xx县古城改造政府信用平台专项资金管理办法

第一篇：xx县古城改造政府信用平台专项资金管理办法

xx县古城改造政府信用贷款

专项资金管理办法

为进一步规范xx县古城改造政府信用贷款专项资金管理及运作程序，加强xx县古城改造政府信用贷款资金的管理，建立“借、用、还”与“责、权、利”相统一的管理体制，提高贷款资金使用效率，依法筹集、拨付、使用和管理专项资金，做好xx县古城改造政府信用贷款资金的预算、决算、监督和考核工作，根据《xx州加强建设项目监督管理工作的若干意见》、《海南州进一步规范项目建设程序的暂行规定》和专项资金财务管理有关规定，特制定本办法。

第一条：专项资金使用的原则：

（一）严格执行专项建设项目资金“专户存储、专款专用、专账核算、封闭运行”的管理规定和基本建设财务会计制度，建立和完善建设资金内部管理制度，规范专项建设资金的内部控制程序，确保专项建设资金安全使用。

（二）严格执行工程款拨付制度，明确批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，按有关规定、合同约定和工程进度拨付建设资金，不准擅自滞留、挤占挪用建设资金。严格控制使用项目建设管理费用，超过限额的必须按规定报批后方可支出。

第二条：成立xx县古城改造政府信用贷款资金管理领导小组，由县委人民政府县长任组长，常务副县长、分管副县长任副组长，各部门负责人为组员，成员单位为县政府办、县发展改革和经济贸易局、县财政局、县国土资源局、县建设局、县旅游开发区管理委员会、县审计局、县监察局等，领导小组下设办公室，办公地点设在县发改局，负责xx县古城改造政府信用贷款资金项目的审定、监督、协调等工作。

第三条：xx县古城改造政府信用平台资金由xx县发展改革和经济贸易局专户存储，xx县古城改造政府信用贷款资金管理领导小组统一安排使用。xx县发展改革和经济贸易局对贷款资金实行专户管理、专账核算、专款专用，不得截留、挪用、挤占贷款资金，确保项目资金的使用效率。

第四条：凡需要由xx县古城改造政府信用平台资金支付的项目，必须由项目使用单位提出书面申请报xx县古城改造政府信用贷款资金管理领导小组审批，书面申请内容包括：项目名称、建设内容、规模、资金使用计划及资金落实情况；项目使用单位的还贷能力的可行性论证（还贷计划、还贷资金来源及相应担保条件）。

第五条：项目资金使用单位必须增强还贷意识，合理利用xx县古城改造政府信用贷款资金。xx县古城改造政府信用贷款资金管理领导小组在审批项目时要坚持“谁投资、谁受益、谁承担风险”的原则，实行“谁贷款、谁使用、谁归还”的办法，明确偿贷责任主体，落实偿贷资金来源，注重防范和化解财政风险。

第六条：项目使用单位的现金使用申请经xx县古城改造政府信用贷款资金管理领导小组批准后，由项目使用单位填写《xx县古城改造政府信用贷款资金用款申请表》（格式附后），并按以下程序报批：项目使用单位提出申请，经监理单位核实签字后，报xx县古城改造政府信用贷款资金管理领导小组审核批准，再由县发展改革和经济贸易局拨付资金。

第七条：xx县古城改造政府信用贷款资金建设项目实行报告制度。各相关单位应加强建设项目财务信息管理，建立信息反 馈制度。项目建设单位对主管部门、主管部门对xx县古城改造政府信用贷款资金领导小组实行逐级报告制度。相关部门要指定专人负责信息收集、汇总工作。报告的内容主要包括资金到位及使用、项目进展、投资完成、效益目标实现以及分季度用款计划等，分别于每季度末上报，上报的各种信息资料要求内容完整，数字真实准确，严禁弄虚作假。当项目单位的项目名称、单位法人、经营场所、经营范围、财务方面等发生变更及项目单位实施招投标、政府采购、其他借贷款抵（质）押等事项前，必须向xx县古城改造政府信用贷款资金领导小组提交真实的书面报告资料。

第八条:xx县古城改造政府信用贷款资金建设项目实施项目法人责任制、项目资本金制、项目招投标制、工程监理制、项目竣工验收制。

第九条： 对已经报批的项目下达的资金任何部门和单位都无权变更或转移资金用途。第十条：专项资金的支付：

（一）必须实行合同管理制。建设工程的勘察设计、施工、设备以及大宗材料采购和工程监理都依法订立合同。各类合同要有明确的质量要求，履约担保责任和违约处罚条款。

(二)预付款应按照合同规定的条款支付，按有关规定备料款一般不得超过当年建筑安装工作量所需资金的25%，并根据周转情况陆续抵冲工程款，拨给施工单位的工程款和备料款，要与工程进度相适应，并应保留5%的工程尾款，待工程全部竣工验收后结算。凡不具备施工条件的不得拨付备料款。

（三）工程资金支付程序： 施工方提出申请，并附工程量完成清单，监理方、项目实施单位现场工作人员、规划建设办公 室人员对工程量完成情况进行审核并提出意见、监理方签署支付意见、单位负责人签署意见后，财务部门方可支付工程价款。

（四）项目竣工验收后必须按规定预留结算金额5%—10%的工程质量保证金，待工程竣工验收完成且交付使用一年后再结清。

第十一条：严格按照财务管理制度规定，加强现金支出管理，除支付人员的工资、差旅费、车辆费用等日常支出外，工程款、招投标、测绘、规划设计、审计等支出必须通过银行转帐结算，不得支付现金。

第十二条： 工程竣工后一个月内，项目单位要积极组织开展项目工程结算工作，由项目单位会同相关单位开展项目工程竣工决算和项目财务审计，并提交审计报告。

第十三条：凡存在下列情况之一的，不予支付专项资金：

1、违反国家法律、法规和财经纪律的；

2、不符合批准建设内容的；

3、不符合条款规定的；

4、结算手续不完备，支付审批程序不规范的； 第十四条：重大事项报告制度

工程建设过程出现下列情况时，项目单位应及时报告：

1、重大质量事故；

2、较大金额索赔；

3、审计发生的重大违纪问题；

4、配套资金严重不到位；

5、工期延误时间较长；

6、其他重大事项。

第十五条：建立健全xx县古城改造政府信用贷款资金偿债机制，各用款项目单位根据县发改局发出的还本付息通知书，在每次开行贷款本息到期前二十日内将到期贷款本息缴入县发改局“xx县古城改造政府信用贷款资金过渡账户”，县发改局必须按期归还到期贷款本息。各项目单位到期未能按时还本付息的，要承担由此造成的一切后果，同时县人民政府将按照有关规定，依法采取强制措施，向项目单位收回借款本息。

第十六条 ：各项目单位财务人员要认真履行职责，依法对本单位财务活动实施会计监督。对违反国家有关规定的行为，财务人员应当及时向本单位领导提出书面意见，如单位领导仍坚持原行为的，由相关领导承担责任，同时财务人员应当依法向上级有关部门反映情况，财务人员明知资金使用不符合财政制度规定或报账手续不齐全，不予以制止，又不向有关领导提出意见的，应当承担相应的法律责任。

第十七条 ：发展改革和经济贸易局、财政局、审计局、监察局共同负责项目资金的财务管理与监督，并对项目预算的执行情况、资金使用与管理进行监督检查，对弄虚作假、截留、挪用、挤占、改变用途等行为采取通报批评，情节严重的，追究有关人员的责任，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十八条 本办法自2010年3月1日起开始实施。

第二篇：中央补助城市棚户区改造专项资金管理办法

中央补助城市棚户区改造专项资金管理办法

2010-07-12 17:36 来源：财政部 2010-共 2 条评论

2010年城市棚改补助资金分配，以各地区与住房城乡建设部签订的住房保障工作目标责任书中确定的2010年城市棚户区改造户数等因素为准。市、县财政部门或师、团场以及城市棚户区改造主管部门和项目实施单位必须确保城市棚改补助资金按照规定用途使用。

财综[2010]46号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、住房和城乡建设厅（局、建委、房地局、住房保障房屋管理局），新疆生产建设兵团财务局、建设局：根据住房城乡建设部、国家发展改革委、财政部、国土资源部、人民银行《关于推进城市和国有工矿棚户区改造工作的指导意见》（建保[2009]295号）的规定，为支持地方做好城市棚户区改造工作，加强中央补助城市棚户区改造专项资金管理，提高财政资金使用效益，我们制定了《中央补助城市棚户区改造专项资金管理办法》。现印发给你们，请遵照执行。

财政部 住房城乡建设部二○一○年六月二十五日

附件 中央补助城市棚户区改造专项资金管理办法

第一章 总 则

第一条 根据住房城乡建设部、国家发展改革委、财政部、国土资源部、人民银行《关于推进城市和国有工矿棚户区改造工作的指导意见》（建保[2009]295号）的规定，为支持地方做好城市棚户区改造工作，中央财政设立补助城市棚户区改造专项资金（以下简称城市棚改补助资金）。为确保城市棚改补助资金使用和管理的规范化、制度化、程序化，提高资金使用效益，特制定本办法。第二条 城市棚改补助资金的补助范围为城市规划区内已纳入省级人民政府批准的棚户区改造规划和改造计划的城市棚户区改造项目，不包括城中村改造和城市规划区内的煤矿、垦区和林区棚户区改造项目。第三条 城市棚改补助资金按照公开、公平、公正、透明的原则分配给实施城市棚户区改造的省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团（以下简称地区），专项用于补助政府主导的城市棚户区改造项目，包括拆迁、安置、建设以及相关的基础设施配套建设等开支，不得用于城市棚户区改造中回迁安置之外的住房开发、配套建设的商业和服务业等经营性设施建设支出。第四条 各地区应当按照“专项管理、分账核算、专款专用、跟踪问效”的原则，加强城市棚改补助资金管理，确保资金安全、规范、有效使用。第五条 城市棚改补助资金根据城市棚户区改造工作进展情况适时调整。

第二章 资金的计算与分配

第六条 为促进地方加快推进城市棚户区改造工作，城市棚改补助资金按照多改造多补助、不改造不补助的原则进行分配。第七条 城市棚改补助资金按照各地区城市棚户区改造的拆迁面积、拆迁户数等两项因素以及相应权重（分别为30%、70%），并结合财政困难程度进行分配。拆迁面积包括住房和非住房拆迁建筑面积，以拆迁人与被拆迁人签订的拆迁补偿安置协议为依据。拆迁户数以签订的拆迁补偿安置协议为依据，包括实物安置住房户数（原地安置和异地安置）和货币补偿户数，均为永久安置住房户数，不包括临时安置住房户数。财政困难程度参照财政部均衡性转移支付测算的财政困难程度系数确定，作为中央财政分配城市棚改补助资金的调节系数。第八条 城市棚改补助资金按公式法分配。分配给某地区的专项补助资金总额=〔（经核定的该地区拆迁面积×该地区上一年财政困难程度系数）÷∑（经核定的各地区拆迁面积×相应地区上一年财政困难程度系数）×30%＋（经核定的该地区拆迁户数×该地区上一年财政困难程度系数）÷∑（经核定的各地区拆迁户数×相应地区上一年财政困难程度系数）×70%〕×城市棚改补助资金总规模。其中：经核定的该地区拆迁面积是指该地区当年计划拆迁面积，减去上未完成的计划拆迁面积，加上上超计划完成的拆迁面积；经核定的该地区拆迁户数是指该地区当年计划拆迁户数，减去上未完成的计划拆迁户数，加上上超计划完成的拆迁户数。上述有关计划拆迁面积和拆迁户数的完成情况，以是否签订拆迁补偿安置协议为准。第九条 实施棚户区改造的省（区、市）财政部门应会同棚户区改造主管部门，在汇总审核各市、县（师、团场）是否按照规定申报后，于每年2月28日之前向当地财政监察专员办事处提交下列资料：

1、经省级人民政府批准的本地区城市棚户区改造规划及改造计划，各市、县（师、团场）城市棚户区改造规划和改造计划；

2、各市、县（师、团场）有关部门核发的拆迁许可证复印件，上各市、县（师、团场）城市棚户区改造项目拆迁计划，上各市、县（师、团场）城市棚户区改造项目拆迁补偿安置方案，上各市、县（师、团场）签订的拆迁补偿安置协议复印件；

3、省级财政部门及其棚户区改造主管部门对市、县（师、团场）申报材料审核情况的说明；

4、省级住房城乡建设部门上报的城市和国有工矿棚户区改造半年工作进展情况、计划完成情况及土地供应开发情况；

5、其他与审核有关的材料。同时，严格按照规定填报《____城市棚户区改造项目拆迁计划和完成情况表》（附表）。第十条 财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处应对地方报送的相关资料进行认真审核，确保实地抽查审核比例不少于3个地级市（含自治县、省直管县），抽查时要重点核查拆迁补偿安置协议的签订、实施情况。未能向专员办提供拆迁许可证复印件，以及建设用地批准文件、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证等必要文件的，将不予认定。如果抽查审核结果与报送数据相差较大的，应当及时将申报材料退回，相关地区财政部门会同棚户区改造主管部门重新调整数据后再报。同时，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处应当将抽查审核结果以书面总结报告及附表形式上报财政部。第十一条 每年3月31日之前，各地区财政部门、棚户区改造主管部门应当将财政监察专员办事处审核认定后的上述资料报送财政部、住房城乡建设部。对于未附财政监察专员办事处审核意见的，将不予受理。对于未按规定时间报送有关资料的地区，视同不申请城市棚改补助资金处理。2010年城市棚改补助资金分配，以各地区与住房城乡建设部签订的住房保障工作目标责任书中确定的2010年城市棚户区改造户数等因素为准。

第三章 资金的拨付和使用

第十二条 2010年，中央财政按照上述分配公式，根据各地区当年计划城市棚户区改造户数和财政困难系数等因素测算分配城市棚改补助资金，并于2010年6月底前拨付到实施城市棚户区改造的相关地区财政部门。从2011年开始，中央财政根据各地区经核定的拆迁面积、拆迁户数和财政困难系数测算分配每个地区的资金规模，并于每年4月30日前下达到实施城市棚户区改造的各地区财政部门。第十三条 实施城市棚户区改造的各地区财政部门收到中央财政下达的城市棚改补助资金数额后，应当参照中央财政的分配方案，于每年5月31日前（其中，2010年应于7月底前）一次下达已经实施城市棚户区改造的市、县财政部门或师、团场，并将下达文件同时抄送财政部驻当地财政监察专员办事处。市、县财政部门或师、团场收到城市棚改补助资金后，应当按照规定用于市、县或师、团场实施城市棚户区改造的支出，并按项目进度及时拨付资金。第十四条 实施城市棚户区改造的各地区财政部门，以及市、县财政部门或师、团场，应当对城市棚改补助资金实行专项管理、分账核算，并严格按照规定用途使用，不得截留、挤占、挪作他用，也不得用于平衡本级预算。城市棚户区改造主管部门及项目实施单位要严格按照本办法使用城市棚改补助资金，不得挪作他用。城市棚改补助资金的支付，按照财政国库管理制度的有关规定执行。第十五条 市、县财政部门或师、团场安排使用城市棚改补助资金时，填列《2010年政府收支分类科目》支出科目中的221类“住房保障支出”01款“保障性住房支出”03项“棚户区改造”支出科目。

第四章 监督管理

第十六条 实施城市棚户区改造的各地区财政部门要确保将城市棚改补助资金及时拨付到市、县财政部门或师、团场。市、县财政部门或师、团场以及城市棚户区改造主管部门和项目实施单位必须确保城市棚改补助资金按照规定用途使用。对于弄虚作假，违规虚报城市棚改补助资金申请数据问题严重的，将在全国范围内通报，并按有关规定追究相关人员的责任。对于违反规定，采取虚报、多报等方式骗取城市棚改补助资金，不按规定分配使用城市棚改补助资金的，一经核实，财政部将收回已安排的城市棚改补助资金，或扣减下一该地区应得的城市棚改补助资金。同时，要按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）的规定进行处理，并依法追究有关责任人员的行政责任。第十七条 财政监察专员办事处对城市棚改补助资金申报基础数据的真实性、城市棚改补助资金分配使用情况开展监督检查，确保城市棚改补助资金按照规定用途使用。实施城市棚户区改造的各地区财政部门要加强对本地区城市棚改补助资金使用情况的监督检查，防止挤占、挪用等违法违纪行为的发生。

第五章 附 则

第十八条 城市棚改补助资金原则上按照本办法第二章规定计算和分配。如遇发生重大自然灾害等特殊情况，城市棚改补助资金分配时可以适当向受灾地区倾斜。第十九条 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门以及新疆生产建设兵团财务局会同城市棚户区改造主管部门可以根据本办法，结合各地区实际制定具体实施办法，并报财政部、住房城乡建设部备案。第二十条 本办法自2010年1月1日起施行。第二十一条 本办法由财政部会同住房城乡建设部负责解释。

第三篇：中央补助城市棚户区改造专项资金管理办法

财政部有关负责人解读

《中央补助城市棚户区改造专项资金管理办法》

2010年7月14日 人民日报

为支持地方做好城市棚户区改造工作，中央财政设立补助城市棚户区改造专项资金。财政部、住房城乡建设部近日出台了《中央补助城市棚户区改造专项资金管理办法》，以确保城市棚改补助资金使用和管理的规范化、制度化，提高资金使用效益。财政部有关负责人对管理办法的具体内容进行了解读。

多改造多补助、不改造不补助

城市棚改补助资金的补助范围为城市规划区内已纳入省级人民政府批准的棚户区改造规划和改造计划的城市棚户区改造项目，不包括城中村改造和城市规划区内的煤矿、垦区和林区棚户区改造项目。

城市棚改补助资金按照公开、公平、公正、透明的原则分配给实施城市棚户区改造的省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团，专项用于补助政府主导的城市棚户区改造项目，包括拆迁、安置、建设以及相关的基础设施配套建设等开支，不得用于城市棚户区改造中回迁安置之外的住房开发、配套建设的商业和服务业等经营性设施建设支出。

为促进地方加快推进城市棚户区改造工作，城市棚改补助资金按照多改造多补助、不改造不补助的原则进行分配。

补助资金结合各地财政困难程度分配

城市棚改补助资金按照各地区城市棚户区改造的拆迁面积、拆迁户数等两项因素以及相应权重（分别为30%、70%），并结合财政困难程度进行分配。

拆迁面积包括住房和非住房拆迁建筑面积，以拆迁人与被拆迁人签订的拆迁补偿安置协议为依据。拆迁户数以签订的拆迁补偿安置协议为依据，包括实物安置住房户数（原地安置和异地安置）和货币补偿户数，均为永久安置住房户数，不包括临时安置住房户数。

2010年补助资金已拨付地区财政部门

2010年，中央财政根据各地区当年计划城市棚户区改造户数和财政困难系数等因素测算分配城市棚改补助资金，并于2010年6月底前拨付到实施城市棚户区改造的相关地区财政部门。从2011年开始，中央财政根据各地区经核定的拆迁面积、拆迁户数和财政困难系数测算分配每个地区的资金规模，并于每年4月30日前下达到实施城市棚户区改造的各地区财政部门。

实施城市棚户区改造的各地区财政部门和主管部门，应当对城市棚改补助资金实行专项管理、分账核算，并严格按照规定用途使用，不得截留、挤占、挪作他用。对于弄虚作假，违规虚报城市棚改补助资金申请数据问题严重的，将按有关规定追究相关人员的责任。对于违反规定，采取虚报、多报等方式骗取城市棚改补助资金，不按规定分配使用城市棚改补助资金的，一经核实，财政部将收回已安排的城市棚改补助资金，或扣减下一该地区应得的城市棚改补助资金，并依法追究有关责任人员的行政责任。

第四篇：专项资金管理办法

兰州威特焊材科技股份有限公司 专项资金管理办法

为合理、有效、规范使用专项资金, 完善专项资金管理流程, 确保财政性资金的安全合理使 用,根据国家专项资金管理有关制度及公司 相关资金管理办法,特制定本规定,请各部门及分子公司遵照执行。

一、专项资金的概念: 专项资金指公司从特定资金来源形成的, 或向国家、省、市相关职能部门进行具有特定用途 的专项申请,获得批复或批准,并划拨到公司账户的资金。

二、专项资金的类别: 专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求:

1、各专项资金的形成、建立、提取都必须符合国家及相关部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算,划清与生产经营资金开支的界限,不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制,明确专项资金的管理部门,提高使用效率。

4、在资金使用上,坚持专款专用,量入为出的原则,使各项专用资金正确达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账,加强资金的财务管理及使用监督管理。

四、专项资金各管理部门职责:

1、财务部负责专项资金的银行开户、划拨审核、支付,资金预算、决算的编制,负责专项 资金使用的审批、监督与审查,以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请单位:根据项目归口部门,负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制, 负责专项资金项目备案、申请及报批工作, 负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇 报工作,负责对项目 承担单位专项资金的申请进行指导,提供技术支持等。

3、项目承担单位: 负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验生产运营及相关管理工作,负责资金使 用台账的建立及情况说明, 进行资金使用各阶段的小结及统计, 负责项目运行各阶段的总结 及数据统计工作,做好项目验收准备工作。

4、其他各相关部门: 根据归口及部门职责, 负责专项资金项目运行各过程中的配合工作包括项目委托外协、项目 材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程:

1、论证:密切关注相关国家规定及相关行业信息,对符合国家、省、市有关专项资金管理 办法的项目, 由项目申请单位牵头, 组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论 证,就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请 /报批:由项目申请单位会同相关部门组织申报材料,形成专项资金申请报告,报送 相关归口管理部门, 并就项目进展进行全程联系及跟踪, 定时向公司汇报进展, 对获批项目 及时移交公司财务及项目执行单位。

3、划拨 /审批:财务部在接到相关批复文件后,负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定账户, 按照专项资金申报项目,由专项资金项目使用部门按公司规定程序进行资金申请,投入项目运营。

4、使用:专项资金使用严格按项目资金申报计划执行,公司自有资金同步配套,按比例使用,不得优先使用专项资金。财务部负责专项资金的管理,指定专人建立台账,并跟踪、监 控专项资金的全程使用定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程(或试验)完毕 及时按规定办理工程决算与财务结算,保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督:公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门,有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。

6、验收:专项资金项目要达到申请报告中预期的各项经济技术指标, 同时由项目申请单位会同承担单位、财务部及相关部门, 开展项目竣工(结体)验收工作,对项目进行专项评价,并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料,接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查,保证资金转款专用,维护公司形象与利益。

六、本管理办法自文件下发之日起执行。

兰州威特焊材科技股份有限公司 2016年12月7日

第五篇：专项资金管理办法

XX公司

财政专项资金管理办法

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行。

一、专项资金的概念：

专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。

二、专项资金的类别：

专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求：

1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用监督管理。

四、专项资金各管理部门职责：

1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。

3、项目承担单位：

负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。

4、其他各相关部门：

根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程：

1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪，定时向公司汇报进展，对获批项目及时移交集团公司财务及项目执行单位。

3、划拨/审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资金划拨部门提供企业专项资金指定帐户，并及时到各级财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目，由专项资金项目使用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请，投入项目运营。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，公司自有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。财务处负责专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程（或试验）完毕及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督：公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。同时公司审计处定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向公司报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。

6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成建设（或试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财务处及其他相关部门，开展项目竣工（结体）验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查，保证资金专款专用，维护公司形象与利益。

六、本管理办法自文件下发之日起执行。

XX公司

二〇一一年六月八日