贫困村扶贫互助协会问题分析

第一篇：贫困村扶贫互助协会问题分析

贫困村扶贫互助协会问题分析

***镇从2008年在***村实施扶贫互助协会试点工程开始，陆续又在其他贫困村成立了扶贫互助协会，截至2013年底***镇共有扶贫互助协会11个。扶贫互助协会在为农村贫困群众解决发展生产资金短缺问题的同时，提高了贫困群众自我管理、自我发展的能力，引导贫困群众通过发展生产实现增收，为贫困村注入了新的生机与活力。但在实际运作中也发现部分问题，目前一些村在资金管理上做得不够，缺乏有效监管、抗信贷风险能力低，制约了贫困村的进一步发展和脱贫致富。

一、扶贫互助协会管理中存在的问题

1、对互助资金认识不到位，作用发挥不突出。互助资金的目的是为得不到机构性信贷服务的中低收入农户提供不断循环的小额资金需求。调查发现，部分地区对互助资金试点工作发动和动员不够充分，导致互助协会和农户对资金认识有误区。一是认为互助资金要解决贫困村所有人的资金问题，普遍抱怨资金不足；二是认为互助资金要解决贫困村主导产业发展的需求，要放大资金量；三是农户普遍认为自己的资金还要付利息，影响了农户入股和借款的积极性。以上认识的误区导致出现贫困户入社率低，资金被条件较好的农户占有，贫困人口较难受益，直接影响了互助资金扶贫的作用发挥。

2、资金运营不规范，抗信贷风风险能力低。调查发现，部分资金互助协会在管理上存在随意性，导致章程、制度流于形式。资金互助协会成立时都制定了各自的管理办法，但在实际借、还款过程中，很多组织并没有严格执行制度，手续不完备，给资金互助正常运转带来隐患。一般采取借款担保的方式规避风险，社员贷款几乎没有强制性的保障条款，而社员能否如约还款，完全建立在社员本身道德约束的基础上。

3、管理人员专业水平较低，操作不规范。扶贫互助协会在政府有关部门的指导下，都建立了相应的管理制度和业务操作流程，但管理和业务操作人员水平普遍较低。尤其是在互助协会的财务问题显得更为突出，多数互助协会对基本的会计科目、凭证、总账与分类账的建立等都不清楚，会计、出纳帐不规范，该填写的内容没有填写，有的地方甚至仅仅采取流水账的记账方式，基本的财务报表无法完成。由于扶贫互助协会的理事长、经理等管理人员以及监事和工作人员都是来自社员内部，不具备相关资质，绝大部分人金融基础知识水平差，缺乏足够的专业知识，对相关业务不很熟悉，可能会出现操作风险，造成潜在的风险隐患。另外，由于会员都来自本行政村，在资金运用、监管方面容易受到人情、亲情等干扰，存在一定程度的资金使用违规现象。目前，虽然有一套扶贫互助资金管理系统，但是村干部普遍不具备计算机操作能力，系统管理员还暂时由各村大学生村官担任，大学生村官流动性大，一旦离开该村，管理系统将无人接手。

二、加强扶贫互助协会管理的建议

1、加强培训。首先，加强对扶贫互助协会管理人员的培训，管理人员必须清楚扶贫互助协会的基本知识，在充分理解协会性质和作用的基础上，规范互助资金运作，最好给协会会计、出纳发放一套规范的账务模版。其次，互助资金健康运行的关键在于村民互助合作的意识和能力，所以，特别要加大对村民在这些方面的培训，并为他们创造互助合作的机会。

2、规范运行。扶贫互助协会的管理必须按章办事，制度怎么规定就怎么执行，控制借款额度，借款到期必须还款，逾期坚决收取罚息。

3、科学监管。扶贫互助协**事会必须每季度定期向监事会作报告，监事会必须履行好自己的职责，不能成为摆设，发现资金异常情况要立即督促查找原因并妥善解决。

4、政府重视。乡镇政府和县扶贫办对村级扶贫互助协会起着指导作用，其对协会的重视程度影响着协会的运行状况。政府可以安排专人联系指导各村扶贫互助协会的工作。这样做的好处是，政府工作人员领悟政策能力比村干部强，便于政策在村落实，同时政府工作人员在协会资金账目问题上能帮忙发现问题，及时纠正。

第二篇：扶贫互助协会章程

宁陕县xxx（乡）镇xxx村 扶贫互助协会章程（试行）

第一章 总则

第一条 本团体的名称是：宁陕县xxx（乡）镇xxx村（下同）扶贫协会（以下简称“协会”）。

第二条 协会的性质是：由常年居住在宁陕县xxx（乡）镇xxx村。

农村居民自愿结成的专业性、非营利性的社团组织，依法开展活动，独立承担民事责任。

第三条 协会的宗旨是：遵守宪法、法律、法规和国家政策，遵守社会道德风尚，建立成员互相帮助和自我管理的自治组织，改善贫困农户获得生产性资金的机会，并由此提高当地村民，特别是贫困户和妇女收入和福利。

第四条 协会的业务主管单位是：宁陕县扶贫开发办公室，负责协会的指导、协调、监督和检查，负责解决协会运行过程出现的重大问题；登记管理机关是：宁陕县民政局，负责协会的登记、年检和监督管理。

第五条 协会的住所是：陕西省安康市宁陕县xxx（乡）镇xxx村村委会内。

第二章 业务范围

第六条 协会在本行政村内开展活动活不得跨村设立，不得吸储和从事其他未经许可的金融和经营活动。

第七条 互助资金在协会内封闭运行，有借有还、周转使用、不得私分、利益共享、风险共担。

第八条 协会的业务范围：

（一）负责互助资金的运行和管理；

（二）负责组织开展农业实用技术培训；

（三）负责组织开展互助公益活动。

第三章 会员

第九条 会员资格

（一）在本行政村有常年居住户口的农户可成为协会会员，每一农户可出一人作为家庭代表参与协会的实际工作；

（二）具有民事行为能力，能使用和管理资金从事生产性创收活动的村民，鼓励妇女作为家庭代表入会。

（三）年龄在1 8周岁以上：

（四）接受协会章程，并交纳一定数额的互助金。第十条 会员入会程序

（一）村民提出申请，提供有效身份证件，填写申请表和本人签名、盖章或按手印；

（二）协会筹备小组确认和同意，小组长在申请表上签名；

（三）会员交纳互助金，开出收据，小组长和交款人签名；

（四）筹备小组填写、发放会员证。

加入协会后，会员要按照自愿的原则，5-7人组成互助联保小组（以下称互助小组），推选出组长，签订联保协议，并在互助协会登记备案。

第十一条 协会会员的权利和义务：

（一）会员权利

1、有协会管理机构成员的选举权和被选举权；

2、有申请从互助资金借款的权利；

3、退出时退还本人所交纳的互助金。

（二）会员义务：

1、遵守互助组织章程；

2、交纳互助金；

3、退出互助组织应提前告知；

4、按时按量归还借款本金和占用费。

5、为互助小组其他会员借款提供担保，并代为偿其欠款；

6、互助小组中如有成员未能偿还借款或逾期偿还，该小组其他会员不能再次借款，且不能退互助金。

第四章 组织机构和负责人产生、罢免

第十二条 协会的最高权力机构是会员大会，会员大会的职权是：

（一）审议通过互助组织章程；

（二）决定互助资金的具体操作规程：

（三）决定协会的成立和解散：

（四）选举和罢免理事会及其成员：

（五）审议批准协会的财务预决算和工作报告；

（六）定期向协会的主管部门提交报告、报表，并接受监督和检查；

（七）定期向会员大会、监事会或村民大会报告互助资金管理和运转情况。

（八）决定其它重大事项。

第十三条 会员大会决议生效须同时具备以下三个条件：

（一）有2/3以上的会员出席；

（二）2/3到会人员同意；

（三）表决实行一户一票制。

第十四条 会员大会分为定期大会和临时动议大会。原则上每年召开一次成员大会，为2月召开。因特殊情况需要临时

召开，或提前及延期时，由理事会表决通过，报县扶贫办审查同意后进行。延期召开不超过3个月。

第十五条 理事会是互助协会的执行机构和日常管理机构，负责互助资金的运行与管理。互助组织理事会一般由3-5名成员组成。包括理事长、理事等。

第十六条理事会会员选举办法

协会理事会人员组成由成员大会讨论决定，并经民主选举产生。每届理事会任期为3年（最多不超过3年）。在任期未结束前，经2／3以上的互助协会会员同意，可以召开成员大会，提前改选理事会。

第十七条 理事会职责

（一）组织会员讨论通过协会章程；

（二）执行协会的章程和制定各项规章制度；

（三）负责互助资金的发放、回收和日常管理，优先批准贫困户借款，通过多种方式支持贫困农户发展生产，提高能力；

（四）负责与协会的上级主管部门、村委会联系和协调； 第十八条 监事会是协会的日常监督机构。监事会一般由3人构成，负责监督资金运行和理事会的工作。

第十九条 监事会成员选举办法

协会监事会人员组成由会员大会讨论决定，并经民主选举产生。每年改选一次。监事会成员不得兼任理事会成员。

第二十条 监事会职责

（一）监督理事会执行互助协会章程和规章制度情况；

（二）监督借款发放和回收过程；

（三）监督理事会定期上报项目执行情况；

（四）监督公开公示的程序和内容；

（五）接受协会会员投诉，与理事会协商解决问题的办法；

（六）向上级部门反映情况、意见和建议。第二十一条 理事会和监事会成员资格

（一）协会的会员；

（二）愿意承担管理工作，有良好声誉；

（三）初中以上文化程度；

（四）管理人员之间无直系亲戚关系（三代内无直系血统）；

第五章 资金使用原则和程序

第二十二条 协会经费由财政扶贫资金、村民交纳的互助金、捐赠资金及其增值部分构成。

第二十三条 协会的借款只能用于增加收入的项目，并对环境和社区没有负面影响。

第二十四条 互助资金借款原则（不同互助协会有不同的规定）：包括借款额度、占用费率、借款期限、还款方式

第二十五条互助资金借还款程序

（一）借款程序

1、借款人向理事会提出申请；

2、理事会对借款申请进行审查，批准或否决借款申请；

3、理事会与借款人签定借款合同，发放借款；

4、理事会公告借款申请的审查结果。

（二）还款程序

1、借款本金和占用费按章程规定的还款方式偿还；

2、还款时，由会计开出还款收据，出纳和还款人签字；

3、会计汇总每月收款表并公示。

（三）逾期还款程序

1、对不能按时偿还的借款本金，由理事会确认逾期原因，并讨论决定是否同意延长还款期；

2、在小组联保的情况下，小组成员应承担连带还款责任。在借款未还清之前，小组成员不得再次借款；

3、对有逾期还款的借款人，在还清借款后的一定时期内，不得再次申请借款。

第二十六条 收益分配

（一）借款占用费收入的60%用于管理人员报酬补助和操作费用，严格控制操作费用支出，实际支出额必须在村内公示；

（二）借款占用费收入的10%作为公益金，用于本村扶贫公益事业；

（三）借款占用费收入的30%用于扩大本金。

第二十七条发现有以下行为的，互助协会有权根据章程的规定，收回借款和占用费。

（一）没有把借款用于规定的用途；

（二）把借款转借他人；

（三）用借款偿还其他欠款。

第六章 资产和风险管理

第二十八条 资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，接受成员大会和财政部门的监督，并按月将相关情况以适当方式向社会公布。

第二十九条 协会的资产，任何单位和个人不得侵占、私分和挪用，不能用作担保和抵押。要建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。

第三十条 配备具有专业知识的会计人员。会计不得兼任出纳。会计人员必须进行会计核算，实行会计监督。会计人员离职时，必须与接管人员办清交结手续。

第三十一条每年按年末应收帐款余额的3%计提坏账准备金，坏账准备金的使用或坏账注销须经会员大会讨论通过，报请业务主管单位审查和批准。

第三十二条风险准备金用于呆坏账的核销。

第三十三条 呆坏账的认定和核销，须经协会成员大会讨论通过，报村委会并向县级主管部门提出书面申请，由县扶贫办审查批准后，予以处理。

第七章 章程修改程序

第三十四条 对章程的修改，须经理事会表决后报成员大会审议。

第三十五条 修改的章程，须在成员大会通过后15日内，经业务主管单位审查同意，并报社团登记管理机关核准后生效。

第八章 退出程序及退出后的财产处理

第三十六条 互助资金运转中发生以下情况之一的，经整改仍无明显好转，进入退出程序：

（一）协会活动超出业务范围；

（二）协会没有按章程的规定管理和使用互助资金；

（三）财政扶贫资金到位6个月后，互助资金的借款比例连续三个月低于50%;

（四）互助资金的不良借款率超过15%以上（不良借款指逾期3 0天及以上的借款）

（五）互助资金的净值低于财政扶贫资金和村民自愿交纳的互助资金总额的70%;

（六）互助资金没有按有关规定管理，财务管理混乱。

第三十七条 协会终止前，须在业务主管单位及有关机关指导下成立清算组织，按以下原则进行债权债务清算。清算期

间，不开展清算以外的活动。

（一）扣除运行成本。包括人工成本和非人工成本；

（二）因不可抗因素（如自然灾害等）造成的损耗按互助资金构成比例承担；因其他因素造成损耗的，由责任人承担；

（三）退还村民交纳的互助金。

第三十八条 互助协会退出，可由协会、村委会或县级监管部门提出动议，经会员大会表决通过，并报业务主管单位审查同意。

第三十九条 协会经社团登记管理机关办理注销登记手续后即为终止。

第四十条 协会终止后剩余的财政扶贫资金和捐赠资金的投入，经全体村民讨论后，在业务主管单位和社团登记管理机关的监督下，用于本村的扶贫公益事业或其他扶贫项目财产。

第九章 附则

第四十一条 本章程经2010年 月 日成员大会表决通过。第四十二条 本章程的解释权属宁陕县xxx（乡）镇xxx村 扶贫互助协会的理事会。

第四十三条 本章程自社团登记管理机关核准之日起生效。

第三篇：竹山县贫困村扶贫互助资金试点工作调查报告

竹山县贫困村扶贫互助资金试点工作调查报告

贫困村互助资金（以下简称互助资金）是指以财政扶贫资金为引导，村民自愿按一定比例交纳的互助金为依托，无任何附加条件的社会捐赠资金为补充，在扶贫开始工作重点村建立的民有、民用、民管、民享、周转使用的生产发展资金。开展互助资金试点工作是为了创新财政扶贫资金使用管理机制，提高财政扶贫资金的使用效益，促进贫困户增收，提高贫困地区群众自我管理、自我组织和自我发展的能力，从而实现村民尤其是贫困群众可持续发展。

2009年，按照国家、省、市、确定的互助资金试点村筛选原则，竹山县秦古镇荆竹村、大庙乡黄兴村、得胜镇圣水村被列为省互助资金试点。试点启动以来，在县乡相关部门的具体指导下，三个村按照试点要求成立了扶贫互助社，选举产生了理事会和监事会，县民政部门依法进行了登记注册。三个村共发展入社社员233户，其中贫困户119户，贫困户入社率达到51%；三个村共筹集互助资金471600元，其中财政扶贫资金45万元，社员入社缴纳资金21600元。截止目前，社员累计借款38.85万元。从多次检查结果看，三个试点村理事会、监事会工作认真负责，能够严格按章程办事，资金运作规范，管理精细，效益明显，能够担当起领导社员发展致富的重任。基层干部群众普遍反映这种扶贫模式简便易行，能够快速到户，扶贫效益明显。

一、进展情况

1、健全组织，制定章程。试点所在的乡镇高度重视，党委书记亲自参与，安排专人负责，成立筹备组，制定详细实施方案。县直相关业务部门加强指导。县扶贫办、财政局参与扶贫互助社从筹备到实施的全过程，利用有效形式，宣讲政策，发放资料，现场答疑，并监督选举产生理事会和监事会。为了真正体现社员们的意愿，“两会”选举采用了直选的办法，理事长、监事长、会计、出纳都是海选产生。老百姓非常看重扶贫互助社，参与的积极性非常高。各互助社的《互助资金民主监督制度》和《扶贫互助社章程》，《互助资金管理使用办法》《理事会、监事会职责》等制度章程都是由社员大会讨论通过的。县民政部门按相关规定依法进行了注册登记。目前，三个试点村理事会和监事会都依据各自的分工，认真履行职责，组织和带领社员们发展生产，致富奔小康。

2、瞄准对象，重点重扶。贫困村扶贫互助社成立以后，瞄准扶持对象是关键。一个社资金量不大，不把握好政策，不瞄准对象，不依据章程办事，资金往往会跑边，而真正的穷人借不到款，享受不到扶持，扶贫互助社流入了形式。为防范于未然，三个试点村理事会和监事会在社员大会上郑重承诺，一定管好用好资金，严格执行“几借几不借”规定，资金重点向贫困户倾斜，并明确写进章程中。大庙乡黄兴村、得胜镇圣水村社员大会上还一致通过贫困户入社除不交一分钱，还享受资金占用费等优惠待遇。试点一年来，三个试点村贫困户社员借款达到一半以上，不符合借款的对象没有借走一分钱。从掌握的情况看，三个试点所发放的资金是安全的，借款户将资金都用在生产发展上，没有一例借来的资金喝酒赌博了。发放的资金也都能够按期收回，没有流失的风险。

3、强化监管，规范运作。县扶贫办、财政局联合对试点村《扶贫互助社章程》、《互助资金管理使用办法》等规章制度的执行情况及时进行监督，对台帐的建立、票据的使用适时进行指导和完善。先后对所在乡镇财政所所长、会计和扶贫助理以及村理事会、监事会成员进行了业务培训。与乡镇财政所签订了资金安全使用监管责任书。规范操作程序，明确了乡镇财政所对互助资金实行专人专账帮助和指导各互助社管理，对资金运行规程进行了统一要求。乡镇党委政府、财政所密切关注资金动向，做到该放的放，该收的收，该管的管，并做到管而不死，活而不乱。与此同时，县扶贫办和财政局还定期不定期的对三个村资金使用情况及借款风险进行监测和评估，发现问题及时纠正。较好地解决了资金既敢大胆使用，又能保证安全的问题。用活了政策，提高了资金的使用效益。

二、主要成效

一年来，在互助资金的大力支持下，三个试点村面貌发生了明显的变化，特别是特色产业得到迅速发展，增强了发展的后劲。3个村新增茶叶面积300多亩，提档升级300多亩，新发展烟叶面积300亩，新增生猪6000头、家禽5000只。据测算，社员户平可以增收300元以上，明显高于未入社的当地群众。大庙乡黄兴村互助社成立以来，把贫困户社员增加收入作为重中之重，加大对这部分人的支持，在发展产业上做文章，取得了明显成效。一年时间，该村新发展烤烟面积300亩，产值达60多万元；新增耕牛20头，良种母猪30多头，羊100多只，猪300多头，产值达40多万元，两项可增加收入100多万元。该村社员黄治先借款1万元，种植烤烟60亩，今年预计收入可以达到8万元以上，比去年增长了3万元。社员黄森先借款1万元种植烤烟40亩，今年预计收入8万元，比去年增长了3万元。得胜镇圣水村是茶叶专业村，群众都以种茶为主，过去因缺资金投入，收入低，效益不明显，成立互助社后，大部分社员借款购肥投入，茶叶产量成倍增加，品质明显提高，社员收入比往年大幅增加，互助资金推动了茶叶产业更好更快发展。该村社员师利国借互助资金3000元，用于畜牧养殖，2010年元月购母牛一头，种羊2只，目前牛存栏4头，羊存栏8只，预计年底出售牛2头，羊4只，可创收6000元以上。社员刘志海借互助资金3000元，种植莲藕，按目前长势和效益分析，预计可创收2万元。秦古镇荆竹村有社员34户，理事会发放借款21户，其中20户发展茶叶。社员胡锦重借款5000元，买了一台茶叶修剪机，其余钱购了2000饼肥，今年茶叶收入达到20000元，比去年增长1倍。社员饶正良借款5000元，发展牲猪30多头，成为当地有名的养殖户，一举甩掉贫困的帽子。社员饶子良借款5000元，流转土地30多亩用于发展茶叶，明年见收后也可望一举摆脱贫困，步入小康。调查中，试点村社员普遍反映互助资金对他们生产发展起到了很大的作用，不光是有了钱，更增强了他们生产发展信心和希望。

三、存在的主要问题

从试点的效果看，互助资金明显的发挥了作用，取得了一定成效，但同时也存在着一些矛盾和问题。一是资金量偏小，满足不了社员发展需求。一个村财政扶持资金是扶持15万元，社员自筹1-2万元，要借的人多，需求量大，有点杯水车薪；二是政策宣传有待进一步深入。由于资金投放有限，借款的人多，存在有部分社员已缴纳入社费却借不到钱的问题，导致部分群众对互助组织持观望态度。三是资金监管有一定难度，卡的过严资金借不出去，不能方便群众，发挥效益。不严又怕资金放出去收不回来，乡镇财政所资金监管压力大。

扶贫互助社是扶贫开发的好形式，也是新生事物，为了把好事办好，使贫困群众真正受益，我们将在认真总结2009年试点工作经验教训的基础上，有计划、有组织、稳步扩大试点。同时，将进一步加大政策宣传力度，把握政策，加强管理，规范运作，创新机制，充分发挥资金使用效率，重点支持产业发展，让这一政策充分惠及贫困人口。

（竹山扶贫办 王仁义 朱端全）

第四篇：贫困村资金互助社的运行模式分析

贫困村资金互助社的运行模式分析

——以黑龙江省哈尔滨市延寿县延河镇新发村为例

颜华 张鹤 米多

 2012-08-27 10:10:30

来源：《农业经济》2012年第6期

摘要：通过对黑龙江省哈尔滨市延寿县延河镇新发村资金互助社的调研，从资金组织形式、入社与退社管理、贷款还款制度、互助社日常管理及监督机制分析新发村资金互助社的发展模式，并提出其发展的建议。

关键词：农村金融，资金互助社，运行模式

本文为黑龙江省哲学社科基金项目(10C014)和2012年黑龙江省教育厅青年骨干教师项目的阶段性成果。

贫困村村级发展互助资金组织是中国扶贫部门为突破贫困地区的农村金融约束，实现贫困农村地区发展而进行的一项制度创新。其基本做法是以贫困村为单位，通过财政扶贫资金与农户入股资金相结合形成滚动基金的方式，向农户提供手续简便的小额信贷，以解决农户特别是贫困农户在发展生产时所遇到的资金短缺问题(宁夏，2010)。自2006年国务院扶贫办、财政部下发《贫困村村级发展互助资金试点工作通知》以来，各省积极开展本地扶贫互助资金的扩大试点和全面推广工作。目前关于贫困村资金互助社的研究主要集中在其问题指向、地位与作用、发展措施等方面，对于其运行模式的研究主要有张德元，张亚军(2008)通过对全国各种典型的农民资金互助社模式进行分析，结合“小井庄实验”的体会，提出了资金互助社发展的措施。本文通过对黑龙江省哈尔滨市延寿县延河镇新发村资金互助社的调查，分析其发展模式，力求对农民资金互助组织的共性问题和基本发展规律作初步总结。

一、新发村资金互助社发展的基本情况

延河镇新发村位于黑龙江省延寿县县城西部21公里处，为贫困村，该村人口总数930人，农户总数230户，建档立卡的贫困户数63户，贫困人口总数189人，领取低保的农户共有23户。全村共有耕地面积6000亩，林地面积1000亩。

延河镇新发村村级发展生产互助资金协会由村委会牵头成立，共79人出资组建，于2007年9月20日成立，注册资金41.1万元，其中政府配股、赠股30万元，村民投股11.1万元，互助社规定每个成员最多认购2股，该资金互助社坚持以三年为一个周期，每个周期内社员数目“只减不增”的原则来经营管理资金互助社，现拥有社员73人。该社社员主要从事水稻、玉米、大豆三大作物的种植，农民贷款主要用于生产经营。

二、新发村资金互助社的运行模式

(一)资金组织形式

贫困村互助资金的资金组织主要体现为资金来源，是否量化为互助资金成员个人股份，以及互助资金收益能否用于对成员的分红三个方面。

新发村资金互助社由政府带动成立，投入财政资金30万元，农民入股11.1万元，资金互助社将社员的投入资金量化为成员的个人股份，同时根据成员身份的不同而有所差异。对于普通社员，享有每1000元一股的量化标准，而对于贫困户社员，享有赠股的优惠，即买一股赠一股。新发村资金互助社将收益的80%用于股东分红，而将其20%用于管理费用的支出(其中的70%作为公积金，30%用于财务人员的报酬及表簿、账本等办公费用)。同时，该互助社的分红额度较为稳定，基本维持在280元/股。

(二)入社与退社管理

新发村资金互助社遵循“入社自愿，退社自由”的原则，并且规定遵守资金互助社章程，有民事行为能力且长期居住本村的村民，经审查批准在缴纳一股股金的条件下就允许加入资金合助社，成为资金互助社的会员。在退出机制上，新发村资金互助社要求社员在入股3年后才可以自愿转让和自愿退股，在3年内不能自由退出。而针对社员中的贫困户，他们相对普通社员在入社标准以及月占用率上并无不同，资金互助社对其的优惠政策体现在股份的赠与上，贫困户社员享有买一股赠一股的优惠政策。

(三)贷款还款制度

资金互助社贷还款制度规定了贷款额度、贷款期限，占用费率、还款方式、是否需要担保以及担保方式等。新发村资金互助社的放贷业务仅针对本社的社员，而对非社员并不提供贷款业务。互助社社员贷款的上限一般为5000元，但如果由组长大力担保或者以往的信誉等级很高，也允许适当提高贷款额度。该资金互助社的最长贷款期限为12个月，月占用费率为8‰，而还款方式为到期偿还。在担保方面，该资金互助社采取“五户联保”的方式，即在成员农户中设立互助小组的办法，由成员农户自由组成五户为一组的互助小组，小组成员农户缴纳的互助金成为本互助小组资金，成员农户的贷款也由所在小组互助资金提供，其贷款上限为所在小组互助资金总额；互助小组一般还具有为本小组成员农户互助资金贷款提供小组联保的责任，小组成员的互助资金贷款由全体小组成员农户共同担保，当某一户贷款无法按期偿还时，由其他四户均摊进行偿还，并且小组其他成员农户在小组贷款未能及时还清时不能获得新的贷款。互助小组成员农户之间一般都有亲友或邻里的亲密关系，相互之间更为熟识，共同利益更为明确，监督动力也更为强烈，因此小组联保制度是一种更为严格且安全的担保制度。除“五户联保”的担保方式外，贷款社员也可以将自己的土地承包经营合同以及国家给予该土地的优惠政策及补贴均作为抵押。

(四)日常管理

新发村资金互助社由社员进行自主管理，资金互助社管理人员的确定、岗位责任、社员的权力义务以及其他日常运作的大小事务均由社员大会投票决定。该资金互助社的基本组织机构较为健全，管理人员、监事会人员的确定是通过社员大会进行投票选举的，社员大会、理事会和监事会均实行一人一票制。一年一度的社员大会在年末举行，大会对当年资金互助社的运营情况、财务状况以及营业利润向社员报告，并针对资金互助社的重大决策进行表决，并对下一年资金互助社的运营进行计划和安排，互助社有较为完善而详细的章程。

资金互助社的管理人员是通过公推直选的方式选拔出来的，部分管理人员领取一定的报酬，这部分报酬会记入资金互助社的运行成本费用。新发村资金互助社的会长并不领取报酬。

(五)监督机制

1、内部监督。新发村资金互助社的内部监管具体体现为资金互助社所采取的各种资金安全与信贷风险防范措施。例如借款发放地点、是否采用集中的借款日或还款日、是否开设银行法人帐户等均是出于对大量资金特别是现金流动可能出现的安全风险的预防措施。而是否运用计算机进行互助资金财务管理(计算机管理软件在逾期贷款达到一定程度情况下会对全部资金予以冻结)和是否提取风险准备金(用于冲抵由于贷款无法回收所可能造成的资金损失)则体现为互助资金对于可能出现的不良贷款风险的预防措施。新发村资金互助社的借款发放地点均设在村委会办公室，且在当地的信用社也都开设了法人账户，而还款日主要集中在每年的12月20日至12月31日。而在信贷安全措施方面，该资金互助社均没有使用计算机财务管理系统，仍然采用手工记账的方式，但新发村资金互助社管理人员表示，他们今年已经购入一台电脑并准备在今年开始使用计算机来进行财务管理。在信贷风险防范方面，该资金互助社已从占用费收益中提取了一定比例作为风险准备金。

2、外部监管。新发村资金互助社接受由县扶贫办、财政局、村党支部、村委会组成的监督机构的随时监督。对贫困村互助社的外部监管主要包括对互助资金的注册管理、规范审查、财务监督、风险预防、技术指导与能力建设，其目的是赋予并保障贫困村互助资金的法人资格，保证贫困村互助资金的规范运行、安全运行，并提升其益贫与推动农村发展的能力。然而，在外部监管的过程中，也需要避免出现监管不严以及监管的错位、越位等问题，严防监管机构的过分干预尤其是行政部门的干涉，充分保障贫困村互助资金运行管理的民主原则。在财务管理方面，地方财政局会定期进行相关指导，而当地正规的金融机构以及上级协会均没有专业人员对资金互助社进行财务管理指导。而当地的财政局也会定期到资金互助社进行财务审查和监督，但对于资金互助社的内部的相关管理并没有太多的干预，而是让互助社社员进行了自主管理。

三、存在问题与政策建议

新发村农民资金互助社的发展在一定程度上缓解了农民生产资金短缺的矛盾，但在发展过程中其自身也呈现出一些亟待解决的问题，如贷款额度的限制、资金不足、法律缺失等方面。

因此提出如下建议：(1)充足的资金是资金互助社业务的前提保证，应引导本村村民投资，这样不仅可以让小额贷款需求的村民的贷款要求得到满足，也可以让有较大金额的村民的贷款需求得到满足。(2)定期对社员进行管理知识教育，提高他们的自主管理意识和能力。(3)明确农民资金互助社的法律地位，尽早出台农民资金互助社法。(4)持续给予优惠政策帮助贫困村建立健全的金融体系并帮助贫困村村民脱贫。(5)加强对资金合助社业务指导和监管。

参考文献：

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[2]宁夏.贫困村互助资金：操作模式、绩效差异及两者间相关性[D].华中师范大学，2011

[3]梅兴葆.我国农村金融风险的防范与化解[M]北京：金融出版社，2000

[4]国务院扶贫办、财政部：关于做好2008年贫困村互助资金试点工作的通知国开发办[2008]37号文件，2008

[6]侯翔.资金互助社绩效评价：理论与实证分析[D].山东大学，2010

[7]张德元，张亚军.关于农民资金互助合作组织的思考与分析.经济学家.2008.1

第五篇：贫困村互助资金工作实施方案

XXX发展互助会管理组织实施方案

为了深入贯彻党的十七大精神，落实十七大报告提出的“一个加大、两个提高、一个目标”的扶贫开发新要求，按照区会精神，结合XX实际，特制定XX贫困村发展互助会管理组织实施方案。

一、成立机构，规范管理(一)建立互助会原则

互助资金由贫困村村民自愿参加成立的互助会负责管理，在互助会内封闭运行，内设理事会，下设执行组和监督组分别负责其运行和监督管理，由区级扶贫、民政、财政、审计、监察和X共同监管指导，实行有借有还、周转使用、滚动发展、不得私分，以及入会会员入会自愿、退出自由、权利平等、利益共享、风险共担。互助会设在行政村内，不得跨行政村设立，互助会为在区民政局登记注册的非营利性组织，不得吸储和从事非法金融活动。农户加入互助会必须是以户为单位，一户一人加入，一人一票表决制；必须缴纳基准互助金，可自愿增加交纳互助金（合理计息)，壮大贫困村发展互助资金基数。同时，按贫困户优先扶持原则，减免贫困户入会缴纳的基准互助金，优先借款贫困农户发展生产，提高贫困户能力，增加收入。

(二)互助会会员及权责 1．互助会员资格

互助会会员为代表家庭的个人会员。申请加入互助会的会

会员大会的决议；缴纳互助金；维护互助会权益，保护互助会的共同财产；严格履行与互助会签订的借款合同，按时如数偿还本金和占用费；为同一互助小组会员申请借款签字担保，为同一互助小组会员不能偿还借款时代为偿还借款本金和占用费，但有权向其追讨债务。同时互助小组任一会员未能偿还借款或逾期偿还，其他会员不能获得借款；互助小组任一会员未偿还完借款，其他会员退会不能退互助金。5．会员退会程序

会员正常退会程序：入会会员一年后自愿正常退会，由会员向互助小组申请，经互助小组、互助会理事会讨论通过后退会，退还个人互助金，分配占用费节余。

会员除名程序：对不遵守章程、不履行会员义务、6个月以上不参加本互助会组织的活动、其行为给本互助会名誉和利益带来严重危害的会员，经教育无效，由常务理事会建议，会员大会半数以上表决同意予以除名，并办理退出互助会手续；被除名的互助会会员必须偿还借款本金和支付占用费，不分配占用费节余，且二年内不得入会。

会员死亡，可由其法定继承人办理入会手续后，继续享受权利和承担义务。会员死亡后无法变更继承人，由会员家庭或互助小组申请，可按自愿退会办理。(三)互助会机构及其负责人产生、罢免

1、会员大会的召开及职权

(1)会员大会召开。会员大会是互助会的最高权力机构，法

人员1人。执行小组、监督小组工作人员由常务理事会讨论决定。

(2)理事会职权。理事会有八项职权：一是组织成员讨论通过互助会章程；二是依据互助会章程制定各项规章制度；三是执行互助会的章程和各项规章制度；四是负责借款的发放和回收；五是负责互助资金的安全性和流动性；六是负责与互助会的上级主管部门和村委会联系和协调；七是按照项目要求，定期向互助会的主管部门提交报告、报表，并接受监督和检查；八是定期向成员大会、代表大会、监事会或村民大会报告互助资金管理和运转情况。

(3)理事会成员资格。理事长、执行小组组长、监督小组组长等管理人员资格必须同时具备如下条件：一是必须是互助会成员，责任心强，作风正派，无不良记录；二是长期在家，自愿担任管理工作；三是能阅读和会写字，并有良好声誉；四是管理人员之间无直接亲戚关系(三代内无直系血统)；五是年龄不能超过60周岁。

(4)执行组职责。执行组有八项职责：一是执行小组在常务理事会领导下负责理事会的日常工作；二是依据互助会章程制定各项规章制度；三是执行会员大会的各项决议；四是负责借款的调查、发放和回收；五是负责互助资金的安全性和流动性；六是负责与上级主管部门、村委会联系和协调；七是按照项目要求，定期向互助会的主管部门提交报告、报表，并接受监督和检查；八是定期向理事会、常务理事会报告互助资金管

(6)监督组职责。一是监督互助会章程和规章制度落实情况；二是监督借款发放和回收过程；三是监督公开公示的程序和内容；四是接受互助会会员投诉，提出并落实解决问题的办法；五是向上级部门反映情况、意见和建议。

(四)互助会的终止与清算

互助会遇下列情况之一时，报请X政府、区扶贫办、区财政局、区民政局审定确认后方可办理终止。一是会员少于50人无法开展活动；二是与其它组织合并；三是互助金亏损四分之三以上，不能继续经营；四是经营活动消亡。互助会在确认解散后，理事会必须在30天内向会员和社会公告。互助会决定解散时，应由X政府、区扶贫办、区财政局与会员代表组成清查小组，对互助会的资产和债权、债务进行清理，并制定清偿方案报会员大会批准。

互助会共有资产按下列顺序清偿：一是支付清算费用；二是支付所欠职员工资或补助；三是抵偿会员缴纳的互助金和其它债务；四是将剩余资产由X政府、区扶贫办、区财政局收回安排用于其他贫困村互助会发展。贫困村互助会解散后今后不得再次组建互助会。

二、建章立制，强化管理(一)建章立制，规范运行

健全的规章制度是一个组织、机构健康、有序运行的制度保障，为保证XX贫困村发展互助资金顺利推进，各相关村党支部、村委会要积极协助互助资金管理机构从以下几个方面完

500元。互助会的资金资产，属村集体和会员共有，任何单位和个人不得非法侵占、挪用、贪污、私分。如发生上述违法违规行为，将由主管部门提请司法机关依法查处。

要健全现金日记帐、银行存款日记帐等，按照及时、全面、清晰等会计核算的基本要求来正确、真实反映贫困村发展互助资金的使用情况。

(二)资产管理与使用原则

1．互助会资金来源。贫困村发展互助资金由国家扶贫资金、入会会员缴纳的基准互助金和入股互助金(统称互助金)、社会捐赠资金、会员借款产生的资金占用费和存款利息、本互助会每年从资金占用费结余中提留的风险金六部分组成。村民缴纳的基准互助金总额占财政扶贫资金投入的比例不得低于百分之十五。互助会接纳外部无偿资助，均按接收时的现值入账，作为本互助会的自有资产，任何单位与个人无权挪用互助会资产。

2．借款人资格。一是互助会的会员；二是借款人家庭有劳动力；三是用于增收项目；四是接受过有关互助会章程的培训。同时具备以上四条件的村民可以向互助会申请互助资金借款。同时，互助会优先向符合上述条件的贫困户会员和妇女会员发放借款。

3．借款程序。互助会设立一般借款。互助会会员通过小组担保的形式，向互助会申请借款用于生产性创收项目，会员第一次借款额度不能超过3000元，以后可根据实际和理事会

认真作好借款审查计录。四是理事会与借款人签定借款合同后借款。五是借款人没有把借款用于规定的用途、把借款转借他人、用借款偿还其他欠款、用于赌博或其他违法行为的，理事会有权根据章程的规定，提前收回借款，并收取占用费。

4．还款程序。借款人还款时，将借款本金和占用费交付给互助会出纳，领取由会计开出的还款收据，并经理事长、执行组长、出纳和还款人签字生效。会计必须汇总每月收款，并制表公示。

5．逾期还款的处置办法

(1)延期还款和借款重置(以新还旧)。一是除非发生以下情况，不允许对借款进行延期：①发生人力不能控制的重大自然灾害；②借款人家庭会员发生重大变故，包括意外事故身亡、残废、重病。二是必须经超过一半以上的会员同意。三是同一笔借款，最多只能延期一次。四是逾期借款从逾期之日起，按合同占用费率上浮50％计收。五是不允许对借款进行重置。六是保留法律起诉的权利。

(2)对不能按时偿还的借款本金，由理事会确认逾期原因，并讨论决定是否同意延长还款期。

(3)在小组联保或第三者担保的情况下，小组会员或第三者应承担还款连带责任。在借款未还清之前，小组会员或第三者不得借款。

(4)对有逾期还款的借款人，在还清借款后的6个月内，不得再次申请借款。

并从其补助中扣除。

(2)风险准备金管理。互助会须建立借款风险准备金，用于呆坏账的核销。呆坏账的认定和核销，须提交互助会全体成员大会讨论通过，报X政府、区扶贫办和区财政局，由区扶贫办和财政局审查批准后，予以处理。风险准备金的标准为年底借款余额的百分之一加上逾期借款总额一定的百分比（借款逾期30—60天的，按20%提留；借款逾期61—90天的，按30%提留；借款逾期90—120天的，按50%提留；借款逾期120天以上的，按100%提留）。

三、加强领导，确保贫困村发展互助资金健康、高效运行 贫困村发展互助资金，是新阶段扶贫开发工作的创新举措，是切实帮助贫困村群众增收脱贫的直接手段。因此，X党委政府高度重视此项工作，成立了XX区XXX贫困村互助资金试点工作领导小组，由行政主要领导任组长，分管领导任副组长，X党政办、财政办、经发办、监察室、农服中心、文化服务中心等单位负责人为成员。领导小组下设办公室（X经发办内），由经发办主任兼任办公室主任，负责处理日常事务。各贫困村党支部、村委会也要加强领导，认真做好宣传发动和互助会的筹备组建工作，确保贫困村发展互助资金健康、高效运行。