行业报备管理暂行办法

第一篇：行业报备管理暂行办法

关于《四川省注册会计师行业业务报告防伪报备管理暂行办法》征求意见的通知 发表时间：2013-12-26 15:45

川注协„2013‟175号

各会计师事务所：

为推动行业诚信建设，加强对会计师事务所执行业务的动态监控，遏制不法分子假冒会计师事务所和注册会计师出具虚假报告，维护会计师事务所和社会公众合法利益，提升行业社会公信力，我会建设了行业业务报告防伪报备管理系统，该系统经测试运行，将于2014年1月1日起在全省范围内实行。

为规范业务报备工作的管理，我会起草了《四川省注册会计师行业业务报告防伪报备管理暂行办法》（征求意见稿），现面向行业征求意见，请将反馈意见于2014年1月10日前反馈我会。

联系人：省注协监管部 牟秉忠梁锋 电话：028-85316767 传真：028-85317676 电子邮件：scjgb@126.com

通讯地址：成都市天益街北巷4号（邮编610041）

附件：四川省注册会计师行业业务报告防伪报备管理暂行办法（征求意见稿）

四川省注册会计师协会

2013年12月26

附件：

四川省注册会计师行业

业务报告防伪报备管理暂行办法

（征求意见稿）

第一条 为推动行业诚信建设，加强对会计师事务所执行业务的动态监控，遏制不法分子假冒会计师事务所和注册会计师出具虚假报告，治理行业不正当低价竞争，维护注册会计师行业服务市场秩序，维护会计师事务所和社会公众合法利益，提升行业社会公信力，根据中国注册会计师协会的有关要求，四川省注册会计师协会（以下简称省注协）决定启用“业务报告防伪报备系统”，为保证报备工作的有序进行，制定本办法。

第二条 本办法适用于我省行政区域内依法设立的会计师事务所（分所）以及来我省执业的省外会计师事务所（分所）。

第三条 凡会计师事务所承办的业务，包括财务报表审计、专项审计、验资及其他鉴证或非鉴证业务，并以会计师事务所名义对外出具的业务报告，均应按本办法规定进行业务报告防伪报备。

第四条 会计师事务所出具业务报告时应将带有防伪编号和防伪码的报告防伪封面附加在出具业务报告书的首页。

第五条 业务报告防伪报备的操作流程为：会计师事务所通过省注协网站登录“省注协行业服务与管理平台”，进入“业务报告防伪报备系统”，按照系统指引录入相关信息，填报完成后由系统生成带有防伪编号和防伪码的报告防伪封面。

第六条 会计师事务所提交报备信息后，防伪报备系统将按照省注协相关管理要求进行审核，审核通过的自动完成报备；审核不通过的提交至省注协进行人工审核。需人工审核的业务报告，事务所应提交以下资料：

（一）书面申请；

（二）业务约定书；

（三）客户相关业务报表；

（四）其他与业务有关的材料。

第七条 报备程序一旦完成，除客户注册地址、已收业务费等一般信息可在一个月内由事务所自行修改外，其他关键信息不得修改。会计师事务所因特殊原因需修改关键信息的，应向省注协提交经主任会计师签名并加盖事务所公章的书面申请，申请中应注明申请修改报备信息的原因，报省注协审核后修改。

第八条 业务报备信息录入“业务报告防伪报备系统”并已获取防伪编号的，原则上不予撤销。如会计师事务所和委托人达成解除服务协议的，事务所应提交双方签署的解除该项服务的证明及相关业务报告复印件，经省注协审核后撤销，对于撤销报备的业务，事务所应承担已出具报告的后果。

第九条 我省行政区域内会计师事务所终止时，省注协将停止该事务所使用 “业务报告防伪报备系统”，取消报备权限，收回密钥。

第十条 我省行政区域外会计师事务所（分所）来我省执业的，应到省注协办理报告防伪报备手续，并接受省注协的业务监督，办理时应提交以下材料：

（一）会计师事务所营业执照、执业证书复印件；

（二）会计师事务所所在地省级注册会计师协会出具的证明，证明内容包括：该所是否依法设立，是否处于正常经营状态，并确认该所主任会计师（或分所负责人）姓名、注册会计师名单；

（三）业务约定书原件及复印件；

（四）基于省注协报备电子模版填写完整的具体业务报备信息；

（五）省注协要求提交的其他材料。

同一年度内，上述

（一）、（二）项材料只需提供一次，如信息发生变更，应提供变更资料。

第十一条 省注协通过网站对社会公众提供业务报告防伪查询。报告使用者登录协会网站，录入报告防伪封面上的防伪编号，即可查询报告客户名称、出具报告会计师事务所及注册会计师等简要信息；报告使用者还可以进一步录入资产总额、营业收入、审验金额等报告详细内容，对报告真伪进行进一步的查验核实。

第十二条 会计师事务所应真实完整的录入相关报备信息，事务所的主任会计师为业务报告防伪报备的第一责任人，对事务所上报的相关业务信息的真实性、完整性负责。

第十三条 为保证业务报备工作的质量，会计师事务所应当建立“业务报告防伪报备系统”管理制度，指定专人负责业务报备工作，省内分所出具的报告统一由总所进行报备。

第十四条 业务报告使用防伪编号仅证明该业务报告是由经依法批准设立的、具有法定执业资格的会计师事务所出具。业务报告的法律责任主体是签字注册会计师及其所在事务所，省注协不承担业务报告的任何法律责任。

第十五条 省注协对会计师事务所报备信息具有保密义务，除正常工作外，对未经批准擅自对外提供事务所报备信息的行为，将追究相关人员责任。

第十六条 省注协对“业务报告防伪报备系统”的有关信息进行实时监控。对存在异常报备情形的会计师事务所，可以给予警示或暂停使用“业务报告防

伪报备系统”自动报备的处理。省注协可采用远程抽检或者实地检查等方式核查业务报备的真实性，事务所必须按照要求提供相关原始资料。

第十七条 会计师事务所在业务防伪报备中存在下列情形的，由省注协给予警示：

（一）业务报备数据存在较多错漏的；

（二）出具报告数量异常的；

（三）其他应当给予处理的情形。

第十八条 会计师事务所存在下列情形的，省注协暂停事务所使用“业务报告防伪报备系统”自动报备，事务所通过提交相关材料到省注协进行人工审核报备：

（一）通过录入虚假信息等不正当手段获取业务报告防伪编号的；

（二）采取虚报、漏报、错报等方式录入报备信息，逃避省注协日常监管的；

（三）将同一防伪编号用于不同内容报告的；

（四）经证实存在使用不正当手段低价承接业务的；

（五）存在报备异常情况，经警示后仍不予改正的；

（六）其他应当暂停使用“业务报告防伪报备系统”自动报备的情形。第十九条 会计师事务所存在以上第十七条、十八条异常报备行为的，一经发现，省注协将责令整改，并列为重点监管对象。对拒不整改的，提交协会惩戒委员会视情节轻重给予相应的行业惩戒。

第二十条 本办法自2014年 月 日起施行，原《四川省注册会计师协会关于对验资报告实行防伪标识管理的通知》（川注协„2006‟90号）、《四川 5

省注册会计师协会关于验资报告防伪标识管理部分规定调整的通知》（川注协„2010‟14号）同时废止。

第二十一条 本办法由省注协负责解释。

第二篇：广东省注册会计师行业业务报告防伪报备管理暂行办法

关于印发《广东省注册会计师行业业务报告防伪报备管理暂行办法》的通知发文文号：粤注协〔2012〕56号 发文（发布）时间： 2012年8月15日

各市注协，各会计师事务所：

《广东省注册会计师行业业务报告防伪报备管理暂行办法》业经省注协五届六次常务理事会审议通过，现予印发，自印发之日起施行。

附件：

广东省注册会计师行业业务报告防伪报备管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为建立健全我省注册会计师行业诚信信息监控体系，及时跟踪会计师事务所有关业务信息和动态，加强我省注册会计师鉴证业务的监督管理，维护注册会计师行业服务市场秩序，保障社会公众利益和行业合法权益，提升行业社会公信力，防范不法分子假冒会计师事务所（以下简称事务所）和注册会计师出具报告的行为，根据中国注册会计师协会的有关要求，结合我省实际情况，制定本办法。

第二条 本办法属于广东省注册会计师行业自律管理规范，广东省注册会计师协会（以下简称省注协）根据本办法使用防伪报备系统进行自律管理。

第三条 鉴证业务报告使用防伪编号仅证明鉴证业务报告是由经依法批准设立的、具有法定执业资格的事务所出具，鉴证业务报告的法律责任主体是签字注册会计师及其所在事务所，省注协不承担鉴证业务报告的任何法律责任。

第四条 本办法适用于广东省范围内依法设立的事务所或分所以及到广东省临时执业的广东省行政区域外事务所或分所。

第五条 事务所的主任会计师为业务报告防伪报备的第一责任人，对事务所上报的相关业务信息的真实性、完整性负责。

第二章 业务报告防伪报备系统的使用与管理

第六条 事务所使用“业务报告防伪报备系统”进行业务防伪报备，应当建立“业务报告防伪报备系统”专人管理制度，指定专人负责，加强业务报备管理。

第七条 事务所按照《中华人民共和国注册会计师法》规定开展的注册会计师法定业务，即财务报表审计、专项审计、验资及其他法定业务均应进行业务防伪报备。

第八条 事务所进行业务防伪报备采用网上实时报备方式。省内各事务所应当在承接业务时，统一采用密码与密钥的方式登录“广东省注协公共服务平台-报告防伪报备模块”，录入相关收费信息，进行收费情况预核；业务完成，出具业务报告前，实时将有关业务信息录入“业务报告防伪报备系统”，获取防伪编号及防伪条形码。

第九条 事务所应将带有防伪编号和防伪条形码的报告封面附加在出具业务报告书的首页。

第十条 广东省行政区域外事务所或分所到广东省临时执业的，可到业务所在地注册会计师协会（以下简称“市注协”）办理防伪报备手续，并接受当地协会的业务监督，办理时，应向市注协提交以下材料：

（一）事务所营业执照、执业证书复印件；

（二）事务所注册会计师名单及执业证书复印件；

（三）事务所所在地省级注册会计师协会出具的证明，证明该所在当地合法注册，处于正常经营状态，并确认该所主任会计师（或分所负责人）姓名、注册会计师名单及注册会计师签名留样、私章和该所的公章印鉴；

（四）业务约定书原件及复印件；

（五）业务所在地市注协要求提交的其他材料。

第十一条 事务所终止时，省注协将停止该事务所使用 “业务报告防伪报备系统”，取消密码，收回密钥。

第十二条 省注协根据工作需要，可向有关管理部门提供事务所的相关业务防伪报备信息。

第十三条 省注协网站建立“广东省注册会计师行业业务报告防伪查询系统”，供业务报告使用者查询业务报告报备的相关简要信息。

第三章 防伪报备数据的修改与撤销

第十四条 事务所录入报备信息需要修改的，应向省注协提交经主任会计师签名并加盖事务所公章的书面申请，申请中应注明申请修改报备信息的原因，报省注协审核后由省注协修改。

第十五条 事务所将业务报备信息录入“业务报告防伪报备系统”并已获取防伪编号的，原则上不予撤销。如事务所和委托人达成解除服务协议的，事务所应提交双方签署的解除该项服务的证明及相关业务报告复印件，经市注协初审无误后报省注协审核撤销。

第四章 异常报备情形的处理或处罚

第十六条 省注协对“业务报告防伪报备系统”的有关信息进行实时监控。对存在异常报备情形的事务所，给予书面提醒或暂停使用“业务报告防伪报备系统”自动报备的处理。

第十七条 事务所在业务防伪报备中存在以下情形的，由省注协给予书面提醒：

（一）业务报备数据存在数量较多的错漏情况；

（二）出具报告数量异常的；

（三）经证实存在使用不正当手段低价承接业务；

（四）不开具合法收费发票的；

（五）其他应当给予书面提醒处理的情形。

第十八条 事务所存在下列情形之一的，暂停事务所使用“业务报告防伪报备系统”自动报备，事务所通过提交相关材料到市注协进行人工审核报备：

（一）通过录入虚假信息等不正当手段获取业务报告防伪编号的；

（二）将同一防伪编号用于不同内容报告的；

（三）存在报备异常情况，经书面提醒仍不予改正的：

（四）其他应当暂停使用“业务报告防伪报备系统”自动报备的情形。

第十九条 事务所出具鉴证业务报告不按规定录入或不录入“业务报告防伪报备系统”的，省注协将其列为重点监管对象，列为当年执业质量检查对象，并责令其整改。对拒不整改的，提交协会惩戒委员会给予相应的惩戒。

第五章 附 则

第二十条 本暂行办法自印发之日起执行。

第三篇：外勤报备管理规定

外勤报备管理规定

一、目的：为规范公司员工外勤管理，加强考勤纪律，特制定本规定。

二、使用范围：本规定适用于公司全体员工。

三、外勤审批权限：

1、分行销售人员、秘书，由分行经理审批核准。

2、分行经理，由区域经理审批核准。

3、区域经理，由人事主管审批核准。

四、实施细则：

1、在正常上班时间内，中途需外勤的，须在当天内填写《外勤申请报备单》，交由外勤审批人签字确认，否则按早退处理。

2、若外勤当日不能赶回公司打“下班卡”的，须在下班时间前向外勤审批人说明原因，并告知部门考勤负责人，否则按早退处理。

3、直接外勤不回公司打“上班卡”的，须提前一个工作日填写《外勤申请报备单》，交由外勤审批人签字确认，并于申请当日18：00前向人事部报备，否则按旷工处理。

4、登记报备：

（1）外勤申请人每次外勤均须在“房友”系统“考勤登记”处的对应日期中备注“外勤”字样，每遗漏一次罚款5元，罚款金额缴入“分行基金”；

（2）部门考勤负责人在《考勤明细表》“外勤批核”处注明“×月×日外勤”字样，交由外勤审批人签字确认；

（3）部门考勤负责人须将当月的《外勤申请报备单》、《外勤记录汇总表》、《考勤明细表》于次月3号前交至人事部汇总备案。

六、监督检查：人事部对各部门外勤申报记录进行抽查，发现异常情况及时处理。

七、生效日期：自2010年2月1日起正式实施

八、本规定为公司考勤制度补充条款，实施过程中出现问题随时修订和公布，本规定由人事部负责解释。

附件：《外勤申请报备单》、《外勤记录汇总表》、《考勤明细表》

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二零一零年二月一日

第四篇：水泥行业准入公告管理暂行办法

水泥行业准入公告管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为加强水泥行业准入管理，发挥先进企业的引导和示范作用，促进水泥行业结构调整和转型升级，依据《水泥行业准入条件》（工原〔2010〕第127号）有关规定，制定本办法。

第二条 各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团工业和信息化主管部门（以下简称省级工业主管部门）负责本地区（单位）水泥企业准入公告申请的受理、审核和推荐工作，监督检查准入条件保持情况。

工业和信息化部负责组织对省级工业主管部门审核推荐的申请材料进行复核、查验和公告，并动态管理公告名单。

第二章 申请与审查

第三条 申请准入公告的水泥生产线所属企业应当具备以下基本条件：

（一）具有独立法人资格；

（二）布局符合国家有关法律法规、土地利用总体规划和产业发展规划；

（三）具有符合国家产业政策和标准规范的生产线，以及污染物治理和资源综合利用设施；

（四）符合《水泥行业准入条件》和《水泥企业质量管理规程》要求；

第六条 省级工业主管部门对申请材料齐全、符合规定形式要求的，予以受理，并出具受理通知书。对申请材料不全或不符合规定的，应在10个工作日内一次性告知申请企业需要补充的全部内容。

省级工业主管部门会同同级国土和环保等相关部门对申请材料进行审核，并及时将申请材料和审核意见报工业和信息化部。

省级工业主管部门审核意见应当对照准入条件，明确建设布局、建设条件、生产规模、工艺与装备、产品质量、资源综合利用、能源消耗、环境保护、安全生产、职业卫生、社会责任以及淘汰落后等方面是否符合要求。

第七条 工业和信息化部收到省级工业主管部门报送的审核意见和申请材料之日起3个月内，组织开展复核。

符合准入条件的水泥生产线和所属企业名单，在工业和信息化部网站上公示10个工作日后，以公告方式予以发布。

第八条 工业和信息化部、省级工业主管部门在受理和审查过程中对申请材料存有质疑的，可以对申请企业有关情况进行实地查验，查验时应当指派两名以上工作人员进行。申请企业应当配合查验活动。

第三章 监督管理

第九条 进入公告名单的生产线所属企业要严格按照准入条件每年开展一次自查，并形成企业自查报告。每年1月31日前将上自查报告报送省级工业主管部门。自查报告

（六）不按期淘汰落后产能。

被撤销公告资格的生产线和所属企业，经整改合格满一年后方可重新提出公告申请。

第十四条 对公告企业在投融资、技术改造、兼并重组、节能减排、循环经济等方面优先予以支持；政府采购和招投标优先选择公告企业。

第四章 附 则

第十五条 本办法适用于中华人民共和国境内（香港、澳门、台湾地区除外）所有类型的水泥生产企业。

第十六条 受理准入公告申请不得向申请企业收取费用。

第十七条 本办法由工业和信息化部负责解释。第十八条 本办法自印发之日起施行。

附件：水泥行业准入公告申请书

第五篇：石墨行业准入公告管理暂行办法

石墨行业准入公告管理暂行办法

（征求意见稿）

第一章 总 则

第一条 为加强石墨行业准入管理，发挥先进企业的引导和示范作用，促进石墨行业结构调整和转型升级，依据《石墨行业准入条件》有关规定，制定本办法。

第二条 各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团工业和信息化主管部门（以下简称省级工业主管部门）负责本地区（单位）石墨企业准入公告申请的受理、审核和推荐工作，监督检查准入条件保持情况。

工业和信息化部负责组织对省级工业主管部门审核推荐的申请材料进行复核、查验和公告，并动态管理公告名单。

第二章 申请与审查

第三条 申请准入公告的石墨生产线所属企业应当具备以下基本条件：

（一）具有独立法人资格；

（二）布局符合国家有关法律法规、土地利用总体规划和产业发展规划；

（三）具有符合国家产业政策和标准规范的生产线，以及污染物治理和资源综合利用设施；

（四）符合《石墨行业准入条件》要求；

第六条 省级工业主管部门对申请材料齐全、符合规定的，予以受理并出具受理通知书。对申请材料不全或不符合规定的，应在10个工作日内一次性告知申请企业需要补充的全部内容。

省级工业主管部门会同相关部门对申请材料进行审核，在20个工作日内将申请材料和审核意见报工业和信息化部。

省级工业主管部门审核意见应当对照准入条件，明确生产线在建设条件、生产布局、生产规模、工艺与装备、产品质量、资源消耗、综合利用、环境保护、安全生产、职业卫生以及社会责任等方面是否符合要求。

第七条 工业和信息化部收到省级工业主管部门报送的审核意见和申请材料之日起1个月内，组织完成复核。

符合准入条件的石墨生产线和所属企业名单，在工业和信息化部网站上进行公示（10个工作日），对公示无异议的生产线和所属企业，以公告方式予以发布。

第八条 工业和信息化部、省级工业主管部门在受理和审查过程中对申请材料存有质疑的，可以对申请企业有关情况进行实地查验，查验时应当指派两名以上工作人员进行。申请企业应当配合查验活动。

第三章 监督管理

第九条 进入公告名单的生产线所属企业要严格按照准入条件要求组织生产经营活动，并对照准入条件开展自查。每年1月31日前将上自查报告报送省级工业主管部门。

（三）拒不接受监督检查；

（四）发生重大质量、安全生产和污染环境事故；

（五）发生重大违反国家法律法规、产业政策的行为。被撤销公告资格的生产线和所属企业，经整改合格满一年后方可重新提出公告申请。

第四章 附 则

第十四条 本办法适用于中华人民共和国境内（香港、澳门、台湾地区除外）所有类型的石墨生产企业。

第十五条 受理准入公告申请不得向申请企业收取费用。第十六条 本办法由工业和信息化部负责解释。第十七条 本办法自印发之日起施行。