评估质量控制

第一篇：评估质量控制

各省、自治区、直辖市、计划单列市资产评估协会（注册会计师协会），具有证券评估业务资格的资产评估机构：

为规范评估机构的业务质量控制，明确评估机构及其人员的质量控制责任，维护社会公共利益和资产评估各方当事人的合法权益，中国资产评估协会在财政部等部门指导下，制定了《评估机构业务质量控制指南》，现予以发布，自2012年1月1起正式施行。

2011年1月1日至2011年12月31日期间，具有证券评估业务资格的资产评估机构依据本指南对本机构评估业务质量控制制度进行修改和完善并试运行。2012年1月1日起，具有证券评估业务资格的资产评估机构正式执行。其他评估机构参照执行。

请各地方协会将《评估机构业务质量控制指南》及时转发评估机构，组织评估机构和注册资产评估师进行学习和培训，并将执行过程中发现的问题及时上报中国资产评估协会。

附件：《评估机构业务质量控制指南》

中国资产评估协会 二0一0年十二月十八日 附件：

评估机构业务质量控制指南 第一章 总 则

第一条 为规范评估机构的业务质量控制，明确评估机构及其人员的质量控制责任，维护社会公共利益和资产评估各方当事人合法权益，根据《资产评估准则——基本准则》和《资产评估职业道德准则——基本准则》，制定本指南。

第二条 评估机构应当结合自身规模、业务特征、业务领域等因素，建立质量控制体系，保证评估业务质量，防范执业风险。

第三条 质量控制体系包括评估机构为实现质量控制目标而制定的质量控制政策，以及为政策执行和监控而设计的必要程序。

第四条 评估机构应当针对以下方面制定相应的控制政策和程序：

（一）质量控制责任；

（二）职业道德；

（三）人力资源；

（四）评估业务承接；

（五）评估业务计划；

（六）评估业务实施和报告出具；

（七）监控和改进；

（八）文件和记录。

第五条 评估机构制定的质量控制政策和程序，应当形成书面文件。评估机构应当记录这些政策和程序的执行情况。

第六条 评估机构对资产评估业务进行质量控制，应当遵守本指南。第二章 质量控制责任

第七条 评估机构应当合理界定和细分质量控制体系中控制主体承担的质量控制责任，并建立责任落实和追究机制。控制主体通常包括：

（一）最高管理层；

（二）首席评估师；

（三）项目负责人；

（四）项目审核人员；

（五）项目团队成员；

（六）评估机构其他人员。

第八条 最高管理层是指在最高层指挥和控制评估机构的一个人或者一组人。

最高管理层对业务质量控制承担最终责任。

第九条 最高管理层应当在股东会（或者合伙人会议）授权的或者章程（或者合伙人协议）规定的范围内行使职权，并承担以下职责：

（一）树立质量管理意识，让全体人员充分认识到业务质量控制的重要性，确保全员参与，以达到质量控制目标；

（二）制定评估机构的服务宗旨，确保全体人员理解服务宗旨的内涵，并评审其持续适宜性；

（三）在相关职能部门层次上建立质量目标，质量目标应当具体、可测量和可实现，并与服务宗旨保持一致；

（四）策划组织架构和质量控制体系，并对其进行定期评审，确保其处于适宜、充分和有效的状态；

（五）合理授权分支机构的业务权限，对分支机构的业务开展实施控制。

第十条 首席评估师是指最高管理层在质量控制体系方面的代表。首席评估师应当为评估机构的股东（或者合伙人），且应当具备履行职责所需要的经验和能力。首席评估师由最高管理层指定并授予其管理权限，直接对最高管理层负责。

第十一条 首席评估师承担以下职责：

（一）确保质量控制体系建立、实施和保持；

（二）监控质量控制体系的运行情况，向最高管理层报告并提出改进的建议和方案；

（三）促进全体人员不断提高业务质量意识。

第十二条 评估机构应当制定评估业务项目负责人制度。项目负责人应当符合下列要求：

（一）具有注册资产评估师资格；

（二）具备履行职责所需的职业道德、专业知识、执业能力、专业经验；

评估机构应当对每项评估业务委派项目负责人，可以根据业务特征决定是否由股东（或者合伙人）、董事担任项目负责人。

第十三条 项目负责人承担以下职责：

（一）评估计划的制订和组织实施；

（二）评估业务实施中的协调和沟通；

（三）按照程序报告与评估业务相关的重要信息；

（四）组织复核项目团队人员的工作；

（五）对专家的工作成果进行分析判断，确信其合理性；

（六）组织编制评估报告，并审核相关内容；

（七）在出具的评估报告上签字盖章；

（八）组织处理评估报告提交后的反馈意见；

（九）组织评估业务工作底稿归档。

第十四条 项目审核人员应当符合下列要求：

（一）具备履行职责的技术专长；

（二）具备审核业务所需要的经验和权限；

（三）保证审核工作的客观性。

第十五条 项目审核人员承担以下职责：

（一）审核评估程序执行情况；

（二）审核拟出具的评估报告；

（三）审核工作底稿；

（四）综合评价项目风险，提出出具评估报告的明确意见。

第十六条 项目团队成员一般包括承担或者参与评估业务项目工作的注册资产评估师、业务助理人员。项目团队成员承担以下职责：

（一）接受项目负责人的领导，了解拟执行工作的目标，理解项目负责人的工作指令；

（二）按照评估机构质量控制政策和程序的要求从事具体评估业务工作，形成工作底稿；

（三）汇报执行业务过程中发现的重大问题；

（四）复核已完成的工作底稿并接受审核。

第十七条 评估机构应当明确处于质量控制体系中的其他人员的职责，该类人员通常包括：

（一）业务洽谈人员；

（二）业务部门负责人；

（三）分支机构负责人；

（四）人力资源管理人员；

（五）信息管理人员；

（六）档案管理人员；

（七）文秘人员。第三章 职业道德

第十八条 评估机构应当制定政策和程序，保证全体人员遵守资产评估职业道德准则。

第十九条 评估机构制定的政策和程序，应当强调遵守资产评估职业道德准则的重要性，并通过以下方式予以强化：

（一）管理层的示范；

（二）教育和培训；

（三）监控；

（四）对违反资产评估职业道德准则行为的处理。

第二十条 评估机构应当按照资产评估职业道德准则的要求，恪守独立、客观、公正的原则。针对具体评估业务的特点，评估机构应当：

（一）对影响独立性和客观性的利益关系等因素进行分析和判断，最大限度地减少或者消除不利因素，直至放弃评估业务，以使对独立性和客观性的不利影响降至可接受的水平；

（二）要求内部相关人员就有关独立性的信息进行沟通，以确定是否存在违反独立性的情形；

（三）排除影响评估师做出独立专业判断的外部因素的干扰。

第二十一条 评估机构制定的保密政策，应当要求执业人员和其他相关人员对国家秘密、委托方和相关当事方的商业秘密、所在评估机构的商业秘密负有保密义务。除下列人员和机构依法从评估机构获取和保留的国家秘密及商业秘密外，不得向他人泄露在执业过程中获得的不应公开的信息以及评估结论：

（一）委托方或者由委托方书面许可的人；

（二）法律、行政法规允许的第三方；

（三）具有管辖权的监管机构、行业协会。

执业人员和其他相关人员在为委托方和相关当事方服务结束或者离开所在评估机构后，应当按照有关规定或者合同约定承担保密义务。第四章 人力资源

第二十二条 评估机构应当合理配置必需的人力资源，并根据业务的变化，对人力资源进行调整和更新。

第二十三条 评估机构在制定人力资源政策和程序时，应当考虑以下内容：

（一）人力资源规划；

（二）岗位职责和任职要求；

（三）招聘与选拔；

（四）教育与培训；

（五）绩效考评；

（六）薪酬制度。

第二十四条 评估机构在制定项目团队成员配备的政策和程序时，应当要求项目团队成员具备下列条件：

（一）必要的职业道德素质，能够保持独立性；

（二）必要的专业知识、执业能力、专业经验；

（三）遵守评估机构业务质量控制政策和程序的意识。

第二十五条 评估机构聘请专家和外部人员协助工作的，应当制定利用专家和外部人员工作的政策和程序，以确信其工作的合理性。第五章 评估业务承接

第二十六条 评估机构应当制定评估业务承接环节的控制政策和程序，确保在与委托方正式签订业务约定书之前，对拟委托事项进行必要了解，以决定是否接受委托。

第二十七条 评估机构应当谨慎地选择客户和业务，在制定业务承接环节的政策和程序时，应当考虑以下方面：

（一）业务洽谈；

（二）业务约定书的审核和签订；

（三）发生业务约定书变更、中止、终止情形时的处置。

第二十八条 评估机构应当规定业务洽谈人员所具备的条件。业务洽谈人员在洽谈业务时，应当了解下列事项：

（一）评估业务基本事项；

（二）法律法规、评估准则的要求；

（三）委托方的要求；

（四）被评估单位的情况；

（五）评估业务风险。

第二十九条 在签订业务约定书之前，评估机构应当考虑与评估业务有关的要求、风险、胜任能力等因素，以确保：

（一）委托方的要求得到正确理解；

（二）风险得到初步识别和评价；

（三）有能力满足合理要求和控制风险。

第三十条 评估机构应当根据业务风险对评估业务进行分类，分类时应当考虑下列因素：

（一）来自委托方和相关当事方的风险；

（二）来自评估对象的风险；

（三）来自评估机构及人员的风险；

（四）评估报告使用不当的风险。

第三十一条 当发生业务约定书变更、中止、终止情形时，评估机构应当采取措施进行处置，并保持记录。采取的措施通常包括：

（一）对变更、中止、终止的情形进行重新审核；

（二）就拟采取的行动及原因与委托方沟通；

（三）将信息传达到相关人员。第六章 评估业务计划

第三十二条 评估机构应当制定评估业务计划的控制政策和程序，以确保：

（一）项目团队成员了解工作内容、工作目标、重点关注领域；

（二）项目负责人有效组织和管理评估业务；

（三）管理层人员有效监控评估业务；

（四）使委托方和相关当事方了解评估计划的内容，配合项目团队工作。

第三十三条 评估机构应当针对以下事项制定评估业务计划控制政策和程序：

（一）评估计划编制前进一步明确业务基本事项；

（二）评估计划编制和批准的参与者；

（三）评估计划的内容和繁简程度；

（四）评估业务时间进度、质量和成本之间的制约关系，评估计划的可执行性；

（五）评估计划的编制、审核、批准流程；

（六）评估计划实施过程中的重大调整。

第三十四条 评估机构制定的评估业务计划环节的控制政策和程序，应当要求项目负责人在编制评估计划前完成以下事项：

（一）为编制评估计划、开展后续工作而组织资源；

（二）确定是否对委托方和相关当事方进行必要的业务指导；

（三）确定是否对项目团队成员进行适当的培训；

（四）确定是否开展初步评估活动。

第三十五条 对大型、复杂的评估业务，评估机构制定的评估业务计划环节的控制政策和程序，应当要求编制详细的评估计划。第七章 评估业务实施和报告出具

第三十六条 评估机构应当制定评估业务实施和报告出具环节的控制政策和程序，以保证相关法律法规、评估准则得以遵守，满足出具评估报告的要求。

第三十七条 评估机构应当针对以下事项制定评估业务实施和报告出具环节的控制政策和程序：

（一）项目团队组建及工作委派；

（二）现场调查、评估资料收集和评定估算；

（三）评估报告编制；

（四）利用专家工作；

（五）引用其他专业报告结论；

（六）疑难问题或者争议事项的解决；

（七）项目负责人的指导与监督；

（八）内部审核；

（九）评估报告签发及提交。

第三十八条 评估机构在制定不同特征资产（企业）的现场调查、收集评估资料、评定估算以及编制评估报告的控制政策和程序时，通常考虑以下要素：

（一）现场调查方案的可行性；

（二）评估资料的真实性、合法性和完整性；

（三）评估方法的恰当性、评估参数的合理性；

（四）评估报告的合规性。

第三十九条 评估机构制定的引用其他专业报告结论环节的控制政策和程序，通常包括下列内容：

（一）对出具专业报告的机构和人员资质的关注；

（二）对拟引用专业报告进行必要的关注；

（三）引用的情形、方式及其在评估报告中的披露。

第四十条 评估机构制定的解决疑难问题或者争议事项的控制政策和程序，通常包括下列内容：

（一）向评估机构内部或者外部具备资历和经验的相关人员咨询；

（二）处理项目执行过程中的意见分歧。

只有对分歧意见形成结论，评估机构才能出具评估报告。

第四十一条 评估机构应当制定控制政策和程序，要求项目负责人对项目团队成员的工作进行指导、监督，并对下列事项实施控制：

（一）项目团队的组建和管理；

（二）业务时间进度；

（三）业务沟通；

（四）业务风险；

（五）业务成本。

第四十二条 评估机构应当设置专门部门或者专门岗位实施评估业务的内部审核，内部审核的政策和程序应当确保未经审核合格的事项不进入下一程序。内部审核的政策和程序，应当包括下列内容：

（一）内部审核流程；

（二）项目审核人员的专业能力要求；

（三）审核的时间、范围和方法。

第四十三条评估机构应当制定评估报告签发政策和程序。

评估报告签发政策和程序应当规定，一旦发现已经提交的评估报告存在瑕疵、错误等问题时，评估机构为挽回不良影响，根据问题的严重程度或者潜在影响程度应当采取的相应措施。第八章 监控和改进

第四十四条 评估机构应当制定政策和程序，对质量控制体系运行情况进行监控。监控应当重点关注以下内容：

（一）质量控制体系是否符合本指南的要求，是否符合评估机构的实际；

（二）质量控制体系是否达到了质量目标；

（三）质量控制体系是否得到有效的实施和保持。

第四十五条 评估机构对质量控制体系运行情况的监控措施主要包括：

（一）建立信息系统，收集、管理和利用不同渠道来源的相关信息，为评价和改进质量控制体系提供依据；

（二）对质量控制体系运行的过程进行监控；

（三）对质量控制体系的运行情况进行定期检查和评价。

第四十六条 对监控中发现的问题和隐患，质量控制体系中的相关控制主体应当采取适当的纠正措施和预防措施，并对所采取措施的有效性和效率进行评价。

第四十七条 评估机构应当根据监控和其他方面的信息对质量控制体系的适当性和有效性进行评价，并提出改进意见。第九章 文件和记录

第四十八条 评估机构应当制定文件控制政策和程序，确保质量控制体系各过程中使用的文件均为有效版本，防止误用失效或者废止的文件和资料。

第四十九条 评估机构应当制定政策和程序，保持业务质量控制的相关记录并及时归档。

记录控制的政策和程序，应当规定记录的标识、储存、保护、检索、保存期限和超期后的处置所需的控制。

第五十条 业务质量控制记录主要包括：

（一）人力资源管理记录；

（二）评估业务工作底稿；

（三）监控和改进记录；

（四）质量控制体系评审记录。

第五十一条 业务质量控制记录，应当根据重要性和必要性设计其内容，以满足法律法规、评估准则及相关要求。第十章

附 则

第五十二条 本指南自2012年1月1日起施行。

第二篇：评估业务质量控制

附件：

评估机构业务质量控制指南

第一章 总 则

第一条 为规范评估机构的业务质量控制，明确评估机构及其人员的质量控制责任，维护社会公共利益和资产评估各方当事人合法权益，根据《资产评估准则——基本准则》和《资产评估职业道德准则——基本准则》，制定本指南。

第二条 评估机构应当结合自身规模、业务特征、业务领域等因素，建立质量控制体系，保证评估业务质量，防范执业风险。

第三条 质量控制体系包括评估机构为实现质量控制目标而制定的质量控制政策，以及为政策执行和监控而设计的必要程序。

第四条 评估机构应当针对以下方面制定相应的控制政策和程序：

（一）质量控制责任；

（二）职业道德；

（三）人力资源；

（四）评估业务承接；

（五）评估业务计划；

（六）评估业务实施和报告出具；

（七）监控和改进；

（八）文件和记录。

第五条 评估机构制定的质量控制政策和程序，应当形成书面文件。评估机构应当记录这些政策和程序的执行情况。

第六条 评估机构对资产评估业务进行质量控制，应当遵守本指南。

第二章 质量控制责任

第七条 评估机构应当合理界定和细分质量控制体系中控制主体承担的质量控制责任，并建立责任落实和追究机制。控制主体通常包括：

（一）最高管理层；

（二）首席评估师；

（三）项目负责人；

（四）项目审核人员；

（五）项目团队成员；

（六）评估机构其他人员。

第八条 最高管理层是指在最高层指挥和控制评估机构的一个人或者一组人。

最高管理层对业务质量控制承担最终责任。

第九条 最高管理层应当在股东会（或者合伙人会议）授权的或者章程（或者合伙人协议）规定的范围内行使职权，并承担以下职责：

（一）树立质量管理意识，让全体人员充分认识到业务质量控制的重要性，确保全员参与，以达到质量控制目标；

（二）制定评估机构的服务宗旨，确保全体人员理解服务宗旨的内涵，并评审其持续适宜性；

（三）在相关职能部门层次上建立质量目标，质量目标应当具体、可测量和可实现，并与服务宗旨保持一致；

（四）策划组织架构和质量控制体系，并对其进行定期评审，确保其处于适宜、充分和有效的状态；

（五）合理授权分支机构的业务权限，对分支机构的业务开展实施控制。

第十条 首席评估师是指最高管理层在质量控制体系方面的代表。首席评估师应当为评估机构的股东（或者合伙人），且应当具备履行职责所需要的经验和能力。首席评估师由最高管理层指定并授予其管理权限，直接对最高管理层负责。

第十一条 首席评估师承担以下职责：

（一）确保质量控制体系建立、实施和保持；

（二）监控质量控制体系的运行情况，向最高管理层报告并提出改进的建议和方案；

（三）促进全体人员不断提高业务质量意识。

第十二条 评估机构应当制定评估业务项目负责人制度。项目负责人应当符合下列要求：

（一）具有注册资产评估师资格；

（二）具备履行职责所需的职业道德、专业知识、执业能力、专业经验；

评估机构应当对每项评估业务委派项目负责人，可以根据业务特征决定是否由股东（或者合伙人）、董事担任项目负责人。

第十三条 项目负责人承担以下职责：

（一）评估计划的制订和组织实施；

（二）评估业务实施中的协调和沟通；

（三）按照程序报告与评估业务相关的重要信息；

（四）组织复核项目团队人员的工作；

（五）对专家的工作成果进行分析判断，确信其合理性；

（六）组织编制评估报告，并审核相关内容；

（七）在出具的评估报告上签字盖章；

（八）组织处理评估报告提交后的反馈意见；

（九）组织评估业务工作底稿归档。

第十四条 项目审核人员应当符合下列要求：

（一）具备履行职责的技术专长；

（二）具备审核业务所需要的经验和权限；

（三）保证审核工作的客观性。

第十五条 项目审核人员承担以下职责：

（一）审核评估程序执行情况；

（二）审核拟出具的评估报告；

（三）审核工作底稿；

（四）综合评价项目风险，提出出具评估报告的明确意见。

第十六条 项目团队成员一般包括承担或者参与评估业务项目工作的注册资产评估师、业务助理人员。项目团队成员承担以下职责：

（一）接受项目负责人的领导，了解拟执行工作的目标，理解项目负责人的工作指令；

（二）按照评估机构质量控制政策和程序的要求从事具体评估业务工作，形成工作底稿；

（三）汇报执行业务过程中发现的重大问题；

（四）复核已完成的工作底稿并接受审核。

第十七条 评估机构应当明确处于质量控制体系中的其他人员的职责，该类人员通常包括：

（一）业务洽谈人员；

（二）业务部门负责人；

（三）分支机构负责人；

（四）人力资源管理人员；

（五）信息管理人员；

（六）档案管理人员；

（七）文秘人员。

第三章 职业道德

第十八条 评估机构应当制定政策和程序，保证全体人员遵守资产评估职业道德准则。

第十九条 评估机构制定的政策和程序，应当强调遵守资产评估职业道德准则的重要性，并通过以下方式予以强化：

（一）管理层的示范；

（二）教育和培训；

（三）监控；

（四）对违反资产评估职业道德准则行为的处理。

第二十条 评估机构应当按照资产评估职业道德准则的要求，恪守独立、客观、公正的原则。针对具体评估业务的特点，评估机构应当：

（一）对影响独立性和客观性的利益关系等因素进行分析和判断，最大限度地减少或者消除不利因素，直至放弃评估业务，以使对独立性和客观性的不利影响降至可接受的水平；

（二）要求内部相关人员就有关独立性的信息进行沟通，以确定是否存在违反独立性的情形；

（三）排除影响评估师做出独立专业判断的外部因素的干扰。

第二十一条 评估机构制定的保密政策，应当要求执业人员和其他相关人员对国家秘密、委托方和相关当事方的商业秘密、所在评估机构的商业秘密负有保密义务。除下列人员和机构依法从评估机构获取和保留的国家秘密及商业秘密外，不得向他人泄露在执业过程中获得的不应公开的信息以及评估结论：

（一）委托方或者由委托方书面许可的人；

（二）法律、行政法规允许的第三方；

（三）具有管辖权的监管机构、行业协会。

执业人员和其他相关人员在为委托方和相关当事方服务结束或者离开所在评估机构后，应当按照有关规定或者合同约定承担保密义务。

第四章 人力资源

第二十二条 评估机构应当合理配置必需的人力资源，并根据业务的变化，对人力资源进行调整和更新。

第二十三条 评估机构在制定人力资源政策和程序时，应当考虑以下内容：

（一）人力资源规划；

（二）岗位职责和任职要求；

（三）招聘与选拔；

（四）教育与培训；

（五）绩效考评；

（六）薪酬制度。

第二十四条 评估机构在制定项目团队成员配备的政策和程序时，应当要求项目团队成员具备下列条件：

（一）必要的职业道德素质，能够保持独立性；

（二）必要的专业知识、执业能力、专业经验；

（三）遵守评估机构业务质量控制政策和程序的意识。

第二十五条 评估机构聘请专家和外部人员协助工作的，应当制定利用专家和外部人员工作的政策和程序，以确信其工作的合理性。

第五章 评估业务承接

第二十六条 评估机构应当制定评估业务承接环节的控制政策和程序，确保在与委托方正式签订业务约定书之前，对拟委托事项进行必要了解，以决定是否接受委托。

第二十七条 评估机构应当谨慎地选择客户和业务，在制定业务承接环节的政策和程序时，应当考虑以下方面：

（一）业务洽谈；

（二）业务约定书的审核和签订；

（三）发生业务约定书变更、中止、终止情形时的处置。

第二十八条 评估机构应当规定业务洽谈人员所具备的条件。业务洽谈人员在洽谈业务时，应当了解下列事项：

（一）评估业务基本事项；

（二）法律法规、评估准则的要求；

（三）委托方的要求；

（四）被评估单位的情况；

（五）评估业务风险。

第二十九条 在签订业务约定书之前，评估机构应当考虑与评估业务有关的要求、风险、胜任能力等因素，以确保：

（一）委托方的要求得到正确理解；

（二）风险得到初步识别和评价；

（三）有能力满足合理要求和控制风险。

第三十条 评估机构应当根据业务风险对评估业务进行分类，分类时应当考虑下列因素：

（一）来自委托方和相关当事方的风险；

（二）来自评估对象的风险；

（三）来自评估机构及人员的风险；

（四）评估报告使用不当的风险。

第三十一条 当发生业务约定书变更、中止、终止情形时，评估机构应当采取措施进行处置，并保持记录。采取的措施通常包括：

（一）对变更、中止、终止的情形进行重新审核；

（二）就拟采取的行动及原因与委托方沟通；

（三）将信息传达到相关人员。

第六章 评估业务计划

第三十二条 评估机构应当制定评估业务计划的控制政策和程序，以确保：

（一）项目团队成员了解工作内容、工作目标、重点关注领域；

（二）项目负责人有效组织和管理评估业务；

（三）管理层人员有效监控评估业务；

（四）使委托方和相关当事方了解评估计划的内容，配合项目团队工作。

第三十三条 评估机构应当针对以下事项制定评估业务计划控制政策和程序：

（一）评估计划编制前进一步明确业务基本事项；

（二）评估计划编制和批准的参与者；

（三）评估计划的内容和繁简程度；

（四）评估业务时间进度、质量和成本之间的制约关系，评估计划的可执行性；

（五）评估计划的编制、审核、批准流程；

（六）评估计划实施过程中的重大调整。

第三十四条 评估机构制定的评估业务计划环节的控制政策和程序，应当要求项目负责人在编制评估计划前完成以下事项：

（一）为编制评估计划、开展后续工作而组织资源；

（二）确定是否对委托方和相关当事方进行必要的业务指导；

（三）确定是否对项目团队成员进行适当的培训；

（四）确定是否开展初步评估活动。

第三十五条 对大型、复杂的评估业务，评估机构制定的评估业务计划环节的控制政策和程序，应当要求编制详细的评估计划。

第七章 评估业务实施和报告出具

第三十六条 评估机构应当制定评估业务实施和报告出具环节的控制政策和程序，以保证相关法律法规、评估准则得以遵守，满足出具评估报告的要求。

第三十七条 评估机构应当针对以下事项制定评估业务实施和报告出具环节的控制政策和程序：

（一）项目团队组建及工作委派；

（二）现场调查、评估资料收集和评定估算；

（三）评估报告编制；

（四）利用专家工作；

（五）引用其他专业报告结论；

（六）疑难问题或者争议事项的解决；

（七）项目负责人的指导与监督；

（八）内部审核；

（九）评估报告签发及提交。

第三十八条 评估机构在制定不同特征资产（企业）的现场调查、收集评估资料、评定估算以及编制评估报告的控制政策和程序时，通常考虑以下要素：

（一）现场调查方案的可行性；

（二）评估资料的真实性、合法性和完整性；

（三）评估方法的恰当性、评估参数的合理性；

（四）评估报告的合规性。

第三十九条 评估机构制定的引用其他专业报告结论环节的控制政策和程序，通常包括下列内容：

（一）对出具专业报告的机构和人员资质的关注；

（二）对拟引用专业报告进行必要的关注；

（三）引用的情形、方式及其在评估报告中的披露。

第四十条 评估机构制定的解决疑难问题或者争议事项的控制政策和程序，通常包括下列内容：

（一）向评估机构内部或者外部具备资历和经验的相关人员咨询；

（二）处理项目执行过程中的意见分歧。

只有对分歧意见形成结论，评估机构才能出具评估报告。

第四十一条 评估机构应当制定控制政策和程序，要求项目负责人对项目团队成员的工作进行指导、监督，并对下列事项实施控制：

（一）项目团队的组建和管理；

（二）业务时间进度；

（三）业务沟通；

（四）业务风险；

（五）业务成本。

第四十二条 评估机构应当设置专门部门或者专门岗位实施评估业务的内部审核，内部审核的政策和程序应当确保未经审核合格的事项不进入下一程序。内部审核的政策和程序，应当包括下列内容：

（一）内部审核流程；

（二）项目审核人员的专业能力要求；

（三）审核的时间、范围和方法。

第四十三条评估机构应当制定评估报告签发政策和程序。

评估报告签发政策和程序应当规定，一旦发现已经提交的评估报告存在瑕疵、错误等问题时，评估机构为挽回不良影响，根据问题的严重程度或者潜在影响程度应当采取的相应措施。

第八章 监控和改进

第四十四条 评估机构应当制定政策和程序，对质量控制体系运行情况进行监控。监控应当重点关注以下内容：

（一）质量控制体系是否符合本指南的要求，是否符合评估机构的实际；

（二）质量控制体系是否达到了质量目标；

（三）质量控制体系是否得到有效的实施和保持。

第四十五条 评估机构对质量控制体系运行情况的监控措施主要包括：

（一）建立信息系统，收集、管理和利用不同渠道来源的相关信息，为评价和改进质量控制体系提供依据；

（二）对质量控制体系运行的过程进行监控；

（三）对质量控制体系的运行情况进行定期检查和评价。

第四十六条 对监控中发现的问题和隐患，质量控制体系中的相关控制主体应当采取适当的纠正措施和预防措施，并对所采取措施的有效性和效率进行评价。

第四十七条 评估机构应当根据监控和其他方面的信息对质量控制体系的适当性和有效性进行评价，并提出改进意见。

第九章 文件和记录

第四十八条 评估机构应当制定文件控制政策和程序，确保质量控制体系各过程中使用的文件均为有效版本，防止误用失效或者废止的文件和资料。

第四十九条 评估机构应当制定政策和程序，保持业务质量控制的相关记录并及时归档。

记录控制的政策和程序，应当规定记录的标识、储存、保护、检索、保存期限和超期后的处置所需的控制。

第五十条 业务质量控制记录主要包括：

（一）人力资源管理记录；

（二）评估业务工作底稿；

（三）监控和改进记录；

（四）质量控制体系评审记录。

第五十一条 业务质量控制记录，应当根据重要性和必要性设计其内容，以满足法律法规、评估准则及相关要求。

第十章

附 则

第五十二条 本指南自2012年1月1日起施行。

第三篇：评估机构业务质量控制指南征求意见稿

评估机构业务质量控制指南

(征求意见稿)

第一章 总 则

第一条 为规范评估机构的业务质量控制，明确评估机构及其人员的质量控制责任，维护社会公共利益和资产评估各方当事人合法权益，根据《资产评估准则——基本准则》和《资产评估职业道德准则 ——基本准则》，制定本指南。

第二条 评估机构应当结合自身规模、业务特征、业务领域等因素采用适宜的方法建立质量控制体系，以合理保证评估机构及其人员在执行评估业务时，遵守相关法律法规和评估准则，防范执业风险。

第三条 质量控制体系包括评估机构为实现质量控制目标而制定的质量控制政策，以及为执行政策和监控政策的遵守情况而设计的必要程序。

第四条 评估机构应当针对以下要素制定相应的控制政策和程序：

（一）质量控制责任；

（二）职业道德；

（三）人力资源；

（四）评估业务承接；

（五）评估业务计划；

（六）评估业务实施和报告；

（七）监控和改进；

（八）文件和记录。

第五条 评估机构应当将质量控制政策和程序形成书面文件，传达到全体人员，并采用规范化的表格、工作底稿等方式适当记录这些政策和程序的执行情况，以保证这些政策和程序得到贯彻和执行。

第二章 质量控制责任

第六条 评估机构应当合理界定和细分处于质量控制体系中的控制主体所应当承担的质量控制责任，并建立责任追究机制。控制主体通常包括：

（一）最高管理层；

（二）首席评估师；

（三）项目负责人；

（四）项目内核人员；

（五）项目团队一般成员；

（六）评估机构其他人员。

第七条 最高管理层一般由评估机构的董事会（合伙人管理委员会）成员或者执行董事（执行事务合伙人）构成。

最高管理层应当确保管理层成员职责清晰、分工明确。最高管理层对业务质量控制承担最终责任。

第八条 最高管理层应当在股东会（合伙人会议）授权范围内行使职权，并承担以下职责：

（一）树立质量至上的管理意识，并通过清晰、一致及经常的行动示范和信息传达，让全体人员充分认识到质量控制的重要性，确保全员参与，以达到质量控制目标；

（二）制定评估机构的服务宗旨，确保全体人员理解服务宗旨的内涵，并评审其持续适宜性；

（三）在相关职能部门和层次上建立质量目标，质量目标应当具体、先进、可测量和可实现，并与服务宗旨保持一致；

（四）科学策划组织架构和质量控制体系，并对其进行定期评审，确保其随时处于适宜、充分和有效的状态；

（五）合理授权分支机构的业务权限，对分支机构的业务开展实施控制。

第九条 首席评估师应当为评估机构的权益合伙人或股东，是最高管理层在质量控制体系方面的总代表，由最高管理层指定并授予其足够的管理权限，直接向最高管理层报告工作。

第十条 首席评估师应当具备履行职责所需要的经验和能力，以承担以下职责：

（一）确保质量控制体系所需的过程得到建立、实施和保持；

（二）监控质量控制体系的运行情况并向最高管理层报告，通过体系运行现状的分析，向最高管理层提出改进的建议和方案；

（三）促进全体人员不断提高质量意识。

第十一条 评估机构应当对评估业务制定项目负责人制度，并满足以下要求：

（一）项目负责人应当是注册资产评估师；

（二）应当对每项业务至少委派一名项目负责人，最高管理层可以根据业务的风险类别决定项目负责人是否为股东（合伙人）；

（三）项目负责人应当具备履行职责必要的素质、专业胜任能力、权限和时间。

第十二条 项目负责人应当承担以下职责：

（一）具体评估业务的计划和实施；

（二）组织出具恰当的报告，并在评估报告上签字；

（三）组织归集、整理、归档评估业务工作底稿；

（四）向最高管理层提供与评估业务相关的重要信息，便于最高管理层对这些信息采取适当措施；

（五）处理评估报告提交后的反馈意见。第十三条 项目内核人员应当符合下列要求：

（一）履行职责需要的技术资格，包括必要的经验和权限；

（二）具备审核具体业务所需要的足够、适当的技术专长、经验和权限；

（三）保证项目内核人员的客观性。

第十四条 评估机构的项目内核人员应当承担以下职责：

（一）审核评估程序的执行情况；

（二）审核拟出具评估报告的恰当性；

（三）审核评估工作底稿。

第十五条 项目团队中除项目负责人之外的注册资产评估师、业务助理人员和专家应当承担以下职责：

（一）接受项目负责人的领导，了解拟执行工作的目标，理解项目负责人的工作指令；

（二）按照相关法律法规、评估准则、评估机构的质量控制政策和程序的要求以及业务计划从事各项具体业务工作，形成工作底稿；

（三）及时汇报在执行业务过程中发现的重大问题；

（四）复核已完成的工作并接受项目内核人员的审核。第十六条 评估机构应当明确处于质量控制体系中的其他人员的职责，该类人员通常包括：

（一）业务洽谈人员；

（二）人力资源管理人员；

（三）档案管理人员；

（四）文印人员；

（五）信息管理人员。

第三章 职业道德

第十七条 评估机构应当制定政策和程序，以合理保证评估机构及其人员，遵守资产评估职业道德准则。

第十八条 政策和程序应当强调评估机构和人员遵守资产评估职业道德准则的重要性，并通过以下方式予以强化：

（一）管理层的示范；

（二）教育和培训；

（三）监控；

（四）对违反资产评估职业道德准则行为的处理。第十九条 评估机构在制定独立性政策时，应当：

（一）明确违反独立性的情形，要求不同层级人员之间就有关独立性的信息相互沟通，评价这些信息对保持独立性的总体影响。

（二）要求所有应当保持独立性的人员，在获知违反独立性要求的情况后，应当及时反映，以便评估机构采取适当行动消除对独立性的威胁或将威胁降至可接受的水平。

第二十条 评估机构在制定客观性政策时，应当要求执业人员尽量克服个人的主观性，采取以下措施将其影响程度减少到最低。

（一）最大程度地减少或完全消除业务与自己的利益关系；

（二）尽量排除外部的各种干扰和各方面的主观影响。

第四章 人力资源

第二十一条 评估机构应当合理配臵必需的人力资源，并确保随着服务对象、业务类型、服务地域的拓展，对人力资源进行调整和更新。

第二十二条 评估机构在制定人力资源政策和程序时，至少应当强化对以下方面的风险控制，并采取相应的控制措施：

（一）人力资源规划；

（二）岗位职责和任职要求；

（三）招聘与选拔；

（四）教育与培训；

（五）绩效考评；

（六）薪酬制度。

第二十三条 评估机构在制定项目团队成员配备的政策和程序时，应当强调项目团队成员：

（一）具备必要的职业道德素质，能够保持独立性、客观性；

（二）具备业务要求的必要实务经验、专业知识、技能和时间；

（三）能够遵守评估机构质量控制政策和程序。

项目负责人应当采取适当方式，使经验较少的项目团队成员清楚了解所分派工作的目标。

第二十四条 当评估机构需要聘请专家以弥补自身人力资源不足或者自身专业胜任能力不足时，评估机构应当制定利用专家工作的政策和程序，以确保专家工作结果的可利用性。

第五章 评估业务承接

第二十五条 评估机构应当制定评估业务承接环节的控制政策和程序，确保在与委托方正式签订业务约定书之前，对其进行充分了解，以决定是否接受其业务委托。

第二十六条 评估机构应当谨慎地甄选客户和业务，而不是无条件地接受任何客户和业务。评估机构在制定业务承接环节的政策和程序时，应当考虑：

（一）业务洽谈和签订业务约定书的授权；

（二）业务约定书的评审；

（三）发生业务约定书变更、中止、解除情形时的处臵。第二十七条 评估机构应当规定业务洽谈人员的条件，业务洽谈人员在洽谈业务时应当了解：

（一）业务的基本事项；

（二）法律法规、评估准则的要求；

（三）委托方的要求。

第二十八条 在签订业务约定书之前，评估机构应当对与业务有关的要求、风险、胜任能力等进行评审，以确保：

（一）委托方的要求得到正确理解；

（二）风险得到初步识别和评价；

（三）有能力满足合理要求和控制风险。

当评审结果不能达到上述目的，或者不能就业务约定书的条款与委托方达成一致意见，评估机构不得签订业务约定书。在与委托方签订业务约定书之后，评估机构应当委派一名管理层人员监控该项业务。

第二十九条 评估机构一般应对评估业务风险进行分类，通常分为一般风险业务和重大风险业务。在识别和评价评估业务风险时，评估机构应当考虑：

（一）委托方和相关当事方的风险；

（二）标的资产、企业的风险；

（三）评估机构及人员的风险；

（四）评估报告使用的风险。

第三十条 当发生业务约定书变更、中止、解除情形时，评估机构应当采取适当措施进行处臵，并保持适当记录。适当措施包括：

（一）对变更、中止、解除的情形进行重新评审；

（二）就拟采取的适当行动及原因与委托方沟通；

（三）将信息传达到相关人员。

第六章 评估业务计划

第三十一条 评估机构应当制定评估业务计划环节的控制政策和程序，以确保：

（一）项目团队成员了解工作内容、工作目标、重点关注领域；

（二）项目负责人对业务的组织和管理；

（三）管理层人员对业务的监控。

（四）委托方和相关当事方了解业务计划的适当内容，配合项目团队工作。

第三十二条 在评估业务计划环节，评估机构应当针对以下事项制定控制政策和程序，通常包括：

（一）评估计划编制前对业务基本事项的明确；

（二）评估计划编制的参与者；

（三）评估计划的内容和繁简程度；

（四）评估业务时间进度、质量和成本之间的制约关系，评估计划的可执行性；

（五）评估计划实施过程中的调整；

（六）评估计划以及计划调整的编制、审核、批准流程；

（七）评估计划执行情况的考核。

第三十三条 评估业务计划环节的控制政策和程序应当要求项目负责人在编制评估计划前要对评估业务基本事项做进一步的明确，以确保项目负责人：

（一）对该项业务是否继续、推迟或终止提出建议；

（二）为编制评估计划、开展后续活动而组织资源；

（三）确定是否对委托方和相关当事方进行必要的业务指导；

（四）确定是否对项目团队成员进行适当的培训；

（五）确定是否开展初步评估活动。

第三十四条 对于复杂、庞大的评估业务，评估业务计划环节的控制政策和程序应当要求项目负责人编制详尽的评估计划，评估计划应当尽可能考虑到各种重大的不确定性因素。

第七章 评估业务实施和报告

第三十五条 评估机构应当制定评估业务实施和报告环节的控制政策和程序，以合理保证相关法律法规、评估准则得以遵守，满足出具评估报告的要求。

第三十六条 在评估业务实施和报告环节，评估机构应当针对以下事项制定政策和程序，通常包括：

（一）项目团队组建及工作委派；

（二）现场调查、收集评估资料和评定估算；

（三）编制评估报告；

（四）引用其他专业报告结论；

（五）内部审核；

（六）疑难问题或者争议事项的解决；

（七）报告签发及提交。

第三十七条 评估机构在组建项目团队时，应当确保项目团队整体具备适当的素质、专业胜任能力以及必要的时间，能够按照法律法规、评估准则的规定执行业务。

评估机构应当通过适当的方式向项目团队委派任务并传达业务背景及有关要求等信息，使项目团队成员了解拟执行业务的基本情况和工作目标。

第三十八条 评估机构应当考虑以下因素，制定现场调查、收集评估收集、评定估算以及编制评估报告的政策和程序：

（一）现场调查实施方案；

（二）评估资料获取的渠道以及其真实性、合法性和完整性；

（三）评估方法选择的恰当性、评估参数指标选取的合理性；

（四）评估报告与相关法律法规、评估报告准则的符合性；

（五）项目负责人的指导和监督。

第三十九条 现场调查实施方案通常需要考虑：

（一）现场调查过程和结果需要达到的要求；

（二）进度计划；

（三）人员分工；

（四）调查的方式和方法；

（五）方案的审核和批准流程；

（六）方案的补充或者调整。

第四十条 引用其他专业报告结论的政策和程序应当包括：

（一）对出具专业报告的机构和人员的资质审查；

（二）对拟引用专业报告进行必要的分析和判断；

（三）引用的情形、方式及其在评估报告中的披露。第四十一条 评估机构应当设臵专门部门实施评估业务的内部审核。内部审核的政策和程序应当确保未经审核合格的事项不进入下一程序，确保未经审核合格的报告不交付委托方，内部审核的政策和程序应当包括：

（一）不同业务特征、风险类别的内部审核流程；

（二）不同级别项目内核人员的资格标准要求；

（三）不同级别审核的时间、范围和方法；

（四）不合格事项、不合格报告的处臵办法。项目内核人员不应当审核自己的工作。

第四十二条 评估机构应当就疑难问题或者争议事项的解决制定政策和程序，包括：

（一）就疑难问题或者争议事项向评估机构内部或者在适当情况下向评估机构外部具备适当知识、资历和经验的其他专业人士咨询；

（二）处理项目团队内部、项目团队与被咨询者之间以及项目负责人与内核人员之间的意见分歧。

只有对分歧意见形成处理结论，才能出具评估报告。第四十三条 评估机构应当制定报告签发制度，规定报告的签发人和签发程序。

第八章 监控和改进

第四十四条 评估机构应当制定政策和程序，采取适当措施，对质量控制体系运行情况进行监控，目的在于：

（一）评价质量控制体系是否符合本指南的要求，是否符合评估机构的实际，是否得到有效地实施和保持；

（二）评价质量控制体系是否达到了质量目标；

（三）不断完善质量控制体系，使其能更加有效地发挥作用。第四十五条 评估机构对质量控制体系运行情况的监控措施通常包括：

（一）建立信息系统，收集不同渠道来源的相关信息，并管理和利用这些信息，为评价和改进质量控制体系提供依据；

（二）对质量控制体系运行的全过程进行监控；

（三）对质量控制体系的运行情况进行定期检查和评价。第四十六条 对监控中发现的问题，质量控制体系中的相关控制主体应当采取与其影响程度相适应的纠正措施以消除原因，防止其再发生，并对所采取纠正措施的有效性和效率进行评价。

对监控中发现的潜在问题，评价其重要性，采取与其影响程度相适应的预防措施，防止其发生。

第四十七条 评估机构应当对来源于监控和其他方面的信息进行分析，评价质量控制体系的适宜性、有效性，并评价改进的机会。

第九章 文件和记录

第四十八条 评估机构应当制定文件控制政策和程序，确保质量控制体系各过程中使用的文件均为适用文件的有效版本，防止误用失效或废止的文件和资料。

第四十九条 评估机构应当制定政策和程序，保持业务质量控制的相关记录并及时归档。

记录控制的政策和程序应当规定记录的标识、贮存、保护、检索、保存期限和超期后的处臵所需的控制。

第五十条 业务质量控制记录主要包括：

（一）人力资源管理记录；

（二）业务工作底稿；

（三）监控和改进记录；

（四）质量控制体系评审记录。

第五十一条 业务质量控制记录可以根据重要性和必要性来设计其内容及深度，以满足法律法规、评估准则及相关要求。

第十章 附则

第五十二条 本指南自2011年××月××日起施行。

第四篇：质量控制

★ 知识点精要

1.建筑工程施工项目质量计划编制依据：

（1）工程承包合同、设计图纸及相关文件；

（2）企业和项目经理部的质量管理体系文件及其要求；

（3）国家和地方相关的法律、法规、技术标准、规范，有关施工操作规程；

（4）施工组织设计、专项施工方案及项目计划。

2.基坑（槽）验槽，应重点观察柱基、墙角、承重墙下或其他受力较大部位。

3.边坡塌方的原因：

基坑（槽）开挖坡度不够，或放坡不当；有地表水、地下水作用时，未采取有效的降排水措施，造成涌砂涌泥、涌水；边坡顶部堆载过大，或受外力振动影响；土质松软，开挖次序、方法不当等。

4.回填土密实度达不到要求的原因：

土的含水率过大或过小；填方土料不符合要求；碾压或夯实机具能量不够，达不到影响深度要求，使土的密实度降低。

5.工程质量不符合要求时的处理原则是什么？

答：

（1）经返工重做，应重新进行验收；

（2）经有资质的检测单位检测鉴定能够达到设计要求的检验批，应予以验收；

（3）经有资质的检测单位检测鉴定达不到设计要求、但经原设计单位核算认可能够满足结构安全和使用功能的检验批，可予以验收。

（4）经返修或加固处理的分项、分部工程，虽然改变外形尺寸但仍能满足安全使用要求，可按技术处理方案和协商文件进行验收。

（5）通过返修或加固处理仍不能满足安全使用要求的分部工程、单位（子单位）工程，严禁验收。

6.施工项目质量计划的主要内容是什么？

答：主要内容是：编制依据；项目概况；质量目标；组织机构；质量控制及管理组织协调的系统描述；必要的质量控制手段；关键工序和特殊过程的确定；与施工阶段相适应的检验、实验要求；改进和完善质量计划的程序。

表2-2工程质量事故分级

1.施工单位应当按照审查合格的设计文件和建筑节能施工标准的要求进行施工保证工程施工质量。对未按照节能设计进行施工的施工单位，责令改正，整改所发生的工程费用，由（）负责。

A．建设单位

B．设计单位

C．监理单位

D．施工单位

【答案】D

【解析】

施工单位应当按照审查合格的设计文件和建筑节能施工标准的要求进行施工保证工程施工质量。对未按照节能设计进行施工的施工单位，责令改正，整改所发生的工程费用，由施工单位负责。

2.当参加验收各方对工程质量验收意见不一致时，可请当地建设行政主管部门或（）协调处理。

A．验收组织者．

B．工程质量监督机构

C．建设单位项目负责人

D．总监理工程师

【答案】 B

【解析】

竣工验收时，当参加验收各方对工程质量验收意见不一致时，可请当地建设行政主管部门或工程质量监督机构协调处理。

3.当建筑工程质量不符合要求时正确的处理方法是（）。

A．经返工重做或更换器具、设备的检验批，不需要重新进行验收

B．经有资质的检测单位检测签定能达到设计要求的检验批，应予以验收

C．经有资质的检测单位检测鉴定达不到设计要求。虽经原设计单位核算能满足结构安全和使用功能的检验批，但仍不可予以验收

D．经返修或加固处理的分项、分部工程，一律不予验收

【答案】 B

【解析】

当建筑工程质量不符合要求时，应按下列规定进行处理：

（1）经返工重做或更换器具、设备的检验批，应重新进行验收。

（2）经有资质的检测单位检测鉴定能够达到设计要求的检验批，应予以验收。

（3）经有资质的检测单位检测鉴定达不到设计要求、但经原设计单位核算认可能够满足结构安全和使用功能的检验批，可予以验收。

（4）经返修或加固处理的分项、分部工程，虽然改变外形尺寸但仍能满足安全使用要求，可按技术处理方案和协商文件进行验收。

（5）通过返修或加固处理仍不能满足安全使用要求的分部工程、单位（子单位）工程，严禁验收。

4.钢材、钢铸件的（）等应符合国家产品标准和设计要求。

A．品种

B．规格

C．性能

D．出厂时间

E．生产单位

【答案】 ABC

【解析】

钢材、钢铸件的品种、规格、性能应符合现行国家产品标准和设计要求。

5.造成挖方边坡大面积塌方的原因可能有（）。

A．基坑（槽）开挖坡度不够

B．土方施工机械配置不合理

C．未采取有效的降排水措施

D．边坡顶部堆截过大

E．开挖次序、方法不当

【答案】 ACDE

【解析】边坡塌方原因：

（1）基坑（槽）开挖坡度不够，或通过不同土层时，没有根据土的特性分别放成不同坡度，致使边坡失稳而塌方。

（2）在有地表水、地下水作用的土层开挖时，未采取有效的降排水措施，造成涌砂、涌泥、涌水，内聚力降低，引起塌方。

（3）边坡顶部堆载过大，或受外力振动影响，使边坡内剪切应力增大，边坡土体承载力不足，土体失稳而塌方。

（4）土质松软，开挖次序、方法不当而造成塌方。

6.重大事故书面报告不包括（）等。

A．事故发生的经过、伤亡人数和直接经济损失的初步估计

B．监理单位应承担的责任

C．事故发生原因的分析结论

D．事故发生后采取的措施及事故控制情况

E．事故发生的时间、地点、工程项目、企业名称

【答案】 BC

【解析】事故报告应包括下列内容：

（1）事故发生的时间、地点、工程项目名称、工程各参建单位名称；

（2）事故发生的简要经过、伤亡人数（包括下落不明的人数）和初步估计的直接经济损失；

（3）事故的初步原因；

（4）事故发生后采取的措施及事故控制情况；

（5）事故报告单位、联系人及联系方式；

（6）其他应当报告的情况。

三、案例题

7.背景资料：

某写字楼建设项目，建设单位与施工单位签订土建和装饰装修施工合同，建设单位委托监理单位对该工程土建施工和装饰装修进行工程监理。在该工程装饰装修过程中发生了如下事件；

事件1：

装饰装修合同中规定5000m的花岗石石材由建设单位指定厂家，施工单位负责采购。当第一批石材运到工地时，施工单位认为是由建设单位指定用的石材，在检查产品合格证后即可用于工程。监理工程师认为必须进行石材放射性检测。经抽样检验发现石材质量不合格。事件2：

为了赶工期和避免人员窝工，在屋面防水工程、室内轻质隔墙、安装管道和电气管线敷设、专业工程预埋件、预留空洞还未完工之前，施工单位就进行了室内抹灰、吊顶、裱糊、饰面板工程施工。

事件3：

该写字楼外墙采用隐框玻璃幕墙，幕墙与主体结构采用后置埋件连接，因为幕墙构造需要，在填充墙上也采用后置埋件连接。在施工前，施工单位在现场室内混凝土构件上埋置了两块后置埋件，并委托施工单位直属的有专业检测资质的检测中心对这两块后置埋件进

行了检测，作为后置埋件检测的依据。

事件4：

在玻璃幕墙安装完毕后，由施工单位自己的检测机构对幕墙进行了“三性试验”，符合规范要求，于是对该幕墙工程施工质量进行了合格验收。

问题：

（1）对于事件1，施工单位对建设单位指定厂家的装饰材料进场做法是否正确？若施工单位将该批材料用于工程造成质量问题：，施工单位和建设单位是否有责任？说明理由。

（2）根据建筑装饰装修工程相关规范的规定，对水泥、室内用人造木板要进行哪些性能指标的进场复验？

（3）对于事件2，请问施工单位的施工程序是否正确？说明理由。正确的建筑室内装饰工程施工程序是什么？

（4）对于事件3，填充墙上是否可以作为幕墙的支承点？如必须在填充墙上设置支承点时，应采取什么措施？

（5）对于事件3，施工单位委托的检测单位可否承担本工程的检测任务？为什么？施工单位检测的样本是否正确？为什么？

（6）对于事件4，幕墙的“三性试验”是指什么？施工单位对幕墙进行“三性试验”的做法是否正确？若不正确，请指出错误之处。在幕墙施工过程中，主要应进行哪些性能试验？

【解析】

（1）

①不正确。对到场的建筑装修材料进行检验，是施工单位进行质量控制的责任。

②若施工单位将该批石材用于工程，则应承担责任，建设单位无责任。因为石材是施工单位采购的。

（2）抹灰工程应对水泥的凝结时间和安定性进行复验；饰面板（砖）和地面工程应对水泥的凝结时间、安定性和抗压强度进行复验；室内用人造木板应进行甲醛含量复验。

（3）施工单位的施工程序不正确。应该在屋面防水工程、室内轻质隔墙、安装管道和电气管线敷设、专业工程预埋件、预留空洞施工完毕后，才进行了室内抹灰、吊顶、裱糊、饰面板工程施工。

（4）不可以。如因构造要求，必须在填充墙上设支承点时，应加设钢筋混凝土拄、梁等构件作为支承点，并经设计单位认可。

（5）

①施工单位的下属检测中心不可以承担本工程的检测任务，因为检测机构不得与所检测工程项目相关的设计、施工、监理单位有隶属关系或其他利害关系。

②施工单位检测的样本不正确。因为检测的样本是施工单位在特定室内埋设的后置埋件，不具有代表性，检测数量应根据不同情况按比例在现场随机抽样检测。

（6）

①幕墙的“三性试验”是指规范要求工程竣工验收时应提供建筑幕墙的风压变形性能、气密性能、水密性能的检测报告。

②施工单位对幕墙进行。“三性试验”的做法不正确。错误之处如下：

由施工单位自己的检测机构对幕墙进行“三性试验”不符合应委托有资质的检测单位进行现场检测的相关规定。“三性试验”应该在幕墙工程构件大批量制作、安装前完成，而不应该在幕墙竣工验收时进行。

8.背景资料：

某施工总承包单位承接了某市重点工程，该重点工程的建筑面积为4．5万m2，地

上28层，地下2层，由该市某甲级工程设计单位进行设计，结构类型为剪力墙结构，采用大模板施工方案。建设单位委托本市某甲级工程监理单位进行工程施工监理。并到该市建设工程质量监督站办理了质量监督手续。经建设单位同意，该施工总承包单位将基坑围护与基础工程施工分包给某专业地基与基础施工单位，但在签订分包合同之前未经项目监理机构审批。

问题：

（1）针对该工程的施工质量控制，自控主体和监控主体分别是什么？

（2）针对现浇混凝土工程所用材料、施工过程和实体应检查哪些内容？

（3）监理工程师是否有权要求施工单位对已经检验过的钢筋隐蔽工程施工质量进行剥离检查？由此造成的工期延误和费用增加责任应由谁承担？

（4）施工总承包单位选择分包单位的做法是否妥当？ 正确做法如何？如果在施工过程中由于地基与基础施工单位责任造成基础施工质量问题：作为施工总承包单位是否承担责任？原因是什么？

【解析】（1）

①在该工程施工质量控制过程中，施工总承包单位、基地与基础施工单位为自控主体；建设单位、监理单位、政府工程质量监督站为监控主体。

（2）检查混凝土主要组成材料的合格证及进场复试报告、配合比、搅拌质量、坍落度、冬季施工浇筑时入模温度、现场混凝土试块（包括制作、数量、养护及其强度试验等）、现场混凝土浇筑工艺及方法（包括预铺砂浆的质量、浇筑的顺序和方向、分层浇筑高度、施工缝的留置、浇筑时的振捣方法及对模板，支撑的观察等）、养护方法及时间、后浇带的留置和处理等是否符合设计和规范要求；混凝土的实体检测应检测混凝土的强度、钢筋保护层厚度等。

（3）监理工程师有权要求对钢筋隐蔽工程进行剥离检查。

如果钢筋隐蔽工程剥离检验合格，建设单位承担由此发生的全部追加合同价款，赔偿施工单位损失，并相应顺延工期；如果剥离检验不合格，施工单位应承担发生的全部费用，工期不应顺延。

（4）

①不妥当。

总承包单位选定分包单位后，应向监理工程师提交《分包单位资质报审表》，经项目监理机构审查批准总承包单位提交的《分包单位资质报审表》后，再与分包单位签订分包合同。

②如果在施工过程中由于地基与基础施工单位责任造成基础施工质量问题，作为施工总承包单位应承担责任。原因是地基与基础施工单位作为分包单位与施工总承包单位签订了工程分包合同，作为施工总承包单位应对分包工程施工质量承担连带责任。

9.背景资料：

某办公楼工程，建筑面积23723㎡，框架剪力墙结构，地下1层，地上12层，首层高4.8m，标准层高3.6m。顶层房间为有保温层的轻钢龙骨纸面石膏板吊顶，工程结构施工采用外双排落地脚手架。工程于2007年6月15日开工，计划竣工日期为2009年5月1日。

2008年5月20日7时30分左右，因通道和楼层自然采光不足，瓦工陈某不慎从9层未设门槛的管道井坠落至地下一层混凝土底板上，当场死亡。

问题：

（1）本工程结构施工脚手架是否需要编制专项施工方案，说明理由。

（2）从安全管理方面分析，导致这起事故发生的主要原因是什么？

（3）对落地的竖向洞口应采用哪些方式加以防护？

【解析】

（1）本工程结构施工脚手架需要制专项方案：理由：根据《危险性较大的分部分项工程安全整理办法》规定：要对危险性较大的分部分项工程编制专项施工方案，脚手架高度24m及以上落地式钢管脚手架工程属于危险性较大的分部分项工程。本工程中，用脚手架3.6mm×11m +4.8m=44.4m>24m。必须编制专项方案。

（2）事件导致这起事故发生的主要原因有：

①楼层管道井竖向洞口无防护；

②楼层内在自然采光不足的情况下没有设置照明灯具；

③现场安全检查不到位，对事故隐患未能及时发现并整改；

④工人的安全教育不到位，安全意识淡薄。

（3）采取的措施有：墙面等处的竖向洞口，凡落地的洞口应加装开关式、固定式或工具式防护门，门栅网格的间距不应大于15cm，也可采用防护栏杆，下设挡脚板。

10.背景资料：

某市一综合楼，结构形式为现浇框架一剪力墙结构，地上20层，地下2层，建筑檐高66.75m，建筑面积56000㎡，于2005年3月12日开工口屋面卷材防水层（卷材及其配套材料符合设计要求）施工后，直接在上面进行刚性保护层施工。经过一段时间后，变形缝等部位防水层出现裂缝，并逐渐发展，在女儿墙泛水处出现了渗水现象。

问题：

（1）简述该建筑施工项目质量控制的过程。

（2）分析屋面卷材防水层开裂的原因。

【解析】

（1）施工项目的质量控制过程是从工序质量到检验批、分项工程质量、分部工程质量、单位工程质量的系统控制过程；也是一个由投入原材料的质量控制开始，直到完成工程质量检验为止的全过程的系统过程。

（2）屋面卷材防水层开裂的原因有：

①变形缝设置不符合规定要求，或变形缝节点构造处理不正确；屋面面积较大，温差变形明显，防水层产生胀缩现象，引起裂缝。

②刚性保护层与卷材防水层之间漏设隔离层，刚性保护层因胀缩变形，引起防水层裂缝。

第五篇：质量控制

质量控制

1清除焊渣、毛刺； 质检要求：毛刺打平，焊渣除净。

2除油除锈；

质检要求：预涂件表面无油污、锈蚀和氧化皮；表面平整。3磷化(含表调)； 质检要求：

a.磷化膜细致、均匀；b.膜厚1～3 μm。4水洗； 质检要求：a.预涂件表面不得返锈(发黄)；b.预涂件洗水滴液：电导率＜50μs/cm；PH＜6.5。应指出，该工序对洗水水质要求较高，这是保证水洗质量的重要环节，生产及其管理者应做好纯水生产水质的监控工作，把好质量关。5电沉积；质检要求：电泳漆液均匀、细腻，呈均相状态；漆液固含量、颜基比、电导率、pH值(助剂含量)、浴温及施工电压(电流)均处于正常范围。6电沉积后洗； 质检要求：洗液流量，压力均正常；手触湿膜：干净；指压湿膜：压印明显—涂膜厚度可望获得保证。7干燥固化。质检要求：a.对刚出烘炉涂件的检测：涂膜不发黄、发脆，如出现上述情况，说明烘烤温度过高；趁热触摸涂件不粘手，如粘手，说明温度偏低，涂膜内在质量将降低；涂膜色泽正常。b.仪器检测涂膜厚各项指标均符合质量技术要求。阴极电泳涂装的质量管理2.1阴极电泳涂装的典型工艺流程由于处理的材质和表面状态不尽相同，所以所采用的工艺流程、特别在前处理的工艺上也不完全相同。但其总体要求是一致的。较为常见的流程如下：机加工成形产品→清除焊渣毛刺→上线→脱脂(除锈)→水洗→表调磷化→水洗→电沉积→电泳后洗→干燥固化→产品。2.2涂膜质量问题及质量要求由于受到各种因素的影响，涂膜将出现各种质量问题，归纳起来主要分为两大类：(1)外在质量即装饰质量问题，主要是颜色、光泽和平整度三项，其质量要求主要看该涂膜是作底漆还是作“底、面合一漆”的不同而异。(2)内在质量问题，包括机械性能和耐腐蚀性能两方面。·机械性能涂膜附着力(级)：级数越大表示附着力越差，一般以“0”级为最好。涂膜厚度(μm)：由于受到电阻的影响，涂膜厚度总会受到某种程度的限制。一般而言，涂膜不宜太薄，太薄不仅降低其光泽和平整度，而且会降低涂膜综合性能。不管属于何种产品，增加涂膜厚度，对提高涂膜的光泽、丰满度和内在质量都是有利的，但从降低涂装成本考虑，过厚是不必要的。涂膜硬度(H)：硬度适中为好(如2H)。过小将降低其机械性能，同时，其耐腐蚀性能亦无法得到保证；过大，涂膜变脆，其柔韧性、耐冲击性将降低，在很多情况下都会降低涂膜的使用寿命。涂膜柔韧性(mm)：这是一项保证涂膜使用寿命的重要指标，一般以试验涂膜裂纹长度小于2mm为符合要求。冲击强度：一般要耐50cm的冲击才符合要求。·耐腐蚀性能包括耐水性、耐汽油性、耐化学药品(酸、碱)性，常用耐盐雾性综合表示。对阴极电泳涂膜而言，其耐盐雾性至少要达到720h以上才符合要求。涂膜的机械性能对涂膜的耐腐蚀性起着非常重要的作用，用户亦应加以重视。

2.3涂膜质量的影响因素在阴极电泳涂装中，影响涂膜质量的因素主要有5个。(1)购进的涂料产品质量不佳或不稳定。此因素对涂膜质量的影响是首要的，影响的大小视产品质量优劣程度的不同而异。(2)预涂件的材质及表面状态。预涂件材质及表面状态用现有的表面处理方法或工艺无法提供质量保证，即表面处理方法(工艺)不佳、不完善所致。表面处理方法虽好但操作不到位，导致处理质量不过关。此因素对涂膜质量的影响较为广泛，不仅影响涂膜的外观质量，而且将影响涂膜的附着力、厚度乃至它的耐腐蚀性能。因此，它不仅是一个从始至终不能放松警惕的操作因素，而且也是工艺设计者需要着意研究解决的重要课题。(3)电泳槽液不稳定，涂料溶解性、分散性差，乳化效果不好，导致电泳特性差。影响电泳槽液稳定及其电泳特性的因素有：涂料产品质量(差)；槽液工艺参数控制不到位；循环搅拌系统失控、运营不正常；杂质离子(污物)干扰和破坏。这是一个大的影响因素。此因素对涂膜质量的影响是全面的甚至是致命的。涂膜质量控制的重点和难点基本集中于此。

(4)电沉积后水洗不充分，多余涂料未洗净或洗涤冲力过大，将已沉积的湿膜冲薄。此因素主要影响涂膜的外观质量，或使涂膜变薄。(5)湿膜干燥固化条件不充分或失控，如：

烘烤温度过高或过低；烘烤时间过长或过短。此因素对涂膜质量的影响是全面的，不仅影响它的外观质量，而且还影响它的内在质量。(6)人为因素。人员技术素质和职业操守好坏不等。显然，这是一个需要调动和值得开发的因素，涂装线的成功或失败全赖于此。由上可见，影响涂膜质量的因素是多方面的，只要一个环节出问题或是一个措施跟不上，都会使涂膜出现这样或那样的质量问题。3质量管理措施(1)加强职工素质教育，全面提高职工技术素质和职业操守；(2)健全质量规程和岗位责任制，使质量管理纳入制度化、科学化、规范化；(3)加强涂料产品质量验收，对每批进厂涂料必须进行系统检钡0，非标产品不能入库；对每次投槽涂料亦需进行相关检测，不符合质量技术要求的，亦不能投槽使用。(4)保持操作环境整洁，防止污物(如悬链轨道上的锈迹、尘埃、润滑油等)掉入各工作液(特别是电泳槽)或涂件上，造成“二次污染”，这是一个不可忽视的重要环节。(5)明确质量控制点，加强质量监控。4质量控制点及质检要求总的要求是：在实施质量管理的过程中，不仅要关注每个工序的处理质量，而且要每时每刻关注每个工序中每个参数的细小变化，并将瞬间突变所造成的质量问题消灭在萌芽状态之中。简而言之，在实施质量控制的过程中力求“微观管理”。从阴极电泳涂装的工艺流程得知，其质量控制点可分为两部分：第一部分为上线前控制点；第二部分为上线后控制点，现分别予以讨论。4.1上线前质量控制点上线前质量控制点只设一个，这就是清除焊渣、毛刺。该控制点主要是针对有切割、电焊作业的机加工产品在成形后其表面的焊渣、毛刺等“多余”部分，必须在上泳涂线之前将其清除，其处理质量是否达到要求不仅关系到预涂件相关部位的涂膜厚度和附着力，而且还将影响涂装产品的外观质量。这是因为焊渣、毛刺的凸出部、焊渣中被烧焦的碳素等物质不清除，不仅降低预涂件表面的平整度，而且将降低有关部位的导电性。该工序多为手工或半机械处理。为了保证处理质量，要求有比较严格的质检制度。质检要求：毛刺、焊渣除净、表面平整。4.2上线后质量控制上线后主要分为4个工序，分别是：前处理工序，包括脱脂(除锈)、表调、磷化、水洗；电沉积工序；电沉积后洗工序；湿膜干燥固化工序。4.2.1前处理工序(1)脱脂除锈。该工序是表面处理最为重要的工序，其处理质量的好坏是保证涂膜质量的一个关键所在。该工序的处理方法较为常见的有酸洗(或“二合一”)法、超声波法等。影响处理质量的因素虽略有不同，但亦有共同点。如预涂材质及表面状态、工作液的种类、性能及其pH、操作温度、Fe3+离子含量、工作液的使用周期等。质量控制应关注工作液的pH、操作温度和工作周期(Fe+离子浓度)。当处理效果明显下降，采用提高pH或温度仍无效果时，主要是工作液使用周期过长(Fe2+离子浓度过高)所致。此时为了保证处理效果应果断采取措施即更换新液。质检要求：预涂件表面无油污、锈迹、氧化皮和其他杂质(金属表面完全裸露)，表面平整，不返锈。(2)表调、磷化。电泳涂装要求涂件有较高的磷化质量，一是膜厚要均匀无遗漏；二是结晶细致；三是膜不能过厚。为了保证磷化质量，磷化前预涂件表面预先经过“表调”是必不可少的。影响磷化质量的因素除r与磷化剂的产品质量密切相关外，还与工作液的温度、总酸度、游离酸度、促进剂浓度等参数的操作控制有关。这些参数因磷化产品的不同而不同，管理者和检测人员应定时或不定时地做好监控工作，切实控制好这些参数。质检要求：磷化膜均匀、细腻、膜厚1—3μm，不能过厚，否则，将使涂膜变得粗糙或者降低涂膜厚度甚至电泳不上。(3)水洗此处水洗包括2个工序的水洗：·脱脂除锈后洗。该工序的水洗主要是为了洗净预涂件表面的残酸、残碱，以避免它们污染和干扰下道工作液(表调、磷化)的处理效果和使用寿命。对涂装质量本身并无直接的影响。只要洗后保证了洗件的洁净度(不降低表调剂、磷化剂的使用效果)就算达到了洗涤目的。质检要求：滴水pH中性，洗件湿润均匀，无挂珠。·磷化后洗(附纯水水质要求)。该道工序的水洗远比前道工序水洗重要，而且对水洗质量要求非常苛刻，其原因在于磷化后如果不洗净工件表面残存的磷化剂和其他杂质，将会引起两个严重后果：①残存磷化液中的Zn2+、Fe2+、H2PO4-、HPO42-、HPO43-等可溶性盐

类离子是电泳涂膜“蛤蟆皮”、“针孔”等弊病的“元凶”，随着它们的混入和含量的增加，将造成大量的涂膜质量问题，后果极为严重；②残存磷化剂中可溶性盐类离子随使用时间的增加而增加，含量过高引起树脂析出而沉淀，从而降低涂料利用率，严重时甚至会使电泳槽液报废，从而造成重大的经济损失。质检要求：预涂件洗水滴液pH小于7；电导率小于50μS／cm。应特别指出，磷化后最后一道水洗对纯水水质要求较高，这是保证该道水洗质量的重要环节。管理者及操作人员应做好纯水水质的监控工作。纯水水质要求：电导率小于20μS／cm(pH<6.5)。工序质检重点：①油、锈、污除净；②磷化膜厚1～3μm；③洗件滴水电导率小于50μS／cm。4.2.2电沉积该工序是整个电泳涂装的中心环节，涂装线成功与否皆赖于此。因此，管理的重点和难点亦集中于此。前面所有工序即前处理质量如何亦将在此得到“反馈”、为了使电沉积能正常地进行和获得好的涂膜质量，就必须正确和全面地执行工艺规程，使电泳槽液始终处于一个稳定、乳化效果和电泳特性均佳的良好状态，以及能维护其正常运行的循环搅拌系统。为此，平常的管理应针对如下几个环节，紧紧抓住不放松。·电泳槽液的工艺参数如固含量、助剂含量、pH、颜基比、电导率、温度、施工电压(电流)应根据不同季节(温度)和是否生产进行适时调整和控制，使之始终处于正常范围。电泳槽液良好状态的特征是：漆液均匀、细腻、呈均相状态。应以此标准检查槽液。·循环搅拌系统运行正常，槽底各处均无沉淀现象发生。·槽液循环过滤装置、恒温装置、超滤装置等均运行正常，设备(滤袋、滤管)无破漏，透过液清澈(参数符合工艺要求)。·施工电压稳定、电流充足、吊具导电性和阳极液循环系统良好。·正确配漆、使之“熟化”彻底。·检测系统运行正常。4.2.3电沉积后洗为了保证电泳后水洗质量，关键是控制好洗水流量和压力，防止过大或过小。质检要求：手触湿膜要干净；指压湿膜，压印明显—涂膜厚度可望获得保证。4.2.4湿膜干燥固化为了使湿膜各处烘烤温度的均匀分布和热能的充分利用，进烘箱前必须沥干湿膜表面的水迹。烘烤质量的关键是：烘烤温度和烘烤时间要得到足够的保证，但过高或过长也是不适宜的。质检要求(烘烤时间已设定)：趁热触摸刚出炉的涂膜不黏手也不发黄，说明涂膜已干透，而且无过烤现象，理应符合质量技术要求；如黏手，说明温度偏低，湿膜仍未干透；如发黄，说明温度偏高，出现了过烤现象，涂膜变脆，将降低其机械性能。仪器检测涂膜各项质量技术指标，如无异常，产品符合质量要求。