工程审计初审报告

第一篇：工程审计初审报告

关于XXXX项目结算 初步审核情况汇报

财政投资评审中心：

我公司接受你中心委托，对 项目结算进行审核，于 月 日收到该项目竣工结算资料。我公司在审核过程得到了你中心的大力支持，使审核工作能及时、有效的顺利进行，现就目前审核工作的初步情况予以报告：

一、项目概况

项目，投资单位是，建设单位是，竣工验收时间是，主要内容包括：。

该工程招投标上限值经 公司（中介机构名称）编制、公司（中介机构名称）复审，上限值公布结果为 元。施工单位为 公司，合同金额为 元，施工单位送审金额为 元，经 公司（中介机构名称）结算二审审定金额为 元，其中合同内金额 元，合同外金额 元。

二、初步审核结果

目前该项目的审核工作处于查阅结算资料及审核工程量阶段，尚未进行现场踏勘及与施工单位对审,主要就资料查找、核实可能存在的问题或疑问并进行处理。经我公司进行审核后，初步审定金额为 元，初步核减 元，核减率为 %。

三、相关审核说明

1、工程量计算依据及原则（如：按设计图/算量，还是按设计数量表取值；签证数量是总量还是有详细的计算过程等。）

（1）（2）

2、材料、设备单价的取定及调差的原则和依据（如：是否按《**建设造价》定价，是否有市场询价/调查记录，合同是否允许调价差等）（1）（2）

四、具体问题汇总（需将任何可能存在的疑问或者问题都列出来，将在现场踏勘和对审环节对所有问题进行核实和处理；此阶段中介应发现而由评审员在后期复核发

现的问题，计入中介误差范围，不计入咨询服务费的核减收费基数。）

1、核增或核减部分的说明（请说明核增或核减部分的项目名称、金额及原因，该部分金额列入拟核减金额）

（1）（2）

2、需补充完善的资料（包括纸质的电子版的）（1）（2）

3、变更或签证部分存在的问题（如：招标清单与施工图发生变化、竣工图与施工图发生变化、新增项目或材质发生变化是否有变更手续，变更依据是否充分；新增项目是否执行按投标优惠率等）注：签证不能代替变更审批手续

（1）（2）

4、清单价部分存在的问题（1）（2）

五、下一步工作安排

1、需通过现场踏勘查证的内容（与后续的踏勘方案相对应）（1）（2）

2、需通过对审等进一步核实确认的内容（指存在疑问需提出的问题，请说明项目名称、涉及金额及原因，该部分金额暂不列入拟核减金额）（1）（2）

XX工程造价咨询有限公司

联系人： 手机： QQ：

20XX年XX月XX日

第二篇：初审报告

中介机构管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范公司在生产经营活动中聘用中介机构的工作，保证中介机构公平、有序地参与中介服务竞争，促进中介服务质量提高，根据国家、省、市有关法律、法规，并结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所指的委托行为，是指公司在经营活动中，根据需要按照法律、法规规定的工作程序、方法，组织聘用中介机构提供招标代理、造价咨询、施工图审查、环境影响评价、工程咨询等咨询服务的行为。所指的中介机构，是指招标代理机构、造价咨询机构、施工图审查机构、环评单位、工程咨询单位等机构。

第三条 聘用中介机构应遵循公开、公平、公正和择优原则

第二章 中介机构备选库的建立

第四条 公司通过比选等办法统一建立中介机构备选库。中介机构备选库的建立，由合同管理部牵头，会同项目部和公司相关职能部门拟定中介机构选用方案并组织实施。

第五条 进入公司中介机构备选库应具备下列基本条件：

（一）依法设立，在成都市有常驻机构，具备与开展业务相适应的资质条件；

（二）有健全的组织机构和完善的内部管理与服务质量控制制度；

（三）有良好的社会信誉，最近3年没有违反职业道德和执业纪律等不良行为，且未处于禁入期内；

（四）具有与委托项目相关的执业经历和经验，且业绩优良； 第六条 公司公开比选中介机构按以下程序进行：

（一）拟定比选文件；

（二）公开发布比选公告；

（三）拟申请入库中介机构自愿报名；

（四）拟申请入库中介机构按照比选文件的要求编制、提交比选申请文件；

（五）由合同管理部牵头，会同项目部和相关职能部门，组织评审专家按照比选文件规定的评审标准和方法，对拟申请入库中介机构提交的比选申请文件进行综合评审，根据评审情况推荐入库的中介机构名单；

（六）发出中选入库通知书和未中选入库通知书。

第七条 合同管理部将入库的中介机构按业务和资质类别分类建档管理。

第八条 公司中介机构备选库原则上2年一届任期，届满时通过公开比选的方式重新产生入库中介机构。

第三章 中介机构的委托

第九条 公司在招标代理、造价咨询、施工图审查、环境影响评价、工程咨询等方面需要中介机构提供服务的，必须从公司中介机构备选库中选取。

第十条 同一项目的同一类中介服务原则上委托一家中介机构完成（造价咨询除外），如涉及项目建设规模较大、工作量较多时可委托两家及以上中介机构共同承担。第十一条 按中介机构类型不同，公司委托中介机构分别按以下方法进行：

环评单位、工程咨询单位和施工图审查机构由项目部在公司相应中介机构备选库中选择单位直接委托。特殊情况需要委托中介机构备选库之外的单位的，由项目部报公司总经理批准。

委托前，项目部应填写《中介机构委托审批表》报项目部分管领导审批后交合同管理部备案，其中情况复杂、规模超大等特殊项目的环评单位、工程咨询单位和施工图审查机构的委托须经公司总经理批准。

造价咨询机构以轮转配比法结合推荐的方式委托，编制单位由项目部在公司相应备选库内推荐两家与轮转的一家单位组成待选单位，三家编制单位、项目部、合同管理部共同参与，在待选单位中抽签委托；审核单位由合同管理部在公司相应备选库内推荐两家与轮转的一家组成待选单位，三家审核单位、项目部、合同管理部共同参与，在待选单位中抽签委托。委托前，合同管理部应填写《中介机构委托审批表》报公司总经理审批。

招标代理机构由合同管理部在公司相应中介机构备选库中采用轮转配比法委托。委托前，合同管理部应填写《中介机构委托审批表》报公司总经理审批。

若在同一时间段，公司多个项目均同时委托一家中介机构，使得一家中介机构任务过于饱和而无法满足工作要求的，由合同管理部统一负责协调。

第十二条 中介服务费用的确定与支付：

（一）费用确定。

1、环评、工程咨询服务费：由合同管理部负责按国家有关收费文件在框架协议中确定具体费用计取原则；

2、造价咨询、招标代理、施工图审查机构和第三方检测等的服务费按中介机构申请入库的比选申请报价确定。

（二）费用支付。由项目部或相关业务承办部门，根据公司有关程序，按合同约定的支付费用

第四章 中介机构的管理

第十三条 合同管理部牵头进行中介机构的管理，具体由项目部、合同管理部分阶段对中介机构进行评价，合同管理部汇总后建立评价档案，作为中介机构备选库动态调整的参考依据:

（一）对入库中介机构建立基础档案；

（二）项目部、合同管理部分别对各自管理阶段的中介机构服务情况进行评价；

（三）合同管理部对中介机构服务评价资料进行归档和分析；

（四）项目部、合同管理部根据服务评价提出备选库补充和调整建议。

第十四条 公司根据中介机构服务质量和工作需要，对中介机构备选库进行动态调整，建立中介机构的进入与退出机制。

有下列情形之一的中介机构，公司可以将其从备选库中除名：

（一）已不符合中介机构备选库入选条件的。

（二）有弄虚作假、恶意串通等不诚实行为的。

（三）泄露公司秘密的。

（四）执业水平、服务质量不高，所出具的中介执业报告经专家审查有重大质量问题或与实际情况严重不符的。

（五）工作失误给相关利益方造成重大损失的。

（六）服务态度差、推诿扯皮、办事拖沓、工作不力，且经调查属实的。

（七）分包、转包、转让被委托项目的。

（八）无正当理由，放弃执行被委托项目达2次的。

因动态调整或工作需要，导致备选库中各类中介机构数量不足的，由合同管理部牵头按本办法的规定补充。

第十五条 被从备选库中除名的中介机构，2年内不得再次进入公司同类型的中介机构备选库。

第五章 监督和责任

第十六条 中介机构及其执业人员，应当按照《委托服务合同》的约定，独立、客观、公正地履行职责，为公司提供真实可靠的服务和成果报告，不得将受托业务分包或转委托于其他任何中介机构，影响中介服务质量。

中介机构及其执业人员应当遵守主动回避原则，不得为被委托业务的关联企业或有利害关系的企业从事中介服务。

对在委托服务过程中知悉的商业秘密，中介机构负有保密的义务，未经许可不得擅自对外公布。

第十七条 按照“事前控制、事中监督、事后追究”的原则，公司加强对中介机构执业过程的检查监督。对中介机构出具的违反有关法律法规或背离实际的业务报告，公司将责令中介机构进行修改、补充、完善或做出相关说明，必要时组织专家或委托专门机构进行复审，根据复审结果进行相应处理。第十八条 经审查核实，中介机构及其执业人员在开展业务过程中存在工作过失的，给予警告，并按《委托服务合同》约定的违约条款进行处理；存在严重工作过失的，公司将终止《委托服务合同》，并依法追究其赔偿责任；存在弄虚作假、提供虚假报告等违法违规行为的，公司将其违法违规行为通报相关行业主管部门，并追究其法律责任，构成犯罪的，依法移交司法机关处理。

第十九条 公司工作人员在对中介机构选定、管理及其业务报告审核的工作中，违反相关规定，徇私舞弊，造成损失的，视情节轻重，分别给予批评、教育或纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关处理。

第六章 附 则

第二十条 公司根据工作要求，需要聘用招标代理、造价咨询、施工图审查、环评、工程咨询服务以外的其他中介机构的，可参照本办法执行。

第二十一条 本办法由合同管理部负责解释。第二十二条 本办法自公布之日起试行。

第三篇：初审报告

XXXXXXXXX市政工程审核报告(初审)

XXX审计局：

根据贵单位的委托内容和要求，我们本着实事求是、客观公正和维护各方合法权益的原则，审核了由XXXX建设有限公司编制的竣工结算。合理编制并充分披露本工程结算是XXXX建设有限公司的责任，保证结算及相关资料的真实、合法、完整是XXX城西北开发有限公司的责任，我们的责任是对工程结算发表审核意见。在审核过程中，我们得到了各方有关人员的大力协助和配合，目前审核工作已实施完毕，现将审核情况报告如下：

一、项目概况

1、建设单位：XXXXXXXX开发有限公司

2、设计单位：XXXXXXXXXXXXX市政工程设计研究院 监理单位：XXXXXXXXXXXXX有限公司 施工单位：X建设有限公司

3、本项目审核工程的内容为：市政配套工程。

二、审核依据

1、施工合同；

2、结算书；

3、施工图、竣工图；

4、工程联系单；

5、《浙江省市政工程预算定额》（2010）；

6、《浙江省建设工程施工取费定额》（2010）；

7、《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2013)

8、《湖州市建设工程造价信息》、《浙江省建设工程造价信息》；

9、其他与本工程项目相关的标准规范及技术文件；

三、审核结果及分析 一）审核结论

本工程送审结算价为6xxxxx元，初审造价为5x元xxxxx，核减9xxxxxx元。二）工程概况

XXXXXX市政工程位于安吉县万亩区块，道路总面积约19341m2，其中小区内主要道路宽约7m，次要道路宽约5m，采用混凝土路面。

道路横断面形式为：

5米道路车行道：18cm水泥混凝土路面+20cm 5%水泥稳定碎石基层+30cm塘渣垫层=68cm；

7米道路车行道：20cm水泥混凝土路面+25cm 5%水泥稳定碎石基层+30cm塘渣垫层=75cm；

12米道路车行道：4cm细粒式沥青砼+乳化沥青粘层+6cm中粒式沥青砼+乳化沥青透层+30cm 5%水泥稳定碎石基层+60cm塘渣垫层=100cm；本范围施工30cm 5%水泥稳定碎石基层+60cm塘渣垫层。

人行道：5cm面包砖+3cm1：3水泥砂浆卧底+15cm水泥混凝土基层+20cm塘渣垫层=43cm；

平侧石均采用C30砼，侧石尺寸为11*29cm，平石尺寸为10.5*29.5cm。现场实际部分为12*29cm侧石，部分为27*50cm连体平侧石。

雨水De225采用UPVC加筋管砂基础，D300-D600管采用承插式II级钢筋砼管，处于挖方路段采用混凝土基础，垫层采用10cm素砼垫层。

污水De225采用UPVC加筋管砂基础，D300管采用承插式II级钢筋砼管，处于挖方路段采用混凝土基础，垫层采用10cm素砼垫层。

雨污水井盖均采用钢纤维增强混凝土材质，车行道下采用D400型，其余均采用C250型，井座采用铸铁井座。雨水口连接管采用De225，雨水口采用680*380的边沟式单篦型。小区内落底检查井落底深度30cm，市政道路内落底检查井落底深度50cm，雨水预留井均落底。雨污交汇井中雨水断开，污水管穿井而过。

雨污交汇井落底均0.3米。三）招标及合同情况

本工程于2016年8月进行公开招标，按三类市政道路工程取费。投标人工参考2016年3月，投标材料价参考2016年5月，合同价5556924元。竣工结算按湖建发[2012]76号文件调整。

计划开工日期为2016年X月X日，计划竣工日期为2017年X月X日，共计180日历天。实际开工日期为2016年11月26日，竣工日期为2018年1月26日，共427日历天，延期247日历天，有延期报告。

1)合价金额占合同总价2%及以上的分部分项清单项目，其工程量增加或减少超过本项工程数量15%及以上时，或合价金额占合同总价不到2%的分部分项清单项目，但其工程量或减少超过本项目工程数量25%及以上时，其增加部分工程量或减少后剩余部分工程量的相应单价由承包人参照投标时的报价分析表对原单价重新组价，并按照合理的成本与利润构成的原则提出单价，经发包人或其委托的咨询单位造价师审核并报国家项目审计中心审定后作为结算的依据。

四）主要核减原因分析如下：

1、道路挖填土方工程量初审暂定。

2、拆除老路无具体资料，初审暂核减。

3、拆除原驳坎无资料，初审暂核减。

4、雨水井竣工图中未体现为落底井，按流槽井计入，单价核减。

5、D300钢筋砼管根据合同要求，超15%重新组价，单价调整。

6、民工伤保险和意外伤害保险，根据文件说明，按投标时价格计入，结算不作调整。

7、材料调差根据2012年76号文件要求进行调整。

四、需完善的资料或问题

1、拆除老路无具体资料，请提供。且原有老路路基是否利用？

2、山体挖下的土方是否有利用在本工程范围内？

3、拆除原驳坎无资料，请提供。

4、联系单6#：7米主道路过路管进行C20商品砼包封施工，请明确具体位置。

5、请提供材料报审资料及管道隐检记录。(如黄砂)6、12米道路处人行道部分未施工，20cm宕渣层及人行道整平是否施工？

7、请提供抵扣发票。

五、审核原则及承担责任

我们在审核过程中始终坚持独立审计准则和实事求是、客观公正的审核原则。我们对本工程的真实性、合法性负责。

六、审核说明

本项目审核范围为招标、合同界定范围内市政工程及变更联系单增减工程，我们经过对送审结算资料的熟悉，根据招投标和合同的精神，进行项目造价的分析、测算，并根据工程造价计算规则确定其应该确定的工程数量及定额、材料价格。

附件：结算审核报告书（初稿）1份

2018年X月X日

第四篇：初审报告5-1

关于法门寺文化景区停业整顿项目

基金会十八罗汉敬造项目 整改报告书的初审报告

尊敬的总经理室领导：

为配合法门寺文化景区5A景区创建工作的顺利开展，积极落实法门寺文化产业集团2012年4月13日“法门寺文化景区经营项目综合整治启动大会”会议精神及经营项目停业整顿要求，法门寺文化景区经营分公司针对各停业整顿经营项目所提供的整改报告书以及初审报告进行二次初审工作，并出具二次初审报告，具体内容如下：

项目名称：基金会十八罗汉敬造项目

项目存在问题：

（1）与法门寺文化景区未有任何经营协议或授权经营；（2）存在居士以僧人形象（剃僧头，着僧服等）参与经营、劝募；（3）使用非景区指定香火从事经营活动；

（4）在景区利用“黄房子”进行大金额劝募，以及使用pos机等刷卡设备，致使景区遭受投诉；（5）经营项目整顿期间未停业； 初审审核结果：

（1）项目简介不够具体，现场环境布臵情况不够清晰；（2）未提及温馨提示公示牌的数量及所在位臵；（3）未提及僧人、居士公示牌位臵；

（4）方案提出为游客提供香火，与景区经营项目发生冲突。香火为陕西法门寺文化景区旅游发展有限公司专营商品，景区内所有香火源头应由景区统一提供；

（5）未明确工作人员着装情况（如：僧服、居士服、文职工装等），工作分工情况；

（6）投入与收益项有投资金额，未提及获益情况；

（7）未明确经营项目在景区范围内禁止使用POS机等刷卡设备；（8）未体现针对景区经营项目管理制度相应承诺，如：承诺单笔劝募金额达2万元人民币（或等额外币）时，须报备经营分公司等；

（9）方案内容未体现整改措施，方案中未提及“黄房子”，但“黄房子”至今依然存在，景区经营项目停业整顿期间此项目仍在继续运营。

陕西法门寺文化景区旅游发展有限公司

经营分公司 二〇一二年五月一日

关于法门寺文化景区停业整顿项目

基金会舍利供养项目 整改报告书的初审报告

尊敬的总经理室领导：

为配合法门寺文化景区5A景区创建工作的顺利开展，积极落实法门寺文化产业集团2012年4月13日“法门寺文化景区经营项目综合整治启动大会”会议精神及经营项目停业整顿要求，法门寺文化景区经营分公司针对各停业整顿经营项目所提供的整改报告书以及初审报告进行二次初审工作，并出具二次初审报告，具体内容如下：

项目名称：基金会舍利供养项目 项目存在问题：

（1）与法门寺文化景区未有任何经营协议或授权经营；（2）存在居士以僧人形象（剃僧头，着僧服等）参与经营、劝募；（3）在景区利用“黄房子”进行大金额劝募，以及使用pos机等刷卡设备，致使景区遭受投诉；（4）经营项目整顿期间未停业； 审核结果：

（1）项目简介不够具体，现场环境布臵情况不够清晰；（2）未提及温馨提示公示牌的数量及所在位臵；（3）未提及僧人、居士公示牌位臵；

（4）未明确工作人员着装情况（如：僧服、居士服、文职工装等），工作分工情况；

（5）投入与收益项有投资金额，未提及获益情况；

（6）未明确经营项目在景区范围内禁止使用POS机等刷卡设备；（7）方案内容为建造功德碑林，功德刻碑留名，未体现整改措施，方案中未提及“黄房子”，但“黄房子”至今依然存在，景区经营项目停业整顿期间此项目仍在继续运营；

（8）未体现针对景区经营项目管理制度相应承诺，如：承诺单笔劝募金额达2万元人民币（或等额外币）时，须报备经营分公司等；

（9）方案中表示佛珠等物品为百元以上捐款者回向物品。实际在柜台中所有佛珠、车挂等纪念品均有零售价标价，且标价多元化，并且在景区督导检查工作中发现有零售行为。其一，与景区主塔区域多个经营项目形成竞争，其二，停业整顿期间进行商品销售，经营项目仍在营业状态，一直未按要求停业。

陕西法门寺文化景区旅游发展有限公司

经营分公司 二〇一二年五月一日

关于法门寺文化景区停业整顿项目

基金会佛堂开光项目 整改报告书的初审报告

尊敬的总经理室领导：

为配合法门寺文化景区5A景区创建工作的顺利开展，积极落实法门寺文化产业集团2012年4月13日“法门寺文化景区经营项目综合整治启动大会”会议精神及经营项目停业整顿要求，法门寺文化景区经营分公司针对各停业整顿经营项目所提供的整改报告书以及初审报告进行二次初审工作，并出具二次初审报告，具体内容如下：

项目名称：佛堂开光项目

项目存在问题：

（1）与法门寺文化景区未有任何经营协议或授权经营；（2）存在居士以僧人形象（剃僧头，着僧服等）参与经营、劝募；（3）使用非景区指定香火从事经营活动；

（4）在景区进行大金额劝募，以及使用pos机等刷卡设备，致使景区遭受投诉；

（5）项目内主法法师并非法门寺僧人，在景区内设佛堂、坛场等宗教场所，进行宗教活动；（6）经营项目整顿期间未停业；

审核结果：

（1）项目简介不够具体，现场环境布臵情况不够清晰；（2）未提及温馨提示公示牌的数量及所在位臵，未提及僧人、居士公示牌位臵，未明确工作人员着装情况（如：僧服、居士服、文职工装等），工作分工情况；

（3）投入与收益项有投资金额，未提及获益情况；

（4）方案内容为佛堂开光项目，但又将基金会慈善活动混为一体，方案内容较为混乱；

（5）未体现需整改项及整改措施；

（6未明确经营项目在景区范围内禁止使用POS机等刷卡设备；）（7）项目内主法法师并非法门寺僧人，在景区内设佛堂、坛场等宗教场所，进行宗教活动及劝募活动为不合法行为，建议立即取缔此种行为或改聘法门寺僧人主持开光活动；

（8）此项目场所中两座功德箱每日均未有景区财务陪同收款，臆似私设功德箱行为。未体现针对景区经营项目管理制度相应承诺，如：承诺单笔劝募金额达2万元人民币（或等额外币）时，须报备经营分公司等；

（9）停业整顿期间经营项目仍在营业，一直未按要求停业，并且在4月28日的宗教局刘龙科局长带队的工作检查中查出其聘用僧人仍在非法进行法事活动。

陕西法门寺文化景区旅游发展有限公司

经营分公司 二〇一二年五月一日

关于法门寺文化景区停业整顿项目

佛经汇项目

整改报告书的初审报告

尊敬的总经理室领导：

为配合法门寺文化景区5A景区创建工作的顺利开展，积极落实法门寺文化产业集团2012年4月13日“法门寺文化景区经营项目综合整治启动大会”会议精神及经营项目停业整顿要求，法门寺文化景区经营分公司针对各停业整顿经营项目所提供的整改报告书以及初审报告进行二次初审工作，并出具二次初审报告，具体内容如下：

项目名称：佛经汇项目

项目存在问题：

（1）未明确商品材质、单价等信息，存在对游客进行欺诈、误导现象；

（2）存在居士以僧人形象（剃僧头，着僧服等）参与经营、劝募；（3）在景区进行大金额劝募，以及使用pos机等刷卡设备，致使景区遭受投诉；

（4）在经营场所外围拉客、抢客，造成不良影响； 审核结果：

（1）缺少项目经营情况分析，如：项目投资收益分析，经营环境分析等；

（2）经营项目整改提升项不够具化，概念笼统模糊。

陕西法门寺文化景区旅游发展有限公司

经营分公司 二〇一二年五月一日

关于法门寺文化景区停业整顿项目

许愿钵祈福项目 整改报告书的初审报告

尊敬的总经理室领导：

为配合法门寺文化景区5A景区创建工作的顺利开展，积极落实法门寺文化产业集团2012年4月13日“法门寺文化景区经营项目综合整治启动大会”会议精神及经营项目停业整顿要求，法门寺文化景区经营分公司针对各停业整顿经营项目所提供的整改报告书以及初审报告进行二次初审工作，并出具二次初审报告，具体内容如下：

项目名称：许愿钵祈福项目

项目存在问题：

（1）未通过公司审批程序在24米报身佛殿私设佛堂从事经营项目；

（2）存在居士以僧人形象（剃僧头，着僧服等）参与经营、劝募；（3）在景区进行大金额劝募，以及使用pos机等刷卡设备，致使景区遭受投诉；

审核结果：（1）24米佛堂已按整改期要求拆除；

（2）项目方案经营范围、模式、方案较为清楚。

陕西法门寺文化景区旅游发展有限公司

经营分公司 二〇一二年五月一日

关于法门寺文化景区停业整顿项目

舍利塔供灯项目祈福 整改报告书的初审报告

尊敬的总经理室领导：

为配合法门寺文化景区5A景区创建工作的顺利开展，积极落实法门寺文化产业集团2012年4月13日“法门寺文化景区经营项目综合整治启动大会”会议精神及经营项目停业整顿要求，法门寺文化景区经营分公司针对各停业整顿经营项目所提供的整改报告书以及初审报告进行二次初审工作，并出具二次初审报告，具体内容如下：

项目名称：舍利塔供灯祈福项目

项目存在问题：

（1）存在居士以僧人形象（剃僧头，着僧服等）参与经营、劝募；（2）在景区进行大金额劝募，以及使用pos机等刷卡设备，致使景区遭受投诉；

（3）在经营场所外围拉客、抢客，造成不良影响；

审核结果： 项目方案经营范围、模式、方案较为清楚，经营承诺较为清晰。

陕西法门寺文化景区旅游发展有限公司

经营分公司 二〇一二年五月一日

关于法门寺文化景区停业整顿项目

净水莲花池项目 整改报告书的初审报告

尊敬的总经理室领导：

为配合法门寺文化景区5A景区创建工作的顺利开展，积极落实法门寺文化产业集团2012年4月13日“法门寺文化景区经营项目综合整治启动大会”会议精神及经营项目停业整顿要求，法门寺文化景区经营分公司针对各停业整顿经营项目所提供的整改报告书以及初审报告进行二次初审工作，并出具二次初审报告，具体内容如下：

项目名称：净水莲花池项目

项目存在问题：

（1）未明确商品材质、单价等信息，存在对游客进行欺诈、误导现象；

（2）存在居士以僧人形象（剃僧头，着僧服等）参与经营、劝募；（3）在景区进行大金额劝募，；

（4）在经营场所外围拉客、抢客，造成不良影响； 审核结果：

（1）未明确所有工作人员不得着海清，剃头，以假僧相示人。须着景区统一标准的导购服装，佩戴导购人员标示从事经营活动，并只能在限定区域内开展经营活动，不得离开经营区域引导游客；

（2）此项目为与经营分公司经营合作项目，须按合同要求明确全年保底任务，并做出相应承诺。

陕西法门寺文化景区旅游发展有限公司

经营分公司 二〇一二年五月一日

关于法门寺文化景区停业整顿项目

祈福堂项目

整改报告书的初审报告

尊敬的总经理室领导：

为配合法门寺文化景区5A景区创建工作的顺利开展，积极落实法门寺文化产业集团2012年4月13日“法门寺文化景区经营项目综合整治启动大会”会议精神及经营项目停业整顿要求，法门寺文化景区经营分公司针对各停业整顿经营项目所提供的整改报告书以及初审报告进行二次初审工作，并出具二次初审报告，具体内容如下：

项目名称：祈福堂项目

项目存在问题：

（1）未明确商品材质、单价等信息，存在对游客进行欺诈、误导现象；

（2）存在居士以僧人形象（剃僧头，着僧服等）参与经营、劝募；（3）在景区进行大金额劝募，以及使用pos机等刷卡设备，致使景区遭受投诉；

（4）在经营场所外围拉客、抢客，造成不良影响； 审核结果：

祈福堂为经营分公司自营经营项目，仅聘用导购团队协助进行销售工作。项目各项管理要求均已通过ISO9001质量管理体系要求，本方案经营范围、模式、方案较为清晰，明确。

陕西法门寺文化景区旅游发展有限公司

经营分公司 二〇一二年五月一日

第五篇：工程审计整改报告

篇一：2015单位审计整改报告范文 2015单位审计整改报告范文 篇一

我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2013年审计工作报告中指出问题的整改情况。

一、高度重视审计整改工作

市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2012市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。

二、审计整改落实情况(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。2013年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2012年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，2012欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至2012年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2013年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。至2012年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于2013年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。

(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2014年部门预算时，将2013年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上指标结余情况，对拨付后至下一7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。篇二：全面审计工作整改落实情况汇报 全面审计工作整改落实情况汇报

审计办：

为进一步加强行业生产经营管理，规范财经秩序，切实做好全面审计工作，切实巩固全面审计成果，根据9月28日全市系统主要负责人会议精神及全面审计整改工作布置的要求，现将自查情况汇报如下：

一、工作开展情况。

（一）领导重视,部门协调配合。为加强全面审计工作的领导,我局及时成立了以局长为组长的全面审计工作领导小组，由综合办牵头，各科室协调，明确各科室职责,坚持“谁立项、谁实施、谁立卷、谁负责”的原则，做到职责清晰，责任到人，同时把全面审计工作列入工作考核重点，作为年终评先评优先决条件，确保了工作成效。

（二）突出监管环节，注重监管到位.要求监审人员积极参与各环节监督工作，检查决策是否规范，实施是透明、民主，验收效果实行痕迹化作业，力求内部监管到位。

二、整改落实情况

我局在自查、复查“回头看”工作中针对以下7个方面的问题进行了自查：

1、基建工程项目投资管理问题。

2、基建工程项目、物资采购项目和宣传促销项目招投标问题。

3、职工入股问题。

4、工商之间不规范交易问题。

5、职工薪酬方面的问题。

6、跨期收入问题。

7、假发票问题。

我局经自查未发现发问题，但在下步工作中将进一步加强管理，规范流程，全面落实严格规范要求。

（一）提高认识，进一步增强法律意识、规范意识和责任意识。对涉及生产经营管理环节的项目，严格执行法律法规，规范业务流程，强化环节控制。

（二）加强资产管理，确保国有资产保值增值。安排专人负责办理我局的相关产权证件，日前我局的房屋产权证件已全部办理完毕。

（三）加强费用管理，严格执行预算控制费用支出，特别是要加强费用报销的审核，规范票据管理，做到业务真实、要素齐全、依据充分、报销合规。对因当事人未验证发票真伪，出现用假发票报销的问题，一经查实将追究相关人员的责任。

（四）加强销售管理，对销售收入的确认问题，要执行国家有关规定，对已完成工商交接手续按权责发生制的原则及时办理结算。

（五）完善制度，强化监督，努力提高制度的执行力。进一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，规范运行。加强制度执行的过程指导，提高制度的执行力，加强制度执行的内部监督，将监督结果纳入目标考核，确保制度规定落到实处、见到实效。2012年11月19日篇三：市审计2011年××体育馆审计整改报告 ×××体育事业局

关于对体育馆暨图书馆工程建设审计整改情况汇报

市审计领导小组：

根据审计结果，我局高度重视，对每笔需要整改的都进行了认 真整改，现将整改情况报告于后：

一、关于×××体育馆暨图书馆建设工程公开招标时部分投标队伍报名时间与公告时间不吻合原因的整改说明，2010年6月25日，×××体育馆图书馆建设工程招标文件经×××招标办副主任×××审核并同意在×××建设工程信息网上公布招标信息，投标报名时间为2010年6月28日上午9点起至2010年7月2日下午19：00止（平时招标公告均由陈铖审核批准发布）。信息发布后，赓即、×××打电话给县招标办主任×××，告知体育馆招标公告已发（当时王在成都出差），×××主任接电话后，认为体育馆工程是县里的重点工程，公益事业马虎不得，招标文件需经他亲自过目后方可发招标公告，并要求撤下公告（当天公示后撤下）。王当晚赶回奉节，于6月29日上午在县建委三楼会议室召集了县发改委主任×××、副主任×××、纪委副书记、监察局局长×××、办公室主任×××、体育局局长×××等部门领导会议，对体育馆招标文件及其内容进行了认真讨论及审定。最后大家一致认为：×××体育馆暨图书馆工程招标文件内容切实，条件合理，备案手续合法，符合招标条件，并同意从6月30日起恢复招标公告。招标报名时间从2010年6月30日零点起至2010年7月6日16：00时止。因此，在招标资料中，共56个报名单位，其中有22家招标队伍的报名时间为2010年6月28日。

二、关于预收电费16万元已入帐的整改情况，我局2011年8月30日41号会计凭证将支付县供电公司预收电费直接入账的问题，已于2012年3月15日向建筑方×××收回，现已将帐目进行了调整（见附件），冲减了专项支出，同时设了暂存、暂付款科目，待工程完工结算时由体育局向县供电公司退款后，再退给建筑方（已向审计组提供了单据帐薄复印件）。

三、关于体育馆向×××借款170万元用于体育馆建设前期投入 的整改说明，向海侨分2次借款第一次2009年11月13日直 接汇入了县土地统一征用办公室征地费用100万元，第2次借款70万元用于了前期其他费用的开支，由体育局自筹资金在2009年12月29日偿还清了海侨公司170万元本金和14333利息。（已向审计组复印了相关复印件）

四、关于征地费汇款依据不充分的整改说明，×××体育馆图书馆工程项目是属于×××西部新城的重点项目之一，县成立了指挥部，县委县政府决定征地拆迁工作由新城指挥部统一征地，当时征地办打电话要求我局汇征地费到他们指定的帐户。我局要求出据一个通知或函，他们说是县上统一规定的没有必要，因此第一次汇100万元时没有出据凭证。后来我们强行要求不出不汇款才出了一个350万元的函（已向审计组写了说明）。

×××体育事业局 二○一二年四月十六日