开展涉税信息比对经验交流材料

第一篇：开展涉税信息比对经验交流材料

篇一：数据质量管理落实情况经验交流材料 强化数据分析应用，助力风险防控

数据分析应用是信息管税的基础，在数据处理分析应用方面，xxxxxx以数据质量管控和处理分析”为主线，以强化动态报告落实，助力风险防控为目标，形成数据管税长效机制，充分发挥科技引领作用，有力促进了征管质效的全面提升。

一、打造绿色健康、全面覆盖的数据网络体系

我们在抓好各税收业务系统数据质量“全程控管”的基础上，最大限度的拓展数据采集渠道，丰富数据资源，打造绿色健康、全面覆盖的数据网络。(一)注重第三方信息的获取与应用

一是加强国地税数据信息互通渠道。一方面在全市推行国地税联合办税，在实现纳税人“进一家门，办两家事”的同时通过定期召开的国地税联席会议，实现全市国地税信息定期互换共享。二是通过与外汇管理部门签署《作备忘录》，将双方数据信息共享予以制度化。三是依托市政府电子政务信息资源共享交换平台，充分利用工商、财政、统计、土地、房产及其它部门的涉税数据。以上方式获取的数据，通过信息中心依照业务需求，针对上述不同的数据来源，采用多种处理方法对相关数据进行提取、比对、分析和处理，加工制作成可供分析使用的数据信息。例如，2014年,我们通过市政府电子政务信息资源共享交换平台，获取xxxx市医药零售行业医保刷卡数据，通过与金税三期系统的税务登记信息查询和申报明细查询两个模块中医药零售行业税务登记及申报明细数据进行比对分析，发现税收征管问题点，并分析提炼成税收风险点，下发风险防控任务、制定整改措施，切实堵塞医药行业税收征管漏洞，进一步提升了征管质效。

（二）丰富数据采集方式 除业务系统产生的数据和第三方信息外，我们通过建立《xxxx市国税系统数据采集、使用管理办法》，拓展其它方式的数据采集方式。一是对于税务机关风险管理过程中收集、反馈的资料，或者要求纳税人报送的生产、经营、管理等书面信息，也及时收集、分类处理；二是基层相关业务税务人员利用智能终端获取的日常检查监控、核实调查、稽查取证等现场影像资料，及时传送到专门的储存平台进行储存；三是根据系统权限，市县两级信息中心尝试提供涉税业务信息加工定制功能，并规范提供数据的范围、格式、流程及安全要求，今年以来市县两级信息中心为各业务部门和外部门处理分析相关数据xxxx余次xxxxx余万笔。为业务科室税务风险管理应用提供数据支撑，县级无法获取的数据，可以按照数据申请规程提请市局信息中心提取，实现数据全方位、多方式、无漏洞式采集。

二、建立全面准确、快速响应的数据分析应用机制

（一）组建数据分析应用组织体系。

成立市县两级数据分析小组，分管副局长任小组长，信息中心设立专职数据分析岗位，各科室、分局确定一名数据分析联络员，根据业务分析需求，开展数据分析。定期选题，在分析选题上突出税收工作的热点和难点问题，把上级局部署专项工作作为选题的热点，把本局确定的当年中心工作作为选题的“重点”把工作中不好解决的问题作为选题的难点，为实现税收“难点”“重点”“热点”问题实时传送、快速响应做好制度保障。

（二）完善数据分析应用工作运作模式。

一是制定《xxxx市国税局数据分析应用管理办法》，加强对数据采集、提取、处理、分析、发布等环节的管理；二是创新分析方法。注重信息技术和数学模型相结合，引入经济学、统计学的有关数学模型，构建符合征管业务特点的标准化数据处理分析模型，为数据处理分析工作提供有效的抓手；三是初步建立数据分析成果反馈机制。通过公文下发、业务例会汇报、数据分析讲评、网络化等多种形式，及时将每期数据分析报告向机关科室和基层分局通报，为基层开展纳税评估，加强税源监控提供指导；四是创新数据分析应用评估考核机制。制定《数据分析应用成果反馈表》，通过具体税收数字的具体呈现衡量和评价数据分析应用成效。

（三）建立动态报告落实三级联动工作机制。

自省局开展动态报告工作以来，我们把数据动态报告的落实工作作为深化数据分析应用的重要途径，经过近一年来不断的摸索和实践，建立了以动态报告问题点查找为起点，市、县、分局三级联动协作机制，统一组织实施问题剖析，区分风险高低，统一调配全市国税力量，形成市局数据分析、县局风险排查、分局整改落实，全市集中疑点风险应对的三级联动工作新机制。

1、专家组团，数据信息再加工。

一是关联数据再抽取。我们数据处理分析精干力量，对省局《电子数据动态报告》进行认真解读，重点针对《动态报告》中涉及我市的问题，筛选出相关数据，并结合查找出来的问题，通过“金税三期”前台、综合数据管理平台等系统，抽取我市其他关联数据，拓展数据分析的深度和广度。二是风险信息再分析。通过对抽取数据的加工整理，进行二次分析，查找出现问题的关键原因，重新发掘相关的数据联系，形成有问题、有原因、有分析、有整改、有措施的情况报告供市局领导和相关业务科室作研究参考。建立问题行业分析模型，按照“评估几户企业，解剖形成典型，规范一个行业”的思路，对重点企业开展典型解剖。比如我们对《全省一般纳税人农产品抵扣数据情况》涉及到我市的xxxx户企业的xxxx户次情况进行延伸分析，一方面细化分析指标，形成《全市农产品收购加工企业税收风险分析报告》，进行专题部署并开展专项评估检查；一方面拓展分析范围，选取皮革行业为突破口，集中对2户重大疑点企业进行解剖式分析，形成《皮革鞣制加工行业税收风险剖析模板》，为做好重点行业评估提供指南。自该项工作开展以来，共发布《全市增值税一般纳税人申报数据情况分析》、《xxxx市未达起征点户税收风险分析》等电子数据动态报告6期。

2、数据讲评，税收风险大排查。大宁县地税局

办税服务厅规范服务 经验交流材料

大宁县地税局直属一分局

大宁县地方税务局直属一分局办税服务厅现有干部职工6人，平均年龄37岁，是税务战线上一支充满朝气、团结、向上的年轻队伍。负责全县400多户纳税人的税务登记、发票代开、领购、纳税申报、涉税文书等纳税服务工作。办税服务厅是为全县纳税人提供日常涉税服务的办税场所，作为展现大宁县地税形象的“第一窗口”，我直属一分局秉承将办税服务厅建设成为“地税的形象、服务的窗口、业务的标兵”这一工作宗旨，充分发挥窗口形象和桥梁纽带作用，不断加强规范化建设，提高服务技能，简化服务程序，充实服务内容，提升服务水平，不断奏响“为纳税人服务”的主旋律，受到了全县纳税人的一致好评和社会各界以及上级领导的充分肯定。具体做法：

一、加强学习，提高理论业务水平

直属一分局办税服务厅既是地税前沿阵地，又是对外形象的重要“窗口”，我们工作的好坏，思想政治品质的优劣，业务素质的高低，服务意识的强弱，都直接影响到税务部门的形象和服务品牌。随着办税服务厅标准化建设“一窗多能”的运行，对办税服务厅工作人员素质的要求越来越高，我们立足实际，狠抓业务培训，提高办税能力，作为提升办税服务厅干部素质的重要手段，采取请进来，走出去，集中训，日常学，共同讨论，个别辅导等多种形式，不断提高全体人员的综合素质。先后学习了《税收业务知识读本》、《山西地方税务局征管规程》、《综合征管软件业务操作手册》、《实物标准化操作示范》等内容，组织大家观看《办税服务厅服务规范指引》光盘，积极参加县局组织的礼仪讲座，同时要求大家在工作中的学习、实践、再学习。将“办税服务厅培训讲义”以及其他相关业务知识都放到网上，存放到各人自己的机子上，以方便学习和查找。我们还经常性的进行工作回顾，坚持每月一次工作例会，并在征期内边学习边操作边演练，通过不断的学习和演练，增进大家的业务水平、熟悉程度、操作技巧，不断提高办税质量和服务水平，为纳税人提供更优质的服务。

二、完善服务设施，优化办税环境

当你走进该局办税服务厅，首先映入眼帘的是一行醒目的红色大幅标语——共同的责任共同的义务，使每位走进的纳税人立刻有一种亲切感和自豪感。直属一分局装修后，办税服务厅环境又提高了一个档次。“低柜台”代替了“高柜台”，“短距离”代替了“远距离”。目前，我局共有窗口4个，拥有税务登记、发票代开、纳税申报、涉税受理等功能。另外，为方便纳税人，办税服务厅的辅助设施也一应俱全。填单台，还有宣传栏、饮水机、休息椅、沙发、老花镜等等,为美化环境，还在办税服务厅养护花卉草木，使办税厅真正做到了“树常绿、花常开、人常笑”。

硬件条件的改善，我们的整体服务意识不断提高和服务理念不断创新，我们已不再满足于微笑服务，本着让纳税人满意为工作出发点和落脚点，切实从纳税人的角度出发，我们在认真总结以往经验的基础上，针对办税服务订工作特点，结合各岗位实际，建立ab角制度，坚持“四快”操作法，即任务接受快，达到清楚明白；接待纳税人事由快，思路确切，程序不乱；事情办理快，能办的事情立即办，不能马上办的，交代明白；问题处理快，凡遇到疑点、难点问题，必须逐级反映，尽力正确处理。做到涉税事宜马上办，不拖不靠，办得好，都满意。这些热情周到的服务，让纳税人体会到我们的真诚，感觉到我们服务的温暖，使我们真正成为纳税人的知心人。

三、创新服务，提升服务水平

建立健全了纳税服务制度，实行全程服务、首问服务、限时服务、公开服务、承诺服务、延时服务、预约服务、提醒服务，最大限度地满足纳税人办税需求。一是延时服务，每天做到纳税人不走完，办税人员不下班，当天涉税业务当天办结。二是提醒服务，对纳税申报、税款入库、节假日办税时限顺延等事项，及时通过电话通知、手机短信提醒等方式提醒纳税人按期办理各项办税事项。对纳税人的涉税事宜做到急事急办，特事特办，将税务服务的内涵延伸到提醒纳税人自觉遵纪守法上，有效避免了纳税人因过失违法违章而受到处罚。

三、推出了弹性服务，例如纳税人领购发票，突然停电了，只要手续健全，就先手工将发票卖给纳税人，来电后再输入系统。如果纳税人来缴税，系统慢或突然停电了，就先将现金和税收缴款书收下存入银行，过后将开具的税票及时送到纳税人手中。虽然不是税务人员的责任，但也不让纳税人因突发事件再跑第二趟儿腿。

四、不断创新多元办税模式，拓宽办税渠道

搞好税、库、银横向联网工作，推行以财税库银横向联网为主渠道，现金缴款、pos机等方式为补充的多渠道缴款服务模式，积极推行多元化申报方式，财税库银横向联网是为方便纳税人缴纳税款，解决纳税人纳税需要频繁往返于税务和银行之间的问题，实现税款入库的快速划缴，此项工作点多面广，工作量大，但经过大家共同努力，目前，50%的管户签约了财税库银横向联网，有200户实行了电子扣税，有14户实现了网上申报，实现了纳税人足不出户即可实现税款申报缴纳，也极大地减轻了服务窗口的工作量。

五、加强税法宣传，发挥办税服务平台作用

在税法宣传月期间，配县局征管股，外出发放宣传单，进校园讲税法，提供咨询服务，帮助纳税人答疑解惑。在日常工作中，借助办税服务平台，加强税法宣传。根据纳税人对宣传内容的需求，分发丰富多样的税法宣传资料，以纳税知识、税收政策和征纳沟通渠道作为宣传重点，依托办税窗口进行面对面的税法培训辅导。

我们用文明、温馨和优质、高效赋予了纳税服务新的理念，做到了“办税服务零距离、办税质量零差错、服务对象零投诉、办税程序零障碍”，取得了一定的成绩，赢得了各级领导的充分肯定和广大纳税人高度评价。但是，对照上级和领导的要求，在今后的工作中，我们要一如既往保持以往的优良作风，进一步加强税收政策知识的学习，努力提高业务水平，提升服务水平，实施科学化、专业化、精细化管理，大力开展优质服务，加强队伍建设，使办税服务厅的各项工作再上一个新的台阶！

2012-3-28篇三：涉税信息共享平台建设考察报告 涉税信息共享平台建设考察报告 涉税信息共享平台建设考察报告

为学习借鉴xx涉税信息共享平台建设的先进经验，6月5日，财政、国税、地税一行7人到xx市国家税务局考察学习涉税信息共享平台建设。xx市国家税务局征管科就涉税信息共享平台的建设情况和使用情况作了详细介绍并进行了操作演示。通过考察学习，我们看到xx在涉税信息共享平台建设方面，有一整套非常好的机制制度，涉税信息共享平台界面友好，操作简单，涉税信息共享平台在投入使用后也收到了良好的效果。

一、平台概况

xx市经济税收公共信息共享平台是为实现涉税信息共享、处理和运用而建立的系统性平台，是运用计算机技术将各部门的信息数据传输到涉税信息共享平台，由涉税信息共享平台对数据进行存储、加工、比对、分析和处理，并将数据处理结果反馈回数据需求方，实现数据采集、分析和共享。搭建涉税信息共享平台所需硬件包括服务器、路由器和交换机各一台，相关数据通过政府各部门现有的电子政务外网进行传输交互。xx涉税信息共享平台是江苏运时软件公司开发的，软件开发用了x个月时间，平台的软硬件共计x万元，加上开发过程中的其他费用合计x余万元，另外每年有x万元的运维费用。但xx涉税信息共享平台建设跟我们不一样的地方是，他是统筹规划，市县一体，我们是市县分开，各为一套系统。

二、平台数据采集

三、平台数据运用

涉税信息共享平台的建设，涉税信息数据的采集和加工，最终目的是运用直接的数据信息和间接的数据信息，创造数据的价值。数据运用包括税源监控、户籍比对、税种比对和综合分析。

税源监控。平台的数据处理中心对采集的跨部门的信息进行加工，从多角度、多层次对税源进行监控分析，达到对本地区重点项目、重点企业的全过程跟踪，了解税收变化情况，为经济政策调整提供依据。

户籍比对。通过对采集的涉税部门的企业登记注册及变更信息和税务部门的登记变更信息进行比对，从而发现漏征漏管户。

税种比对。对涉税数据和税收数据进行分析、比对，查找税收疑点并发送税务部门进行核查落实。比如对增值税、消费税、营业税等主体税种附征的城建税、教育费附加实际征收数与应征数进行比对，如有疑点数据，便发送税务部门核查。

综合分析。依据审计学、财务分析、统计学等原理，建立各种数据模型，对某一行业、某一纳税人的纳税情况、征管质效、税收预测等进行分析判断，提供经济政策的决策依据。

四、平台制度建设

为使各部门协调配合，运转顺畅，提高涉税信息使用效率，xx在涉税信息共享平台建设过程中建立了相应的保障机制制度。xx涉税信息共享平台建设，经市政府常务会议同意，确定了政府领导、税务主管、部门配合、社会参与的工作格局，成立了领导小组，由副市长担任组长，市县两级建立了保障办，配备专职人员，集中办公，专司其职。以市政府的名义印发了《税收征管保证暂行办法》，拨专款建设涉税信息共享平台，从组织、制度、技术三个方面强化涉税信息共享平台建设的保障工作。

领导小组不定期召开联席会议，定期出简报，建立了联络员制度、信息保密制度、绩效考核制度等一系列的保障制度，确保了涉税信息共享平台运转规范化、常态化、制度化。

五、平台的优点

(一)充分发挥信息化管税，实现多方共赢。涉税信息共享平台的建设同时也是一系列长效机制的建设，数据的采集规范高效，采集的数据真实完整，通过对数据进行处理加工，各部门对相关数据进行提取使用，充分挖掘数据价值，实现多方共赢。

(二)增加辅助模块，提高各单位建设涉税信息共享平台的积极性。如为提高相关单位参与涉税信息共享平台建设的积极性，xx在建设涉税信息共享平台的过程中添加了发票真伪查询模块，方便各单位对报销发票的真伪查询。为便于领导查看涉税信息共享平台所取得的效果，添加了控管成果模块。

六、平台的使用效果

xx在使用涉税信息共享平台后取得了良好的效果，截至2013年3月，xx涉税信息共享平台累计接受第三方信息x万余条，发现漏征漏管户x户，评估补缴税款和滞纳金近x万元。

七、几点启示

(一)组织保障是基石。领导的重视和各部门单位的配合是平台建设的大前提，涉税信息共享平台建设涉及部门单位众多，采集数据庞杂，没有政府的领导和统筹，没有一系列机制制度的保障，缺少了各单位的配合，单靠一两个部门是很难推动涉税信息共享平台的建设工作。(二)平台前期建设数据采集模板的确定是关键。数据采集的具体内容过多过于复杂，可能部分单位无力提供，无形之中也增加了数据采集的难度和阻力。数据采集模板必须经过与各单位面对面地反复沟通，明确具体报送的数据内容，这样既能保证数据的价值，同时也使得相关涉税信息单位有能力提供和易于提供，从而顺利推动涉税信息共享平台建设。因此在涉税信息共享平台建设的前期准备阶段，一定要重视数据采集模板的设计确定工作，务求做实做细。

(三)平台使用过程中数据采集质量是生命。如何确保各部门单位按时报送相关数据?如何保证报送数据的真实性和完整性?采集的数据都有问题，数据分析就失去了基础，数据就没有价值，再完美的涉税信息共享平台也无法发挥其作用。要解决上述问题，除了一系列机制制度发挥制度保障作用外，还需要通过联席会议，统一思想，提高认识，增强各单位数据报送工作的力度，尽可能确保数据的真实和完整，同时建议政府把涉税信息共享平台数据报送工作纳入工作目标考核，对数据量大和问题较多的单位进行上门服务，辅导数据采集。(四)平台数据的使用要周全考虑。去年南充税务部门从烟草专卖局提取了相关涉税信息数据，然后根据这些数据通知纳税人补缴税款，后来出现了纳税人集体围堵烟草专卖局的情况。对涉税信息共享平台使用中出现的问题，要主动与相关部门进行协调，规避风险，同时也要保护相关单位数据报送的积极性。

第二篇：涉税信息月报6月（精选）

涉税信息月报

第6期

镇江市丹徒地方税务局 2010年6月

目 录

★涉税通知

一、关于6月份申报地方税、费及期限的通知

二、关于局长接待日的通知

三、关于开展《涉税信息月报》使用情况调查的通知

四、纳税人可通过预约办理有关涉税事项

★ 政策公告

一、国际运输劳务免征营业税

二、税务总局明确企业所得税过渡期优惠政策

三、电信企业坏账损失可税前扣除

四、税务总局明确房地产开发企业开发产品完工确认条件

★办税指南

一、申请退税需要提供的资料

二、税控机发票用户误开、错开发票的处理

★12366热点问题—网上申报热点问题专题

★《涉税信息月报》调查问卷

纳税咨询：请拨打江苏地税纳税服务热线 12366-2 网上办税：请登陆网上办税服务厅 http://zj.jsds.gov.cn

涉税通知

一、关于6月份申报地方税、费及期限的通知

按月：营业税、城建税、教育附加费、地方教育费附加、个人所得税（全员全额）、企业所得税（核率征收）预缴、私营独资、合伙企业个人所得税（核率征收）预缴、印花税、社保费、基金、土地增值税（预缴）；

申报截止日期为6月17日。

二、欢迎前来参加局长接待日

日期：6月15日，地点：第五税务分局办税服务大厅（丹徒区上会镇）。

三、关于开展《涉税信息月报》使用情况调查的通知

本期《涉税信息月报》后附有《涉税信息月报调查问卷》，欢迎广大纳税人积极参与，将您的宝贵意见反馈给我们。

四、纳税人可通过预约办理有关涉税事项

我局各办税服务大厅已正式实行“预约服务”，纳税人可拨打预约服务电话办理有关涉税事项。

预约服务电话：第一税务分局 85346201；第四税务分局 85899930；第五税务分局

84315293；第六税务分局

85681964；第七税务分局

85346200。

如需了解详细信息，请登陆镇江地税网站“涉税通知”栏目查询。

政策公告

一、国际运输劳务免征营业税

财政部和国家税务总局联合下发通知，自今年1月1日起，对我国境内单位或个人提供的国际运输劳务免征营业税，对已征的应予免征的营业税税额，将在纳税人以后的应纳营业税税额中抵减或予以退税。

国际运输劳务是指在境内载运旅客或货物出境；在境外载运旅客或货物入境；在境外发生载运旅客或货物的行为。

二、税务总局明确企业所得税过渡期优惠政策

国家税务总局下发《关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》（国税函[2010]157号），就执行企业所得税过渡期优惠政策问题做出进一步明确。

通知规定，居民企业被认定为高新技术企业，同时又处于《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠过渡期的，该居民企业的所得税适用税率可以选择依照过渡期适用税率并适用减半征税至期满，或者选择适用高新技术企业的15%税率，但不能享受15%税率的减半征税。

居民企业被认定为高新技术企业，同时又符合软件生产企业和集成电路生产企业定期减半征收企业所得税优惠条件的，该居民企业的所得税适用税率可以选择适用高新技术企业的15%税率，也可以选择依照25%的法定税率减半征税，但不能享受15%税率的减半征税。

居民企业取得《企业所得税法实施条例》第八十六条、第八十七条、第八十 2

八条和第九十条规定可减半征收企业所得税的所得，是指居民企业应就该部分所得单独核算并依照25%的法定税率减半缴纳企业所得税。

通知同时明确，高新技术企业减低税率优惠属于变更适用条件的延续政策而未列入过渡政策，因此，凡居民企业经税务机关核准2007及以前享受高新技术企业或新技术企业所得税优惠，2008年及以后未被认定为高新技术企业的，自2008年起不得适用高新技术企业的15%税率，而应自2008起适用25%的法定税率。

三、电信企业坏账损失可税前扣除

考虑到电信企业生产经营的实际情况，国家税务总局根据有关规定明确，电信企业应收账款认定坏账损失可税前扣除。

国税总局称，从事电信业务的企业，其用户应收话费，凡单笔数额较小、拖欠时间超过1年以上没有收回的，由企业统一做出说明后，可作为坏账损失在企业所得税税前扣除。

该项政策自2009年1月1日起执行。2008年发生的上述坏账损失，当年已作为坏账损失的，不再调整；没有作为坏账损失的，统一在2009企业所得税汇算清缴时确认为坏账损失。

四、税务总局明确房地产开发企业开发产品完工确认条件

国家税务总局出台了《国家税务总局关于房地产开发企业开发产品完工条件确认问题的通知》（国税函[2010]201号，下称通知），明确了房地产开发企业开发产品完工条件确认有关问题。

通知指出，根据《国家税务总局关于房地产开发经营业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号）规定精神和《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发[2009]31号）第三条规定，房地产开发企业建造、开发的开发产品，无论工程质量是否通过验收合格，或是否办理完工（竣工）备案手续以及会计决算手续，当企业开始办理开发产品交付手续（包括入住手续）、或已开始实际投入使用时，为开发产品开始投入使用，应视为开发产品已经完工。房地产开发企业应按规定及时结算开发产品计税成本，并计算企业当应纳税所得额。

如需了解详细信息，请登陆镇江地税网站“最新政策”栏目查询。

办税指南

一、申请退税需要提供的资料

纳税人申请税款退还应提供如下相关资料：（1）减免税退库：退税申请书，税收调查报告，减免税批文、应退入库税款的税票复印件、营业执照复印件、税务登记证复印件。（2）汇算清缴退库：退税申请书，税收调查报告，汇算清缴资料或税务处理决定书、应退入库税款的税票复印件、营业执照复印件、税务登记证复印件（3）误收退库：①企业：退税申请书，税收调查报告，应退入库税款的税票复印件、营业执照复印件、税务登记证复印件②个人：退税申请书（所提供账号为：人民银行备案的银行帐号），税收调查报告，应退入库税款的税票复印件、身份证复印件。

二、税控机发票用户误开、错开发票的处理

税控机发票用户误开、错开发票时，应作废票打印，同时将误开、错开发票的发票联加盖作废章并与存根一同贴在作废发票粘贴簿上，废票金额可冲抵当月营业额。

如需了解详细信息，请登陆镇江地税网站“政策解读”栏目查询。

12366热点问题—网上申报热点问题专题

近期，12366工作人员在提供咨询服务时发现，纳税人对网上申报事宜仍存在较多疑问，如申报不成功、登录较困难、申报表查询不到等情况，影响了纳税人网上申报的效率。对此，12366特筛选纳税人咨询较多的问题整理如下，供各位纳税人参考，以方便您成功申报。

一、问：CA用户在使用CA密钥登录时，报证书错误，或者在提交申报表时，显示失败？

答：遇到该情况，请直接联系南开之星公司，联系电话85612366。

二、问：纳税人找不到自己应该申报的报表？

答：首先在鉴定信息查询中查询到是否有相对应的鉴定信息，并确定存在的鉴定信息中的鉴定来源以及申报资料是否正确。如果出现鉴定不准确问题，直接联系主管税务机关的税务管理员进行处理。

三、问：纳税人在上传个人所得税明细时，提示格式错误，或者版本错误？

答：个人所得税明细上传，必须上传由省局个人所得税明细客户端生成的后缀名为.Dat的文件

四、问：纳税人在上传个人所得税明细时，报MD5验证失败？

答：纳税人需检查是否手工修改过个人所得税明细文件，上传文件必须是由软件直接生成的，不可手工进行修改。

五、问：纳税人不能使用自开票纳税人年审申请？

答：如果纳税人不是自开票纳税人，不能使用自开票年审申请。

六、问：纳税人在打印申报表时，提示正确安装打印控件？

答：纳税人需要开启IE的ActiveX控件下载，具体设置方法详见系统设置。开启后，打开报表时，系统会自动提示下载，点击下载安装后就可以打印。

七、问：已经申报的报表，如果发现数据填写错误，该怎么办？

答：如果该报表还没有被地税局处理，在“本月已提交申报表”中报表的后面，点“撤销”，然后重新编辑数据直至正确。

如果该报表已经被地税局处理，发现报表少报或者漏报，可以在“本月可以申报报表”中对报表重复进行申报。若是多报，则请联系主管地税机关管理员处理。

八、问：财务报表申报后，在“本月已提交申报表”中没有显示？

答：财务报表在“本月已提交申报表”中不显示，请在页面右边“财务报表申报”栏目查询。

九、问：新的申报系统无法打印已经申报的申报表？

答：请添加受信任站点。添加受信任站点具体操作如下： IE工具栏点击“工具——Internet选项”；Internet选项卡出现后，点击“安全”——“受信任站点”——“站点”；输入对应的站点，https://ca.js-l-tax.gov.cn 以及 https://wsbs.js-l-tax.gov.cn,点击“添加”——“确定”；您可以从上述路径，查看到站点已添加到受信任站点内。

十、问：CA证书如何安装及使用？

答：（1）驱动安装。将光盘放入计算机光驱，选择打开“亿鑫 E-sign”安装程序，进入安装向导。安装完成单击“完成”。重新启动机器。

（2）证书导入。将证书插入电脑USB接口，开始－程序－亿鑫－CSP工具－证书导入。

（3）登陆网页。

十一、问：使用新的申报系统后，今后如何查询以往月份申报的申报表? 7

答：登录网上申报主页面，在页面右边点击“各税种申报表查询”，选择“申报日期”，其余选项都不要选，点击“查询”即可。

如需了解详细信息，请登陆镇江地税网站“热点关注”栏目查询。

维权服务渠道

维权服务热线：12366-2；

网上维权服务：zj.jsds.gov.cn“维权服务”栏目；

维权服务信箱：办税服务厅设有“局长信箱”、“涉税案件举报箱”和“廉政行风投诉箱”；

其他渠道：纳税人维权服务中心、“纳税人之家”。“纳税人之家”具体地址电话，请查阅《纳税人权利和义务手册》

涉税信息获取方式

1、拨打江苏地税纳税服务热线：12366-2；

2、登陆镇江地税网站zj.jsds.gov.cn，了解更多涉税信息；

3、查阅每月两期1号和15号的《京江晚报》税务专栏。

地税涉税信息月报调查问卷

请在对应选项前的括号内打“√”

1、您所在单位的类型： ﹡ 单选题 必选（）A.上市公司

（）B.其他股份有限公司

（）C.国有独资公司

（）D.其他有限责任公司

（）E.个人独资/合伙企业

（）F.个体工商户

（）G.行政事业单位

（）H.其他企业

2、您在单位的职务是：﹡ 单选题 必选（）A.单位负责人

（）B.财务负责人

（）C.办税人员

（）D.代帐会计

（）E.其他人员

3、您对本地区地税部门编印的《涉税信息月报》的关注度： ★必须选择

（）A.每期必取

（）B.偶尔取阅

（）C.不关注

4、您认为本地区地税部门编印的《涉税信息月报》内容是否简明易懂：★必须选择（）A.简明易懂

（）B.不够简明易懂

（）C.不了解

5、您最喜欢本地区地税部门编印的《涉税信息月报》哪两个栏目：（）A.涉税通知

（）B.政策公告

（）C.办税指南

（）D.12366热点问题

（）E.政策解读

6、您最不喜欢本地区地税部门编印的《涉税信息月报》哪两个栏目：（）A.涉税通知

（）B.政策公告

（）C.办税指南

（）D.12366热点问题

（）E.政策解读

7、您最希望通过什么方式获得《涉税信息月报》：（）A.邮局邮寄（）B.电子邮寄

（）C.自行到大厅领取（）D.无所谓

8、您认为《涉税信息月报》的内容对您有帮助吗？（）A.很有帮助（）B.一般

（）C.没什么帮助

9、您对《涉税信息月报》还有什么意见和要求：

通过电子邮寄的方式获得《涉税信息月报》的，您可以在填写完问卷后直接回复，通过网上获取《涉税信息月报》内容的，您可以在我们地税网站首页点击左上角“省局主站”，进入“在线调查”栏目填写“江苏地税涉税信息月报调查问卷”。感谢您的配合！

第三篇：加强涉税信息应用心得体会

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创新

加强涉税信息应用心得体会

关于加强涉税信息应用的思考

随着经济快速发展，纳税户数量不断增长、经营形式多样化、经营业务多元化，征纳双方信息不对称问题日益突出，对税收征管提出了新的挑战和更高的要求。整合第三方涉税信息资源，加强税收征管中第三方涉税信息利用，构建社会综合治税体系，既能节约税收征管成本，又堵塞了税收管理漏洞，有利于保护纳税人合法权益、营造公平、公正、透明的税收发展环境。本文基于宜城市地税局涉税信息比对“1＋X”模式的实践，分析地税部门在涉税数据比对方面存在的问题，并据此就加强涉税信息利用促进税收征管提出相关建议。

一、宜城市地税局涉税信息比对“1＋X”模式的实践

为提高税收征管质效，税收征管必须充分利用信息技术手段，加强第三方涉税数据比对，以解决征纳双方信息不对称问题。宜城市地税局自2010年起开始探索涉税数据比对的有效途径，紧密结合法治地税建设和社会综合治税工作，主动联合国税、工商、国土、城建、房管、交通等职能部门，强化第三方涉税信息比对，并依托门户信息系统和省局回放数据，自主开发运用涉税信息比对软件，建立了“政府领导、地税主导、部门传导、监察督导、自动比对”的第三方涉税信息比对模式。

目前，宜城市政府搭建的涉税数据交换平台，与国税、国土、工商、城建、房管、交通六个部门适时进行数据交换，形成了39 个分析指标，取得了显著成效。截至2011年底，累计接收第三方涉税数据20万余条，经过分析比对控管税收3300 万元。宜城市地税局涉税数据比对流程和平台搭建如下：

（一）基本流程和总体架构

涉税数据比对具有数据来源广、传递环节多等特点，必须实行环节监控、分层负责，防止传递链条中断。

（二）数据采集

数据采集要坚持简化、实用、高效原则，经过清洗、转换和加工，把庞

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杂的数据变成地税部门可以比对操作的有效数据。根据实际工作需要，分部门制作规范的表格，由各部门按月填写并上传，规范数据入口。

（三）信号预警

部门传递的数据与核心征管系统现有数据可能有差异。涉税数据比对平台中设置预警管理模块，对不一致的信息设置红灯、基本一致的设置黄灯、完全一致的设置绿灯，便于税收管理员从中寻找疑点。

（四）核实反馈

各单位税收管理员对有疑点的预警信息，采取数据比对法、进户核查法，逐户逐条核实，查找征管漏洞，提出整改措施，并做好文字记录，在报经分局长审核后，修改预警信息，取消预警状态。

二、当前涉税信息应用实践存在的主要问题及成因

当前，地税部门通过大力实施“信息管税”战略，推进了科技手段与传统征管方式的有效融合，加强了征收、管理、稽查各环节之间的衔接，基本实现了税源管理资源的优化配置。但是全面分析当前地税部门的涉税信息应用现状，仍然存在许多不足。主要表现在：

1.部门协作意识差，涉税数据比对面窄。因当前部门之间存在第三方信息“壁垒”，或涉及切身利益而不愿意提供信息等因素，造成征纳双方信息不对称问题日益突出。

2.涉税信息应用意识淡薄，工作主动性较差。部分税收管理员对涉税数据比对工作理解不深，掌握不准，未能够主动、自觉地从防范税收管理风险的高度去看问题，对开展第三方信息比对工作缺乏积极性。

3.涉税信息采集操作不够规范，综合利用效率不高。由于涉税数据比对缺乏一套规范的数据采集标准，目前又缺乏一支专业的税收分析队伍，存在采集标准不统一、采集口径不一致，重复采集、无效采集等常见问题，费时费力，导致涉税信息利用率和利用水平低。

4.信息化支撑不足，缺乏涉税信息分析应用平台。部分软件没有根据征

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管需求进行开发，少数管理软件没有持续改进，缺乏运行维护机制，与基层实际有所脱节。对外，没有形成统一的信息交换平台；对内，没有建立专门的第三方数据分析利用平台，由于不同人员数据分析能力不同以及数据解释缺乏统一的口径和标准，致使利用效果大打折扣。

5.缺乏科学的评价指标，涉税信息利用评估体系不完善。目前，数据信息对税收征管质量提升率的贡献份额、对税收收入的增值作用等缺少科学有效的评价指标。如何通过涉税信息利用率的评估对数据信息质量进行反馈和持续改进，还未引起地方政府足够重视。

三、关于加强涉税信息应用的建议

信息管税从本质上讲，就是数据管税。为保证涉税数据的真实性、准确性、完整性、及时性，必须建立相应的保障机制：

（一）健全联动机制，取得地方党委政府及其职能部门的支持。要充分发挥政府职能作用，成立以国税、（二）地税、工商、土地、公安、房管、城建等部门组成的涉税信息采集互换工作领导小组，细化工作流程，规范职责范围，明确数据传递方式和时限，刚化问责措施，并将信息共享纳入政务目标管理考核，做到奖惩分明；对协作不力、消极应付者，予以责任追究，充分调动各部门协税护税的积极性、主动性。

（三）（二）坚持“信息管税”战略，提升干部信息管税水平。地税部门要牢固树立“信息管税”理念，充分利用征管数据全省大集中的优势，强化征管信息的采集、分析、利用，加强业务与技术的融合，逐步解决征纳双方信息不对称问题。同时，要大力加强教育培训，使全体干部堪当“信息管税”重任：要强化税务人员的业务培训，增强依法行政能力；要积极组织开展多种形式的执法风险宣传教育，提升税务人员的职业道德素养；继续通过强化培训计算机应用水平和各种税收管理软件操作水平，保证信息管税工作的深入开展。

（四）（三）完善法律法规，为涉税信息应用提供法律依据。要充分调动全社会协税护税的积极性，就必须进一步强化立法，在现

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有法律法规中补充完善社会综合治税条文，借助法律法规的权威性和约束作用，打破部门壁垒，为涉税信息应用提供制度支持。

（五）（四）搭建网络平台，为涉税信息应用提供技术支撑。各级地税部门要积极争取当地政府重视支持，充分利用现有网络条件，由政府组织搭建统一的第三方信息共享平台，实现信息的自动传递和监控考核的自动处理。在税务系统内部也要建立方便快捷的涉税数据比对平台，对各种渠道的数据资源进行科学的归集整理，并与现有征管系统中的数据比对分析，实现全程信息监控。

（六）（五）立足“三个为主”，严把数据采集关口。在涉税比对工作中，要牢牢把握以税收征管工作需要为主、以数据真实性为主的原则，科学合理采集信息，构建基础数据库。信息采集要做到以下几点：

（七）1.及时准确。在信息采集过程中，要从源头上加强数据质量管理，保障涉税信息的真实性、准确性、及时性。

（八）2.适度采集。要根据目前的税源管理水平和信息化条件，科学预测税源发展趋势，合理确定纳税人涉税信息采集量。

（九）3.按照统一规范的原则，建立涵盖税收所有业务的涉税信息指标体系，形成全系统统一的数据采集标准和操作规范。

（十）4.高效采集。在质与量统一的前提条件下，应不断优化信息采集方式，落实采集责任，解决好采集责任人、采集方式和途径的问题。

（十一）（六）加强涉税信息比对分析，以应用促管理。将外部信息与税务机关掌握的内部信息充分融合，深入查找征管薄弱环节，不断提高税收管理的精细化程度。

（十二）1.对海量信息进行加工整理，优化基础数据质量，将真正有价值的信息纳入后续的比对管理。

（十三）2.建立科学严密的指标体系，综合运用多种统计分析方法和数据挖掘技术，建立数学模型，纵向和横向关联比对，剖析可能引起税收流失的各种因素，找准税收管理风险点，探索税收

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管理规律。

（十四）3.完善数据处理分析体系，针对第三方信息特点，建立相应内部管理制度，明确不同岗位的数据分析职责和不同环节的分析重点，把数据比对工作纳入绩效管理，使涉税信息应用制度化、常态化，充分调动全员涉税信息分析的积极性，形成分析、评估、监控、稽查四环节协调互动，决策层、管理层、应用层三级联动，宏观分析、微观分析有机结合的良性互动局面。

（十五）资料来源：http://www.xiexiebang.com/data/xdth/

第四篇：运用税负比对 查找涉税疑点案例解析

运用税负比对 查找涉税疑点案例解析

2014-10-11 7:18:41来源： 博客转载作者：邵宇生 黄莹 潘永雄 何伟杰【大中小】

税负比对是纳税评估的重要方法。税务机关应充分运用好税负比对方法，通过评估约谈和第三方数据的运用，准确掌握涉税疑点的来龙去脉，引导企业自查自纠，促使企业提高税法遵从度。

案例

2013年，某地税局在对A房地产开发公司的项目进行土地增值税清算时，发现A公司财务数据存在4个疑点：1.项目自报土地增值税税负率偏低。项目的销售主时段为2006年~2008年，当时当地的房价水平呈现上升趋势，且在2007年达到第一个历史最高位，但该项目申报的应缴土地增值税税负率低于同业平均值。2.首层商铺销售价格不合理。经认真分析企业提供的《项目销控表》，发现首层商铺的的销售均价约为9400元/平方米，与同时段销售的住宅项目价格相近，不符合市场规律。3.设计费支出明显偏高。前期工程费中的“设计费”达1500万元，设计合同可能存在重复计算扣除的问题。4.建安造价偏高。项目含装修的建筑安装成本单价达4000/平方米，大大超过了当年造价部门公布的成本单价水平（2600元/平方米）。为此，该局决定对A公司启动纳税评估程序。

分析

首先，通过静态资料的分析对比，锁定评估疑点。

针对首层商铺销售价格偏低问题，评估人员通过查阅销控表等资料，发现受让方为项目“一期”开发公司，分析认为关联方交易是价格偏低的主要原因。

针对项目设计费涉嫌偏高问题，评估人员要求对方提供受委托两家公司的业务合同和审计图纸等工作成果资料，发现设计合同A内容翔实，附件定价清晰详细，设计图纸呈现系列化，设计费单价成本与“一期”相近，初步判断属于合法合理。但合同B内容简单粗糙，对应结算资料简陋，尽管价格是前者的5倍，但经多次追问均不能提供与业务相关的任何工作成果资料，如设计图纸等。评估人员对此保持怀疑，通过细心审查材料，发现了3个关键问题：1.作为项目的整体外观合同理应在项目动工之前签订，但该合同的签订时间与项目的预售时间相近，不合逻辑；2.楼盘相近且共用同一小区的“一期”项目并未发生类似的业务支出；3.在征管系统查知受托设计公司C的法定代表人与本项目公司负责人为同一人。在上述系列疑点情况成立的前提下，该项目公司有可能通过关联公司虚构业务增加成本。

其次，通过第三方参考数据，印证疑点推理。

针对含精装修综合建安单价偏离造价标准较高的问题，评估人员运用生活常识，通过以一套常规户型为标准计算单房装修价格的方式，将原本抽象的问题具体化、清晰化。评估人员选取项目住宅中建筑面积110平方米的主力户型作为对比对象，一方面以企业自报的成本支出，测算出精装修成本单价为1900元/平方米，单元面积为110平方米的室内精装修成本达20万元；另一方面向某知名家装公司咨询水电安装、扇灰油漆和地板铺设三大硬装修主要构成项目的包工料单价，据此测算出该户型的硬装修费用总价。经比较分析测算结果，评估人员认为开发商自报的室内硬装修价格可能虚超100%，便计划以三大费用为切入点，要求对方就房间的装修结算价格计算作进一步解释。

最后，巧妙约谈，奠定评估质疑胜局。

虽然开发商提供了业务双方签章的合同、支付凭据和发票、结算书等资料，但评估人员考虑到上述疑点，仍决定对其进行评估约谈。

为提高询问质疑的效率和成功率，评估人员在询问实施过程注意把握两个关键点：第一，涉及财务和工程专业问题，对企业的财务负责人和基建工程负责人同时进行约谈；第二，签订装修委托合同，使用的各类单价定额是否使用国家行业装修定额标准。由于评估人员的询问质疑准备充分、理由充足，开发商无法就疑点作出合理解释，遂表示愿意配合税务机关重新申报，自行调减开发成本3200多万元（包括B合同1200万元的设计费和室内装修成本2000万元）。另外，对关联销售商铺价格偏低的问题，根据相关文件规定，以第三方评估机构据市场比较法评估首层商铺的销售价格作为核定标准，调增销售商铺收入150万元。该项目最终补缴土地增值税约250万元。

建议

结合上述纳税评估案例，笔者认为，开展纳税评估工作应注意以下几点：

1.细心分析和收集有力证据是关键。评估人员通过认真审核合同签订时间、比较前后开发期清算项目的同类费用支出情况、寻找质疑点，收集到有力的关联交易证据，使开发商调减了不合理的设计费1200万元。

2.运用生活常识，巧用第三方数据。评估人员以一套常规户型为标准计算出单房装修价格，把问题具体化。另外，知名家装公司的“私人定制”模式，在同样质量的前提下其单价成本必然比开发商批发式定制的要高（一般高出30%），但比较之下，项目单套住宅装修价格比测算标准高出100%，印证了装修成本的不合理。

3.实地核查不可少。在纳税评估过程中，不仅要对纳税人财务数据进行审核，还应进行实地核查，这样既能对企业的数据有全面的认识，又有利于对企业数据的真实性进行核对。

作者单位：广东省广州市天河区地税局

第五篇：葫芦岛市涉税信息交换管理办法

葫芦岛市人民政府令

第157号

现将《葫芦岛市涉税信息交换管理办法》予以公布，自2014年6月1日起施行。

市长 都本伟

2014年5月7日

葫芦岛市涉税信息交换管理办法

第一条 为强化税源管理，优化纳税服务，提高税收征收管理质量和效率，维护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于本市行政区域内涉税信息的采集、利用和相关管理等活动。

第三条 市、县级人民政府应当加强对涉税信息工作的领导，组织、协调本级政府所属有关部门和相关单位（以下简称有关部门和单位）参与涉税信息交换等工作。

国家税务机关和地方税务机关（以下简称税务机关）负责涉税信息的分析、处理和管理以及涉税信息的采集、整理和传递等工作。

第四条 有关部门和单位应当依法履行涉税行政协助义务，因履行职能产生的与纳税、代扣代缴、代收代缴税款相关的信息（以下简称涉税信息），应当向同级税务机关提供。

有关部门和单位应当配备相应工作人员（可兼职），报税务机关备案。

第五条 有关部门和单位应当根据税务机关的要求和标准做好涉税信息管理工作，确保提供信息的准确、完整、及时和有效。

第六条 有关部门和单位应按照下列规定的内容向税务机关传递涉税 —1—

信息：

（一）公安部门。提供车辆登记和年审信息、机动车驾驶证相关信息；外籍人员办理签证信息；外来（籍）人员承租房屋登记信息；采矿业使用炸药、雷管等信息。

（二）财政部门。提供向房地产开发企业直接征收的非税收入项目信息。

（三）人力资源和社会保障部门。提供用人单位参加社会保险的参保名称等登记信息、变更情况和费源情况分析；提供医疗保险各药店登记信息和医保购药划卡结算情况。

（四）国土资源部门。提供土地储备情况、土地分等定级及基准地价更新信息；国有土地使用权出让、转让、划拨、收回补偿和变更土地用途等信息以及土地使用权证发放信息；基准地价成果资料，包括基准地价表以及详细阐述基准地价的内涵、级别范围和应用基准地价测算宗地价格的方法和修正系数体系在内的相关说明文件等有关信息；提供探矿权、采矿权的转让信息及农用地的转用审批信息。

（五）住房和城乡规划建设部门。建设用地规划许可、建设工程规划许可及有关规划调整的信息，已批准商品住宅项目容积率清单，提供《建设工程施工许可证》的发放信息，工程项目竣工验收备案相关信息，房地产开发项目手册，建安工程造价标准信息。

（六）文化部门。提供发放给演出经纪机构和个人的《营业性演出许可证》信息，以及演出经纪机构的名称、法定代表人，演出经纪机构和演员个人的涉税信息，《文化经营许可证》发放情况等有关信息。

（七）工商部门。提供企业和个体工商户的开业、变更（含股东变更）、注销登记、吊销营业执照、年检信息；协助查询企业的有关工商登记资料，包括企业法定代表人、股权变更及动产抵押等有关信息。

（八）电力监管部门。提供电网建设、改造项目的实际资金投入以及对施工单位的工程款支付信息；月耗电500万千瓦时以上的企业和个体工商户用电信息；电力企业资质情况。

（九）其他有关部门和单位应当按照法律、法规的规定，在各自职责范围内，提供相关涉税信息。

第七条 有关部门和单位应当积极协助税务机关做好税收征管工作，于每季度结束之日起20个工作日内完成涉税信息的传递工作。

第八条 有关部门和单位传递涉税信息，可以采取移动存储介质等电子数据拷贝或纸质文件的方式进行。

第九条 同级国家税务机关和地方税务机关按照有关规定定期相互交换税务登记新增、注销、转非正常等信息，专项检查、稽查查补税款、发票协查、核定应纳税额和超定额补税等信息以及出口企业增值税免、抵、退等信息。

第十条 非法定事由，有关部门和单位不得拒绝税务机关提出的涉税信息交换要求。

第十一条 税务机关、有关部门和单位在涉税信息采集、传递、使用过程中，应当采取保密措施，不得泄露国家秘密、商业秘密和个人隐私。

第十二条 税务机关对有关部门和单位提供的涉税信息应当科学分析、综合利用，不得用于税收管理之外的其他用途。

第十三条 有关部门和单位违反本办法规定，拒绝、无故拖延提供涉税信息，泄漏涉税信息的，由市或县级人民政府依法追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的责任。

第十四条 本办法未尽事宜按国家和省规定执行。

第十五条 本办法执行中的具体问题由市国家税务局负责解释。

第十六条 本办法自2014年6月1日起实施。