相关固定资产的验收和处置；

（三）保管、维护固定资产，发现损毁或遗失，及时向管理部门报告。

第三章 固定资产范围，分类和计价

第九条 学校利用财政投入、上级补助、事业收入、勤工俭学收入、其他收入及各种基金，购置、建设的固定资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，都要纳入固定资产管理范围。

第十条 学校固定资产按性质分为六类：房屋及建筑物，通用设备,交通运输设备,专用设备，电气设备,电子产品和通讯设备,仪器仪表计量设备,文艺体育设备,图书文物和陈列品，家具用具及其它类设备。

第十一条 学校固定资产计价主要采用原始价值计价。

（一）购入、调入的固定资产，按照实际支付的价款以及为使固定资产达到预期工作状态所支付的包装费、运杂费、安装费及附加费等计价。

（二）自行建造的设备及已竣工的房屋及建筑物，按照建造所用全部相关费用计价。

（三）在原有固定资产基础上进行改建、扩建和增建的固定资产，应按改建、扩建和增建所发生的费用，减去改建、扩建和增建过程中的变价收入后的净增加值,增记固定资产原价。

（四）融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价。

（五）接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或根据中介机构评估提供的有关凭据，以及接受固定资产时发生的相关费用计价。

（六）盘盈的固定资产，按重置价值计价。

（七）交换固定资产，按各自的原值或按评估价值计价。

（八）其他单位投资转入的固定资产，按评估价值或者合同、协议计价。

（九）已经投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按暂估价值计价，待核定实际价值后再进行调整。

（十）购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。

第十二条 已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变动其价值。

(一)根据国家规定对固定资产价值重新估价；

（二）增加补充设备或改良装置；(三)固定资产的一部分拆除；(四)根据实际价值调整原来的暂估价值；(五)发现原固定资产记账有误。

第四章 固定资产增加

第十三条 固定资产增加主要是指购置、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。

第十四条 学校根据事业发展规划和经费预算，本着勤俭节约的原则，在充分论证的基础上，研究编制年度固定资产购建计划。购建固定资产，应根据内部牵制制度和校务公开制度，确定审批权限和程序。新建房屋和建筑物，应按照基建管理程序报批，对大、中型购建项目实行集体决策，一般零星采购实行双人采购制。杜绝重复、盲目购建，严禁举债发展。各使用部门不得随意购置仪器设备和办公用品，确因业务需要，需报学校固定资产管理部门统一办理。

第十五条 购置、调入、自制、捐赠的设备器材，一律先入库，后领用，入库时由保管人员填好固定资产入库三联单，一份留存，一份报固定资产管理部门登记，一份附在报销凭证后面。固定资产发票报销时，应具备校长、固定资产管理部门负责人、保管人员签名以及入库单，否则财务部门有权拒绝入账。

第十六条 固定资产购建活动中，要建立必要的合同管理制度、法律咨询制度，严格签订并依法履行合同。

第十七条 购置大、中型精密仪器设备、文物、陈列品以及基本建设过程中形成的图纸、合同及其他各类文件资料应及时收集、整理、归档，妥善保管。第十八条 固定资产购建完成后，学校应按照有关专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格，学校财务部门不得办理结算手续，不得交付使用，并按合同条款及时向有关负责人提出退货或索赔。

第五章 固定资产日常管理使用与维护

第十九条 建立健全固定资产保管和维护制度。各占有、使用单位或个人应落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。

第二十条 对固定资产的检修工作应做到及时、经常。对大型、精密、贵重仪器设备要定期监测、校验，确保精度和性能完好，防止事故发生。对房屋及建筑物应定期勘查、鉴定、修缮，确保使用安全。

第二十一条 学校固定资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出部门提出申请，管理部门审核，校领导审批。收回出租、出借的固定资产时，应认真勘验。出租、出借固定资产管理取得的收入，应及时、足额上缴学校财务部门，按有关规定统一管理使用。

第二十二条 建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的固定资产应及时进行合理调配，提高利用率。

第二十三条 学校内部移交固定资产应符合如下规定：

（一）学校撤并或机构调整时，由学校固定资产管理部门组织有关人员进行财产清查，并办理交接手续；

（二）固定资产管理人员岗位变动时，应在主管人员监督下办理交接手续；

（三）固定资产使用人员调离岗位或退休，须交清所用固定资产。

第二十四条 学校须建立固定资产入库、出库登记制度和财产清查制度。每学年至少进行一次全面清查盘点，并根据需要不定期地进行全面或局部清查，确保账、卡、物相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，按规定做出处理。

第二十五条 建立和完善固定资产损失赔偿制度。对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人，应追究其相关责任，并对相关部门负责人追究连带管理责任。

第六章 固定资产处置 第二十六条 固定资产处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为，包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。

第二十七条 确因使用期过长、技术落后、损坏等原因不能修复使用，或维护修理费用过高、无修复价值的一般仪器设备，可申请报废。申请报废由使用部门或个人填写《财产报废、报损单》，经学校有关人员作鉴定、管理部门审核，学校负责人批准后核销。学校处置土地、房屋、建筑物及大型、精密、贵重仪器设备，按《事业单位国有资产管理办法》办理。

第二十八条 处置固定资产的收入应及时、足额上缴学校财务部门，按有关规定统一管理使用，任何单位和个人不得截留挪用。

第七章 固定资产账务管理

第二十九条 学校财务部门按财务制度设置固定资产总账和明细账，固定资产管理和使用部门按固定资产管理要求设置固定资产分类明细账，或按使用人建固定资产登记账。

第三十条 分类明细账薄应按品种设置账户，按类设置汇总账页，反映各类固定资产的数量和金额。固定资产管理卡片要登记名称、规格、型号、金额和财产编号等，由使用人员签字承担保管责任。

第三十一条 固定资产增加、处置，由使用部门如实填写相关凭单，经使用部门、管理部门有关人员和学校负责人签字同意后，作为记账依据，分别登入有关账薄。

第三十二条 各级账务管理人员应定期核对账、卡、物，保证账账、账卡、账物相符。

第二篇：陈青集镇二中团队工作管理制度

陈青集镇二中中学 团队工作管理制度

一、陈青集镇二中中学团委受学校党支部及上级团委的领导，在其指导下开展各项工作。

二、负责在全校团员青年中开展共产主义、爱国主义教育，组织团员认真学习马列主义、毛泽东思想和邓小平理论，学习党的路线方针政策，不断提高团员青年的思想政治觉悟、组织观念和共产主义道德情操的修养，保持坚定正确的政治方向。

三、根据上级团组织精神，围绕校党委和学校的中心工作和要求，结合我校团员青年的具体情况，制定学期工作计划，并做好工作总结。

四、利用广播站、黑板报、宣传窗、升旗仪式等教育阵地，加强对团员学生的政治思想教育。

五、定期向上级团组织和校党支部汇报工作，反映情况，取得支持与帮助。遇到重大问题时，必须请示校党支部和上级团组织。

六、定期召开团委会、团总支委员会、团支部书记例会，传达上级有关指示精神，开展共青团的理论研究，探索新形势下共青团工作的特点和方法，促进工作水平的提高。

七、深入基层团支部，认真听取基层意见和要求，定期检查团的工作的落实情况，指导和帮助各团支部独立开展工作。

八、带动团员学生刻苦学习科学文化知识，倡导团员学生“自我

教育、自我管理、自我服务”，培养德智体美劳全面发展的社会主义建设合格人才。

九、抓好团的组织建设，认真落实团的组织生活制度。负责办好少年团校，定期培训团的各级学生干部，加强对团的干部的考察和监督，逐步建立起一支富有战斗力的学生骨干队伍。

十、定期开展团员教育评议，加强对团员的管理。做好《团员证》注册、发展团员、收缴团费、毕业学生团组织关系转出、表彰先进、处理违纪团员等各项工作。

十一、及时了解和反映团员青年的思想要求，维护团员青年的合法权益，关心团员青年的学习、工作和生活。根据我校特点，因地制宜开展各种有利于学生身心健康的文体、实践、社团活动，努力丰富校园文化生活，提高学生综合素质。

十二、负责在校党委的指导下进行团委日常工作的管理。

十三、完成上级党、团组织交给的其它各项任务。

第三篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度（初稿）

一、目的

为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。

二、适用范围

适用于公司各部门。

三、固定资产管理范围

1、固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，单位价值在2000元以上的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等，且使用年限超过两年的也作为固定资产。

2、门店固定资产主要指：医疗设备及辅助设备、医疗大型器械、医用交通工具、手术床、病床、消毒机、美容床、美容凳、办公座椅、沙发、衣柜、货架、茶几、电脑、打印机、复印机、投影仪、POS机、保险柜、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、洗衣 机、微波炉、电视、空气净化器等等。

四、职责分工

公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，行政部负责物的管理，使用部门负责正常使用。

（一）财务部

1、财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。

2、财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。

3、财务部同审控部及门店库管人员，每半年对固定资产进行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。

（二）行政部

1.安排专人负责固定资产的档案管理工作，负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。2.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。

3.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。

4.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。

5.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

6.行政部经理

负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定 期抽查行政专员的出入库表和台账表。

7.行政专员

（1）负责固定资产台账的建立与更新；

（2）负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；

（3）负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；

（4）负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；

（5）负责维修计划与设备更新计划的拟定。

8.行政主管

（1）负责物品的采购与验收工作；（2）负责供应商的筛选工作；

（3）协助行政专员对固定资产的维护保养工作。

（三）门店库管

1、各固定资产使用部门或科室负责本部门或科室的固定资产管理工作。

2、建立固定资产台账，固定资产的领用、调出、报废必须经行政部及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

3、根据行政部的要求配合进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。

（四）审控部

1、每半年监督财务部同门店库管对固定资产进行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。

2、审核财务部整理的盘点报告；

五、固定资产的验收入库

1、固定资产收到后，由门店库管员组织进行验收，验收时应仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商、生产厂家等信息是否与订单相符。

2、对于专业性要求高且需要专业检验检测的存货，需要通知质检员或医助进行验收或试用验收。

3、库管员根据验收合格的产品类别、数量填写产品入库单，相关经办人员在入库单上签字确认，根据入库单登记固定资产台账。库管员将经签字确认的送货单、入库单传递至财务部门。

4、行政专员同时对固定资产进行编号，并填写三联式《固定资产入库清单》，白联总经办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行相应的财务处理，更新《固定资产明细表》台账，落实使用责任人。（见附表1《固定资产明细表》）

5、行政专员对固定资产进行编码（入库时编码），并填写《固定资产卡片》，在实物上贴上《固定资产卡片》，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。（见附表2《固定资产卡片》）

6、财务部依据采购合同、协议约定的价格、验收入库数量和行政部的《固定资产入库清单》登记固定资产相关科目。

六、固定资产的领用、登记及编码

1、门店各科室根据情况，提出领用申请。

2、门店店长审核领用的数量、规格、以及领用人是否合理。

3、库管员根据经审批的固定资产领用申请填写出库单，领用人及库管员签字确认，同时登记固定资产台账。

4、行政专员根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。

七、固定资产的调拨

1、凡列入公司的固定资产，未经主管部门、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。

2、公司固定资产的内部调拨、转移，应填写《固定资产调拨转移单》，按审批流程签字后，交财务部门存一份，作为财产转移依据，进行账务处理，行政部存一份。（见附表3《固定资产调拨转移单》）

3、由调入、调出、行政部三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在将《固定资产卡片》的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。

4、未经主管部门同意，各使用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。

八、固定资产的保养及维修

1、门店各科室一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报行政部，行政部进行维修的协调与安排，所发生的维修费用由行政部报销。

2、在用固定资产需升级或增加功能时，由行政部负责办理。

九、固定资产的报废

1、固定资产报废标准有五点：

（1）使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备；

（2）设备严重损坏，无修复价值；

（3）国家和主管理部门规定要淘汰的设备；（4）技术性能不能满足使用要求的设备；（5）场地搬迁无法拆迁的设备。

2、凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，向行政部门申请，经行政部门仔细鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后，办理报废。（见附表4《固定资产报废申请单》）

3、处理后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处理和注销手续，更新台账；使用部门更新本部门固定资产的台账。

4、凡停用的固定资产，由使用部门填写《固定资产调拨转移单》，将固定资产转入行政部，行政部行政专员填写《固定资产入库清单》将资产入库。

5、闲置设备和封存的固定资产启用，由主管部门填写《固定资产调拨转移单》，按表格要求逐级报公司领导同意后，将固定资产调拨给使用部门使用。

十、固定资产的赔偿

1、凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。

2、固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。

十一、固定资产的清查盘点

1、为了保证固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，每半年清查一次，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

2、遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查： 1)直接经管固定资产的人员调动工作； 2)因机构、业务变动，办理财产交接；

3)公司负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

3、财务部、门店库管、审控部共同组成资产盘点小组，按要求盘点存货，在盘点表中记录存货的数量、存货有无毁损等信息，盘点人员在《固定资产清查盘点表》上签名确认。（见附表5《固定资产清查盘点表》）

4．对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产主管部门、使用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

5、门店库管员及行政部，在清查以前，应当将公司所有固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续和台账登记，避免发生重点、漏点等差错。

6、固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在《固定资产清查盘点表》清查表内加以注明，并提出处理建议。

7、财务部门根据《固定资产清查盘点表》与固定资产台账以及固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，由门店或行政部出具书面报告，并交财务部备份。

8、对固定资产清查盘点以后，根据清查盘点的结果填制《固定资产清查盘点表》。经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报上级审阅。《固定资产清查盘点表》应当由门店库管人员留存一份，财务部门留存一份。

9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

十二、固定资产档案的保管

采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由商务部进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理到商务部办理。

十三、解释权与生效日期

1、本制度由成都佳爱年华奥拉克医疗美容有限公司财务部负责解释。

2、本制度自下发之日起执行。

十四、使用表格

附表一《固定资产明细表》 附表二《固定资产卡片》 附表三《固定资产调拨转移单》 附表四《固定资产报废申请单》 附表五《固定资产清查盘点表》 附件六《存货及固定资产盘点流程》

单位（公章）： 年 月 日

第四篇：固定资产管理制度

陈仓区东关初级中学 固定资产管理制度

一、固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统一领导、归口管理”，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。财务室负责固定资产管理工作，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。分校（部门）固定资产管理实行负责人负责制，分校（部门）负责人全面负责本分校（部门）的固定资产管理工作，并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片，填制“固定资产变动情况表”，分校（部门）负责人签字后报财务机构。

二、固定资产的购置：固定资产是一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。各分校（部门）所需固定资产应当根据业务工作的需要和单位财力的可能，按照合理、节约、有效的原则进行配置。购置固定资产首先填制“固定资产购置申请表”交财务室，金额在1000元以上的由校长或召开会议研究审批，使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府采购。

三、固定资产的调拨：是指单位内部有偿或无偿调拨固定资产（包括机关与各事业单位之间调拨），要由调出部门填写“固定资产调拨单”，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交财务机构一份，双方单位各存一份，据此办理固定资产增减手续。

四、固定资产的处置：是指对单位占有、使用的固定资产，进行产权转让或注销产权的行为。处置方式包括无偿调拨（划转）、对外捐赠、出售、出让、转让、置换、报废报损等。处置固定资产要严格按照有关规定的权限及要求进行审批；未经批准不得擅自处置。对擅自处置的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

五、固定资产的出租、出借：是指单位对其占有、使用的固定资产，在保证完成本单位正常工作的前提下，经审批同意，按照国家有关政策将存量资产进行出租、出借的行为。资产出租、出借，严格按照有关规定要求进行审批；未经批准，不得出租、出借。对擅自出租、出借的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

六、国有资产收入管理：单位取得的国有资产收入，严格执行政府非税收入收缴管理有关规定，实行“收支两条线”管理，纳入财政预算。有隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支等违反国家财政收入上缴规定等行为的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

七、固定资产的清查：固定资产清查工作由财务机构统一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。对清查中清理出的固定资产盘盈、盘亏，上报财政部门审批后处理。

八、上级主管部门或其他部门配备（调拨）的、用专项资金购买的固定资产，根据调拨单、原始发票等及时记入固定资产账进行管理。

第五篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

第一条总则

1．为加强固定资产的管理，维护公司财产权益，特制定本制度。

2．本制度所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、工具、xxxx等。

第二条主管部门

1．土地、房屋及建筑物、运输设备、xx设备由xx部门负责管理。

2．机械设备、xx设备由xx部门负责管理。

3．工具、xx等由xx负责管理。

第三条固定资产的购置

1．大型固定资产如房屋、建筑物、机械设备、运输工具等，由xx决定，统一购置。

2．小型固定资产如单位价值在xx元以上，使用期限超过xx年的，根据节约、实用的原则，由使用部门书面提出申请，并注明采购理由，经部门负责人签字，xx同意，报xx审批。

3．各单位xx部凭审批文件通知使用部门，并协同采购。

4．采购时，需进行必要的市场调查，力争优质低价，同时必须签订采购合同；购置时，应请有关技术人员进行技术鉴定和把关。

5．固定资产购置后，由经办人持发票、审批手续及个人或部门的'固定资产登记卡，经各单位xx部审核登记后，到各单位财务部报销入账。

第四条受赠

受赠的固定资产由xx办理，同时须注明价格（如无法查明其准确原价，须会同财务部估价），办理价值核准登记手续方可领用，并视同购入的固定资产管理。

第五条编号、登记和移交

1．主管部门取得固定资产后，会同xx部门分类编号、登记并粘贴标签。

2．固定资产按以下方法移交：xxxxxxxxxxx。

第六条固定资产的使用

1．领用部门使用人应认真阅读固定资产的使用说明书，了解其性能，掌握使用方法和简单的维修技能，规范操作。

2．固定资产不得用于私人事务，严格控制使用费用，节约开支。

3．专人专用，其他员工不得擅自使用。

4．办公室空调，只有在室内温度冬季低于xx摄氏度和夏季温度高于xx摄氏度的情况下方可使用，部门内应有专人负责。

5．对于领用人员的离职、内部调动或部门变动等，各单位xx部应负责收回离职人员所使用的固定资产，并及时通知各单位财务部，并报xx备案。

第七条固定资产的保管

1．办公设备领用人或保管人平时应做好设备的保养、清洁工作，注意设备使用状态，不得让设备受损或超负荷工作。

2．在固定资产保修期到期前，使用部门要定期检查固定资产使用状况，查看其有无质量问题，积极做好保修工作。

3．不得人为破坏固定资产，如属人为破坏，一经发现，必须照价赔偿。

4．对于使用过程中发现故障等不良现象，要及时向xx部反映，及时修复。

5．若发现不明原因的固定资产丢失，其使用部门必须照价赔偿。

第八条盘点、折旧

固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点xx次，按xx方式计提折旧。

第九条出售、报废

1．出售

（1）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值xx元以上的大型固定资产，由各单位xx部书面报告xx，经xx批准，方可出售。

（2）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值xx元以下的小型固定资产，由管理部门提出书面申请，经xx核实后，报公司xx同意，方可出售。

（3）固定资产的出售以xx方式进行。

（4）固定资产出售后，各单位xx部应及时核减相应的固定资产，且出售收入及相应单据必须及时上交财务入账，各单位财务部据此核减相应的固定资产。

2．报废

（1）为保证日常工作的需要，对达到报废期的固定资产可以适时进行报废处理。

（2）各使用部门对本部门的固定资产要进行随时监控，对达到报废期的固定资产要向xx部提出书面申请，并由xx部组织有关部门对应报废的固定资产进行鉴定。

（3）xx部将鉴定后的固定资产书面上报xx，经xx审批后，方可作报废处理。

（4）财务部门根据报废审批单进行固定资产报废核算，xx部根据报废审批单进行固定资产销账。

（5）报废后的固定资产可以变卖收回残值的，应由有关部门共同协商变卖，变卖收入应及时上交财务入账。

第十条附则

本制度由xx负责解释，经xx批准后实施。