中小规模城镇建设项目资金筹措模式的研究

第一篇：中小规模城镇建设项目资金筹措模式的研究

中小规模城镇建设项目资金筹措的模式研究

摘要：本文介绍了当下中小规模城镇建设项目资金筹措的几种常用的方式及在相应资金取得前后过程中的一些要求和注意方面。关键词：中小规模城镇 建设项目资金 土地 融资 资金申请

随着各地经济的快速发展，各类基础设施、城乡一体化、文化旅游等建设项目的资金投入不断增大。对于中小型城镇来说，各类建设资金来源主要是各级政府。在实际建设过程中，资金的缺口是各级政府的最大困，如何通过合理合法的途径募得建设资金并按要求使用是保证各类建设顺利实施并最好的发挥其经济、社会、公众效益的关键。

一、各地土地拍卖收入用于当地城镇建设

土地拍卖对地方财政的促进作用主要表现在三个方面：一是土地招拍挂后留存在地方的出让金部分，是直接增加地方财政收入的来源；二是通过土地拍卖后招商引资带动地方经济的发展；三是通过区域整体规划后土地拍卖建设、周边配套的完善等带动的相关产业链发展，增加的各类地方税收。以上几个方面直接或间接的增加了当地的财政收入，通过统一调配，一部分用于地方各类项目建设。但是需要注意的是土地作为一种有限资源，地方在一定的总量限制下，如不作好规划有序的推出上市，会导致财政收入增长不可持续。这就要求地方政府作好长远的区域总体规划，按计划逐步推出成熟的地块，利用已拍卖地块的开发带来的周边带动效应，使土地拍卖的价格和土地本身的价值成正比，保证当地财政收入稳步增加，各类建设项目有序顺利推进。

二、向金融机构融资用于当地城镇建设

中小型城镇用于各类项目建设进行的向金融机构融资有别于BOT或BT等项目融资模式，是指通过各类城镇建设平台公司，与各类金融机构，主要是银行发生的融资贷款业务。政策性银行：政策性银行是不以利润最大化为经营目的，在特定的业务领域内从事政策性融资活动，以贯彻和配合政府的社会经济政策或意图的金融机构。在城乡一体化建设项目、旅游文化开发、环境整治、农业发展等政策支持的项目上给予地方贷款资金的支持。中小规模城镇与政策性银行合作较商业银行的优势主要表现在以下两个方面：首先，政策性银行的资金的来源和使用方式区别与其他商业银行，其获得的财政拨款、向中央银行的再贷款或债券的发行等，综合成本低于商业银行，导致了其支持的地方项目贷款利率较低，基本维持在基准利率上下浮动。与商业银行相比，降低了融资成本；其次，政策性银行支持的中小规模城镇融资主要是政策指导下的项目贷款，项目贷款在走过审批流程后，自建设期开始，按各项目的建设进度，根据需求放款，保证了贷款资金的延续性。一般在项目建设完成后还设臵了还款宽限期，作为投资收益的回收准备阶段。政策性银行项目贷款的还款期较长，中长期贷款在五到十年，降低了地方政府的还款压力，也有利于统筹资金，有助于地方可持续的发展。

要取得期限长、成本低的项目贷款资金来支持中小城镇工程建设，也必须符合政策性银行的一些要求：

1、相关手续的完备，对于建设项目贷款，银行审批前期立项批文、选址意见书、环评及批复、国土批复、可行性研究报告及批复等都是必不可少的。

2、银行评审前后或初步意向达成后提供规划用地许可、工程规划许可、施工许可等准许施工文件。

3、在放款阶段，根据可行性研究报告，提供中标通知书、施工合同、款项支付申请、各类补偿协议、资金支付的发票或收据等，按所提供的资料放款。在以上过程中，有几点需要注意：首先，要充分研究和分析，严谨的制作项目可行性研究报告，特别是投资金额，做到合情合理，可操作性强。这关系到项目贷款资金的发放是否跟实际需要相符。可研报告框的投资过大，造成实际使用不足，授信金额的浪费，可研报告框的投资过小，建设资金不够，入不敷出，后果更为严重。其次，要保证提供资料的真实性，符合政策性银行的监管部门和银监会对项目贷款资金的使用合理性和真实性的监控要求，防止不必要的麻烦。

商业性银行：政策性银行对项目投资和平台等级规模的要求决定了大部分地方基础设施建设不符合其项目贷款的申报要求，城镇建设过程中规模较小的和零星项目的建设资金不足就需要商业性银行给予一定的贷款资金支持。与包括四大国有银行在内的商业性银行合作的方式主要有项目贷款和流动资金贷款。项目贷款的要求类似与政策性银行，要求的融资平台、审批的规模和流程较政策性银行更为灵活；流动资金贷款要求建设平台公司提供基础资料、财务数据等即可，审批简便，操作快捷。

商业性银行有别政策性银行，追求社会效益的同时更看重经济效益的体现。在实际合作过程中，往往要求的融资成本偏高、总金额不大、贷款期限短。而且随着近几年金融产品的丰富和存贷比的要求，附加的以存款为目的的条件也层出不穷，无形之中增加了融资工作量和综合成本。

对于地方政府来说，政策性银行和商业银行的贷款资金，是发挥建设项目经济效益和社会效益并保证中小规模城镇建设和地方各项发展的重要保证。根据自身的条件和需求，合理的选择金融机构和融资项目，把总成本降到最低是各级政府需要研究的关键。

三、国家、省、市各级的项目专项补助、奖励及扶持资金的申请

各级财政及各类项目对口的主管部门，根据国家和地方政策支持的方向，对符合条件的地方建设项目进行资金上的补助、扶持或奖励。建设项目的补助（扶持、奖励）资金申请主要程序是由主管牵头部门拟定申报范围和主体、申报条件、申报材料的组成、申报和审查程序、补助或奖励的金额范围等，通过相应条线下发通知然后由申报单位组织编制申报材料，申报成功后经审核，先行拨付部分或经相关验收后拨付审定金额至申报主体单位。作为中小城镇的建设单位，只要其建设项目符合国家和地方的相关产业政策，都可以申报。但随着信息的公开透明，争取相应资金的单位越来越多，政府相关部门也会根据相应的要求，组织或邀请中介机构对申报的项目材料进行评审，如何保证自己申报的项目不被淘汰最终获得资金，作为申报主体在申报过程中要做的主要有几部分工作：

1、首先要做的是关注相应的补助奖励政策，根据自己的实际情况，选择符合要求的建设项目进行申报；

2、选好了适当的项目后，需办理一些项目的前期审批资料，如做好可行性研究报告、设计文本、环境评价、土地预审等，拿到相应的审批文件；

3、相关申报材料的制作在项目申报过程中是尤为关键的，仔细研究主管部门的申报通知，按要求填写申报表格、附上申报单位的法人证明文件、各类批复、可研报告、相应的证明文件等，装订成册并盖章。

4、按时将要求份数的申报材料上报到相应部门，跟踪评审过程，如有需要，根据评审要求及时增补相应材料，确保申报成功。

国家、省、市各级的项目专项补助、奖励及扶持资金的申请是对中小城镇政策扶持项目建设资金的很好补充，如何取得并用好这部分资金有几个方面需要注意：首先要把握好政策扶持方向和申报时机，往往有的资金申报通知下达到截止的时间比较紧凑，在把握了政策后，应提前准备项目所需的相关材料，完备建设审批手续，待通知下达之后，按要求制作装订，避免因时间紧迫错过申报；其次要确保项目申报材料的真实性，各级政府财政的补助、奖励及扶持资金下达后，大部门都是要经过相关部门及审计单位和中介机构的审核的，这就要求严谨的编制可研报告和初步设计，按计划实施项目的建设，做好项目资料的搜集。避免不必要的麻烦。

总而言之，中小规模城镇建设项目资金的筹措成功与否很大程度上直接影响了工程建设项目能不能顺利实施充分发挥其应有的效益。根据不同情况选择合理的资金筹措的方式是各地方建设主体发挥自身功效，服务地方经济发展的关键。

第二篇：第四章 建设项目资金筹措与项目融资

第四章 建设项目资金筹措与项目融资 在市场经济条件下，如何广开资金来源渠道，并且使筹措的资金、币种及投入时序与项目建设进度和投资使用计划相匹配，确保项目建设和运营顺利进行，是工程项目决策时必须专门考虑的问题。

※ 本章要求

（1）熟悉建设项目资金总额的构成；

（2）熟悉项目资本金融通和项目债务筹资；

（3）了解项目融资及其主要模式；

（4）掌握不同来源渠道资金的资金成本计算（普通股票的资本成本仅限了解）；

（5）掌握加权平均资本成本计算。

※ 本章重点

（1）不同类型建设项目主要的资金筹措渠道

（2）股票、债券筹资的优缺点

（3）项目融资的概念

（4）资本成本的概念和计算

※ 本章难点

（1）不同类型建设项目主要的资金筹措渠道

（2）资本成本的概念和计算

§1 建设项目资金总额的构成按不同投资主体的投资范围和项目的特点，可将建设项目分为：

公益性项目：由政府拨款建设

基础性项目：由政府投资主体承担

竞争性项目：企业为基本的投资主体，主要向市场融资。

建设项目资金总额的构成如下：

§2 建设项目资金的筹措

一、项目资本金的筹措

1.资本金概述

（1）含义：指投资项目总投资中必须包含一定比例的、由出资方实缴的资金。除了主要由中央和地方政府用财政预算投资建设的公益性项目等部分特殊项目外，大部分投资项目都应实行资本金制度。

（2）形式：实物、货币、无形资产。对于后者，必须经过有资格的评估机构依照法律法规评估作价。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过资本金总额的20%，但国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。

（3）内容：国家～、法人～、个人～、外商～等。

2.筹措渠道

税收：改变资金的使用权和所有权

（1）财政预算投资

举借外债：国家信用的一种形式 折旧基金和大修理基金 盈余公积金

（2公益金 未分配利润

（3）发行股票 1）股票的含义

2）股票的种类：普通股、优先股。3）发行股票筹资的优缺点

弹性融资方式，融资风险低；

优点：无到期日；

提高财务信用，增强融资扩张能力。资金成本高

缺点：

增资发行，会降低原有股东的控制权

（4）吸收国外直接投资

合资经营、合作经营、合作开发、外资独营。（注意介绍合资和合作经营的区别）（5）吸收国外其他投资

“三来一补”：来料加工、来件装配、来样定制、补偿贸易。

3.项目资本金筹集应注意的问题

（1）确定项目资本金的具体来源渠道。（2）根据资本金额度拟定项目的投资额。

（3）合理掌握资本金投入比例。（不宜过多的投入资本金）（4）合理安排资本金到位的时间。（根据实施进度进行安排）

二、负债筹资

1.国内来源渠道

（1）国内银行借款（介绍我国的银行体系）

央行——中国人民银行

银行体系

政策性银行——国家开发银行、中国农业发展银行、国家进出口信贷银行

商业性银行——建行、工行、农行、中行、交行、招商行、光大银行等

签订贷款合同时，一般会对贷款期、提款期、宽限期和还款期做出明确规定： 1）贷款期：贷款合同生效日→最后一笔贷款本金和利息还清日 2）提款期：贷款合同生效日→合同规定的最后一笔贷款本金提取日 3）宽限期：贷款合同生效日→合同规定的第一笔贷款本金归还日

4）还款期：合同规定的第一笔贷款本金归还日→贷款本金和利息全部还清日（2）发行债券

1）债券的含义

2）债券的种类：国家、地方政府、企业、金融债券。3）发行债券筹资的优缺点

支出固定

企业控制权不变

优点：

少纳所得税

若全部资金收益率大于利息率，该方式可提高股东收益率 支出固定

缺点：提高负债比率，降低财务信用

限制性条件较多（3）设备租赁（注意介绍以下两种租赁方式的不同）

1）融资性租赁：

2）经营性（或服务性）租赁

2.借用国外资金

根据教材的有关内容做解释说明。

三、项目融资

1.概念：有广义和狭义之分。广义的概念包括前面介绍的；狭义的概念是指通过项目来融资，即仅以项目的资产、收益作抵押来融资。

举例来进一步解释项目融资的狭义概念。【例】：某自来水公司现拥有A、B两个自来水厂。为了增建C厂，决定从金融市场上筹集资金。

方案1：贷款用于建设新厂C，而归还贷款的款项来源于A、B、C三个水厂的收益。如果新厂C建设失败，该公司把原来的A、B三个水厂的收益作为偿债的担保。这时，贷款方对公司有完全追索权。

方案2：借来的钱建C厂，还款的资金仅限于C厂建成后的水费和其他收入。如果新项目失败，贷方只能从清理C厂的资产中收回一部分，除此之外，不能要求自来水公司从别的资金来源，包括A、B两个厂的收入归还贷款，这称为贷方对自来水公司无追索权。

方案3：在签订贷款协议时，只要求自来水公司把特定的一部分资产作为贷款担保，这里称贷款方对自来水公司有有限追索权。

方案2和方案3称为项目融资。2.特点

（1）至少有项目发起方、项目公司、贷款方三方参与；

（2）项目发起方以股东身份组建项目公司，该项目公司为独立法人；（3）以项目本身的经济强度作为衡量偿债能力大小的依据。3.适用范围

（1）资源开发类项目：如石油、天燃气、煤炭、铀等开发项目；（2）基础设施；

（3）制造业，如飞机、大型轮船制造等。4.限制

（1）程序复杂，参加者众多，合作谈判成本高；（2）政府的控制较严格；

（3）增加项目最终用户的负担；（4）项目风险增加融资成本。5.主要模式

（1）以“产品支付”为基础的项目融资模式 “产品支付（Production Payment）”是在石油、天然气和矿产品项目中常使用的无追索权或有限追索权的融资方式，产品支付只是产权的转移，而非产品本身的转移。

（2）BOT项目融资方式

BOT是Build-Operate-Transfer的缩写，即建设-经营-移交。（3）TOT项目融资方式

TOT是Transfer-Operate-Transfer的缩写，即移交-经营-移交。（4）ABS项目融资模式

ABS是英文Asset-Backed Securitization的缩写，即资产支持型资产证券化，简称资产证

券化。资产证券化是指将缺乏流动性，但能够产生可预见的、稳定的现金流量的资产归集起来，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。

§3 资本成本（costofcapital）[是筹资决策考虑的关键问题]

一、资本成本概述

1.概念：为筹集和使用资金而付出的代价。包括筹集成本（F）和使用成本（D）2.计算原理：资金成本一般用相对数表示，称之为资金成本率。其一般计算公式为：

K

DD，其中P—筹集资金总额，f—筹集费费率。

PFP(1f)

3.作用：

（1）是选择资金来源，拟定筹资方案的主要依据；（2）是评价项目可行性的主要经济标准；（3）可作为评价企业财务经营成果的依据。

二、不同来源资金的资金成本

（一）债务资本成本

债务资本成本（k）可通过下式求出：

P0C0

CnC1C

22n

(1k)(1k)(1k)

式中：P0—在t=0时筹集到的借款；

C0—在t=0时筹资的费用支出，C0=P0·f，其中f为筹集费费率； Ct—在t时的税后现金流出，其中t=0,1,2,„n。

1.银行及金融机构借款的资本成本（k1）

k1

I(1Te)Pi(1Te)i(1Te)，

PFP(1f)(1f)

其中：I为年利息，i为借款年实际利率，Te为实际所得税率。

【例】：教材P.57的例3-1或随机举例说明

2.债券的资本成本（kb）

发行债券按发行价格的不同可分为三种方式：等价发行、溢价发行和折价发行。这里解释一下当采用溢价或折价发行时，债券的近似税后成本：

设 F—债券的票面价值，P0—债券发售时的实际价格，N—债券期限；若折价，F>P0，表示有额外支出 则 年摊还额At

(FP0)N

若折价，F

则 债券的近似税后成本可表示为：kb

It(FP0)N(1Te)

P0(1f)

【例】：教材P.58的例3-2或随机举例说明

（二）股票的资本成本

1.优先股的资本成本（kp）

设 Dp—支付的优先股股息，P0—发行优先股票的价格，i—优先股票的固定股息率 则 kp

DpP0(1f)



P0ii



P0(1f)(1f)

2.普通股的资本成本（kc）——只简单介绍

dividend valuation model）

投资者不是投机者

未来的股息保持不变

不考虑股东本身的纳税负担

设 P0—买卖股票的现价，Dt—未来的股息，D0—在t=0时发行股票的费用支出（D0=P0·f）则 P0D0

DtD

令，代入上式求得kDDDDc12tt

P(1f)(1k)t10c



KcRf(RmRf)

式中：Rf为无风险报酬率；Rm为平均风险股票必要报酬率；为股票的风险校正系数。

【例】某一期间证券市场无风险报酬率为11%，平均风险股票必要报酬率为15%，某一股份公司普通股值为1.15，试计算该普通股的资金成本。

解：KcRf(RmRf)11%1.15(1511%)15.6%

（三）保留盈余的资本成本（仅介绍思路）

因为，企业所保留的盈利属于股东所有，同时还存在一个机会成本的原因，这说明使用

保留盈余是需要付出代价的，即保留盈余存在资本成本。

三、加权平均资本成本（综合资本成本）

Kwiki

i1n

其中，wi—第i种来源资金的权重，即第i种来源资金所占的百分比；ki—第i种来源资金的资本成本。

【例】：（随机举例说明）

第三篇：中小企业信用担保模式的比较研究

中小企业信用担保模式的比较研究

发布时间：2011-7-19信息来源：中国论文下载中心 作者：王可心

论文关键词:中小企业;信用担保;担保机构

论文摘要:信用担保机构有效的运行必须要满足三个条件,即信息优势,非营利性,强控制力。只有这三个条件同时满足才能提高中小企业信贷融资效率;而这三个假设条件有其现实的局限性。文章通过对政策性担保、商业性担保和互助性担保对三个假设条件的满足程度的分析得出在现阶段我国应主要采取互助性担保这一模式的政策建议。

由于信息不对称,银行在面对中小企业的融资请求往往选择惜贷,而信用担保作为一种金融中介的出现在一定程度上缓解了中小企业融资难的问题[1]。信用担保机构与商业银行约定以信用担保的方式为中小企业提供担保,当中小企业不能按合同约定履行债务时,由信用担保机构进行代偿,承担中小企业的责任或履行债务,是一种信用增级和资产责任结合在一起的金融中介行为。目前我国存在三种方式的信用担保,即:政策性担保、商业性担保、互助性担保。虽然三种模式的运作方式各有不同,但都在一定程度上发挥着改善中小企业融资困境的作用。

一、信用担保的基本假设和建立

在信贷交易中,商业银行对中小企业能否履约缺乏足够的信息,但它对信用担保机构的履约能力是放心的;而信用担保机构参与信贷市场的理由在于,担保机构较银行直接面对中小企业具有许多信息方面的优势,同时担保机构利用专业人才和专门技术,通过明显的规模效应节约了信息收集成本,从而可以认为担保机构与中小企业之间信息是基本对称的。这样,信用担保机构就自然成为了中小企业与银行之间的信用桥梁,通过其中介作用完善了中小企业信贷市场的信号机制,修正市场的信息不对称状态,使得双方信贷交易得以继续进行。

因此,信用担保的良好运行必须包含以下假设:

假设一:担保机构能够获取中小企业的信息,包括各种隐性信息。这一条件是信用担保存在的最大理由,如果没有信息上的优势,信用担保机构和银行没有任何区别。

假设二:担保机构以非营利性为目的,没有额外增加中小企业的负担。如果信用担保机构以盈利为目的其必将对不甚了解的企业增加保费或是反担保,最后成为“合法的高利贷”。假设三:担保机构能够寻求企业的所有资产用于抵押,并有能力控制这些资产。由于银行对中小企业的控制力不够,在其违约的情况下对其惩罚措施有限,使得发生道德风险和逆向选择的概率增大。这就需要担保机构对中小企业有强有力的控制,方能改善博弈的结果。

在这三个假设成立的前提下,担保机构参与信贷市场,与银行和中小企业组成一个三角关系,三方通过签订双边合同,保证信贷交易的执行。在满足三个假设前提条件下,信用担保制度能有效地修补信贷市场的不完全性,扩大信贷交易规模,提高社会福利。

二、假设条件的分析

假设前提条件毕竟与现实情况存在差距,下面分别对这些假设条件进行具体分析。假设一:担保机构能够充分获取中小企业的信息。信息不对称是银行和中小企业之间的一条鸿沟。担保机构实行会员准入制度可以在减少信息不对称性方面发挥作用。可以是某一区域内的多家企业联合互助担保,或是基于产业链的一系列企业联合互助担保,或是以行会为基础的联合互助担保。这样的担保机构与会员企业间建立起一种长期的互动关系,有利于担保机构对企业进

行充分了解;会员之间也能以较低的成本获取对方信息,并出于自身利益考虑而友善地相互帮助和自觉地相互监督,减少了信息不对称带来的逆向选择和道德危害问题。另外,担保机构服务的企业数量比银行的要少,人才结构比银行的要多元化,且本身就是企业,对企业运作熟悉,这些方面都有利于担保机构发挥监督和服务功能。特别是在对新加入的会员的信息识别方面,互助性担保优势更加明显。

假设二:担保机构的非营利性。当担保机构不以盈利为目的或微利经营时,能够促进中小企业贷款。如果担保机构追求商业利润,中小企业将会因为通过担保获得贷款的费用过高而放弃此种借款方式。因而,为解决中小企业融资困难,应以组建非营利担保机构为主。虽然目前的政策性担保和互助性担保都是这种非营利性,但两者之间也有所区别。首先,政策性担保机构的组建是被动性的,是从方便政府管理、贯彻政府政策的角度考虑的,是外在的动力,面临困难时为了生存则收缩担保业务,产生了同银行一样的惜贷心理。而互助性担保机构的组建是自主性的,是从方便会员角度考虑的,有内在的动力。面临困难时会主动出击。另外,政策性担保机构面临高风险时考虑更多的是退路;互助性担保机构面临高风险时考虑更多的是出路。政策性担保机构通常的做法是将风险转移给政府(寻求政府的财政补偿),在政府经费有限的情况下,则采取收缩担保业务策略,工作重点转移到资产的保值增值的经营上,与政府设立担保机构的初衷大相径庭。互助性担保机构承担的风险最终要由会员分担,他们有压力和动力去互相帮助,提高会员企业的经营绩效,从而降低风险,这才是担保机构的出路所在。

假设三:担保机构的强控制力。中小企业可用于抵押的资产不足是其融资的关键瓶颈。事实上,中小企业并非没有资产,只是依据当前的《担保法》,其中的许多资产不能用于抵押。修订《担保法》和制订相关物权法,解决中小企业融资中的浮动资产抵押的法律依据就显得很有必要。同时,担保机构应当寻求中小企业的“所有财产”用于抵押。“所有财产”包括有形的物质资产(包括动产)和无形资产,其中无形资产有商标、名誉、营销网络、社会关系(包括与政府、同行业的企业和相关客户之间的关系)等。对担保机构而言,控制中小企业的无形资产很重要。控制的工具有:(1)法规;(2)政策导向;(3)行业自律制度;(4)非正式手段(包括正面的私人关系、非市场化的交易,反面的有开除会员资格、行业内孤立对方、市场排斥对方产品以及社区舆论等高压手段)。不同的担保机构可以运用的工具是不一样的。互助性担保机构可以充分利用上述四种手段来达到对无形资产的控制,因而,互助性担保机构在设置反担保措施方面有更大的选择范围、灵活性和控制能力。[2]

三、政策含义

综上所述,通过对三个假设前提条件在现实社会中能否得到满足的分析证明了:互助性担保机构较另外两种担保机构而言,能更好地满足三个假设前提条件。一方面,互助性担保能产生贷款户之间重复博弈的纳什均衡,而且搜集成本、监督成本和交易成本方面也有独到的优势,互助会员之间连带责任和一致利益可使政府在有限资源条件下的信息不对称治理达到最优;另一方面,互助担保组织作为虚拟的信用联盟,不以营利为目的,除缴纳少量风险基金外,无专门的运作和管理成本,不仅节省了担保费用,还免除了相关的资产评估费、认定费和其他烦琐支出。互助担保组织在绩效理论上优于政策性担保和商业性担保,对于那些处于“金字塔”底端,处在创业初期的中小企业更适合建立互助性信用担保[3-5]。因此我国应该发展以互助性担保为主,政策性和商业性担保为辅的担保体系,使之更好的为中小企业发展提供帮助。

参考文献

[1]林毅夫,李永军.中小金融机构发展与中小企业融资[J].经济研究,2001,(1).[2]胡海波.我国中小企业信用担保制度问题研究[D].湖南大学博士论文,2007.[3]安和祥,张佳.民营中小企业融资的交易成本和互助性融资担保[J].河北大学学报(哲学社会科学版),2003,(4).[4]巴劲松.从“浙江模式”的经验看我国中小企业信用担保模式的建立[J].上海金融,2008,(2).[5]彭江波.以互助联保为基础构建中小企业信用担保体系[J].金融研究,2008,(2).

第四篇：城镇职工基本医疗保险基金结余规模控制研究

城镇职工基本医疗保险基金结余规模控制研究

摘要：我国城镇职工基本医疗保险基金结余过多，如果参保人数和报销制度不变，即使停止一年筹资，历年结余的资金仍可使参保人继续享有基本医疗保险一年。有些地区的医疗保险机构为坚持收支大体平衡略有结余的原则，测算不准，导致结余过多。同一地区不同年份的城镇职工基本医疗保险基金的支出也不相同，为审慎起见，也不愿随便调整给付标准。规范城镇职工基本医疗保险基金管理是我国深化医药卫生体制改革的需要。通过调整统筹基金的给付标准来降低结余率的办法有多种，建议目前重点解决城镇参保职工因患重大疾病致贫的问题。但目前仍不能大幅降低个人账户累计积累率，因为我国正处于人口老龄化程度加深时期。要规范城镇职工基本医疗保险基金管理，关键在于建立相机调整基金结余率的制度。

关键词：统筹基金；个人账户；保障水平；报销比例

中图分类号：F842.6 文献标识码：A

文章编号：1007-7685(2010)01-0047-04

目前，我国城镇职工医疗保险基金连续多年大量结余，但医疗保险基金的作用却未能充分发挥。老百姓仍在抱怨看病贵，往往一场大病重病就使一个家庭陷入贫困，看病负担普遍成为个人和家庭无法承受之重。改革城镇职工基本医疗保险制度，必须分析其基金结余情况，而且要考虑我国城镇职工基本医疗保险制度的定位。需要各地对各类基本医保基金收支情况进行深入分析，并根据统筹账户与个人账户的结余情况，进行调整。

2003～2005年我国基本医疗保险主要覆盖城镇职工(包括参保退休人员)，这时期各地农民工社会保险制度建设还处于起步阶段，有些地区农民工与当地城镇职工的医疗保险制度相同，但参加医疗保险的农民工人数很少。2007年和2008年我国基本医疗保险已覆盖城镇居民。因此，分析2003-2006年基本医疗保险基金的节余规模、结构及原因，基本上可反映城镇职工基本医疗保险基金管理的状况。

一、城镇职工基本医疗保险基金结余的规模、结构及原因

(一)近年来我国城镇职工基本医疗保险基金的结余规模

从历年结余总额与当年收入之比可看出，2006年为100.29％、2007年为109.75％、2008年为112.90％，这三年的历年结余总额已超过当年收入，这意味着如果参保人数和报销制度不变，即使停止一年筹资，历年结余的资金仍可使参保人继续享有基本医疗保险一年多，说明我国基本医疗保险基金结余过多。从2003～2008年的当年结余总额与当年收入之比看，最低为2005年23.02％，最高为2008年的31.45％。最高与最低的数据相差8.43％。因此，历年结余资金总额与当年收入之比和当年结余资金总额与当年收入之比都必须适度下降。但究竟降多少才合适，就要分析结余资金的结构和产生结余资金的原因。

(二)我国城镇职工基本医疗保险结余资金的结构

从2004～2008年的人均当年结余数据来看，最少为2005年236.52元，最多为2007年311.51元。从2004～2008年的人均当年个人账户积累余额数据来看，最少为2007年50.75元，最多为2004年91.91元。从2004～2008年的人均当年统筹账户结余数据来看，最少为2005年147.28元，最多为2007年260.76元。

(三)城镇职工基本医疗保险基金结余过多的原因

从参保退休人数与参加基本医疗保险人数之比来看，2003年为26.85％，2004年为27.08％，2005年为27.43％，2006年为26.39％，最大值与最小值相差仅为1.01％，说明这四年间参加基本医疗保险的人口年龄结构基本稳定。但2007年和2008年参保退休人数与参加基本医疗保险人数之比分别为20.62％和15.74％。这两年的比值快速变小，说明参加基本医疗保险的人口年龄结构迅速年轻化(见表3)。其原因是我国的基本’医疗保险事业在2007年和2008年发展很快，覆盖了未参加城镇职工基本医疗保险的城镇居民。2007年与2008年参保城镇居民人数分别为4 291万人与11 826方人。事实上，城镇居民基本医疗保险的筹资水平与当地新型农村合作医疗的筹资水平大体相当，都大大低于当地城镇职工基本医疗保险的筹资水平。然而，参加基本医疗保险的城镇居民被统计在参加基本医疗保险人数之中。

各地基本医疗保险基金结余过多的原因不尽相同。有些地区医疗保险机构为遵守收支大体平衡略有结余的原则，测算不准，多年积累导致盈余过多。有些医疗保险机构负责人认为，在任期间城镇职工基本医疗保险基金当年收支出现缺口，会影响政绩，也是导致基金结余过多的原因。同一地区不同年份的城镇职工基本医疗保险基金支出也不相同，为审慎起见，医保机构也不愿随便调整给付标准。况且调整报销范围、起付线、报销比例、最高支付限额等牵涉部门多、工作量大。有些地区基本医疗保险制度运行多年也未作调整，但同一地区的社会平均工资在不断上涨，人均筹资水平逐年提高。因此，要合理控制城镇职工基本医疗保险基金的结余规模，结余过多的地方要采取提高保障水平等办法，把结余逐步降到合理水平。

二、控制城镇职工基本医疗保险基金结余规模的建议

(一)城镇职工基本医疗保险基金原则上不需财政补助

2009～2011年各级财政将对医药卫生事业新增投入8 500亿元，可能会被认为国家对城镇职工基本医疗保险进行大量补助，由此，城镇职工基本医疗保险的保障水平将会大幅上升。而实际上，城镇职工基本医疗保险费由职工本人和用人单位缴纳，其本质也有税收属性，但这种性质的税收强调权利与义务的相关性。用公共财政来弥补城镇职工基本医疗保险基金，将广大纳税人的钱转移到本来就享有各项社会保险的少数城镇职工身上，显然不公平。城镇职工基本医疗保险是一种福利事业，如过多依赖公共财政，具有刚性的城镇职工基本医疗保险将会给政府带来沉重负担。

(二)我国城镇职工基本医疗保险不需提高缴费比例

对参加城镇职工基本医疗保险的人而言，看门诊或一般疾病住院，完全能负担得起。但如果患有重大疾病，则可能因病致贫。而城镇职工基本医疗保险费的筹措又不能以全部免费医疗为目标，因为一旦实现全部免费医疗，将导致浪费很多宝贵的医疗资源。目前，我国城镇职工基本医疗保险的制度设计在防止参保个人过度使用医疗资源方面起到很好作用。解决“看病贵”的问题主要在于各级政府要加强医院收支的监管，防止医院的利润过高或收入过高。可见，目前我国没有必要提高城镇职工基本医疗保险缴费比例，而是要把过高的基金节余率降下来，调整其基金管理的具体办法。

(三)调整城镇职工医疗保险基金统筹账户的结余率

统筹基金的当年结余率就是统筹账户基金当年结余额与当年基本医疗保险基金的收入之比。目前结余较多的地区把统筹基金的当年结余率应控制在-10％与5％之间，逐步把过高的统筹基金结余率降下来。为避免频繁调整结余率给相关部门带来诸多不便，降低基本医疗保险基金的结余率不能一蹴而就，因此，当年基金的收支缺口不能太大，即统筹基金的当年结余率不能低于10％。2008年，我国城镇职工基本医疗保险基金收入为3 040亿元，基本医疗保险统筹基金累计结余为2290亿元，相当于2008年当年基金收入的75.33％。75.33％的累计结余率显然过高。对统筹账户基金累计结余率达到75.33％的地区，应通过扩大统筹账户基金的报销范围和报销比例，把统筹基金的当年结余率控制在10％和5％之间。在参保人口年龄结构基本保持稳定的情况下，基本医疗保险基金历年结余总额与当年收入之比在25％左右比较适宜，历年结余总额可供三个月之用，即基本医疗保险基金的统筹账户基金累计结余率控制在16％左右比较适宜。目前，统筹账户基金累计结余率在0至16％的地区，其统筹账户基金的支付办法可保持不变。

(四)适当调整个人账户基金的给付标准，适度降低个人账户累计积累率

2004～2008年间，基本医疗保险基金人均当年个人账户积累余额最多的2006年为93.44元，最少的是2007年为50.75元。当年个人账户积累额本来就不多，要大幅降低其结余率比较难。而在2004～2008年间，基本医疗保险基金人均个人账户累计积累额最多的2006年为429.06元，最少的是2004年为326.51元。如果提高门诊的报销比例和降低起付线，可降低其个人账户累计积累率。目前，为降低我国城镇职工基本医疗保险基金的结余率，个人账户的当年结余率应控制在-5％与2％之间。但不能过度降低个人账户累计积累率，因为我国正处于人口老龄化程度加深时期，保持一定比例的个人账户累计积累率，对参保人和全社会都有好处。

(五)在统筹基金中建立大额医疗费用补助基金

2008年，我国基本医疗保险统筹基金累计结余2290亿元，医疗保险机构可把这些结余资金为每个城镇职工建立大额医疗费用补助基金，以便患重大疾病的城镇职工在封顶线以上再报销部分医疗费用。在基本医疗保险基金存在较多结余时，抽出其统筹基金的一部分建立大额医疗费用补助基金，这种办法类似于提高封顶线，与小幅提高封顶线相比，其解决因重大疾病致贫问题的作用更大。不仅如此，大额医疗费用补助基金还可通过商业保险公司来运作。如果预算建立大额医疗费用补助基金后仍有盈余，则扩大统筹账户的报销范围和提高其报销比例。

(六)建立相机调整城镇职工基本医疗保险基金结余率的制度

在参保人口年龄结构基本保持稳定的情况下，基本医疗保险基金历年结余总额与当年收入之比在25％左右比较适宜，也即统筹账户基金累计结余率控制在16％左右，个人账户累计结余率为9％左右。由于我国人口年龄结构日趋老龄化，个人账户累计结余率在15％左右比较合适。频繁调整给付标准，会给医疗保险机构、医院及定点药店等单位增加很多工作量，但结余过多及收支缺口过大都不利于城镇职工基本医疗保险制度的持续运行。因此，要确立调整基本医疗保险基金给付标准结余率的范围。笔者认为，城镇职工基本医疗保险基金历年结余总额与当年收入之比在15％～35％之间都是正常的。一旦历年结余总额与当年收入之比超过35％或低于15％，就要调整给付标准。在降低过高的结余率时，允许当年收支出现缺口，但统筹基金的当年结余率原则上不能低于-10％，其个人账户的当年结余率原则上不能低于-5％。

第五篇：中小测试研究学音乐教学_情感教学模式_

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中小学音乐教学“情感教学模式” 的构建与表述

湘西自治州教科院 敖红艳(内容摘要)本文从理论和操作层面这两方面论述了中小学音乐教学构建 “情 感教学模式”，试图从更深层次和更广的角度去审视音乐情感的教学 问题，以激发学生学习音乐的悄趣和愿望，走进音乐、融入音乐，获 得审美满足，得到自我发展。文中对“情感”的内涵作出了界定，提 出了“情感教学模式”的基本结构由设境激情 技趣一体示 范导学审美创造四个环节组成。这种模式的构建体现了音乐课程 的人文性特点； 体现了以人为本，以学生的发展为本的新的课程理念。中小学音乐教学构建这种模式不仅有利于发展学生的思维，培养创新 能力，而且还有利于自主、合作、探究的学习方式的形成。

(关键词)中小学音乐

情感教学

音乐是声音的艺术，时间的艺术，情感的艺术。在这三要素中，声音是构成音乐的物质基础，时间是音乐在空间呈现的载体，情感是 音乐表述的核心。音乐是情感的艺术，音乐教学则是以“情”感人从 而达到教育目的过程。情感是音乐教学的灵魂，是教学成功的催化剂，也是人们对客观事物的内心体验和态度。积极的情感因素不仅有益于

认知因素的发展，而且具有引动、定向、激励和强化的作用，直接影 响着学生对教学活动的参与及内化，可以说，情感在教学活动中起着 至关重要的作用。中小学音乐教学构建“情感教学模式”，试图从更 深的层次和更广的角度去审视音乐情感教学问题，以激活学生的审美 情感，使其身心得到健康发展。

一、构建“情感教学模式”的指导思想 “情感教学”就是指教师在教学过程中，在充分考虑认知因素的 同时，充分发挥情感因素的积极作用，激发、培养、凋动学生的情感，满足学生情感因素需要的教学。它充分强调把受教育者——学生，当 作有血有肉、有情有感的人来看待，充分体现，对学生尊重与热爱。这就是要求教师根据学生的个性，调动每个学生学习的积极性，发挥 每个学生学习的潜能，发扬每个学生之长，使每个学生都成才。由此 可见，情感是一个人素质的灵魂，没有情感，也就没有素质可言。

二、“情感”的内涵 “情感教学模式”中的“情感”由两部分组成。一部分是教师的 情感。它包括教师对职业的热爱，对教学内容的体会和把握，也就是 教师要进入角色，实现角色的转换；还包括能将教材内容中蕴含的情 感因素充分表现出来，影响学生，使学生获得强烈的感染。另一部分 是学生的情感，是教师唤起学生的某种需要。它可以是求知的需要、成功的需要、创造的需要、审美的需要、娱乐的需要等。由于这些需 要的产生，学生激发起强烈的学习动机，并由此引发内在的学习兴趣。

这兴趣绝非是简单的“爱好情绪”，而是学生发自内心的情感涌动。

三、“情感教学模式”提出的理论依据(一)教学理论依据 几千年的中国教育史，情感教学无处不在。从孔子的“知之者，不如好之者：好之者，不如乐之者。”到人民教育家陶行知倡导的教 学要“六大解放”(解放儿童的头脑；解放儿童的双手：解放儿童的 嘴巴； 解放儿童的空间：解放儿童的时间：解放儿童的眼睛。)这些都 是强调让学生学得生动活泼，富有主动性和创造性。情感虽然无形，但它是一个人最基本的素质，对人的影响力是巨大的，它能直接而强 烈地触及人的心灵深处。高尔基曾说：奇妙的音乐在心灵深处引起的 强烈感情可以使人忘记一切。音乐家斯特拉文斯基说： 音乐就是情感，没有情感就没有音乐。著名教育家苏·霍姆林斯基也曾说：一个教师 不能无视学生的情感生活，因为那是学习中主动性和创造力的源泉。音乐教学中创造一切条件让学生充分享受参与音乐活动的美好、快乐 等积极的情感体验，促使其情感不断丰富和深刻，使他们懂得爱、懂 得温和、同情、憎恨丑 恶、追求美善。(二)心理学基础 情感是人对客观事物是否符合人的需要而产生的态度体验。情感 能成为意志行动的动力，一定的情感，能激发起一定的意志能力。

情感是伴随认识过程产生的。人的认识可以起整理、组织人的情 感的作用，但情感是认识的催化剂，它影响人的认识活动，能推动人 的认识活动纵深发展，丰富、充实认识内容。 情感又具有动力性，它可以引起和推动学生去排除学习中的障 碍，激发学生学习音乐的情趣和愿望，走进音乐、融入音乐，获得审 美满足，得到自我发展。因此，课堂教学应以情感为纽带，紧紧地吸 引住每一位学生，引导学生全身心投入音乐活动之中，感悟音乐艺术 特有的魅力。

四、“情感教学模式”呈现的结构程序为： 设境激情→技趣一体→示范导学→审美创造 “情感教学模式”实施程序如下：

程序 教师 情感需要 学生 所达目标 设境激情 以教材为依托激 发情感 以形悦目 以言赏心 技趣一体 以实践为基础 体验情感 以悦助情 以趣激情 示范导学 以审美为核心 深化情感 以言育情 以情传情 审美创造 以思维为主线 表现情感 以情明理 以情治心

情感教学模式由四个基本环节构成，每个环节中包括学生的情感 需要，教师激发诱导，达到目标三部分。第一环节 设境激情，激发情感 心理学研究表明，儿童的形象直观思维占主导地位。针对这一特 点，教师可利用多种教学手段，创设特定的场景和情景，把抽象的音 乐变成可闻可感可歌可泣的形象来激发学生的情感。

1、借助形象，创设情境，达到“以形悦目”。

形象是情感的载体，教师要抓住学生已有的生活经验，准确地捕 捉音乐形象，激发美的情感。湘版小学音乐教材中有许多歌曲是表现 儿童生活情趣或小动物的生动形象，具有形象性和趣味性。教师应根 据乐曲的特点自制一些形象的教具，这对激发学生学习的兴趣，孕育 学生情感都有非常好的效果。如在学《春来了》，欣赏《龟兔赛跑》、《春到沂河》等乐曲时，让学生在生动形象的氛围中，不知不觉地进 入教师所创没的课堂情境中，从而用心去感受与体验音乐的情感。学 生的学习兴趣大增，师生的情感也自然和谐地融合为一体。

2、借助语言，激发情感，达到“以言赏心”。 课堂上用得最多且最容易交流感情的是语言。形象生动的浯言是 启发学生激情的添加剂，它可以掀起课堂教学的高潮。(1)言语交流是音乐教学中情感交流的主要渠道。 言语交流的准确性、形象性、艺术性可以极大地激发学生的想象 力，能让学生在不知不觉中，睁大好奇的眼睛，跟着老师步入音乐的 殿堂，获得音乐审美愉悦的情感体验，学生感受轻快、热烈、优美、悲伤等情绪，体会宽阔、深远、平缓、宁静等意境，使美妙的音乐伴 随着教师的抑扬顿挫、充满感情和富于表现力的讲解，将学生的兴趣 引导到渴求新知的境地。“耳醉其音，心醉其情”。由此激发创造性 想象。(2)非言语性交流是音乐教学中情感交流的必要补充。 音乐课堂教学中，教师如能恰当地运用手势、眼神、表情等体态 语言，与学生进行非言语性交流，不但可以架起师生之间的感情桥梁，达到“无声胜有声”的效果，同时，也有利于培养学生的创新能力。教师可用爱的眼神鼓励、提示学生，用眼神传真情，把学生带进与歌 词内容相应的气氛中，引导学生调整音乐中进行的各种技术处理与感 情变化，激起学生感情的共鸣，达到意在言先，以表情代替语言的目 的。 第二环节 技趣一体，体验情感 兴趣是调动学生思维、探求知识的内动力。托尔斯泰说过：成功 的教学所需的不是强制，而是激发学生的兴趣。因此，在技能练习中，教师要注重对学生学习兴趣的培养，使技趣相生，从而达到“以悦助 情”、“以趣激情”的目的。 如湘版小学教材第一册第七课，学习音的高低与强弱等知识时，教师可采用游戏的方式引导学生体会声音，感受音响，感知声音的高 低与强弱。教师可先出示一个大钟和一个小钟，让学生分别聆听和模 仿它们的声音，而后启发学生讨论，生活中哪些声音与它们相似?谁 发的声音高?接着让一名学生敲击钢琴上的某个琴键来模仿大钟和小 钟，让大家思考分别用哪一边的键敲击更形象。通过这一教学实践活 动，使学生从中感受到不同的声音造成的不同的心理体验，使他们自 然而然地走进音乐，自己去探索，自己去领悟，原本枯燥乏味的音乐 知识在不知不觉中获得并得到巩固。 第三环节 示范导学，深化情感 教师应抓住音乐的特点，善于从心理学和教育学提供的规律中发 现，寻找和研究音乐教育的特殊原理和规律，采用体验感受式、直观

感知式、兴趣诱发式、自然渗透式、启发讨论式、听唱比较式等教学 方式，形成艺术的审美施教力。同时，教师应把握好“情”，以自己 的情去牵动和激发学生的“情”。“转轴拨弦三两声，未成曲调先有 情”。教师的神态、语言、动作、范唱都是传达情感的信息，给学生 以美感和启发。如湘版教材欣赏：《春江花月夜》时，教师可利用 CAI 课件，剪 辑一段与乐曲内容相一致的影像让学生视听，同时，配以生动的语言 把学生的思绪带到一个依山傍水、风景秀美的迷人意境之中，轻美的 暮鼓送走了夕阳，悠扬的箫声迎来了一弯新月，柔风吹、江水荡，两 岸山影叠翠，好一幅妩媚秀丽的诗画。使学生首先从视觉和听觉上产 生美感，随后教师弹奏音乐主题。学生情趣盎然，并在这种融视、听 艺术于—体的情境中获得美的陶冶，而且诗、词、画、音乐在这里完 美地融为一体。动静结合，视听相辅，综合的美感，有声有色的教学 使学生的情感产生了共呜，真正达到音乐教学中“以言育情，以情传 情”的目的。 第四环节 审美创造，表现情感 音乐教育以审美对象来激发人的审美情感，使受教育者通过亲身 的情感体验而获得心理的满足，情感的共鸣，使情操得到陶冶。因此，在教学过程中，教师应让学生在理解音乐内涵的基础上，进入角色意 境中。有时可通过表演，或对主题哼唱、发展旋律，或为作品创编伴 奏，或通过乐器的演奏，引导学生在音响流动的同时，在自己创造的 音响中亲身体验与感受其形式美、内容美，进而在知识的应用、拓宽

和延伸过程中延伸情感，达到创造美。如湘版教材初中音乐第 6 册学习《长江之歌》时，可用多媒体展示从长江发源地冰清玉洁的雪白世 界，到出海口波澜壮阔的雄伟景色，有动有静，加上富有感情的解说，让学生深切地体会到母亲河的勃勃英姿和哺育万象的情操。当高昂起 伏的《长江之歌》响起时，学生有身临其境的感受，会情不自禁地赞 美长江而歌唱。此外，教师应多采用课堂表现方式，让学生充分参与课堂教学。这种课堂表演可在教师的主导下，全体学生参加表演，也可在学生理 解歌曲内容的基础上，自己创编单独表演。这种载歌载舞的形式，调 动学生积极参与，全身心地投入到作品的二度创作之中，既可提高教 学效果，发展学生的表演才能，又使学生更直接、更容易受到艺术的 感染和激励，并产生“一定要学好它”的强烈愿望，从而达到了“以 情明理，以情治心”的目的。

五、“情感教学模式”实施的效果 “情感教学模式”的实施，符合素质教育的要求，有效地促进了 学生能力的发展，收到了较好的教学效果。

1、它抓住了促进儿童发展的动因——情感，以教师的真情实感 去感染学生，调动起学生内心相应的感情。在情感互动的过程中进行 教学活动，发展了学生的情感和认知，让情感变成持久的学习动力，从而使学习成为学生的主动需求。这样的教学模式，体现了以人为本，以学生的发展为本。

2、它体现了音乐学科的人文性特点，音乐学习的过程是认知和 情感相统一的过程。没有了情感，就失去了音乐教学的意义。“情感 教学”突出了情感、态度、价值观在教学目标中的地位，力求在整个 过程中把教师的情、学生的情和教材里表述的作者之情融为一体，体 现了音乐课程的人文性。

3、它有利于改变学生的学习方式 “情感教学模式”关注学生的兴趣和经验，关注学生的个性差异 和不同的情感体验，充分激发学生的主动意识和进取精神。情感参与 学生的认知活动，调动学生学习的主动性，因此，变被动接受为主动 探究、变机械训练为主动参与、乐于发现。这样的模式，有利于发展 学生的思维、培养创新意识，有利于自主、合作、探究的学习方式的 形成。 总之，推进音乐教学情感化，激发学生的认知兴趣和创造欲望，为学生提供愉快的学习环境和更多的审美体验，使学生的情感变为持 久的动力，变为理性的思考，变为主动探究的需要，是构建“情感教 学模式”的主题。因此，“情感教学”应贯穿于中小学音乐教学的全 部活动之中，会收到前所未有的课堂教学效应。参考书目：

1、全日制义务教育《音乐课程标准解读》

2、《艺术情感理性》„„(英)大卫贝斯特著

3、《音乐学习与教学心理》„„曹理·何工著

4、《普通学校音乐教育学》„„曹理著一本被评价为“迎合了时代需求，直抵中国 3 亿

草根青年神经最敏感之处”的《全中国最穷的小伙子发财日记》3 月 30 日出版。这是一

部日记体形式的小说，由曾经是落魄青年，现在成了富翁的“重庆老康”撰写，融合了 重庆老康自己和周围朋友的创业经历。该书曾是天涯网热帖，此次由读客图书出版，据 出版方介绍，首印即高达 30 万册。重庆老康曾经落魄到快混成犀利哥了，于是他开始全面分析自己糟糕的人生，决定从身边着手，去寻找最小最近的机会，老老实实，深入一行。据出版方介绍，身无分文的重庆老康经过三 年奋斗，现在拥有一家独资公司，每年销售过千万。他拒绝透露真实姓名，甚至把这一点写 在出版合同中。重庆老康表示，30 万册的版税并不吸引自己，他担心出书影响生意，但又 想给落魄的年轻人一些启发，所以才“匿名”出了这本书。谈及成功经验，重庆老康称： “笨 是最可靠、最踏实的，比如我想了解我们这个建材市场的生意状况，我就整天整天地蹲在市 场门口，一手拿一个本子，进去多少人，出来多少人，都买了些什么东西，全部记下来，蹲 的时间长了，记录的东西就显现出规律，赚钱的方法就自然而然地浮现出来。”重庆老康说： “成功没有什么诀窍，我就是闷着头努力去做。希望年轻人放弃一夜暴富的幻想，踏实做好 每一件事情，最不起眼的工作，你做好了，也能给你生财。” 这是一部真实的自传体小说，也是一本向年轻人传授生财之道的教科书。2005 年，作者老康三十而立，带着老婆，拖着儿子；没有存款，没有房子；读的是烂学校、破专业，一无所长；毕业后混了多年，稀里糊涂，不幸下岗；因为混得差，朋友都断了联系。举目望 去，出路全无。老婆认为他已没戏，丈母娘更瞧他不起；一家三口，低声下气，长期在丈母 娘家“蜗居”。远在农村的老父母，还以为他在城里混得不错，他只好一直逃避„„他不是 没有理想，而是什么都不敢想„„ 有一天，这个无权无势又年轻的迷茫青年，静坐在书桌前，开始全面分析自己糟糕的人生。他决定从 身边着手，去寻找最小最近的机会，老老实实，深入一行；就在那些看似渺茫可笑的机会背 后，老康一次次抓到了实实在在的金钱，并从中悟到朴实的生财之道；他做的事，都没有难 度；他遇到的机会，是我们天天都碰到的机会；他靠最平庸的方式，日积月累，越做越大。就这样，经过 3 年坚持，老康最终成为年入百万的富翁。老康成功的奇特之处，在于他做的 事没有任何奇特之处。从老康身上，你将学会那些白手起家的百万富翁都有的“特异功能”，从日常生活中认出遍地发财机会。一旦你拥有这种“特异功能”，发财好比例行公事！读完《全中国最穷的小伙子发财日记》，内心五味杂陈，回头翻看当时用来随手记感触的那张纸，正 反两面竟然已经全被写满了。看到作者讲述的一些遭遇和感受，我仿佛也看到了自己。比如作者对自己城市移民处境的描写。借助读书，跳出农门，在城市打拼。明明穷困潦倒，却被 人认为极为风光，回乡时还要尽力隐瞒。我与作者同为城市移民，在外人眼中极是光鲜，不 用再重复父辈面朝黄土背朝天的日子，只需坐在办公室动动笔或者敲几下键盘，每个月就可 以拿到他们要劳累半年甚至更长时间才可以拿到的工资。但他们不知道的是，那些工资在城 市中是那样的弱不禁风，稍微动动，就尽数消失。这是现实，却不能告诉他们。有个词叫感 同身受，内中甘苦，没有经历过的人是体会不到的。比如作者对白领的总结。“这就是所谓的白领，光鲜着，迷茫着，也自卑着。”作者从一个外企的 部门经理，“沦落”到做建筑工地的民工。脸比其他人白，力气比其他人小，读书比其他人 多，内心比其他人都痛苦。因为他心有不甘，因为觉得自己好歹是读书人，何至于沦落到这 个地步，但他就是已经到了这个地步。现实中的白领，即使没有沦落到去做建筑工地的小工，在自己身上往往也能找到光鲜、迷茫、自卑这三个形容词的影子。再比如作者写到他对家中父母的歉疚，还有其他的种种。人在失意时，遭遇的事情大致相同，估 计这也是我心有戚戚的原因吧。庆幸的是，作者成功了。从一个建筑工地的小民工，创业成为身价过百万的富翁，或许 以后还会是千万或者过亿。而所有的成功都来自于作者的坚韧。“人生低至最低，反弹力也 会越大。”确实，人如弹簧，生存的艰辛，或许会把我们压到极限，但我们不应该放弃，因 为还有随后的反弹。