固定资产管理制度

第一篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

为加强公司固定资产的管理,为了使资产的利用效率达到最大化,减少公司资源的浪费,特制定以下制度.一、管理的分工

1．为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：

1.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细账卡。（由于公司的账务处理原因，固定资产的原值比较难查，应以重估价入账，用系统管理，辅以电子表格）

1.2公司办公用的家具由行政部负责登记管理。

1.3.维护部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。

1.4总经理办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。（公司的组织架构？？？）

二、主管部门的职责

2.1随时掌握固定资产的使用状况。

2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。

2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

2.4根据使用部门的使用情况，按期编报设备更新计划。

2.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为

和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

三、使用部门的职责

3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的资产管理员。

3.2 严格执行维护保养制度，确保设备的完好、清洁安全使用。

3.3 建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

3.4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。

四、固定资产的购置、验收、领用

4.1 由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。

4.2购设备进厂后，由相关部门开箱检查、验收，设备完好后将发票报财务部门。财务部根据发票建立固定资产卡片，并通知使用单位。

五、固定资产的调拨与转移

5.1 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

5.1.1 公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理固守资产转移登记手续，并通知相关的负责人进行帐、卡交接。

5.2 公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

5.3 未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

六、固定资产的报废与封存

6.1 公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。

6.2 凡符合下列条件可申请报废：

6.2.1 超过使用年限，修复需要的费用大于他的自身价值。

6.2.2因事故或其他原因，使设备遭受损坏无修复价值的。

6.3 凡经批准报废的固定资产不能使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

6.4 凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写使用单，主管部门同意后，方可使用。

七、固定资产的清查

7.1 为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

7.2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：

（一）直接经管固定资产的人员调动工作；

（二）因机构、业务变动，办理财产交接；

（三）固定资产发生非常损失事故；

（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

7.3根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门三部门统一清查。

7.4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

7.5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

7.6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。

7.7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制盘点表单。盘点表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。

盘点表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。

7.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。

7.9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，报公司领导审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

八、奖惩

8.1在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。

8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。

8.3造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。

九、附则

9.1本办法由资产部门会同财务部负责解释。

9.2本办法自下发之日起执行。

第二篇：固定资产管理制度

太康东路街道办事处固定资产管理制度

为规范我办事处固定资产管理，确保国有集体资产安全完整，促进固定资产使用效益得到充分发挥，依据上级文件有关规定，制定本制度。

一、管理对象

全办事处行政事业单位、办事处所属投资公司的土地、房屋及建筑物、交通运输设备、电气设备、电子及通讯设备、办公桌椅、文艺体育设备、图书文物、家具及其他通用、专用设备等固定资产。

二、管理人员

我办事处固定资产管理工作在党工委、办事处领导下，由财政所负责，党政办配合，各内设机构及全体干部共同参与。

三、管理原则

（一）保障需要，统筹安排；

（二）按规办理，程序到位；

（三）职责明确，责任到人。

四、职能分工

（一）镇财政所负责管理办法的制定、执行，做好固定资产台帐和卡片的登记，与党政办一起定期进行固定资产清理和处置，负责有关报表的填报。

（二）镇党政办公室负责固定资产采购、分配、内部调度，与财政所一起定期进行固定资产清理和处置。

（三）各内设机构负责人对本部门固定资产保管、使用情况负总责，应督促本部门工作人员加强固定资产管理，避免遗失、损坏等事件的发生。

（四）固定资产使用人员应做好日常保管和维护，对固定资产的保管和使用负直接责任。

五、管理方式

（一）物卡同行。财政所对每个（批）固定资产发放一张登记卡，使用人应将登记卡与固定资产实物共同保管，如固定资产发生内部调度、核销、出售、捐赠等，使用人应同时箱财政所转交登记卡。

（二）定期清理。由镇财政所和党政办公室定期对固定资产实物的保管、使用情况进行检查、清理，并将清理情况向领导专项汇报并进行公示。

六、管理内容

（一）采购。固定资产采购由镇党政办公室根据采购人要求统一提出采购计划，报镇主要领导审核，经审核同意后填写《黄山区政府采购申请表》并报区政府采购办，按规定办理采购手续。

（二）分配。镇党政办公室将采购的固定资产交内设机构负责人或使用人，同时通知财政所，登记台帐和发放《行政事业单位固定资产登记卡》。

（三）上级配发和企业、社会捐赠。受配发、受捐赠人收到固定资产实物后，将固定资产明细情况报财政所，以登记台帐和办理《行政事业单位固定资产登记卡》发放手续。

（四）内部调度。镇党政办公室根据统筹需要拟定调度计划，报经镇领导同意后通知相关内设机构负责人和使用人进行固定资产调度，同时通知财政所，登记台帐和修改更换《行政事业单位固定资产登记卡》。

（五）核销、出售、捐赠、置换等其他处置。使用人根据固定资产实际情况需要进行核销处理的，由使用人提出申请，报内设机构负责人和分管领导审核，由主要领导审批。其他处置事项，由镇主要领导提出处置要求，党政办和财政所按有关规定共同做好处置工作。其中原值1万元以下的固定资产报区国资办备案，财政所进行账务处理。原值1万元及以上的，由财政所填写《行政事业单位 国有资产处置申报表》，报区国资办审核批复并公示后，进行账务处理。

七、遗失、损坏处理

对固定资产发生遗失、损坏的，由使用人或保管人就有关事项做出书面说明，由内设机构负责人和分管领导审核。其中原值1万元以下的由主要领导审批确定，做出处理意见；原值1万元及以上的报党政领导办公会进行责任认定，做出处理意见。财政所根据处理意见办理账务处理及备案、报批手续。

第三篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

第一条 目的 为加强固定资产的保管及合理调配使用管理，特制定本制度。第二条 范围

本制度所称固定资产包括公司购置的办公设备、机械设备、交通车辆、项目部购置的劳动工具、能够多次使用的辅材等。第三条 财务部门

根据固定资产，能多次使用通过购置报销统计，每月月底统计新购固定资产情况表提供给管理部门备案、核查。第四条 管理部门

固定资产按下列类别，由公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由公司管理部门会同项目部自行制定。

1、机械设备、水泵、发电机等设备施工期间由项目部负责管理保养等，但公司管理部门根据情况不定期核查清点查看，项目结束，维修保养后交公司库房统一保管。

2、工具施工期间由各项目部仓库负责管理，施工完毕交公司指定的仓库管理维护。

3、交通车辆由驾驶人根据实际情况负责保养，如需维修报公司相关管理部门在指定点维修。

第五条 编号统计

原有固定资产各项目部或使用部门需要借用应建立单独的固定资产统计表在公司相关管理部门存档，新购固定资产应按月统计报管理部门存档，即归管理部门管理，并会同财务部门依其类别编号确定统计无误各负责人签字存档。第六条 移交

相关管理人员变换或辞职前对负责的固定资产进行移交，由管理部门，原负责人和新接收人三方清查核对签字确认办理移交手续。

第七条 盘点

项目结束后固定资产管理部门对项目部固定资产进行盘点。对报损，损坏，丢失等按责任、折旧划分处理交公司管理层决定处理。

第八条 固定资合理施工原则

新项目确立后需要的固定资产优先考虑公司原有的资产调整使用，使用部门提供所需的机械，工具，车辆需求清单，合理调配公司现有资产使用。

第九条 资产送修处理

需要维修的固定资产，优先考虑送售后服务维修，如大修的设备，机械等需建立维修档案，确保机械、设备安全使用。第十条 出租或外借处理

固定资产出租或外借，管理部门应先会同财务部门后按序报总经理核准后，同意后再办理，并应签定租赁或借出协议，副本送财务部门以备核对协议内容应包括修缮保养及、租金、归还期限、保持原状、附属设备明细等。第十一条 减损处理 闲置固定资产处理

固定资产的管理部门至少每季度或根据项目终结时间对经营上认为无利用价值的闲置、报损的固定资产予以整理，填具“闲置、报废固定资产明细表”，拟定处理意见后呈报总经理，给出处理意见，第十二条 工具处理

1、建立好出入库登记制度。

2、借用需要明确责权人，因人为损坏丢失照价赔偿。

3、短期不使用应做好保养，检修等。

第十三条 本规则未包含的固定资产遗漏问题及时报公司管部门商定确定。

陕西绿荫园林景观工程有限公司 2013年9月28日

第四篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

为了加强固定资产管理，明确职工的职责，结合我段现有实际情况，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

1、房屋及建筑物；

2、施工机械：指生产所用设备；

3、运输设备：包括汽车、农用车；

4、生产及动力设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、等相关办公设备；

5、仪器及试验设备：包括全站仪、经纬仪，水准仪等

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，施工机械、运输设备类固定资产由养护中心进行管理；其他由财务股进行管理。

管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；

2、对固定资产进行统一分类编号；

3、对固定资产的使用落实到使用人。

四、固定资产核算部门

1、财务股为全段固定资产的核算部门；

2、财务股设置固定资产总帐及明细分类帐；

3、财务股对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；

4、财务股会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各股室需购置固定资产，生产设备及相关设备报经段长批准。应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。

2、所需固定资产到位后，由其使用股室负责验收，并填写《固定资产登记表》一式三份，在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务股进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

六、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交分局机务科审批；

2、经批准后，固定资产由机务科评估后进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果出红头文件下发财务股；

3、财务股依据分局批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。

七、固定资产的盘点

建立固定资产盘点制度，盘点分年中盘点和年末盘点，由养护中心和财务股共同执行。固定资产的盘点应填制《固定资产盘点明细表》，详细反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，列出原因和责任，报财务股负责人和段长批准后，财务股进行相应的帐务调整。管理部门对台账和固定资产卡片内容进行更新。

第五篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

为了加强协会固定资产管理，明确各部门及工作人员的职责，现结合协会实际情况，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指单位价值在1000元以上，并且使用期限超过两年的资产。

二、固定资产的管理部门

固定资产统一由综合办进行管理。

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人。

三、固定资产核算部门

1、财务部为协会固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

四、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”，由部门负责人及秘书长批准。

2、经批准后，安排专人负责采购，报综合办和财务备案。

五、固定资产的转移

1、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

六、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，交固定资产管理部门报财务和秘书长审批。

2、经批准后，综合办对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据秘书长批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

七、固定资产编号

1、计算机设备 代码为01

2、办公家具 代码为02

3、办公设备 代码为03

八、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报固定资产管理部门，经秘书长批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。