以农民专业合作社为基础的资金互助制度分析

第一篇：以农民专业合作社为基础的资金互助制度分析

以农民专业合作社为基础的资金互助制度分析

内容摘要：我国民间融资作为农村金融抑制下的诱致性制度变迁的产物，其存在和发展具有一定的合理性和必然性，也是农村经济发展的内生性产物。合作社内部开展资金互助作为民间融资的一种形式是发展合作金融及破解农村金融问题的一种有益探索。从基层发展实践看，合作社内部开展资金互助，有效地改善了农户贷款难问题，实现了农村各种资源有机整合与有效利用。为促进其健康发展，本文认为需从政府支持、组织制度建设等方面对其进行规范。

关键词：;农村合作金融;合作金融组织;诱致性制度变迁;互助会

基金支持：国家社会科学基金重大项目“发展农民专业合作组织，稳定农村基本经营制度研究”(编号：2009-2012)中国农业科学院农业经济与发展研究所2010年基本业务费课题“贫困地区农民资金互助合作组织发展制度研究”

一、引 言

合作社作为现代农业经营组织,能够提高农业经营效率、保护成员利益、增加成员收入。但目前我国大多数农民专业合作社由于自我积累十分有限,业务规模较小,服务能力薄弱。出于扩大再生产需求和组织可持续发展要求,迫切需要外部资金的注入或在合作组织制度框架下整合农户内部自有的闲散资金。

随着我国农村金融体制改革的快速推进,逐步形成了农业银行、农业发展银行和农村信用社为主的农村正规金融组织体系。然而,在商业化目标的推动下,农业银行距离农村和农民越来越远;农业发展银行直接面对农户和农村微小企业提供信贷服务严重不足;而作为真正面对农户和农村微小企业开展信贷服务的农村信用社本身面临着一系列的问题,如不良贷款多、资金实力不足等,其结果是农村地区真正来自正规金融机构的金融供给十分有限,即依靠外部资金的注入成本高且难以操作(郭晓鸣, 2005)。

银监会框架下的新型合作金融组织———农村资金互助社是我国政府促进农村金融制度创新产物,是在正规金融供给不足的情况下民间内生发金融创新产生的一种新的制度安排,也是在中现有正规金融制度安排之外产生了真正的、正式合作金融制度安排(何广文, 2007)。然而,这种织模式在运作和监管等诸多方面类似于正规的业金融机构,与基于合作社理念的合作金融组织有差距。

在农村资金需求的巨大市场的驱使下,在正金融供给不足及正式合作金融制度发育不完全情况下,农户及农村微小企业开展多种形式的资互助是必然的。在合作社成员自愿、政府扶持指下,我国许多地区开始进行了合作社内部资金互试点工作,有效地缓解了成员季节性的生产资金难、小规模扩大生产及灾后恢复生产等的资金求,增加了农户生产组织化程度,是解决农户及村微小企业融资难问题的一种有益探索,也可为规合作金融的发展提供诸多经验。

二、合作社内部开展资金互助的制度性因素分析

(一)合作社内部资金互助组织发育的需求动因

1·现有制度框架下合作金融组织准入成本过高。银监会框架下的我国农村资金互助社过高的准入成本使得一些地区特别是中西部地区发展新型合作金融组织陷入“高成本”陷阱。(1)准入门槛过高。《农村资金互助社管理暂行规定》(以下简称“暂行规定”)第九条第三款规定:“有符合本规定要求的注册资本。在乡(镇)设立的,注册资本不低于30万元人民币,在行政村设立的,注册资本不低于10万元人民币,注册资本应为实缴资本”。对于我国东部和中部经济相对发达地区,这一准入门槛尚可,但是在西部地区特别是广大的贫困地区则显得过高,而 1

建立农村资金互助社又是这些地区最需要的,过高的门槛使得这些地区被排斥在现有制度框架之外。(2)营业场所门槛过高。“暂行规定”第九条第五款规定：“有符合要求的营业场所,安全防范设施和与业务有关的其他设施”。尽管对于什么样的营业场所界定模糊,但若严格执行这一规定,将会产生较大的内部组织成本,这也是和小农户资金互助理念冲突的。(3)管理人员门槛过高。“暂行规定”第三十七条规定:“农村资金互助社理事、经理任职资格需经属地银行业监督管理机构核准。农村资金互助社理事长、经理应具备高中或中专及以上学历,上岗前应通过相应的从业资格考试。”尽管目前我国农村教育事业取得巨大进步,但是现实中合作社广大农民成员的文化素质远未达到这一要求。

2·节约市场交易费用。合作金融组织源于农村中小企业或农户总处于不利地位而在实践中的交易联合。就资金供给方的农村商业金融组织而言,农村微小企业、农户在与其进行金融商品交易中,因信息不对称而产生较高的交易费用,且自身资本有机构成较低,其所获利润常常低于平均利润。就资金需求方的农户及农村微小企业而言,他们在进行金融交易中往往无法提供必要的担保或抵押品,难以从商业金融机构获得信用贷款,即便是可以获得贷款,农村微小企业及农户也常常需提供更多的信息、更长的审核时间,交易成本很高。而合作金融组织是社区个体之间的联合,其得以维系的关键是社员之间的信用,合作金融组织以低于一般市场交易成本的代价面向合作者优先提供服务。相比之下,单个农户与商业银行的交易行为的外部成本显然高于农户与合作金融组织之间的交易成本。

3·农村合作金融组织发展的母体是各类合作经济组织。作为诱致性制度变迁的结果,我国农村出现了诸如专业协会、农民专业合作社等类型的农村新型合作经济组织。毫无疑问,这些新型经济合作组织的出现和发展对促进合作金融组织的产生和发展起到极大的催生和推动作用。尽管需要制度创新,但现行农村各类经济组织仍是合作金融组织发展的母体。严格的路径依赖致使我国新的农村合作金融组织不可能凭空产生,必然会在现有的组织制度基础上衍生而来。

(二)强制性制度变迁的促进作用

如果在交易费用约束下诱致性制度变迁无法实现,国家的介入则可以使人们达成一致的交易费用降低,尽管资金互助组织作为诱致性制度变迁的产物,但诱致性制度变迁自身存在的外部性和“搭便车”以及谈判成本高、实施难度大等特点,导致制度供给总是少于制度需求,但是若无强制性制度变迁推动作用,制度的供给和保障无法落实,那么资金互助组织在以后的发展和壮大中必然会有诸多的限制和不便,因此,它的产生与发展离不开政府的支持。党的十七届三中全会已经提出,对于有条件的专业合作社,鼓励开展资金互助。资金互助合作大的方向已经明确,如何完善农民合作金融将是下一步操作重点,目前各地已有一些这方面的实践。如已颁布的《江苏省农民专业合作社条例》,针对资金互助这种新的合作形式明确规定,农民从事与农业生产经营服务有关的资金互助合作可以参照条例规定,依法设立农民专业合作社。这无疑为农民开展资金互助提供了一个低成本的准入方式和发展依据。

三、天津宝坻区民盛养鸡专业合作社:资金互助个案分析

(一)兴办资金互助会的背景

天津市宝坻区民盛养鸡专业合作社前身是民盛肉鸡产销协会,由于协会作为社团组织在市场经营过程中受到一定的限制, 2005年4月该协会变更登记,经宝坻工商分局批准成立专业合作社。近几年在宝坻区农委的大力支持下,借助区位优势及与大成集团天津公司合作下,不断发展壮大。目前合作社有成员320户,仅2008年合作社生产规模年出栏肉鸡达到600万只,每个成员户纯收入超过7万元。合作社获得了经济效益和社会效益的双丰收。

良好的经济效益使得一些成员有扩大养鸡规模的意愿,但是受限于资金短缺及向商业银行贷款难等问题,产业发展陷入被动。专业合作社结合其区域内农户养鸡的现实需求,特别是针对部分养殖户扩大再生产资金短缺情况,在合作社的制度框架内,借鉴其他地区的经验,在 2

天津市宝坻区农业局的支持下,于2009年上半年依托天津市宝坻区民盛养鸡专业合作社发起成立资金互助会(目前,天津市在合作社内部开展资金互助的仅有两家作为试点)。该资金互助会在专业合作社成员中吸纳入股成员50名,股金合计110万元,累计向成员借贷55人次,贷款额达到170多万元*。

该资金互助社作法是将一部分专业合作社成员把资金以入股的方式集中起来,实行内部成员贷款互助,以合作金融资本缓解成员养殖资金紧张的问题,其效果不仅使更多的养殖户扩大了生产,促进了社区肉鸡养殖的发展,更是对发展农村合作金融模式的一种有益尝试,是农村金融创新的一种积极探索。

(二)资金互助会运行机制

资金互助会是在政府的指导下成立的,以合作社内部成员为主体,非合作社成员不得入股与借款;坚持合作社内部资金互助,实行独立的财务管理制度原则;坚持入股资金与自营业务结合的原则。互助会主要调解成员间的资金余缺,缓解合作社成员从事肉鸡养殖资金紧张的问题,这一运转方式采用“会员集资再服务会员”的办法,真正为合作社内部社员生产资金的需求提供了帮助。

资金互助会的组织架构由成员(代表)大会、理事会和监事会组成。成员大会由全体入股成员组成,经授权成员代表大会可以履行成员大会职权,其中代表由若干成员小组直接选举产生。

合作社内部社员自愿入股,成员需求资金在其股金金额内实行信用制度。超过股金借款需有合作社成员用股金担保,担保人的股金总和必须大于或等于借款金额。每户成员最高借款不超过20万元。在合作社内非入股成员借款,每项借款不超过10万元,需要用入股成员股金担保,股金数额必须大于或等于借款数额。实行自担责任、互担责任和共担责任机制。无论任何情况造成成员所借款项不能按期偿还的,合作社将用其本人的股金和收购其产品的销售资金抵还,数额不足部分由该项借款担保人的股金补齐。

资金互助会年存款利率为6%,高于商业银行存款利率;年贷款利率为10%,高于商业银行贷款利率。根据肉鸡养殖周期,资金互助社规定贷款资金两个月为一个周期,到期还款,以尽可能提高贷款资金周转率。

区别于民间借贷和非法融资组织:资金互助会是经济联合体,有内部规章和明晰的运行机制来约束成员行为及防范风险,进行民主管理,不断进行自我完善;不以赢利为目的;服务对象是合作社成员,信用度高;入股成员不得利息,只按股获得红利或弥补亏损。

区别于银监会框架下的资金互助社:资金互助会是在合作社内部发育起来的,其服务对象不仅有互助会成员,也有非互助会成员的合作社成员;没有过高的准入成本;发展初期政府对其进行财政、培训等多方面的扶持。

(三)存在的问题

对刚刚起步的天津市宝坻区民盛养鸡专业合作社资金互助会而言,合作金融的发展探索还只是破了个题,调研中发现可能影响今后发展的潜在问题:

1·没有明确的身份认证。资金互助会是在相关政府机构的支持下作为试点成立的,不同于银监会框架下的资金互助社,有金融许可证是法人;不同于农民专业合作社可在工商管理部门注册;也不同于专业协会可在民政部门注册。尽管资金互助会有明确的管理办法和财务管理制度,但至今没有明确的“身份证”,只是附属于专业合作社(实际上产权独立)。因此,业务活动、发展方向等都会受此限定。

2·组织边界和利益关系界定不清。一方面,专业合作社与资金互助会成员有交叉,形成你中有我、我中有你的伴生格局,但资金互助会不为专业合作社所有,而为专业合作社部分成员所有;同时,资金互助会是以合作社为依托开展业务活动,借贷关系涉及到专业合作社成员。理论上,资金互助会与合作社组织边界是不同的,因此不同组织边界中的成员有着不同的利益关 3

系。但实际运行中,由于两个组织的理事长是同一个,且资金互助会与专业合作社在固定资产、政府扶持资金使用等方面高度重合,使得两个实体组织边界因产权关系纠葛而变得不清。运行结果可能是,随着互助资金组织业务范围的拓宽、经济实力的增强和发展壮大,其所依托的专业合作组织载体因并不能对资金互助会新增资产享有权益(分红只是在所有者股东间进行),而使专业合作社成员有可能对资金互助会提出利益分割要求,或者资金互助会出现经营风险,同样对专业合作社产生资产损失和其他负面影响。这有可能将会成为影响今后彼此发展的突出问题。

3·风险控制手段少,内部组织制度不完善。

作为资金互助试点,其风险控制和组织内容制度尚有不足之处。农业风险较高,养肉鸡更是如此。但目前该合作社成立的资金互助会对贷款风险的控制除了加强技术服务和担保外没有其他手段,一旦出现大规模疫病,贷款资金将面临较大风险。此外,制度建设方面需要完善的地方也不少。例如《资金互助会管理办法(试行)》的第五章第三条规定:接纳的外部无偿资助,均按接收时的现值入账,作为自有资产。这里既没有涉及外部无偿资助资金折股量化问题,更不会有作为盈余分配时考虑的依据。在财务管理制度中亦无对外部无偿资助金额的明确规定,故在处理接受国家财政直接补助和他人捐赠时比较模糊。

四、对 策

1·遵从合作制的基本规制,多模式培育农民合作金融组织。从本质看,合作社内部开展资金互助是在自我发展、自我约束、政府引导等多重因素的作用下,并依托地缘、亲缘、业缘关系得以发育,其组建过程及运行机制大体依照合作社的基本范式,但未来专业合作社基础上发育的资金互助组织能否成长为规范的合作金融组织,尚需在制度建设方面加以促进和规范。在我国合作金融组织培育和发展过程中,既要遵从合作制的基本规制,又要立足发展条件的差异性,从运行机制、组织模式等方面有所创新,发展多种模式的合作金融组织。

2·完善外部保障机制,创建良好的制度变迁环境。一是要完善立法。目前我国合作金融组织缺乏专门的法律对其规范与保障,合作金融的法制建设的重点是出台《合作金融法》,就合作金融组织的宗旨、性质、法律地位、产权安排、组织机构等方面做出明确规定。二是加大扶持力度,提高农民的预期收益。国外合作金融在发展初期政府均给予多方面支持,降低合作组织的进入成本,改善农民的预期收益,政府对合作金融组织在税收和财政等多方面要给予支持。

3·健全组织内部制度,降低运行风险。作为合作金融的一种探索模式,合作社内部开展资金互助要始终坚持合作社基本原则,明确“三会”制度,规范内部制度建设,不能使会员代表大会形同虚设和流于形式,导致内部监督和制衡功能的丧失,避免走合作基金会的老路。鉴于目前多数互助会的资本金主要是社员股金,没有一定的自有资金,一旦发生风险,将使入股会员受到严重的损失,也影响互助会的长远发展和示范效应,可设计政策性农业保险覆盖农民专业合作社及其资金互助会,依托专业合作社发展互助性农业保险、创立产业发展险金等形式,多渠道分散贷款风险。

4·加大对合作理念和合作金融知识的普及。作为新生事物,我国农民互助资金组织的出现和发展目前尚属个案还不普及,加之合作基金会的前车之鉴,使得农民在加入新的合作金融组织时尚有颇多疑虑,我国合作金融发展之路还很漫长。但不可否认的是,农户有开展金融合作的现实需求,不少地方也初步具备了合作金融发展的基础和条件。加大对合作社成员有关合作理念及合作金融知识的宣传和教育尤其重要,唯有掌握了合作金融知识,方能更好利用合作金融这一制度工具谋取自身利益的最大化。

参考文献

1·何广文·农村金融机构的多元化路径·银行家, 2007(1)

2·彭克强·农村合作金融增量渐进发展论·江西财经大学学报, 2008(1)4

3·夏 英·政府扶持农民合作社的理论依据与政策要点·农村经营管理, 2004(6)

4·范 静·农村合作金融产权创新研究·中国农业出版社, 2006

5·王 彬·中国农村合作金融功能异化与重构·华东理工大学学报(社会科学版), 2008(2)

6·王苇航·关于发展农村资金互助合作组织的思考·农业经济问题, 2008(8)

7·余文渊·农村合作基金会兴衰对我国农村合作金融发展的启示·理论探讨, 2005(5)

8·张立中,王 鹏·国外农村合作金融发展模式的比较分析及启示·世界农业, 2006(6)关于做好农民专业合作社金融服务工作的意见

发布时间：2009-02-23 作者：农业部经管司专业合作处 访问次数：813

各银监局（西藏除外），各省（区、市）、计划单列市、新疆生产建设兵团农业（农林、农牧）厅（委、办、局），各省级农村信用联社，北京、上海、重庆、深圳农村商业银行，天津农村合作银行：

近年来，农民专业合作社在全国各地蓬勃兴起，已经发展成为重要的农村市场主体，对促进现代农业建设、农村经济发展和农民稳定增收发挥了重要作用。为贯彻落实党的十七届三中全会、中央农村工作会议精神以及《农民专业合作社法》的有关规定，构建农村合作金融机构与农民专业合作社的互动合作机制，支持农民专业合作社加快发展，现就进一步加强和改进农民专业合作社的金融服务工作提出以下意见：

一、进一步提高对做好农民专业合作社金融服务工作的认识

农民专业合作社是在农村家庭承包经营基础上，由同类农产品的生产经营者或者同类农业生产经营服务的提供者、利用者，自愿联合、民主管理并在当地工商行政管理部门依法登记的互助性经济组织。这种新型的市场主体是联结分散农户与大市场的桥梁纽带，是提高农户市场谈判地位的有效载体，是推动传统农业向现代农业转变的重要组织形式。加强和改进对农民专业合作社的金融服务，支持农民专业合作社加快发展，有利于进一步推动转变农业发展方式，提高农业生产组织化程度，延长农业产业链条，优化农业产业结构，挖掘农业内部增收潜力，促进农村改革发展和社会主义新农村建设。同时，也有利于围绕农业产业链贯通金融支农链条，进一步拓宽农村合作金融机构的业务范围，提高整体盈利水平和可持续发展能力。近年来，一些地方的农村合作金融机构按照银监会统一部署，积极探索加强和改进农民专业合作社金融服务的有效途径，受到了农民专业合作社的广泛欢迎，取得了积极成效。但是，由于农民专业合作社总体发育水平不高，多数农民专业合作社经济实力不强，注册资本金较少，可抵（质）押财产不多，农村合作金融机构对农民专业合作社信贷服务存在许多制约因素，对农民专业合作社金融服务不系统、不平衡、不充分的问题仍然比较突出。各级银行业监管部门、农业部门和农村合作金融机构要进一步提高对支持农民专业合作社发展重要性的认识，切实增强责任感和使命感，发挥工作主动性和创造性，积极采取多方面有效措施，加强和改进对农民专业合作社的金融服务工作。

二、把农民专业合作社全部纳入农村信用评定范围

各农村合作金融机构要按照“先评级——后授信——再用信”的程序，把农民专业合作社全部纳入信用评定范围。2009年上半年，要与当地农村经营管理部门一道，对辖内农民专业合作社逐一建立信用档案。各省级农村信用联社要以产业基础牢、经营规模大、品牌效应高、服务能力强、带动农户多、规范管理好、信用记录良等为主要内容，探索建立和完善符合农民专业合作社特点的信用评价体系，指导辖内各农村合作金融机构开展信用评定工作。对于获得县级以上“农民专业合作社示范社”称号或受到地方政府奖励以及投保农业保险的农民专业合作社，可适当提高相应的信用资质评级档次。要坚持实事求是、循序渐进的原则，规范开展信用评定工作，稳步构建农民专业合作社自愿参加、政府监督指导、金融机构提供贷款支持的授信管理模式。对信用等级较高的农民专业合作社，应在同等条件下实行贷 5

款优先、利率优惠、额度放宽、手续简化的正向激励机制，大力培育守信光荣、失信可耻的信用观念和诚信氛围，推动农民专业合作社加快发展。

三、加大对农民专业合作社的信贷支持力度

农村合作金融机构要积极借助农民专业合作社联系千家万户，成员从事同类生产经营活动，彼此情况相对熟悉的优势，探索实施信贷管理批量化操作的有效形式，促进农户贷款管理模式实现从“零售型”向“批发型”转变。要加强调查研究，深入了解当地农业发展的政策导向和产品优势，全面把握当地农民专业合作社的行业分布、发展水平以及其组织实施标准化生产、加工、储藏、运输、销售等各环节的金融服务需求。在此基础上，加强市场细分，提高支持发展的精细化水平。对处于起步阶段的各类农民专业合作社，主要采取向合作社成员及与合作社建立稳定购销关系的农业产业化龙头企业发放贷款，帮助农民专业合作社逐步形成扎实的产业基础；对于发展层次较高、经营效益较好，辐射带动能力较强，信用状况良好的各类农民专业合作社，要予以重点支持，积极满足必要的资金需求，做到扶持一个农民专业合作社，带动一个特色产业，搞活一地农村经济，致富一方农民群众。对符合相关条件的农民专业合作社，鼓励把对农民专业合作社法人授信与对合作社成员单体授信结合起来，建立农业贷款绿色通道，采取“宜户则户、宜社则社”的办法，提供信贷优惠和服务便利。将农户信用贷款和联保贷款机制引入农民专业合作社信贷领域，积极满足农民专业合作社小额贷款需求。对资金需求量较大的，可运用政府风险金担保、农业产业化龙头企业担保等抵押担保方式给予资金支持。对于遭受自然灾害等不可抗力原因导致贷款拖欠的农民专业合作社，可按照商业原则适当延长贷款期限，并根据需要适当追加贷款投入，帮助其恢复生产发展。

四、创新适合农民专业合作社需要的金融产品

在坚持风险可控、成本可算、利润可获、信息披露到位的前提下，支持和鼓励农村合作金融机构结合实际，大力推进金融产品创新，积极满足农民专业合作社金融服务需求。鼓励以符合条件的农民专业合作社为平台，在有效控制信贷风险的基础上，扩大对农民专业合作社及其成员的信用贷款发放。鼓励进一步探索扩大农民专业合作社申请贷款可用于担保的财产范围，创新各类符合法律规定和实际需要的农（副）产品订单、保单、仓单等权利以及农用生产设备、机械、林权、水域滩涂使用权等财产抵（质）押贷款品种。鼓励发展自助可循环流动资金贷款品种，做到一次申请，统一授信，周转使用。鼓励发挥农村合作金融机构的信息、网络优势，拓展收费类和服务类资金归集等中间业务，向农民专业合作社提供市场信息和金融咨询、代理保险销售和理财业务等。要加强与其他银行业金融机构的业务合作，继续推广银（社）团贷款以及业务代理，发挥金融合力支持作用。

五、改进对农民专业合作社的金融服务方式

对规模较大、竞争力和带动力强的农民专业合作社，要在确保安全前提下，积极提供代理或流动上门服务。加快综合业务网络系统建设，鼓励在农民专业合作社发展比较充分的地区就近设置ATM、POS等金融服务机具，稳步推广贷记卡业务，探索发展手机银行业务，提高服务便利度。特别要围绕提高审贷效率和解决担保难题，创新服务方式。要针对农产品生产和销售季节性强、贷款需求急的特点，适当前移贷前调查环节，简化贷款审批流程，提高审贷效率，动态了解和掌握农民专业合作社的生产经营情况。对农民专业合作社及成员提出的贷款申请，要确保在最短时间内完成贷款受理、调查和审查工作，确保符合条件的贷款需求在最短时间内得到满足。对于符合条件的农民专业合作社，可根据其生产经营规模、成员户数以及整体偿债能力等，对农民专业合作社及其成员进行综合授信，实现“集中授信、随用随贷、柜台办理、余额控制”。对于农民专业合作社以独立法人名义申请贷款的，可由其成员提供联保。对农民专业合作社成员个人申请贷款的，可采取合作社内封闭联保或由合作社提供信用担保方式。对于获得县级以上“农民专业合作社示范社”称号或受到地方政府奖 6

励的农民专业合作社，推行金融超市“一站式”服务和农贷信贷员包社服务，在授信方式、支持额度、服务价格、办理时限等方面给予适当优惠。

六、鼓励有条件的农民专业合作社发展信用合作

优先选择在农民专业合作社基础上开展组建农村资金互助社的试点工作，并纳入银监会新型农村金融机构试点工作范围内统一推进。在农民专业合作社基础上组建农村资金互助社，要按有关规定履行市场准入审批手续，组建的农村资金互助社要接受银行业监管机构的监管，依法合规审慎开展经营活动，真正办成社员自愿入股、民主管理、以服务社员为宗旨、谋求社员最大利益的合作性金融组织。允许符合条件的农村资金互助社按商业原则从银行业金融机构融入资金。支持农民专业合作社采取共同持股基金或持股会等形式，集合和保护成员投资入股农村合作金融机构的股东（社员）权利。鼓励发展具有担保功能的农民专业合作社，运用联保、担保基金和风险保证金等联合增信方式，为成员贷款提供担保，借以发展满足农民专业合作社成员金融需求的联合信用贷款。鼓励农民专业合作社围绕农业产业化经营和延伸产业链条，借助担保公司、农业产业化龙头企业等相关农村市场主体作用，扩大成员融资的担保范围和融资渠道，提高融资效率。

七、加强对农民专业合作社金融服务的风险控制

农村合作金融机构要结合实际，尽快制定农民专业合作社贷款等金融服务管理办法，明确支持重点，规范业务操作规程。要抓紧建立健全科学的激励约束机制，加强对农民专业合作社贷款风险的全程跟踪与管理，严格按照规定做好贷款“三查”工作。建立对农民专业合作社不良信用记录惩戒机制，对于未按借款合同规定用途使用信贷资金、恶意违约不履行还款责任的，要予以曝光，停止一定期限的授信，降低信用等级，取消信贷优惠；对于挪用贷款、弄虚作假取得贷款的，立即取消授信，采取限期收回其他资产保全等措施，并依法追究有关责任人的责任。积极采取有效的风险防范和缓释措施，支持和鼓励农民专业合作社理事长、理事、监事及成员个人以个人财产，对专业合作社或成员贷款提供连带责任担保。支持和鼓励农民专业合作社对贷款抵（质）押财产办理保险，保险期限不得短于贷款期限，投保金额不得低于贷款本金和利息之和，且保险单上应注明贷款人为第一受益人，在贷款期限内借款人不得以任何理由停保、退保。

八、强化对农民专业合作社金融服务工作的组织指导和政策激励

各级银行业监管部门和各级农村经营管理部门要建立必要的工作联系机制，加强信息沟通，密切业务协作，共同组织做好农民专业合作社的金融服务工作。各级农村经营管理部门要加强对农民专业合作社的管理，加快推进农民专业合作社规范化建设，帮助农民专业合作社建立健全章程和各项内部管理制度，加强对农民专业合作社财务会计工作的指导和监督，建立成员账户，实行财务公开，推动民主管理；要抓紧建立和完善农民专业合作社信息库，密切加强与当地农村合作金融机构的协作和配合，及时提供有关信息资料，为农村合作金融机构向农民专业合作社提供金融服务创造基础条件；要发挥熟悉农民专业合作社的优势，主动配合农村合作金融机构的信贷服务工作，为其授信和用信当好参谋，协助做好贷前调查、贷款发放和回收工作；积极鼓励地方政府出资建立农民专业合作社贷款担保基金或风险补偿基金，并对农民专业合作社金融服务成效明显的农村合作金融机构给予资金奖励、税收减免等多种形式的支持政策，引导实现对农民专业合作社信贷投放的持续增加和金融服务的持续改善。各级银行业监管部门要会同农业部门加强对农民专业合作社金融服务的后续评估，密切跟踪有关金融产品和服务方式创新进展，切实加强政策指导，支持推广有益经验，持续放大创新成效，在更大范围和更高层次上提高对农民专业合作社的金融服务水平。

请各银监局将本通知转发至辖内各农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行、贷款公司、农村资金互助社。请各省（区、市）、计划单列市、新疆生产建设兵团农业（农林、农牧）厅（委、办、局）将本通知转发至辖内各市（师）、县（团）农村经营管 7

理部门。

从生产关系看，农村资金互助社是农民新型生产关系组织载体，在这个意义上讲，农村资金互助社是任何其他银行(商业银行)所替代不了的。当前农村金融改革的核心是提高农民信用组织化，也就是发展农村资金互助社。

从市场交易关系看，农村资金互助社是架起小农户与大银行的信用桥梁，也就是说大银行在农村生存发展的基础是建立在合作金融基础上的，才能降低面对千家万户的信息成本和交易成本。当前政策考虑是支持大型银行培育农村资金互助社，将资金批发给农村资金互助社，由其面向成员零售服务，也就是必须建立国家支持农村资金互助社发展的财政金融融资制度，这一点还有待继续推进。

农村资金互助社还需建立村村联合体系，实现横向合作纵向联合发展，才能成长起来。这方面也需从立法与政策两方面推动。

农村资金互助社还必须与经济合作结合起来。货币是商品的交换媒介，有商品交换的地方，在农村社区一般均需要发展互助资金组织，这是很多人现在还没有认识到的呢。

因此，农村资金互助社代表了未来农业的现代金融组织，是农村生产关系适应生产力发展的必然要求，是发挥亿万农民群众力量推动金融改革发展的主要组织制度。

第二篇：北京市通州区农民专业合作社资金互助

北京市通州区农民专业合作社资金互助

管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条

为加强农民专业合作社资金互助服务的监督管理，保证互助资金的安全，根据《中华人民共和国农业法》、《中华人民共和国农民专业合作社法》和党的十七届三中全会《中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》文件精神，结合我区实际，制定通州区农民专业合作社资金互助管理办法（试行）。

第二条 通州区农民专业合作社资金互助(以下简称“合作社资金互助”)是指经农民专业合作社全体社员大会决议通过，由农民专业合作社内全体或部分社员自愿入资组成，在出资社员内提供互助金借款业务的农民专业合作社内互助性资金服务行为。

第三条

合作社资金互助实行成员民主管理，参与资金互助的成员必须遵守合作社的资金互助管理办法。

第四条 农民专业合作社开展的资金互助服务应遵守国家法律法规的规定，通州区农委、通州区经管站依法进行监督和指导。

第二章 成 员

第五条 合作社资金互助成员是指符合规定的入资条件，承认并遵守农民专业合作社资金互助管理办法，向合作社资金互助入资的社员。

第六条 成员向合作社资金互助入资应符合以下条件：

（一）参加人应是农民专业合作社理事会批准入社的正式社员；

（二）参加人应诚实守信，声誉良好；

（三）参加人缴纳的互助资金须为自有资金且来源合法，达到农民专业合作社规定的起点金额；

（四）参加人应承认并遵守农民专业合作社资金互助管理办法。

第七条 单个成员向合作社资金互助缴纳资金，最高不得超过互助资金总额的20%，成员必须以货币出资，不得以实物、贷款或其他方式出资。

第八条 合作社资金互助应向入资成员颁发记名资金互助证，作为成员的入资凭证。资金互助证载明：证号、姓名、住址、互助金份额、资金互助信誉记录，加盖合作社和理事长印章后生效。

第九条 参与合作社资金互助的成员享有以下权利：

（一）听取理事会关于合作社资金互助的工作报告；

（二）享受资金互助的借款服务；

（三）向有关监督管理机构投诉和举报；

（四）在退出资金互助时，按照章程规定或者成员大会（成员代表大会）决议清退本人缴纳的互助资金及相应的利息份额；

（五）农民专业合作社章程规定的其他权利。

第十条 参与合作社资金互助的成员应承担以下义务：

（一）按规定缴纳互助资金本金；

（二）执行成员大会（成员代表大会）的决议；

（三）按期足额偿还借款并按规定支付使用费；

（四）按农民专业合作社资金互助管理办法规定承担可能发生的坏账风险；

（五）积极向农民专业合作社反映借款的使用情况、提供信息。

第十一条 成员以其在合作社资金互助的入资和量化到成员帐户的份额为限，对合作社资金互助承担责任。

第十二条 合作社资金互助成员不得以所持互助资金为成员提供资金互助服务以外的担保。

第十三条 参与合作社资金互助的成员能够正常经营时，拥有的资金不得转让、赠予或继承。参加合作社资金互助的成员在不能正常经营时，可以提出申请，退出资金互助服务。

第十四条 同时满足以下条件，参与合作社资金互助的成员可以办理退出手续。

（一）成员提出退出农民专业合作社申请或者提出退出合作社资金互助申请的；

（二）在农民专业合作社内没有未偿还的借款。

第十五条 凡要求退出合作社资金互助的成员，应提前一个月向农民专业合作社理事会提出申请，经批准后年内办理退出手续。

第十六条 成员在退出合作社资金互助前，应当继续履行相应的义务。

第十七条 成员提出退出资金互助申请后，农民专业合作社在同一财务结算后一个月内，理事会以现金形式返还该成员缴纳的互助资金和利息份额。

第十八条 成员违反农民专业合作社资金互助管理办法，经农民专业合作社理事会批准，可予以除名。被除名成员如有未归

还借款，以该成员在合作社资金互助的入资和成员相应的量化份额予以抵扣，不足以抵扣的部分，该成员应通过其他方式偿还。

第三章 组织机构

第十九条

合作社资金互助服务的最高权力机构是参加资金互助的全体成员大会。

第二十条 合作社资金互助成员大会每年至少召开一次，由理事会召集。

第二十一条 资金互助成员大会行使以下职权：

（一）制定和修改《农民专业合作社资金互助管理办法》；

（二）听取农民专业合作社理事会资金互助工作报告；

（三）审议农民专业合作社资金互助管理制度；

（四）审议、批准农民专业合作社资金互助收益分配方案。第二十二条 农民专业合作社社员大会决议委托农民专业合作社理事会为合作社资金互助的执行机构，并接受参与资金互助服务成员的监督。

第二十三条

农民专业合作社理事会开展资金互助服务工作时行使以下职权：

（一）设立合作社资金互助服务审批小组；

（二）安排专人负责、开设专门帐户、实行专款专用；

（三）办理成员缴纳的互助资金；办理同业存放；

（四）代表农民专业合作社接受财政扶持资金；

（五）办理成员借款和结算。

第二十四条 合作社资金互助成员大会应提前五个工作日通知成员。

第四章 互助资金的管理

第二十五条 农民专业合作社互助资金的管理是指：对合作社资金互助筹集的资金进行管理，包括成员缴纳的互助金本金、互助资金产生的利息、互助资金借出的使用费和财政扶持资金。

第二十六条 农民专业合作社建立资金互助名册，名册载明以下事项：

（一）参与资金互助行为成员的姓名、身份证号码；

（二）成员所拥有互助资金金额；

（三）成员所持资金互助证的编号；

（四）成员缴纳互助资金的日期；

（五）成员的借款额度。

第二十七条 互助资金的用途。互助资金用于购买种子、种苗、肥料、农药、运输、包装费用以及雇工工资，不能用于投资回收期限超过一年的生产和资产性投入。

第二十八条 申请资金互助的程序。

（一）借款人在生产过程中需要互助资金，可以提前两天向农民专业合作社理事会提出申请；

（二）农民专业合作社理事会经研究同意后，填写借款合同，发放借款；

（三）借款人应选择至少两名成员或以成员入资额度为其进行担保；

（四）手续齐全后，两个工作日内发放借款；

（五）合作社资金互助按照生产过程中的需要，制定借款时间和期限，借款期限最长为一年。借款人在同一借款期内达到借款额度，只能申请一次借款；如未达到借款额度，同一借款期内，其余额可再借款一次，借款期限以第一次借款为准。

第二十九条 申请互助资金的额度。成员申请互助资金的额度实行资本约束比例控制原则。农民专业合作社根据自身的业务特点，确定借款额度，保证30%的成员有机会使用互助资金。

第三十条 合作社互助资金的使用费用。合作社资金互助成员大会决议，使用费用不低于同期银行存款利率且不高于同期银行贷款利率。超过约定期限未归还的，按农民专业合作社资金互助管理办法收取违约金。

第三十一条 建立个人信用档案。有良好信用记录的，合作社可适当增加其借款信用额度；有不良信用记录的，合作社给予警告并适当降低借款信用额度。借款到期经警告不还的，由担保人归还，拒不归还的农民专业合作社可起诉至人民法院解决。

第五章 收益分配

第三十二条 合作社资金互助收益包括：成员支付的互助金使用费，互助金本金产生的利息和财政给予的利息补贴。

第三十三条 农民专业合作社互助资金收益总额扣除成本后按下列顺序分配：

（一）提取15%公积金；

（二）不低于80%按缴纳资金分配给成员。

第三十四条 政府支持农民专业合作社开展资金互助服务的资金，属于资金互助服务的全体成员所有，平均量化到个人，但不可分割，退出时不能退出所量化的分额。

第六章 终止和撤销

第三十五条 资金互助服务有下列情况之一时，经资金互助成员大会决定，报有关部门批准后予以终止，并进行清算：

1、三分之二以上资金互助成员要求撤销的；

2、专业合作社无法开展经营活动的。

第三十六条 在批准撤销后，理事会在1个月内向成员宣布。第三十七条 资金互助服务撤销，由资金互助成员大会选出三人清算小组，对资金互助的资产和债权、债务进行清理，并制定清偿方案报成员大会批准。未经批准，任何单位和个人无权处理资金互助资产（法律另有规定除外）。

第三十八条 清算时，资金互助共有资产在支付清算费用后按以下顺序清偿：

1、资金互助服务中雇佣人员工资、补贴等；

2、按成员缴纳资金比例返还互助金本金；

3、政府扶持合作社资金互助的资金，合作社资金互助服务经营三年以上的，撤销清算时，按量化个人的份额比例返还参加资金互助的成员；合作社资金互助服务经营未满三年的，量化的政府扶持资金不返还成员个人。

第七章 附 则

第三十九条 本办法的解释权属于通州区农业委员会、通州区经管站。

第四十条 本办法自公布之日起执行。

第三篇：农民专业合作社成员内部资金互助模式分析

农民专业合作社成员内部资金互助模式分析

农民专业合作社成员内部资金互助模式分析

资金互助会兴办背景

天津市宝坻区民盛养鸡专业合作社前身是民盛肉鸡产销协会，由于协会作为社团组织在市场经营过程中受到一定的限制，2005年4月该协会变更登记，经工商宝坻分局批准成立专业合作社。近几年在区农委的大力支持和帮助下，借助区域优势和与大成集团天津公司合作下，不断发展壮大。目前合作社有成员320户，仅2008年合作社年出栏肉鸡达到600万只，每个成员户纯收入可超过7万元。合作社获得了经济效益和社会效益的双丰收。

良好的经济效益使得一些成员有扩大养鸡规模的意愿，但是受限于资金短缺及向商业银行贷款难等问题，产业发展陷入被动。专业合作社结合其区域内农户养鸡的现实需求，特别是针对部分养殖户扩大再生产资金短缺情况，在合作社的制度框架内并借鉴其它地方的经验，在天津市宝坻区农业局的支持下，于2009年上半年依托天津市宝坻区民盛养鸡专业合作社发起成立资金互助会。该资金互助会发展路径和作法是将一部分专业合作社成员的资金以入股的方式集中起来，实行内部成员贷款互助，以合作金融资本缓解成员养殖资金紧张的问题。目前该资金互助会在专业合作社成员中吸纳入股成员50名，股金合计110万元，累计向成员放贷55人次，贷款额达170多万元。使更多的养殖户扩大了生产，促进了社区肉鸡养殖的发展。

资金互助会运作机制

天津市宝坻区民盛养鸡专业合作社资金互助会是在当地政府的指导下成立的，以合作社内部成员为主体，非合作社成员不得入股与借款；坚持专业合作社内部资金互助，实行独立的财务管理制度原则；坚持入股资金与自营业务相结合的原则。互助会主要在专业合作社成员间调解资金余缺，缓解合作社成员从事肉鸡养殖资金紧张的问题，这一运转方式采用“会员集资再服务会员”的办法，真正为合作社内部成员生产资金的需求提供了帮助。

资金互助会的组织架构由成员(代表)大会、理事会和监事会组成。成员大会由全体入股成员组成，经授权，成员代表大会可以履行成员大会职权，其中代表由若干成员小组直接选举产生。

合作社内部成员自愿入股，成员需求资金在其股金额内实行信用制度。超过股金借款需有合作社成员用股金担保，担保人的股金总和必须大于或等于借款金额。每户成员最高借款不超过万元。在合作社内非入股成员借款，每项借款不超过10万元，需要用入股成员股金担保，股金数额必须大于或等于借款数额。实行自担责任、互担责任和共担责任机制。无论任何情况造成成员所借款项不能按期偿还的，合作社将用其本人的股金和收购其产品的销售资金抵还，数额不足部分由该项借款担保人的股金补齐。

资金互助会存款(股金)利率为5‰，高于商业银行存款利率；贷款利率为8.37‰，低于商业银行贷款利率。根据肉食鸡养殖周期，资金互助会规定贷款资金两个月为一个周期，到期还款，以尽可能提高贷款资金周转率。

区别于民间借贷和非法融资组织：资金互助会是经济的联合体，有内部规章和明晰的运行机制来约束成员行为及防范风险，进行民主管理，不断进行自我完善；不以赢利为目的；服务对象是合作社成员，信用度高；入股成员不得利息，只按股额获得红利或弥补亏损。

区别于银监会框架下的资金互助社：资金互助会是在合作社内部发育起来的，其服务对象不仅有互助会成员，也有非互助会成员的合作社成员；没有过高的准入成本；发展初期政府对其进行财政、培训等多方的扶持。

资金互助会管理问题

对刚刚起步的天津市宝坻区民盛养鸡专业合作社资金互助会而言，合作金融的发展探索还只是破了个题，调研中发现了可能影响今后发展的潜在问题：

没有明确的身份认证。资金互助会是在相关政府单位的支持下作为试点成立的，不同于银监会框架下的资金互助社在工商管理部门注册、有金融许可证、是法人；也不同于专业协会可在民政部门注册。尽管资金互助会有明确的管理办法和财务管理制度，但至今没有明确的“身份证”，只是附属于专业合作社(实际上产权独立)。因此，业务活动、发展方向等都会受此限定。

组织边界和利益关系界定不清。一方面，专业合作社与资金互助会成员有交叉，形成你中有我，我中有你的伴生格局，但似乎资金互助会又不为专业合作社所有，而为专业合作社部分成员所有；另一方面，互助资金会是以合作社为依托开展业务活动，借贷关系涉及到专业合作社成员。理论上，资金互助会与合作社组织边界是不同的，因此，不同组织边界中的成员有着不同的利益关系。但实际运行中，由于两个组织的理事长是同一个，且资金互助会与专业合作社在固定资产、政府扶持资金使用等严重重合，使得两个实体组织边界因产权关系纠葛而变得不清。运行结果可能是，随着互助资金组织业务范围的拓宽、经济实力的增强和发展壮大，其所依托的专业合作组织载体因并不能对资金互助会新增资产享有权益，而使专业合作社成员有可能对资金互助会提出利益分割要求，或者资金互助会出现经营风险，同样对专业合作社将产生资产损失和其它负面影响。这有可能将会成为今后影响彼此发展的突出问题。

风险控制手段少，内部组织制度不完善。作为资金互助试点，其风险控制和组织制度尚有不足之处。农业是风险产业，养肉食鸡更是如此。但目前看，该合作社成立的资金互助会对贷款风险的控制，除了加强技术服务和担保外，没有其它手段，一旦出现大规模疫病，贷款资金将面临较大风险。此外，制度建设需要做的工作也不少。例如《资金互助会管理办法(试行)》的第五章第三条规定：接纳的外部无偿资助，均按接收时的现值入账，作为自有资产。这里既没有涉及外部无偿资助资金折股量化问题，更不会有作为盈余分配时考虑的依据。在财务管理制度中亦无对外部无偿资助金额的明确规定，故在处理接受国家财政直接补助和他人捐赠时稍显模糊。

资金互助会发展建议

(一)明确政府行为，扶持不干预

资金互助会作为政府的支持下的产物，尽管本着为合作社成员服务为目的，但是要坚决避免大量行政干预行为，不能为追求政绩而违背合作金融的基本理念和资金互助会成立的初衷。此外，作为新生儿，政府也需要在政策、财政、税收等方面给予积极的支持，如给予资金互助会合法的身份、免征营业税等。同时，作为破解农民贷款难的一种方式和手段，资金互助会已经起到了良好的“杠杆”作用，需政府部门加大力度积极推广。

(二)理顺内部关系，界定产权、划清边界、完善制度

在专业合作社基础上兴办的资金互助会，应办成入股资金互助会成员的，同时应坚持入股者与利用者的“同一原则”。作为合作金融，资金互助会必须始终坚持办社宗旨，为成员服务，为农业发展、农民增收服务，不以盈利为目的。始终坚持合作社基本原则，明确“三会”制度，对资金互助会的实际运行过程实施严格监督，强化风险监管机制，不能使会员代表大会形同虚设和流于形式。对合作金融的股金、存款、贷款的去向，利率利息，收益分配等定期向村民公开。

(三)增强竞争能力，扩大资本金来源，降低经营风险

为解决资金互助会资本金不足问题，可以考虑依托合作社作为担保从事农村商业银行批发贷款业务，也可以引入战略投资人或优先股股东(不参与合作社决策，享有优先分红和取得高于同期银行的存款利息)。目前，互助会的资本金主要是成员股金，没有一定的自有资金，一旦发生风险，将使入股会员受到严重的损失，也影响互助会的长远发展和示范效应。因此，互助会也可以依托专业合作社发展政策性农业保险、创立产业发展风险金等形式，多渠道分散贷款风险。

(四)加大宣传力度，坚定信心，消除疑虑

作为一个新生事物，加之合作基金会的前车之鉴，使得农民在加入新的合作金融组织时尚有颇多疑虑，我国合作金融发展之路还很漫长。但以本案例所代表的互助资金组织的出现和发展，表明农户有开展金融合作的需求，并且合作的基础和条件是存在的。因此，需加大对合作意识、合作理念和合作金融知识的宣传力度，让农民掌握和利用合作金融谋取自身利益的最大化。

第四篇：关于农民专业合作社资金互助的思考与分析专题

关于农民专业合作社资金互助的思考与分析

【摘 要】近年来，我国农村金融供给有了明显提高，但是，农村金融机构改革并不能完全满足农村不断增长的经济需求，农民专业合作社资金互助的建立,适应了构建新型农村合作金融的需要，满足了广大农民对资金的需求，在一定程度上解决了农民生产、生活方面的困难。本文系统分析了资金互助存在的优势及其积极意义，指出其在运行过程中存在的问题，并提出有针对性的意见，以保证资金互助健康发展，更好地为广大农民服务。

【关键词】政府；资金互助；农民专业合作社；优势

随着农民专业合作社的发展壮大，资金问题成为制约农民专业合作社自身及其成员发展的瓶颈。农民专业合作社内部的资金互助，可以最大限度地减少不良资金的产生，克服进入商业信贷市场的障碍，提高农民专业合作社会员信贷的可获得性，很大程度上缓解了农村正规金融服务不足的压力，更好的服务农村经济发展。２００９年，国家励有条件的农民专业合作社开展信用合作，为农民专业合作社资金 互助提供了政策支持。下面结合农民专业合作社资金互助的发展,谈谈自己的几点建议。

一、农民专业合作社资金互助的含义

农民专业合作社资金互助是指经农民专业合作社全体成员代表大会通过，由合作社内部全体或部分成员以自愿方式入股，按照民主管理、自我服务、互惠互利的原则，在出资成员内提供借款业务的农民专业合作社内的互助性资金服务行为。

二、农民专业合作社资金互助存在的优势

随着农民专业合作社的发展壮大，资金问题成为制约农民专业合作社自身及其成员发展的瓶颈。农民专业合作社内部的资金互助，可以最大限度地减少不良资产的产生，克服进入商业信贷市场的障碍，极大提高农民专业合作社会员信贷的可获得性，具有天然的制度优势。(一)机制设置优势

农民专业合作社资金互助立足于农村，具有“民办、民管、民享用”的特点，是与自己利益密切相关的新型农村合作金融组织，具有其他商业银行所不具备的优势。其资金源于农民，用之农民，增加了农村金融自身“造血”功能。成员以较少的资金入股就可贷到较大数额的资金，使用费也要低于正规金融机构，以减轻农民还款压力，来帮助解决生产、生活及其他方面的资金需求。(二)成本降低优势

农民专业合作社资金互助建立在血缘、地缘、人缘的基础之上，成员之间对彼此的家庭情况、借款用途、信用状况等都比较了解，在贷款审批时能够快速准确地获取成员信息，简化了诸多考察审批环节，使资金互助在贷款运作上呈现出简便、快捷、准确的特点，既解决了成员的资金需求，又降低了交易成本。同时资金互助定期向成员公布资金的运作情况，提高了信息的透明度，降低了管理与监督的博弈成本。(三)风险防范优势

建立内外风险防范机制，外部从扩大资金规模、提高人员素质、加强监管力度等方面着手；内部严格规范借款、还款每个环节，同时建立成员信用档案和提取风险准备金等。内外风险防范机制从人的信用声誉、违约责任、诚信激励、延期还款等方面都作了制度安排。既对资金互助的工作人员、成员产生了行为约束，确保了资金的安全运作，又有效地规避了各种风险的发生。

三、农民专业合作社资金互助存在的问题

(一)资金问题

尽管资金互助对农民来讲有自身优势，但资金来源问题成为其发展壮大的制约因素。

1.资金来源。按照规定资金互助的资金来源主要有三方面：一是吸收成员缴纳的股金；二是向银行业金融机构融资；三是接受社会捐赠。从目前情况来看，资金主要来自成员入股缴纳的股金，一些商业银行因追求高额利润纷纷将分支机构撤离农村，仅存的农村合作金融机构也满足不了农民对资金的需求，而政府用于扶持资金互助的配套政策还不完善，使得靠社会融资也受到限制。面对大多数有贷款需求的农民来讲，资金互助现有的存款量远远不能满足农民的贷款需求。2.资金可持续性。首先，农民加入资金互助除了能借到短期借款以外，再有的盈利就是靠盈余分配所得，而资金互助以成员之间互帮互助为目的，借款时仅收取较低的使用费，靠积累所得分配十分有限，导致成员获得直接利益较少，影响了成员再追加入股的热情。也对资金规模的扩大造成一定影响。再有，资金互助 对成员借款有最高限额制度，每人只能按照八股的一定比例贷款。对于有较大贷款需求的农民来讲不能满足需求，也影响了八股的热情，这些都成为影响资金可持续性的因素。

3.资金流动性。入股资金互助的成员往往存在较强的借款动机，但由于农业生产具有生产周期长、扩大再生产相对集中的特点，尤其是在农业生产的关键时期，农民资金需求紧急、集中，资金规模小与农民需求多的矛盾尤为突出，资金运转困难在所难免，导致资金的发放速度快于回收速度，加上本身资金规模有限，容易造成资金短缺的现象，影响资金的正常流动。

（二）管理人员及社员素质不高、培训力度不够

我国的农民特别是中西部的农民普遍文化水平低，与《农村资金互助社管理暂行规定》要求的管理人员素质相比，差距比较大，制约了农村资金互助社的发展和进一步壮大。

（三）资金规模太小，促进农业生产的作用有限

互助社资金困难的原因有以下几方面：

首先，存款来源受需求与政策双重条件约束。一是社员需求贷款占社员比例高。二是存款利率没有体现风险溢价。三是缺少银行机构融资支持，预期支付能力不确定。上述三个方面制约了农村资金互助社存款来源，同时也说明农村互助社以贷款需求为主，需要向银行机构借差供给，满足需求，存款才能上升。

其次，向银行机构融资难主要是政策不配套。一是支农再贷款，目前央行还没具体政策；二是政策银行没有开展相关业务。中国农业发展银行虽然是政策性银行，但主要以粮棉油收购贷款和产业化龙头企业为主要贷款对象，还没有将农村资金互助社作为政策性银行贷款支持主体，而无法取得政策银行批发贷款或转贷款。

三是商业银行（农业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行）有合作意向，但没有上级机构或监管机构相关融资规定办法，而无法操作实施。

根据《农村资金互助社管理暂行规定》第四十一条：农村资金互助社以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和向其他银行业金融机构融入资金作为资金来源。在存款不足情况下，符合审慎监管要求条件下，开展向银行机构融入资金是互助社一项基本业务内容。但这项业务还无法开展，因此制约了农村资金互助社发展。

（四）缺乏针对合作金融的法律

缺乏专门的法律势必导致监管部门无法可依，不利于农村资金互助社的良好 发展；无法避免政府对合作金融组织的不正当干预；合作金融事业的参与者不能从立法中明确了解各自的基本权利、义务和风险，参与者之间无法形成相互制约和促进的关系等等。(五)信用问题

资金互助的贷款对象是入股成员，虽然因为信息对称而使道德风险大大降低，但因部分农民信用意识淡薄，或因自然灾害、市场变化等影响到还款能力，导致成员不能及时还本付息而产生信用风险。目前资金互助在农村具有较好的生存空间，随着农村经济的发展和广大农民对资金的需求，现有的资金规模难以保证农民的需求，势必会突破原有的边界，向外部逐步扩大信用圈，到时会加重借贷过程中信息不对称的问题。信用问题成为资金互助目前和将来都要面临的问题。(六)操作问题

资金互助是在客观供求刺激下民间自发形成，其工作人员大多数由当地农民构成，在一定程度上存在学历低、经验欠缺的现象。部分管理人员合规操作意识差、容易产生以人情代替规章制度的情况。实际操作过程中，风险防范意识淡薄，缺乏对借贷风险的整体把握能力，不能及时对风险作出预判，出现问题后难以采取积极有效的措施进行补救，使得组织设立的各种风险控制制度形同虚设。随意操作的情况时有发生。另外，财务人员接受专业培训的较少，财务管理不健全、会计核算不规范等都是在操作中存在的问题。

四、农民专业合作社资金互助规范发展对策

（一）政府应加大对农民专业合作社资金互助的扶持

1.进一步修改和完善《农民专业合作社法》，为农民专业合作社资金互助的规范发展提供法律制度保障。农民专业合作社资金互助的发展，离不开自身合法身份的确认，没有国家政策的扶持和立法证，会加大农民参加合作的成本，影响农民参与的积极性。

2．加大对农民专业合作社管理人员和财会工作人员的培训，提高其业务管理水平，以省为主管建立起培训体系，按照省级筹划，市级落实，县级操作，镇级具体指导的方针，对农民专业合作社主管人员及会计人员进行培训。

3．提高农民专业合作社资金互助的税收优惠幅度，建立低于其他金融机构的存款保证金制度。

4．政府要加强管理，引导农民专业合作社开展资金互助，杜绝政府行政干预，完善农民专业合作社资金互助管理办法及实施细则。（二）加强制度建设。主要包括产权制度，产权明确是现代企业制度的基本要求，因为只有在产权明晰的条件下才能实现资源配置的高效率。农民专业合作社作为农村经济组织形式的一种，同样也要建立符合现代企业制度、产权清晰的运行机制。组织机构设置，应由会员代表大会、理事会、监事会三会构成；信贷规则，是农民专业合作社资金互助时坚的信贷理念，应保证发放的每一笔贷款都最大程度地在满足成员需求的同时，降低信贷的风险；贷款流程等，使得农民专业合作社资金互助有章可循，规范运作，在内部治理形成良好的运行机。

（三）拓宽融资渠道。农民专业合作社资金互助资金来源于专业合作社成员入股，财政补贴，其他组织和个人资助等，资金来源比较有限。可以考虑拓宽融资渠道，和其他农村金融机构合作，可由商业金融机构将资金批发给农民专业合作社，再由农民专业合作社资金互助转贷给成员。这种方式可创造多方共赢的局面：一是缓解了农民专业合作社资金互助资金来源不足的问题；二是充分利用农民专业 合作社的信息优势，通过批发贷款，参与农村金融体系构建；三是提高了成员的市场地位，扩大了成员资金融通渠道；四是国家扶持 “三农 ”的金融和财政政策可以传递到千家万户。合作经济组织一方降低了国家与农民的交易成本，另一方面也避免了强势利益集团截留资金，使国家惠农举措直接受益于民。

（四）联合发展问题。随着农民专业合作社资金互助规模不断增大，客观上有联合发展的条件，可以组建县域内的联合社，增强农民专业合作社竞争力及抵御风险的能力。随着农民专业合作社资金互助在全国范围内推行，越来越多的专业合作社将开展资金互助，发展过程中很可能出现质量良莠不齐的现象，成立联合社一定程度上可以规范专业合作社资金互助发展，降低农村金融风险。

（五）制度创新。农民专业合社资金互助还是新生事物，发展过程中可能遇到各种问题，需要实践者和理论界不断进行各种制度计。创新农民专合作社资金互助运行机制，能够提高农民专业合作社资金互助运行效率并降低风险。在实际运行过程中，应结合专业合作社自身情况和地域特点，选择适合的运行机制。【注释】

①彭科研;泰安市农民专业合作社发展问题及对策研究[D];山东农业大学;2010年 ②王军;吉林省农民专业合作社发展研究[D];吉林大学;2010年 ③仵希亮;中国农民专业合作社发展研究[D];西北农林科技大学;2010年 ④孔令媛;加快农民专业合作社发展的思路和对策[A];2010年

【参考文献】

[1] 胡豪奇;农民专业合作社发展扶持与新农村建设[J];浙江金融;2008年05期 [2] 李新国;河口农合行支持农民专业合作社发展[N];农民日报;2009年 [3] 马丽;山西省农民专业合作社发展对策研究[D];山西财经大学;2010年

[4] 刘广清;河北省农民专业合作社资金互助运行机制研究[D];河北农业大学;2011年 [5] 农民资金互助合作社发展现状及运行机制研究 ．豆瓣读书 引用日期2013-05-01

致 谢

本研究课题及学业论文是我在常向东老师的亲切关怀和悉心指导下完成的。他严肃的科学态度，严谨的治学精神，精益求精的工作作风，深深地感染和激励着我。从课题的选择到论文的最终完成，常向东老师都始终给予我细心的指导和不懈的支持。一直以来，常向东老师不仅在学业上给我以精心指导，同时还在思想、生活上给我以无微不至的关怀，在此谨向常向东老师致以诚挚的谢意和崇高的敬意。

在此，我还要感谢朋友和同学，正是由于你们的帮助和支持，我才能克服一个一个的困难和疑惑，直至本文的顺利完成。

在论文即将完成之际，我的心情无法平静，从开始进入课题到论文的顺利完成，有多少可敬的师长、同学、朋友给了我无言的帮助，在这里请接受我诚挚的谢意！最后我还要感谢培养我长大含辛茹苦的父母，谢谢你们！

张勇刚

2014年6月20日

第五篇：农民专业合作社制度

目 录

1、社员(代表)大会制度

2、理事会工作制度

3、监事会工作制度

4、财务管理制度

5、社员管理制度

（附：______专业合作社入社申请表）（附：______专业合作社退社申请表）

6、盈余分配制度

7、学习培训制度

社员(代表)大会制度

一、为了保护合作社社员的合法权益，体现民主管理的原则，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》，特制定本制度。

二、社员（代表）大会由全体社员（代表）组成，是合作社的最高权力机构。

三、社员大会职责：

1、审议、修改本社章程和各项规章制度；

2、选举和罢免理事长、理事、执行监事(或者监事会成员)；

3、决定社员入社、退社、继承、除名、奖励、处分等事项【注：如设立理事会此项可删除】；

4、决定社员出资标准及增加或者减少出资；

5、审议本社的发展规划和业务经营计划；

6、审议批准财务预算和决算方案；

7、审议批准盈余分配方案和亏损处理方案；

8、审议批准理事会、执行监事（或者监事会）提交的业务报告；

9、决定重大财产处置、对外投资、对外担保和生产经营活动中的其他重大事项；

10、对合并、分立、解散、清算和对外联合等做出决议；

11、决定聘用经营管理人员和专业技术人员的数量、资格、报酬和任期；

12、听取理事长或者理事会关于社员变动情况的报告；

13、决定其他重大事项

四、社员代表从全体社员中选举产生，每____名社员选举产生一名社员代表，组成社员代表大会。社员代表大会履行社员大会的____、____等〔注：部分或者全部〕职权，社员代表任期____年，可以连选连任。)。【本社社员超过一百五十人时，成立社员代表会。不成立社员代表大会的可以不设立此条】

五、社员（代表）大会由理事会（理事长）负责召集，每年至少召开一次。

六、合作社召开社员（代表）大会，出席人数应当达到社员（代表）总数三分之二以上。

七、社员（代表）大会选举或者做出决议，应当由本社社员表决权总数过半数通过；做出修改章程或者合并、分立、解散的决议应当由本社社员表决权数的三分之二以上通过。

八、遇下列情况，可以临时召开社员（代表）大会：

1、百分之三十以上的社员提议；

2、执行监事或者监事会提议；

3、理事会提议；

4、社员共同议决的其他情形。

九、社员（代表）大会对有关议案进行表决时，实行“一人一票”制。社员（代表）因故不能参加时，可书面委托社员代理，一个社员最多只能代理两个社员。

十、社员（代表）大会所议事项要形成会议记录，出席会议的社员、理事、监事应当在会议记录上签名。

十一、本制度从_______年_____月_____日起执行。

________专业合作社理事会工作制度

一、为了规范理事会的行为，促进合作社发展，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》，特制定本制度。

二、理事会是合作社的执行机构，对社员大会负责。

三、理事会由_______名理事组成，理事会成员由社员（代表）大会从本社社员中选举产生，任期___年，可连选连任。

四、理事会职责：

1、组织召开社员（代表）大会并报告工作，执行社员（代表）大会决议；

2、制订本社发展规划、业务经营计划、内部管理规章制度等，提交社员（代表）大会审议；

3、制定财务预决算、盈余分配和亏损弥补等方案，提交社员（代表）大会审议；

4、组织开展社员培训和各种协作活动；

5、管理本社的资产和财务，保障本社的财产安全；

6、接受、答复、处理执行监事或者监事会提出的有关质询和建议；

7、决定社员入社、退社、继承、除名、奖励、处分等事项【注：如不设立理事会此项可删除】；

8、决定聘任或者解聘本社经理、财务会计人员和其他专业技术人员；

9、履行社员（代表）大会授予的其他职权

五、理事会会议的表决，实行一人一票。重大事项集体讨论，并经三分之二以上理事同意方可形成决定。理事个人对某项决议有不同意见时，其意见记入会议记录并签名。

六、社员（代表）大会从本社社员中选举产生1名理事长，依照章程的规定行使职权。

七、理事长是本社的法定代表人。主要职责：

（一）主持社员（代表）大会，召集并主持理事会会议；

（二）签署本社社员出资证明；

（三）签署聘任或者解聘本社经理、财务会计人员和其他专业技术人员聘书；

（四）组织实施社员（代表）大会和理事会决议，检查决议实施情况；

（五）代表本社签订合同等；

（六）履行社员（代表）大会授予的其他职权。

八、理事会接到监事会质询或建议的书面通知后，应在___个工作日内做出答复。

九、理事会所议事项要形成会议记录，出席会议的理事应当在会议记录上签名。

十、本制度从______年_____月_____日起执行。

________专业合作社监事会工作制度

一、为了规范监事会行为，促进合作社发展，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》，特制定本制度。

二、监事会是合作社的监督机构，代表全体社员监督合作社的财务和业务执行情况。

三、监事会由_____人组成，设监事长一人。监事会成员由社员（代表）大会选举产生，每届任期____年，可连选连任，合作社理事、监事不得互相兼任。

四、监事会职责：

1、监督理事会对社员（代表）大会决议和本社章程的执行情况；

2、监督检查本社的生产经营业务情况，负责本社财务审核监察工作；

3、监督理事长或者理事会成员和经理履行职责情况；

4、向社员（代表）大会提出监察报告；

5、向理事长或者理事会提出工作质询和改进工作的建议；

6、提议召开临时社员（代表）大会；

7、代表本社负责记录理事与本社发生业务交易时的业务交易量

8、履行社员（代表）大会授予的其他职责〔注：如不作具体规定此项可删除〕。

五、监事会会议由监事长召集，监事长因故不能召集会议时，可以委托其他监事召集。

六、监事会会议的表决实行一人一票。监事会会议须有三分之二以上的监事出席方能召开。重大事项的决议须经三分之二以上监事同意方能生效。

七、监事会所议事项要形成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事个人对某项决议有不同意见时，其意见也要记入会议记录并签名。

八、本制度从______年____月_____日起执行。____________专业合作社财务管理制度

一、为了规范合作社财务行为，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合合作社实际，制定本制度。

二、理事会负责合作社的财务管理工作。

三、合作社资金来源包括成员出资、每个会计从盈余中提取的公积金和公益金、未分配盈余、国家扶持补助资金、他人捐赠款和其他资金。

四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。

五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。

六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在_____元以内，由理事长直接审批；______-______元，经理事会集体审核后，由理事长审批；_______元以上及重大项目建设、投资，由社员（代表）大会讨论通过后，由理事长例行审批手续。办理各项支出，要取得合法的原始凭证，凭证必须有经办人、审批人签字方可入账。经集体审核通过的，需有会议记录或形成的决议作为依据入账。

七、合作社收益分配顺序依次是：（1）弥补上亏损：（2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。提取比例按章程规定；（3）向社员进行盈余返还；（4）向投资者分利。

八、合作社设会计和出纳各一名，会计负责建立总账和明细分类账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。出纳负责建立现金日记账、银行存款日记账以及合作社资金收支、账款划转和支取。支票和印鉴不得由同一人保管。

九、合作社银行帐号、账户不得出租、出借或转让，不得将公款外借，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。

十、合作社实行“财务公开、民主监督”，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。每年1月底前向社员（代表）大会汇报上财务决算情况、盈余分配方案和本财务预算方案。

十一、合作社购销产品的价格确定，做到公开、公正、公平，实行透明化管理。购销价格的确定及变更要经理事会通过。购销价格确定后，要将购销价目表（如果有变化，原因要注明）张贴在办公地点明显位置，便于社员了解。

十二、合作社要建立社员账户，详细记载社员的出资额、应享有的公积金份额、国家财政扶持资金和接受捐赠份额、交易量和交易额。社员与非社员要单独核算。

十三、合作社财务要接受执行监事（监事会）的监督指导和业务主管部门的审计监督。

十四、本制度从________年____月 ____日起执行。

_____________专业合作社社员管理制度

一、为保护社员的合法权益，坚持入社自愿、退社自由的原则，规范社员管理,依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和本社章程，特制定本制度。

二、社员入社管理

（一）入社手续

1、凡是有民事行为能力的公民，从事___________经营，能够利用并接受本社提供的服务，承认并遵守本合作社章程，即可书面向本合作社理事长（或理事会）提出申请，填写《专业合作社入社申请书》。

2、提出书面申请后，经社员（代表）大会核查讨论通过后，即成为本社社员。

3、自提出书面申请后，一周内理事长（或理事会）应做出答复。

4、本社社员统一持《农民专业合作社社员证》。

（二）社员权利

1、参加社员（代表）大会，并享有表决权、选举权和被选举权；

2、利用本社提供的服务和生产经营设施；

3、按照本社章程规定或者社员（代表）大会决议分享本社盈余；

4、查阅本社章程、社员名册、社员（代表）大会记录、理事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告和会计账簿；

5、对本社的工作提出质询、批评和建议；

6、提议召开临时社员（代表）大会；

7、自由提出退社声明，依照本社章程规定退出本社；

8、社员共同议决的其他权利。

（三）社员义务

1、遵守本社章程和各项规章制度，执行社员（代表）大会和理事会的决议；

2、按照章程规定向本社出资；

3、积极参加本社各项业务活动，接受本社提供的技术指导，按照本社规定的质量标准和生产技术规程从事生产，履行与本社签订的业务合同，发扬互助协作精神，谋求共同发展；

4、维护本社利益，爱护生产经营设施，保护本社社员共有财产；

5、不从事损害本社社员共同利益的活动；

6、不得以其对本社或者本社其他社员所拥有的债权，抵消已认购或已认购但尚未缴清的出资额；不得以已缴纳的出资额，抵消其对本社或者本社其他社员的债务；

7、承担本社的亏损；

8、社员共同议决的其他义务。

三、社员退社管理

1.社员要求退社的，须在会计终了的三个月前向理事会提出书面声明，填写《_______专业合作社退社申请表》，方可办理退社手续。

2、团体社员退社的，须在会计终了的六个月前提出，并填写《______专业合作社退社申请表》。

3、退社社员的社员资格于该会计结束时终止，资格终止的社员须分摊资格终止前本社的亏损及债务。

4.社员资格终止的，在该会计决算后三个月内，退还记载在该社员账户内的出资额和公积金份额。如本社经营盈余，按照本章程规定返还其相应的盈余所得；如经营亏损，扣除其应分摊的亏损金额。

5、社员在其资格终止前与本社已订立的业务合同应当继续履行。

6、退社社员需要将《农民专业合作社社员证》上缴收回，进行社员资格注销。

四、其他情况规定

社员死亡的，其法定继承人符合法律及本章程规定的条件的，在三个月内提出入社申请，填写《_____专业合作社入社申请书》，经社员（代表）大会讨论通过后办理入社手续，并承继被继承人与本社的债权债务。

五、本制度从______年_____月____日起执行。

___________专业合作社入社申请表

基本情况

姓名

性别

年龄

文化程度

政治面貌

民族

家庭住址

家庭人口

身份证号

联系电话

经营项目

经营规模

入社申请

_____________________合作社: 我志愿加入____________________合作社，遵守合作社章程、制度，执行合作社各项决议，履行社员义务，接受合作社的管理和指导，维护本社的权益和声誉，共同推进合作社发展。

申请人：

****年**月**日

社员（代表）大会意见

经 _______年____月_____日社员（代表）大会研究，同意____________加入合作社。

理事长（签章）：

****年**月**日

___________专业合作社退社申请表

基本情况 姓名

性别

年龄

文化程度

政治面貌

民族

家庭住址

身份证号

社员证号

经营项目

经营规模

退社申请

______________合作社:

由于___________________________________________________原因，本人声明退出本社。

申请人：

****年**月**日

社员（代表）大会意见

经_______年_______月______日社员（代表）大会研究，同意____________退出本社。

理事长（签章）：

****年**月**日

_____________专业合作社盈余分配制度

一、为了保护社员的合法权益，体现合作社的本质，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》，特制定本制度。

二、参加盈余分配的人员为持有本社《社员证》的社员。

三、合作社在进行年终盈余分配工作以前，要做好财产清查，准确核算全年的收入、成本、费用和盈余；清理财产和债权、债务。合作社的盈余按照下列顺序进行分配：

1、提取盈余公积。盈余公积按不低于10％的比例提取。用于发展生产，可转增资本和弥补亏损。

2、提取风险基金。按照章程或成员大会决议规定的比例提取。用于以丰补歉。

3、向社员分配盈余。合作社的盈余经过上述分配后的余额，按照交易量（额）向社员返还，返还比例不低于60％；按照出资额、成员应享有公积金份额、国家财政扶持资金及接受捐赠份额向社员返还，返还比例不超过40％。入社不满一年的社员，根据社员实际出资、入社时间，按比例按时间段进行分配。

四、农民专业合作社盈余分配方案要经社员大会或社员代表大会讨论通过后执行。

五、按交易量（额）比例返还金额及平均量化到社员的资金份额要记载到《社员证》中。

六、本制度从______年_____月____日起执行。

____________专业合作社学习培训制度

一、为了给合作社社员提供良好的服务，提高社员的生产经营水平，特制定本制度。

二、参加学习培训的为本社持有《社员证》的社员。

三、定期组织社员学习培训，提供技术指导、信息服务及相关知识的传播。

四、每年的信息、技术、学习培训等服务不少于5次。

五、本制度从______年_____月_____日起执行。