电子发票在使用过程中的问题

第一篇：电子发票在使用过程中的问题

电子发票在使用过程中的问题

1、用户提供了邮箱号，但收不到相应的电子账单。

2、用户只有在欠费续交的情况下才能生成电子发票，在不欠费续交的情况下则只能打印缴费凭证，部分用户表示无法作为报销凭证，使用不方便。

3、营业厅现只能在A4之上打印电子发票，用户表示不正规。厅店反应国税通知可以免费领取空白发票，给用户打印。

第二篇：壁挂炉在使用过程中应该注意的细节问题

壁挂炉在使用过程中应该注意的细节问题

现在人们对壁挂炉采暖优势慢慢了解，壁挂炉渐渐让越来越多人的家庭。可是，具体的使用壁挂炉的过程中，不少人还是会走入一些误区，发现了错误操作，因为情况或多或少会减少壁挂炉使用的寿命，我们在这里总结一下壁挂炉生活中需要注意的问题，可能会对大家有所帮助。

一、水质和污垢问题

水质与污垢问题算是说壁挂炉平日使用过程最常见的问题。大家也清楚，每个地自来水中矿物质含量都不同，就说水硬度的不一同，而壁挂炉是采暖设计，热转换的功率高低直接影响了壁挂炉的质量好不好，可好的壁挂炉也会受到水质问题影响。壁挂炉要的在长期使用中不注意这些问题，也是家庭用水的硬度较高，会非常容易发生水垢积累情况，影响热交换器与水道管路的里面水垢拥堵，这些很容易造成热交换效率降低甚至损坏壁挂炉。

针对壁挂炉水垢积累情况，我们就建议尽可能配备家用饮水机设备，壁挂炉以及其他用水电器用水经过净化处理再使用，这样可以最大限度的延长壁挂炉和其他用水电器的使用寿命。

二、壁挂炉热循环设备的定期清理

经过使用家用饮水机净化过会饮用水可以增大缓慢壁挂炉系统水垢积累改变，可是大家需要注意的在这个过程是缓解而不是拒绝，而日常生活里，大家最好应该根据壁挂炉使用情况定时清理壁挂炉热水循环系统里面所凝结的东西，我们推荐的解决办法就是在安装前期就对壁挂炉散热片进行清洁，定期对壁挂炉进行检查和清理工作。

三、对壁挂炉进行保养大检查的时机

要是壁挂炉持续使用超过两个供暖季，要么，你就应该对壁挂炉进行保养大检查了，当然，也并不绝对，要是你在日常生活里出现壁挂炉运行声音改变，或者出现噪音，或是壁挂炉供热有问题，加热速度改变，洗浴热水忽冷忽热，出水速度缓慢，出水量很小，再者在用燃气比之前明显增多等情况出现时，你也需要开始对壁挂炉实行保养和检查。

以壁挂炉用时应该小心并留意，合理的用壁挂炉才会大有限度的节能环保，可以小的代价获取舒适安逸生活。

第三篇：发票问题

发票关键问题

1，所有的稽查工作都是围绕发票展开的。

《2012年全国税务稽查工作要点》中，国家税务总局特别强调，稽查要做到：“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”。

2，发票税前扣除的规定：

《进一步加强税收征管若干具体措施的通知》（国税发[2009]114号）第六条：加强企业所得税税前扣除项目管理。未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。

《关于加强企业所得税管理的意见》（国税发[2008]88号）：加强发票核实工作，不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据

国税发[2008]80号《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。

3，企业取得什么样的凭证才能在税前扣除？

合法的收据：向境外支付费用，以及支付境内的，凡收款方既不需交增值税，又不需交营业税，无需发票，收据+协议即可 合法入账凭证的种类

（1）财政收据（非税收入收据、捐赠收据、财政监制；不含资金往来结算收据）（2）税务监制发票（3）自制原始凭证

（4）合同+收据+判决书/调解书/公证书（对方不交增值税/营业税）（5）未按规定取得发票如何补救？汇缴结束前可以重新补开。（6）“甲方供材”发票能在所得税前扣除吗？

合同外甲供，施工方清包工：材料发票（供应商）+工程发票（施工方）（7）取得建筑安装工程发票要注意哪些问题 A：销售自产货物并施工—自产货物发票+工程发票 B：商贸公司销售外购并施工——全额货物发票 C：建筑公司销售外购并施工——全额工程发票 D：甲控：合同价包含材料——全额工程发票 E：甲供设备乙方安装：设备发票+工程发票 F：甲供材料乙方装饰：材料发票)+工程发票

G：甲供材料，乙方建筑施工（装饰以外劳务）：材料发票（供应商）+工程发票（乙方全额纳税，净额开票）

此时材料需另计营业税，由乙方交纳，计入工程结算价款

4，甲供材料是否需要换开工程款发票？ 营业税计税依据与发票金额并非一一对应 溢价征税——甲供材料建筑工程

差额征税——工程总包分包；销售外购不动产、土地 发票管理办法：提供劳务收取价款，应开具发票 收款额=合同金额=发票金额

甲供设备（电梯、空调、监控设备）、甲供装饰材料、分包工程中的自产货物

一些税务机关要求甲供材必须取得建安发票的理由。以票控税的现实与困境。《发票管理办法》第十九条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。

建设单位购买的材料实质上是建筑安装工程费—自营工程 不能视为转售业务征收增值税。

因此施工单位只须开具建筑劳务部分的建筑发票，甲供材料无须开具建筑发票。

5、汇算清缴结束后，取得上的发票，如何处理，是否可以税前扣除？

成本发票：未完工，直接计入，不影响成本累计；完工后，只能在发票取得扣除（31号文第35条）

费用发票：开票日期必须为当年12月31日吗？

如果为次年日期，在次年计入期间费用，是正常的。如果计入上年损益，要有合理理由（签字程序）。

取得时间最迟在次年5月31日。

成本费用发票，超过汇缴期，过期不允许扣除，比如2011年6月取得开票日期为2010年费用发票，只能计入以前损益调整，不能扣除

如果在5月31日前，取得上开具发票，计入“以前损益调整”申报所得税年报时在附表三第40行第4列调减 依据：税务总局2011年34号公告

6，哪些支出必须取得发票才可税前列支？ 《营业税细则》第19条：

条例第六条所称符合国务院税务主管部门有关规定的凭证（合法有效凭证），是指： ①支付给境内单位或者个人的款项，且该单位或者个人发生的行为属于营业税或者增值税征收范围的，以该单位或者个人开具的发票为合法有效凭证；

②支付的行政事业性收费或者政府性基金，以开具的财政票据为合法有效凭证；

③支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明； ④国家税务总局规定的其他合法有效凭证。

合法的扣税凭证应当如何把握？

（2010年04月06日国税总局纳税服务司）

答：按照《企业所得税法》的相关规定，企业所得税税前扣除的凭证必须合法、有效，发票是企业所得税税前扣除的基本凭证，除发票以外，企业真实发生的各项费用，不需要取得发票的，如折旧、工资等费用可以凭自制凭证扣除。

企业无法取得发票的，需要提供能够证明和企业生产经营有关的真实发生费用的有效证明。

7、财务人员如何规避发票风险？

（1）、票据种类是否合规（视收款方应交何种税而定）

普通发票代码第一位，根据收款方经营主业来判断国税普通发票代码第一位1，地税2，增值税普通发票5200（贵州省）

（2）、票据来源是否合法（发票来源地与开票单位所在地相符）普通发票代码第2-5位（3）、发票有效期：发票所属年份，普通发票第6-7位。

（4）、票据与经济合同经济业务是否相符（交易双方名称、劳务/货物）

（5）、票据形式是否合规（抬头，本公司全称、印章，发票专用章）——汇总开具发票必须附清单

（6）、付款方向与支付方式（7）、真伪检查

8，善意取得了虚假发票怎么处理才能规避风险？

（1）、在规定期限内从销货方或提供劳务方重新取得合法有效的凭证；

（2）、该发票确属开票方自发售税务机关购买，且购票方、开具方、业务交易、收款属于同一方，实际交易金额与发票上所列金额一致的，其取得的发票准予作为税前扣除的凭据。

9，怎样确认计税成本终止日最有利？

会计成本与交付入住的建筑面积和确认的收入相配比；计税成本只考虑实际毛利额，不考虑实际结转成本；会计成本结算以12月31日为截止时点；计税成本可以次年5月31日前的某一时点为核算终止日；会计成本项目结算或未结算的预提成本；计税成本除要求成本实际发生且取得合法凭据外可按一定比例预提成本计入计税成本。

10、质保金怎样处理有利？

建设工程质量保证金（保修金）是指发包人与承包人在建设工程承包合同中约定，从应付的工程款中预留，用以保证承包人在缺陷责任期内对建设工程出现的缺陷进行维修的资金。《建设工程质量保证金管理暂行办法》（建质[2005]7号）未支付的质量保证金如何扣除（取得发票可以扣除，未取得发票，所得税可以预提，土增税清算不予扣除）

11，发票重点检查的项目

稽便函（2011）31号：对企业列支项目为“会议费”、“餐费”、“办公用品”、“佣金”和各类手续费等的发票，须列为必查发票进行重点检查。

对此类发票要逐笔进行查验比对，重点检查企业是否存在利用虚假发票及其他不合法凭证虚构业务项目、虚列成本费用等问题。

12，税务机关检查假发票的处理过程中涉及的相关问题

（一）对于用票单位的处理情况

1.如果是虚构经济业务，并在成本费用中列支，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条“在账簿中多列支出”认定偷税。

2.如果是真实的经济业务，而取得不符合规定的发票，责令限期换取符合规定的发票。上述两项均应按照《发票管理办法》第三十六条责令限期改正，并可以进行处罚。依据《发票管理办法》第三十六条，有行为之一的即可处罚一万元以下。（未按规定领购、取得、开具、使用）

3.对于多次取得不符合规定的发票的处理，建议按未按规定取得发票一次性进行处理。

（二）对于开票单位处理

（1）.如有证据表明，确实存在挂靠关系，以被挂靠单位名义进行施工和工程结算以及发票开具，并且利用假发票取得的收入没记账的。

造成少缴不缴税款后果的可根据《税收征收管理法》第六十三条认定被挂靠单位的法律责任。营业税定性偷税，并进行处罚。

如果有证据显示承包经营成果归个人的，可按照对企事业单位承包经营所得征收个人所得税。

文件参考：辽地税发[1999]216号

（2）.如果证据表明是个人行为，私刻公章、财务专用章，签订施工合同，开具假发票，结算工程价款。

应以个人确定为营业税和个人所得税的纳税义务人，补征税款，加收滞纳金，并按《税收征收管理法》第六十四条第二款规定进行处罚（不申报）。个人所得税应比照个体工商户生产经营所得进行征收。

第四篇：发票问题123

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发票问题专题讲座

第一部分会计凭证

一、概念：会计凭证是记录经济业务发生和完成情况的书面说明。也是登记账薄的依据。

二、意义：合法地取得、正确地填制和审核会计凭证，是会计核算的基本方法之一，也是会计核算工作的起点，在会计核算中具有重要意义。

1、记录经济业务，提供记账依据；

2、明确经济责任，强化内部控制；

3、监督经济活动，控制经济运行；

三、种类：会计凭证按照编制的程序和用途不同，分为原始凭证和记账凭证。

四、原始凭证

1、概念：原始凭证又称单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的原始凭据。原始凭据是会计核算的原始资料和重要依据。

2、基本内容（原始凭证要素）：⑴、原始凭证名称；⑵、填制原始凭证的日期；⑶、接受原始凭证单位名称；⑷、经济业务内容（含数量、单价、金额等）；⑸、填制单位签章；⑹、有关人员签章；⑺、凭证附件。

4、种类：

⑴、按来源不同分：外来原始凭证（购货发票、火车票、饮食业发票等）自制原始凭证（借款单、工资表、折旧计算表等）

⑵、按填制手续及内容不同分：一次凭证、累计凭证、汇总凭证（差旅费报销单）⑶、按格式不同分：通用凭证（银行转帐结算凭证）、专用凭证（差旅费报销单）

4、原始凭证的填制

原始凭证是编制记账凭证的依据，是会计核算最基础的原始资料。要保证会计核算工作的质量，必须从保证原始凭证的质量做起，正确填制原始凭证。具体地说，原始凭证的填制必须符合下列要求：

⑴、记录要真实；⑵、内容要完整；⑶、手续要完备；⑷、书写要清楚、规范；⑸、编号要连续；⑹、不得随意涂改、刮擦、挖补；⑺、填制要及时。

5、原始凭证的审核

为了如实反映经济业务的发生和完成情况，充分发挥会计的监督职能，保证会计消息的真实性、可靠性和正确性，会计机构、会计人员必须对原始凭证进行严格审核。具体包括：

⑴、真实性；⑵、合法性；⑶、合理性；⑷、完整性；⑸、正确性；⑹、及时性。原始凭证的审核是一项十分重要、严肃的工作，经审核的原始凭证应根据不同情况处理：

⑴、对于完全符合要求的原始凭证，应及时据以编制记账凭证；

⑵、对于真实、合法、合理但内容不够完整、填写有错误的原始凭证，应退回给有关经办人员，有其负责将有关凭证补充完整、更正错误货重开后，再办理正式会计手续；

⑶、对于不真实、不合法的原始凭证，会计机构、会计人员有权不予接受，并向单位负责人报告。

五、记账凭证

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1、基本内容；

2、种类；

3、编制；

4、审核（内容是否真实、项目是否齐全；科目是否正确；金额是否正确；书写是否正确）

第二部分发票

一、概念：发票是一切单位和个人在购销商品、提供或者接受劳务服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明，它是财务收支的法定凭证，是会计核算原始凭据，是税务检查的重要依据。

二、发票的种类与使用范围

根据《中华人民共和国发票管理办法》和国家税务总局的有关规定，发票的管理权限按流转税主体税种划分，增值税纳税人使用的发票由国家税务局管理，如增值税专用发票，工业、商业企业销货发票，加工修理发票等；营业税纳税人使用的发票由地方税务局管理。如服务业（代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业、其他服务业）、建筑安装业、交通运输业、金融保险业、文化体育业、邮政通信业、娱乐业等开具的计算营业收入的各种发票。有的发票对于增值税或营业税纳税人都为适用，如临时经营发票用于临时经营单位销售货物，或提供营业税应税劳务时使用。因此，增值税企业发票领购到国税局办理，营业税企业发票领购到地税局办理。如果一个企业以增值税为主并兼有营业税的经营项目，就应该分别到国税和地税主管税务机关办理。

发票种类繁多，主要是按行业特点和纳税人的生产经营项目分类，每种发票都有特定的使用范围。

1、增值税专用发票

此票只限于增值税纳税人领购使用，增值税小规模纳税人和非增值税纳税人不得领购使用。从行业划分来讲，它是工业、商业企业用于结算销售货物和加工修理修配劳务使用的发票。

2、普通发票

普通发票主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票，所不同的是具体种类要按适用的范围选择。如普通发票中的商业批发零售发票、加工修理修配发票等普通发票是由增值税纳税人使用的，而属于结算服务收入、运输收入等普通发票主要由营业税纳税人使用。普通发票由行业发票和专用发票组成，前者适用于某个行业的经营业务，后者仅适用于某一经营项目。

⑴、增值税纳税人使用的普通发票

主要有：工业企业产品销售统一发票，工业企业材料销售统一发票，工业企业加工产品统一发票，工业加工修理统一发票，商业零售统一发票，商业批发统一发票，农林牧水产品收购统一发票，废旧物资收购发票，机动车维修专用发票，机动车配件销售发票，电业局电力销售专用发票，自来水公司水销售专用发票，公共事业联合收费处缴费专用发票，临时经营发票等。

⑵、营业税纳税人使用的普通发票

主要有：建筑安装企业统一发票，旅店业统一发票，饮食业统一发票，广告业统一发票，社会服务业统一发票，代理购销业务统一发票，商品房销售专用发票，社会办医疗机构收费统一发票，产权交易专用发票，房屋出租专用发票，全国联运行业统一发票，水路货运结算发票，临时经营发票等。

3、专业发票

专业发票是指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转帐凭证，保险凭证；国

有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据；国有铁路、民用航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票等。

三、发票填开的操作要点

1、发票的开具

任何单位和个人销售商品、提供服务以及从事经营活动时，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票，一是收购单位收购货物或者农副产品付款时，应当向收款人开具发票；二是扣缴义务人支付个人款项时，应当向收款人开具发票。

2、发票的填写

开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实填开，即必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，内容完全一致，并在发票联或者抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。

3、发票的取得

为了便于进行会计核算，任何单位和从事生产经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动中支付款项，应当向收款方索取发票。根据《发票管理办法》规定，在取得发票时不得要求变更品名和金额。同时，不符合规定的发票，即应经而未经税务机关监制的发票；填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚的发票；没有加盖财务印章或发票专用章的发票；伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票，一律不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。

4、发票的作废

用票单位合个人开具发票发生错填、误填等需要重新开具发票的，可在原发票上注明“作废”字样后，重新开具发票；开具发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证；发生销售折让的，在收回发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。

四、发票的真实性

1、甄别发票，剔除伪造发票

2、确定发票内容的真实性，剔除虚报发票。

3、核实填开单位真实性

五、发票的合法性

1、发票填列合法有效性

2、发票使用区域有效性

3、发票使用时间有效性（过期废票）

六、发票检查中常见问题

1、采用“大头小尾”手法填开发票

2、跨地区使用发票

3、使用非经营性结算发票入经营结算账

纳税人获得的由税务机关监制的企事业单位收款收据合由财政机关监制的收款收据（税法规定的免税行政收费收据除外）不能作为纳税人的经营发票进入经营结算的最终结果。

4、随意改变发票内容

5、代开发票

6、使用过期发票

七、鉴别真假发票的十大方法

鉴别发票真假是广大财务人员和经济监督人员必备的业务技能。审查判断发票真假要有较强的责任感事业心，对各种发票的形式、内容、现象和本质，都要认真分析，真正做到辩伪析疑、见微知著。

1、审查发票版式：不同时期有不同的发票版式，如果发现逾期使用旧版发票报销的，应查清原因，看是否存在问题，要看发票印制是否清晰，有无错漏，辩明真伪。

2、审查发票笔迹：看发票台照、日期、品名、数量、单价、大小写金额的字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否一致。有无用药剂退色、用橡皮擦、小刀刮等涂改痕迹。

3、审查发票复写：看复写的字迹颜色是否相同。发票的正面和反面都应仔细看一看，本应一式多份复写的是否符合复写的实际情况。背面有无局部复写的痕迹。发票的第二联如果不是复写的而是用钢笔或圆珠笔填写的，就说明有问题。

4、审查发票填写位移：税务机关指定的企业在印制装订发票时，各联次纵横行列都是对齐的，有固定位置。如果发票各联次填写的字迹有不正常的位移，就可能存在问题。

5、审查发票填写内容：看发票报销联次的时间、台照、单价、数量、金额是否填写整齐；看发票物品名称是否具体、正确、清楚，如写的类别名称——生产用品、办公用品、交电、百货、日杂、土产，且数额较大，对这种情况不论付款是现金还是转帐支票，都可能存在问题。

6、审查发票经销范围：如家电维修部、加工门市的发票‘物品名称却是煤炭，显然存在问题。

7、审查发票单位同发货单位、收款单位的名称是否相符。

8、审查发票台照写的购货单位同实际收货单位、付款单位名称是否相符。

9、审查同一供货单位，特别是个体工商户，是否使用了不同单位的发票。

10、审查发票号码，看同一单位的发票，是否对次在某单位报销，二而其发票号码却顺序相联，时间颠倒。

对发现上述的问题，一是看发票报销后实物的去向，二是看购货付款单位的发票报销同开票单位、发货收款单位的存根、记账联、现金银行帐、实物明细帐的物品名称、单位、金额是否相符。查明是否无中生有、偷梁换柱。

八、纳税审查期间发现的票据问题

1、收据类：报刊杂志订阅单、培训费收据、政府部门收费收据、财务收款收据、白条等

2、过期票据：非纳税的行政事业性收费基金专用收据、已作废版本的发票。

3、错用票据：房租用商业、工业等非房屋租赁业专用发票；律师服务费用行政事业收费收据而非服务业发票；诉讼费以预交票据代替结算票据、戏剧团腰鼓队用商业发票、通讯费用商业发票、工程维修处用商业发票等。

4、个人和外单位名称的票据：养路费、诉讼费等

5、填写不合格票据：项目填写不全、涂改、印章为公章或无发票专用章（或财务印章）、无套写等

6、借用发票：开具内容、发票类型和用章单位三不符，如购煤用商业发票用章单位为文化用品商店。

7、发票附件不全：水电费无总票复印件及费用分割单、分摊费用无总票复

印件及费用分割单、会议费无相关证明、差旅费无相关证明、办公用品（大额）无明细单、修理费（大额）无明细单、缴费卡无分配单等

八、违反发票管理法规的处罚规定

1、违反发票管理法规的行为：

未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品的；

未按照规定领购发票的；

未按照规定取得发票的；

未按照规定开具发票的；

未按照规定保管发票的；

未按照规定接受税务机关检查的。

2、处罚规定

对有前款所列行为之一的单位和个人，由税务机关责令限期改正，没收违法所得，可以并处1万元以下的处罚。有前款所列两种或者两种以上行为的，可以分别处罚。

第五篇：医疗保险卡在使用过程中存在3个问题（推荐）

基层反映：医疗保险卡在使用过程中存在3个问题 根据国家规定，医疗保险卡只能用来购买基本医疗保险药品目录中的药品。颁布的《城镇职工基本医疗保险定点零售药店管理办法》，对医保卡的使用范围和药店的零售范围进行了明确界定。但是在基层走访过程中，医保卡仍然存在使用不规范的问题。

1、医保卡当购物卡。部分药店销售药品以外的非药品，例如营养品、保健品、化妆品、甚至是食品、饮料、卫生纸等生活用品。这些药店做法比较隐蔽，采取半公开形式，将一些非药品摆放到暗处，有的放到仓库里，以此躲避执法检查。有的药店和超市绑定在一起，售货员提示从超市购买的一切商品，都可以刷医保卡消费，但是强调要缴纳商品总价格10%的税款，无发票无任何凭证。药店门外，有专门中介人员，进行医保卡套现活动。这些将医保卡当作购物卡、万能卡，采取间接或者直接套取现金的行为，是违法国家法律的。

2、药店收据未准确标注药品名称。医保网络结算系统是POS机，只能划账消费，药店收据未详细标注药品名称、产地、价格等条目，只是在最后一栏，写着维生素A、维生素B、抗生素、养血安神药丸等概括性名称，与所购药品完全不相符，给违规操作留下空间。药店购物小票在结账时被药店收回，入账时又将医保类药品代替已出售的非医保类药品，交给顾客的账单就是一笔糊涂账。

3、缺乏正确消费观，将救命钱当零花钱使用。个别参保人员认为，医保卡就像普通的银行卡，平时不生病，卡里的钱就像零花钱，不用白不用。药店服务人员不是引导消费者正确认识医保卡的重要性，督促规范使用，二是纵容消费，从中牟利。这些问题关乎百姓生活健康，希望引起关注。