ERP项目分类指引

第一篇：ERP项目分类指引

ERP项目分类指引

项目等级分类：

立项时确定等级分类非常重要，影响报告出具的审批流程。ERP系统采用“自动”分类，通过选定的“资产规模（客户信息）”、“客户类型”、“业务类型”三个关键字段，系统将自动识别确定项目风险等级类型。因此，必须要准确选择客户类型和业务类型（选择客户类型和项目类型时，尽量不要选择“其他”项）。

第一、客户类型

将所有客户分为两大类：证券期货业务相关客户与非证券期货相关业务客户，再进一步细分若干小类（详见项目分类明细表），审计人员只需从显示菜单中选择客户类型即可。

A、证券期货相关业务客户

证券期货业务，指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验、盈利预测审核、内部控制审计（鉴证）、前次募集资金使用情况专项审核等业务。证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行证券公司、全国股转系统挂牌公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。上述机构及业务归属中国证监会监管，证监会监管范围外的机构和业务不属于证券期货业务。证券期货类客户具体分类如下：

（1）拟上市企业

指首次申报IPO审计及加期审计业务，若业务约定书包括了股改审计业务，则该股改审计业务也属于证券期货相关业务。业务约定书未包括股改审计业务的，该股改业务属于非证券期货相关业务。

（2）上市公司

指在证券交易所上市并交易的A股、B股、H股等上市公司，包括ST类和非ST类上市公司，按承接类型分为首次承接和连续承接上市公司。

为便于ERP项目分类管理，对上市公司拟进行并购重组的，按是否需要经过中国证监会核准，分为需要证监会核准的并购重组企业和不需要证监会核准的并购重组企业。

（3）非上市证券、基金、期货公司及证券投资管理及资产管理 ①非上市证券公司：指未在证券交易所上市交易的证券公司，已上市证券公司分类为上市公司。

②基金公司：指依法设立的证券投资基金管理公司，主要为各证券公司设立的基金管理公司，不包括私募股权基金等。

③期货公司：指《期货管理办法》依法设立的从事商品期货经纪、金融期货经纪业务的公司

④资产管理机构：指在中国境内依法设立的证券公司、保险资产管理公司，以及专门从事非公开募集证券投资基金业务的资产管理机构，也称私募证券基金管理机构，主要从事特定客户资产管理业务。证券公司分别在上市公司和非上市证券公司进行分类填报。

⑤基金：指基金管理公司管理的各种基金品种，如开放式基金、封闭式基金等。

⑥结构化主体：指证券公司、基金公司等企业设立的各项资产管理计划、资产证券化产品、专项计划等结构化产品，不包括非证监会监管的结构化主体，如银行、信托投资公司设立的结构化主体。

⑦其他：不属于前述分类但受证监会监管的其他单位或机构及主体，如具有证券资格的审计、评估机构。

（4）股转系统挂牌公司

指首次申报新三板挂牌审计、加期审计及已挂牌公司审计业务，若业务约定书包括了股改审计业务，则该股改审计业务也属于证券期货相关业务。业务约定书未包括股改审计业务的，该股改业务属于非证券期货相关业务。

（5）并购重组标的企业 指本所承担的并购重组标的企业，重组方非我所客户情况，包括上市公司并购重组标的企业和非上市公司并购重组标的企业。

（6）其他

指前述五类未包含的但仍为证监会监管的企业或主体。B、非证券期货相关业务客户（1）国有非金融企业单位

指国有控股企业，主要包括中央企业及其下属子公司、地方国有企业及其下属企业，企业集团下属的财务公司、证券公司、保险公司等金融企业和类金融企业（如小额贷款公司、担保公司、租赁公司等）单独在金融机构中分类。

（2）非国有企业

主要包括国有参股企业、民营企业、外商投资企业、个体工商户及其他非国有企业等。

（3）金融机构

指依法设立的金融机构和类金融机构，主要包括商业银行、信用社、保险公司、财务公司、担保公司、租赁公司、小额贷款公司等，为金融机构服务的第三方机构不属于此类，如保险经纪公司等。已经上市的金融机构、IPO金融机构在证券期货业务分类。

（4）行政事业单位

指政府机关、事业单位等，如公立医院、学校。（5）其他

指未包括在前述四类中的其他企业或主体。第二、业务类型（1）年度报告审计业务

指上市公司、股转系统已挂牌企业、国有及非国有事业单位、金融机构等各类客户的年度财务报表审计业务，以及根据监管规定和双方约定同时一并出具的审计、审核、审阅、咨询等专项报告。例如，在出具上市公司年度财务报表审计报告时，随同出具的内部控制审计（鉴证）报告、年度募集资金实际存放与使用情况的审核、控股股东及其他关联方占用资金情况的审核、业绩承诺完成情况审核等；出具中央企业年度财务报表审计报告时，随同出具的财务决算专项说明、审计情况说明、管理建议书等。

年度报告审计业务子类包含年度财务报表审计、内部控制审计或鉴证、年度募集资金实际存放于使用情况审核、控股股东及其他关联方占用资金情况审核、业绩承诺完成情况审核、财务决算专项说明等等。

（2）中期报告审计业务

指上市公司、股转系统已挂牌企业、国有及非国有事业单位、金融机构等各类客户的中期（季报、半年度报告）财务报表审计业务，以及根据监管规定和双方约定同时一并出具的审计、审核、审阅、咨询等专项报告。

中期报告审计业务子类包含：中期财务报表审计、其他。（3）IPO审计业务

指IPO申报财务报表审计业务，以及根据监管规定和双方约定同时出具的专项报告，如非经常性损益审核、原始财务报表与申报财务报表差异审核、主要税种纳税情况及税收优惠的审核、内部控制鉴证报告等。会后事项审核、反馈意见回复、已过会IPO企业审阅报告等也分类为IPO审计业务。IPO股改审计业务，如果业务约定书包含股改审计的，属于本业务类型，否则不列为IPO审计业务。

IPO审计业务子类包含IPO股改审计、申报财务报表审计、非经常性损益审核、原始财务报表与申报财务报表差异审核等。

（4）股转系统挂牌审计

指拟在全国中小企业股份转让系统申请挂牌企业申报财务报表审计业务，以及随同出具的专项报告及反馈意见回复等相关意见。若新三板审计业务约定书未包括股改审计的，则不列为股转系统挂牌审计业务。

若挂牌企业股改审计和申报财务报表审计为同一基准日，则分类为“申报财务报表审计”业务。（5）发债审计

主要包括一般企业债、公司债券、城投债、中期票据、中小企业集合债、中小企业私募债、短期融资债券、非金融企业债务融资工具、金融债券等其他各种债券的财务报表申报审计业务、申报加期审计业务，以及随同出具的专项审核或说明意见。发债企业后续年报审计归类为年度报告审计业务。

上市公司、证券公司等证券期货业务因必须实施年度财务报表审计，该类企业发债通常不需再行单独审计，若单独加审一期，不在此分类，在上市公司中期报告分类。也有时将经审计的近三年一期财务报表再行出具审计报告，作为发债申报审计报告，应在此类业务分类为“发债审计-其他”。

（6）并购重组审计

指并购重组标的企业财务报表审计业务，以及相关审计、审核、审阅等专项报告。例如，上市公司重大重组收购资产，出具的标的财务报表审计报告、盈利预测审核、备考财务报表审计、备考财务报表审阅、盈利预测实现情况审核等。并购重组构成借壳上市的，等同IPO审核，则标的企业出具的内部控制鉴证报告、原始财务报表与申报财务报表差异审核、非经常性损益审核、纳税情况审核等专项报告，一并在“并购重组审计-其他”中分类。

若上市公司并购重组，上市公司需要进行审计（如为编制备考财务报表及备考盈利预测表之需要），分类为并购重组审计，不在“中期报告审计业务”分类。此外，若上市公司置出部分资产，以及出具备考审计报告，也应当分类为并购重组审计。

（7）其他鉴证业务

指除前述六类业务中外的其他鉴证业务，具体包括经济责任审计、清产核资审计、清算审计、高新技术企业认定审计、前次募集资金使用情况审核、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的审核、以及不属于前述六类的其他盈利预测审核等其他鉴证类业务。

（8）验资 主要包括设立验资、变更验资及验资复核。不论证券期货业务，还是非证券期货业务，验资项目均在此分类。

（9）审阅

指不包括在前述1-7类业务中的其他审阅业务。例如，IPO审计业务中，过会后季度审阅报告，不在此分类；上市公司并购重组业务，备考审阅报告也不在此分类。

（10）咨询

主要包括尽职调查、内控咨询、管理建议书（不包括国有企业年报审计业务中的管理建议书）等咨询业务。

第二篇：ERP系统操作指引

精腾电子有限公司-ERP系统操作指引

ERP系统操作指引（生产计划）

一、打开系统

1、双击“Internet Explorer”图标快捷方式；

2、进入ERP系统登录页面，输入账号和密码，点击确定；

3、登录系统成功，进入我的首页。

精腾电子有限公司-ERP系统操作指引

二、业务订单审核与接收

1、查看【待审工作】及【主题内容】，即业务下达订单；

2、单击【生产通知单】，进入订单接收页面；

精腾电子有限公司-ERP系统操作指引

3、审核订单，确认后单击【PMC接单】；

4、进入订单核准页面，若同意接收订单，操作结论菜单选择【同意】，单击【核准】，订单接收成功；

若不同意接收订单，操作结论菜单选择【不同意】，输入退单原因，单击【核准】，退单成功。

精腾电子有限公司-ERP系统操作指引

三、生产计划排配

1、点击【生产计划】选项卡；

2、进入【生产计划】菜单页面；

4、点击【生产排配】，进入【生产排配中心】；

4、选择生产日期；

精腾电子有限公司-ERP系统操作指引

5、查看待排配明细订单，选择需生产的订单，可以多项选择；

6、选择需排配订单后，单击【排配生产】；

精腾电子有限公司-ERP系统操作指引

7、进入【生产排配单】编辑页面，选择生产模号、输入机台号、生产数量、选择需求原料，输入原料配水口比例。

8、单击【PMC排配】；

9、进入【生产排配单】核准对话框；

精腾电子有限公司-ERP系统操作指引

10、单击【核准】，选择【确定】；

11、点击确定后，操作页面返回我的首页；

12、查看未完成工作及主题内容，核实生产排配信息；

精腾电子有限公司-ERP系统操作指引

13、单击此处【生产排配单】，进入【成型主管审核】页面；

14、审核确认后，单击【成型主管审核】；

15、进入【生产排配单】核准对话框；

精腾电子有限公司-ERP系统操作指引

16、选择【同意】，单击【核准】，选择【确定】；

17、下单结束。

附加：接收订单时，若无模具资料，订单无法接收，务必联络工程完善模具资料，之后再接收订单。

第三篇：居民生活垃圾分类指引

居民家庭生活垃圾分类指引

一、分类标准

根据《广州市城市生活垃圾分类管理暂行规定》第十一条规定，我市居民生活垃圾分为可回收物、厨余垃圾、有害垃圾、其他垃圾四类。市民可在分成上述四类的基础上进行细分。

可回收物：包括下列生活垃圾中未污染的适宜回收循环使用和资源利用的废物。

废纸类：报纸、杂志、书籍、宣传单张、信封、食品及物品等包装纸盒、购物纸袋、蛋盒、饮料及牛奶等纸包装、方便面盒、一次性纸杯、一次性纸餐具、计算机打印纸、复印纸、传真纸、便条、月历、笔记本、纸箱等。

废塑料：塑料袋、塑料餐具（便当盒、碗、匙）、塑料生鲜食品盒、保鲜袋（膜）、塑料薄膜、塑料瓶、塑料食用油罐、塑料盆桶等容器、塑料日用品、塑料凳椅、塑料文具、塑料玩具、有机玻璃制品、光盘磁带、过塑膜、保护膜、牙刷、牙膏皮、泡沫塑料等。

废金属：易拉罐、罐头盒，衣架、文具、玩具、餐具、用具、家具等金属生活用品用具。

废玻璃：玻璃瓶、玻璃杯、玻璃桌面、玻璃茶几、玻璃窗等有色、无色玻璃制品。厨余垃圾：指家庭产生的有机易腐垃圾，包括食品交易、制作过程废弃的和剩余废弃的食物，如米饭、面食、过期食品、肉类鱼虾（可含壳）类、螃蟹壳、贝壳、骨头、蔬菜、瓜果、皮核、蔗渣、茶叶渣、榴莲壳、椰子壳，以及家庭盆栽废弃的树枝（叶）等。

有害垃圾：指对人体健康或自然环境造成直接或潜在危害的物质。包括家庭日常生活中产生的废药品及其包装物、废杀虫剂和消毒剂及其包装物、废油漆和溶剂及其包装物、废矿物油（废化妆品等）及其包装物、废胶片及废像纸、废荧光灯管、废温度计、废血压计、废充电电池、废扣子电池等废镍镉电池和氧化汞电池以及电子类危险废物等。

其他垃圾指除可回收物、厨余垃圾、有害垃圾以外的其他生活垃圾，包括居民家庭生活中废弃的卫生巾、纸尿裤、餐巾纸、卫生纸、面巾纸、湿巾纸、烟蒂、陶瓷制品、玻璃纤维制品（如安全帽）、海棉、旅行袋、球类、花盆、地毯、踏垫、浴巾、毛巾、帽子、棉被、枕头、床单、床罩、布料（含碎布）、衣服、鞋类、袜子、窗帘、桌布、围裙等。

上述居民生活废弃物的归属类别视废弃物处理技术的发展和处理的可操作性，城市管理部门将适时进行调整。

二、分类标识

可回收物收集容器为蓝色，厨余垃圾收集容器为绿色，有害垃圾收集容器为红色，其他垃圾收集容器颜色为灰色。

可回收物、厨余垃圾、有害垃圾、其他垃圾其标志分别为：

三、分类方法

居民应按生活垃圾分类标准将垃圾分别袋装，根据本区域生活垃圾排放管理规定，将垃圾投放到楼道或垃圾房的分类容器，由环卫工人进行收集。受环境条件制约的住宅区，居民可先将垃圾分成厨余垃圾与其他垃圾两类进行排放，环卫工人收集后再按四类标准进行二次分类。

可回收物可预约服务企业上门有偿回收，或自行送至就近回收点交易，或投放至可回收物收集容器；厨余 垃圾使用专用垃圾袋，密闭投放至厨余垃圾收集容器；有害垃圾投放至居民生活区指定投放点的有害垃圾回收容器，或投放至商店、企业设置的专用回收箱；其他垃圾袋装投放至其他垃圾收集容器。

生活垃圾排放时，应将垃圾准确投入收集容器，防止影响环境卫生，造成环境污染。

废纸类排放前，应去除塑料封面、外封套、钉针等，并铺平叠好，加以捆绑；瓶罐等容器应倒空内装物，利乐包应抽出吸管并压平；纸、塑、金属等混杂之物品应尽可能按属性进行拆解。碎玻璃等坚硬锋利物品应用纸包好，以免伤人。

居民家庭废旧家具用具、废旧大件电器及电子产品等大件垃圾排放，可预约环卫服务企业上门收集搬运，并支付劳务费。

人行道、绿地、休闲区等公共区域不可进行可回收物分拣、贮放。

年花等废弃花草应根据本区域城管部门的要求，定时定点排放，综合利用。

第四篇：项目调查指引

项目非财务因素调查

通过对企业的经营管理状况、行业和市场状况、产品状况及资信状况等方面的调查，综合分析评价企业基本面、行业及经营风险。

（一）企业基本情况

查阅企业《营业执照》、《税务登记证》、公司章程、验资报告、贷款卡复印特殊行业相关证照、企业简介等相关资料，并与原件核对，了解企业的经营范围、主导产品、注册资本、股东构成、关联企业等基本情况及近三年变动情况和变化原因；核证其真实性、有效性及合法性后，要求企业提供上述相关材料的复印件。

（二）企业管理情况

查阅并了解企业股东、经营层简历、股东（董事）会和经营层会议记录及企业基本管理制度；与企业控制人、高层管理人员交谈并拍照，抽查职工花名册、工资表、社保交纳资料等了解以下情况：

1、管理层素质和经验、管理层或股东的关系及稳定性；

2、管理现状，包括内部组织架构、决策程序、人事和财务管理制度及其管理中的薄弱环节等；

3、企业人员情况，包括员工人数、学历结构、工资和社保发放情况；根据了解到的情况在调查报告中简明扼要阐述和分析企业管理优劣，并在项目B角报告中列明访谈人员及内容，同时复印其花名册、工资表、社保交纳资料（至少3个月）等相关资料。

（三）行业及市场情况

与企业负责人交谈、查看企业提供的相关资料，同时采取从行业书刊、互联网等多种渠道获取行业信息等方法，了解以下情况并在复印的相关资料上注明资料来源：

1、行业情况，包括行业壁垒和政策限制，经济、技术环境变化对行业的影响、行业的平均盈利能力、对其他行业的依赖程度、行业的主要替代品、行业市场前景分析与预测等；

2、竞争对手、竞争的优劣势及行业地位；

3、营销模式，包括品牌、市场定位和销售渠道建设、客户情况；调查当年与上年对主要客户的销售量，占总销售额的比例，客户基本情况及近期的变化情况；

4、销售变化趋势，本销售计划和未来两年销售预测，为完成本销售计划企业将采取的措施。

核对并复印企业近2年及未来营销策略、销售计划及执行情况分析，与重要客户签订的销售合同（至少复印3份）等，并在调查报告对行业整体情况、企业主营业务盈利模式等进行简要分析。

（四）产品及制造情况

通过现场调查，查验相关文件，如购货合同、环保批文、质量体系认证证书、安全规范文件、厂房设备权属文件、发票或租赁合同等，了解以下情况：

1、生产场地，包括厂房和土地的权属、使用或租赁年限、厂房价值或年租金等；

2、生产制造及管理方式，包括生产产能、自动化程度、生产是否有章可循、现场管理印象等；

3、进货渠道，包括进货渠道的稳定性、可靠性、议价能力、进货周期、结算方式及主要供应商情况；

4、安全生产，安全防范措施是否齐备、是否存在安全隐患等；

5、环保问题，是否符合国家相关环保政策，并获得相关环保批文。

复印企业环保批文、质量体系认证证书、安全规范文件、厂房、主要设备权属文件或租赁合同及大额购货合同（至少复印3份）。在调查报告中简要分析企业产能、产品质量、安全及环保等情况，并对主要产品、原材料、生产线、关键设备及仓库存放情况进行拍照。

（五）企业资信情况

查阅现金、银行明细账、贷款卡资料、涉诉状况、纳税申报表等了解企业以下情况：

1、开户行及主要结算行情况，包括帐号、近期月均存款余额、银行评价等；

2、近期贷款卡查询记录，查看企业是否存在不良记录；

3、企业主要股东及核心控制人员的个人信贷记录，查看是否存在不良记录或逾期贷款；

4、对外担保记录，重点关注不良记录；

5、诉讼记录；

6、纳税记录，企业近三年的纳税申报表、完税凭证，并可抽查纳税账户的扣款凭证并相互印证。

核对并复印银行对账单（至少3个月）、近三年和最近月份纳税申报表、完税凭证（每年至少3个月）及纳税账户银行对账单并打印近期贷款卡信息记录。

通过以上五个方面的调查，特别是对企业材料的多方调看与随机抽查、与企业内部人员的多方交流，所获得信息相互印证，以防止虚假、隐瞒信息，最终得出相关结论。

项目财务因素调查

通过对企业财务报表、主要会计科目及企业相关原始凭证的审查，核实企业资产、负债、权益、收入、成本、损益及现金流量的真实性，从财务角度对企业的偿债能力等做审慎判断。

（一）资产类重点科目核实

1、银行存款：查询客户各银行账目数量、性质及余额，将银行对账单与银行存款明细账及对应的应收款进行核对，核实内各月的银行存款进出额，确定客户的现金流入与月均余额，同时将3个月的对账单复印件提供在项目调查档案中（可与资信相关材料重合）。若月均现金余额较大，核实其可能性、合理性及真实性，并与企业月收入资料、月银行收款凭证、银行承兑资料核对相互印证。

2、应收账款：审查应收账款明细科目，确定其客户的集中度及稳定度；对账龄进行分析，确定其不良往来和坏账的情况；关注近期变动较大、往来频繁的应收款项，并从中抽查销售合同、原始凭证、出库单、发运单各10笔进行相互印证。

3、其他应收款：对其真实性、有效性进行确认，分析形成内容及真实原因；并核查明细账户记录中是否有与股东的往来账。对与股东往来且往来金额过大的，要查明形成往来的原因，以确认是否真实投资；有无非法转移、增加或减少资本的行为，并从中抽查相应较大金额明细账、记账凭证及原始凭证各10笔相互印证，同时复印其中3套作为调查档案留存。

4、存货：实地查看存货是否真实存在，与存货明细账核对，确定有无虚增或虚减存货现象，并进行收入、成本配比核对；观察存货的品质状况，确定是否有变质积压物质；了解存货的保险情况、存货防护措施的完善程度及存货的变现

能力；同时抽查大额购货合同、领发料凭证、生产记录（针对生产型企业）、入库单各10笔进行相互印证。

5、固定资产：主要审查关键设备和车辆的权属（大额资产清单及权属证明）、购置时间、目前价值、出租和抵押状况并进行实地考察；计算关键设备生产能力和产能利用效率与本期产品计算的比率，分析判断其实际生产能力。

（二）负债及权益类重点科目核实

1、短期借款与长期借款：根据贷款卡信息核对客户的贷款构成，审查每笔贷款的数额、偿还时间、债权人、利率及客户贷款的项目情况以及保证方式，同时获得相关或有负债信息。

2、应付账款：审查应付账款对存货、应付账款对流动负债的比例，并与以前期间对比分析，评价其整体合理性；关注近期变动较大、往来频繁的应付款项，并从中抽查购货合同、卖方发票、验收单、入库单及其他证明材料各10笔进行相互印证。

3、其他应付款：审查其长期挂账的原因及偿付的可能性。如果其他应付款为挂列投资人名下的其他应付款，应审查双方是否有协议，确定其偿还期限，如果无协议，要求投资人与客户签订项目期内不可撤销协议；是否同时虚增资产和负债；是否存在职工集资及到期日和兑付情况（若有需提供协议），并从中抽查相应较大金额明细账、记账凭证及原始凭证10笔相互印证，同时复印其中3套作为调查档案留存。

4、或有负债情况:审查相关会议记录及费用支付情况，对或有负债如各种赔款、诉讼未决事项及对外担保等责任引起的负债进行详细核实，若有将相关资料复印件提供在项目调查档案中。

5、实收资本及资本公积：结合验资报告及客户的合同、章程，确定实收资本的真实性。资本公积、盈余公积，确定其形成内容及期末余额是否正确。抽查3笔金额较大的明细账、记账凭证及原始凭证相互印证，核实是否存在虚列资产和权益的情况。

（三）损益类重点科目核实，1、主营业务收入：审查客户《增值税纳税申报表》、《损益表》《税金结缴清算表》，从税金倒推收入总额，并与纳税银行账户对账单核对。审查主营业务收入总账、明细账及应收账款明细账中的大额或异常项目，并从中抽查销售合同、销售单、销售发票副联、发运凭证、出库单各10笔进行相互印证；通过银行存款日记账、银行对账单、现金日记账、应收账款科目对销售回款进行核实。

2、主营业务成本：确认客户产品成本的构成内容、成本计算的正确性以及产品销售成本与收入是否相配比，工业企业（如场地、工艺无大的变动）可通过用电量、用水量、原材料供应量等相关指标对比核证。

3、财务费用：了解其构成，结合长期借款、短期借款、预提费用等科目，确定其年利息支出额，核实其真实负债及承兑贴现量。

4、税金：审核客户纳税申报表、完税凭证，确认其税款缴纳情况，核实与收入、利润的配比情况（同收入核实方法）。分析客户的纳税品种结构；是否利用关联交易等手段少报税或少交税；享受免税、减税、先征后返和财政补贴的应出具政府文件，并核实执行情况。

5、利润：根据其毛利率核算利润的真实性，并与行业水平利润水平比较。以上核实资料应选择抽查10笔大额销售业务从主营业务收入明细账追查到销售合同、出库单、销售发票副联、发运凭证再到应收账款明细账、货币资金

明细账（或单）、银行对账单明细等相互印证；选择抽查10笔大额购货业务从购货合同、出库单、卖方发票、验收入库单再到应付账款、货币资金明细账（单）及银行对账单明细等相互印证，同时复印上述销售及购货业务各3笔调查资料提交评审会。

（四）现金流分析

1、企业现金流量历史状况及规律性分析：

通过近3年数据对比，分析企业近年现金流量及经营、投资、筹资现金流量变化的规律性及变化原因，特别关注经营活动现金流量变化规律及其原因。此外，结合销售回款的抽查结果，分析企业在一个经营周期内经营活动产生的现金流入的规律性。

2、企业现金流量预测：着重分析企业经营活动产生现金流量的可能性、均衡性及稳定性，预测担保期间现金流入能否偿还债务。

（1）列明现金流预测的基础假设（对收入、支出的支撑依据，如复印担保期间销售合同或协议等）;

（2）结合企业经营特点逐月分析现金流量；

（3）针对企业现金流特点考虑的具体监控措施（如不定期抽查财务帐、监督企业提前还款等）。

通过对客户财务状况的调查，对客户的经营能力、偿债能力、现金流量及成长性等做出客观、科学的综合评价。

第五条资金需求原因调查。从客户季节性销售高峰、销售持续增长比例、资产效率下降、固定资产替换或扩张、贸易信用改变、负债重组、利润下降、分红要求以及一次性或非预计的支出等方面来详细分析其借款原因，并需有具体预算依据。

第六条还款来源分析。结合现金流量预测，注重分析客户第一还款来源，是季节性流动资产的周转或长期营运现金流入（在以长期销售合同作为还款来源的情况下，注明销售的商品、销售对象以及合同的期限）等。

第七条风险敞口及弥补措施。包括项目可能存在的风险因素分析、本次拟申请担保额度及风险敞口、设计的反担保措施。

1、就客户可能存在的风险因素如政策风险、技术风险、经营管理风险、市场风险、生产风险、财务风险、经营者道德风险、纳税风险、对关键人员依赖风险等进行分析并采取的相应对策。

2、本次拟申请担保额度以净现金流入还款敞口有多少，采取何种措施予以弥补。

3、反担保措施的变现能力、制约能力及实际可操作性等。若为房产、土地、机器设备车辆等实物，需复印权属文件，列明权属、原始价值、预估价值、座落位置等，并将相关照片资料提交评审会。若为权利抵押，提供权利凭证复印件等资料提交评审会。同时列明具体监控措施及手段、重点监控时间等。

第五篇：ERP项目工作总结

篇一：erp项目工作总结 中核华原钛白股份有限公司 erp项目工作总结

erp项目作为公司2006年三项重点工作之一，自3月15日正式启动，3月22日开始实施，4月19日上线，至今已运行近2个多月，从目前的运行情况看，系统运行基本稳定，实现了项目的阶段性目标。值此今天项目验收之际，首先我代表公司erp项目组向对项目工作给与大力支持的公司领导和积极配合、协调、保障项目运行的公司有关部门表示感谢，向用友集团公司甘肃分公司领导和咨询实施顾问致以深深地敬意，向不畏困难、积极进取、辛勤工作的所有项目参与人员表示真诚感谢和问候，没有你们在项目实施运行过程中的无私奉献，就没有项目的今天。

实施erp项目，对加强公司内部控制，提高经营效率，实现可持续发展意义重大。对改变公司资源配臵状况，及时准确地提供生产、销售、财务管理的动态信息，高效灵活地支持公司各项业务，在不断变化的市场环境中，保持竞争优势将发挥积极作用。下面我就erp项目启动、实施、运行有关情况向各位做简要的总结。

一、加强组织，有序推进项目工作

erp项目是“一把手”工程，项目能否成功依赖于观念转变和明晰的工作目标。在项目确定后，公司随即成立了以殷总为组长的项目小组，抽调了相关部门的业务骨干，全面负责公司erp项目的实施，为项目成功提供了组织保证。工作启动后，项目组在用友咨询实施顾问指导下制定项目整体实施主计划、周计划，明确工作任务，并严格按照计划组织落实。项目运行后，以项目内部支持人员为核心，不断解决运行中出现的问题，保证了项目稳定运行。

二、建立供应链财务业务一体化系统，实现了财务与业务高度集中统一管理

随着公司二、三期技改工程建成投产，公司规模扩大，带来了公司物流、资金流和信息流流量显著增加，财务管理深度和广度在不断延伸。财务与供应、生产、销售业务集中统一管理是提高公司运营效率，有效控制成本费用，实现公司经营目标和中长期战略规划的迫切要求。erp项目实施为公司业务与财务集中管理提供了一个平台，同时为以财务管理为中心的集中管理提供了现代化的管理工具。

三、实现公司内部物流、资金流和信息流的全面集中和共享

公司erp项目实施后，为公司提供了一个集中统一的信息管理中心，采购、销售、供应、库存业务更加透明，公司内部物流、资金流和信息流全面集中和共享，实现了集中统一的资源平台，改变了过去由于业务与财务相互隔离，信息不对称，传递不及时，导致分析相对滞后，不能为公司经营决策提供及时准确的信息弊端。现在供应、采购、财务信息集中统一在一起，实现了信息资源的共享，为提高管理效率奠定了基础，必将减少公司管理成本。

四、规范了公司基础业务资料，全面梳理了基础资源

在项目运行前期，为了保证顺利实施并稳定运行，项目组人员及各相关部门进行了大量的前期准备工作，完成了各基层单位库存物资的清查及所有库存材料的建档、分类、编码、核对、录入、再核对工作。完成了客户档案和供应商档案的建档工作。期间共加班500多人次，完成各种数据的核对录入30多万项，为系统的启动运行奠定了基础。为了使存货分类尽可能作的完善一些，前期我们经过了两上两下，首先由项目组人员根据公司存货情况进行了大致的分类，然后反馈供应部根据实际情况进行再细分，在此基础上由公司相关领导及有关人员进行了讨论最后确定了存货分类标准，并按照规则进行了编码，编码确定后，由各库管员根据分类和编码对各自所管物资账簿进行规格型号、编号、库位号、最低库存量等的录入，在上述信息录入后，又经过了反复核对，最后才将金额录入，并再次核对，最后将存货档案打印（300多页）再次提交供应部核对确认，最终作为原始档案存档。

五、规范业务流程，加强和调整内部控制 erp项目的实施，改变了公司供应、销售以及财务人员过去传统的习惯做法，要求以全新的模式和理念开展工作，因此，过去一直沿用的与公司供、产、销、财务配套的相关管理制度必须进行修订和完善。随着项目的逐步实施，项目组人员根据新的业务流程组织相关人员进行讨论，在充分讨论的基础上，根据流程的需要和实际工作的要求，制定了相关制度目录，并分配到各业务部门，由各部门根据实际工作要求进行编写，目前已编写完成各项制度20多项，初步为系统运行提供了制度保证。

六、加强培训，为项目提供人力资源保证

erp项目稳定运行，对采购管理、仓库管理、销售管理、财务会计岗位人员的职业道德水平和业务素质提出更高的要求，培训支持显得尤为重要，在完成起初静态数据准备工作的同时，按照项目主计划结合项目进展情况，适时地开展关键用户及最终用户的培训工作，期间关键用户及最终用户的培训达12次，参加培训人数达250多人次，上机练习达560多小时，培养了一大批业务能手，为系统上线运行提供了人力资源保证。

七、重点工作要求

公司erp项目从实施到今天为止，可以说是实现了阶段性目标，具备了验收条件，这说明用友u8erp系统能够适应我公司管理的需求，能够满足公司管理的需要，对加强公司内部控制，提高经营管理效率，改变公司资源配臵状况，及时准确地提供生产、销售、财务管理的动态信息，高效灵活地支持公司各项业务确实能起到积极作用。但是好的软件只有充分有效地利用，才能真正发挥作用，从目前erp系统运行前情况看，项目前期的基础工作做得还不足，导致运行过程中重复修改，增加了工作量，因此，还有很多工作需要我们脚踏实地去推进，在今后的工作中，还需要在以下方面持续改进。

1、加强以存货为核心的基础档案管理。由于公司没有专业物流管理人员加之时间仓促，公司存货分类不够科学合理，存在存货名称不够规范、规格型号不统一等等，存货档案冗余度较大。这就要求公司采购计划人员对公司原材料、生产设备及备品备件规格型号要熟悉，在存货立项时要谨慎负责，减少重复立项，注意收集存货档案中存在的问题，不断优化存货档案。

2、规范优化业务流程。从目前情况来看，公司采购、销售、财务管理流程有很多方面需要规范优化。已经确定的流程我们要坚定的执行下去，不得以“效率”为借口，破坏现有保证项目运行必备的流程规范，要转变观念，新的流程在执行之初，由于观念和习惯做法，可能存在效率问题，但随着流程固化，各个方面关系的理顺，必将带来效率的提高。

3、进一步健全相关制度。根据项目实施的要求，各部门已根据实际工作结合新的业务流程对相关制度进行了修改，编写各种制度达20多项，即将下发执行。但是，这些制度应该说还不能完全满足今后工作的需要，制度本身也还存在诸多不足，需要今后一段工作的检验和不断的修改完善，随着系统的持续运行和工作的不断深入，还会出现各种各样的问题，需要更多的制度来规范，因此，希望各部门在今后的工作中不断总结经验，制定、修改和完善各项制度，逐步形成一套系统、完整的能够保障erp系统正常运行的制度体系。

4、培训工作还要持续进行。在项目实施中对相关人员进行培训，接受培训较多的是各单位选派的关键用户，其次是全部上机人员，由于时间关系，各角色的培训还不够全面。通过对项目运行中出现问题的原因分析，用户的操作水平目前还不能适应项目需要，下一步，公司将根据系统运行的实际状况和操作人员的需求适时组织再培训工作，不断提高工作人员的水平，使erp的作用能够真正发挥。

八、项目未来规划

erp项目是一项专业性强，涉及面广，实施难度较大的系统工程，目前我们才完成了项目整体实施规划三个阶段的第一阶段，即财务、销售、采购、合同管理的信息化，第二阶段还将根据第一阶段运行情况，实施办公自动化系统，进而将公司生产管理、人力资源、质量管理等纳入erp系统。因此，第一阶段实施的是否有效，直接关系到下面两个阶段实施的时间和质量。我们一定不能停止前进的脚步，进一步汲取新的知识和方法，加强执行力，充分发挥项目的管理效能。

最后让我们上下一心，团结一致，为提高公司核心竞争力和应对市场风险能力做出积极的贡献，为公司全面实施erp工程打下坚实的基础。erp项目组

二○○六年七月三日篇二：erp项目阶段总结 jcerp项目阶段总结

一、项目进展

我司财务、房地产及oa项目自2012年7月2日启动以来，至今已经有一个月的实施期，这段期间，在各位领导、各业务部门同事及用友顾问的协助与配合下，项目组成员群策群力，客服困难，让我司房地产系统实施顺利推进到了蓝图设计阶段，而oa及财务项目则因顾问方人力的有限投入仍然处在项目准备阶段，以致本期项目的整体实施进度有些滞后，现将项目整体状况做分析如下： 已完成工作：

1.建立项目组织：确定双方项目组成员及责任，建立项目制度，确定项目整体实施主计划； 2.业务分析调研：通过实施顾问及关键用户的配合，了解我司现有财务、营销、项目管理、oa等业务流程；

3.解决方案初稿：房地产相关模块根据调研的结果，形成了解决方案初稿，并通过关键用户培训及实际案例的测试对初稿进行了改善；而财务及oa也根据前期的调研行政了我司的需求报告；

4.房地产系统测试：结合关键用户培训及实际案例来进行测试工作，极大的完善了房地产解决方案。

二、项目实施主要成果

(一)顾问历史行程（以顾问方提供的实施日志为依据）(二)主要输出文档 ? 项目实施主计划? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 房地产实施分计划 oa实施分计划 财务u8实施分计划 房地产调研计划 每周计划及总结 调研日报 房地产需求分析报告 财务u8业务系统解决方案 房地产关键用户培训计划 房地产关键用户测试计划

三、项目实施不足分析

虽然在各部门的配合下完成了许多工作，但纵观整个项目历程，还是有些地方做的不够到位，具体如下： ? ? 项目实施过程缺乏顾问方高层参与，使整个项目在实施过程中受到的重视程度不够； oa顾问专业性、实施能力及实施心态均有待提升，至今为止只来过我司三次，出 具的需求报告也不尽人意，以致oa部分项目实施进度缓慢；

? 顾问方项目经理因同时在实施几个项目，对我司项目关注不够，财务、oa及房地 产的实施分计划晚了实施主计划26天提交，几乎占了整个项目实施周期的一半时间； ? ? ? 顾问方没有严格的防病毒机制，连续两周发送的文档有病毒； 周计划在发送前未统一内容，出现过项目组成员给我司发送几个版本周计划的情况； 项目周计划总结输出不够明细，对未完成事项没有总结原因及做责任划定，导致项 目事项每周都有延期的事项发生；

四、下一阶段工作重点

1.正式服务器调试篇三：erp工作总结 erp项目实施工作总结

一、erp系统实施背景

公司经过近几年的快速发展，经营规模不断扩大，管理模式、经营策略等急需改善，尤其是销售订单的增多、产品品种的增加，客户需求多样性，生产、采购计划不够准确，业务部门的数据不能实时共享等诸多问题日益凸显出来；加之2011年公司又将推行新的会计准则。在这样的背景下，公司领导高瞻远瞩，为从根本上改善企业内部管理机制，以适应日益竞争激烈的内外部环境，决定在2010年实施建设erp管理系统。

2009年12月底，经慎重考虑，公司与用友软件公司签订了erp系统建设实施合同。公司于2010年3月成立erp项目组并开始公司业务调研。项目组及相关人员经过2个多月加班加点的辛苦工作，于2010年6月1日上线运行，在运行过程中，发现产品编码存在诸多问题就暂停运行，经重新修改编码方案后，2010年7月1日再次上线运行，在公司各相关领导的大力支持下，项目组及相关人员克服重重困难，终于在2010年11月初实现了erp系统供应链、财务会计管理各模块正常运行，并在12月25日已成功完成进行2011年账的建立和数据结转。

二、系统选型调研阶段

在实施erp业内有一句这样流行语：“不上erp等死，上erp找死”，同时有关资料统计表明，目前实施erp系统的单位中，成功率约为25%，erp失败的声音不绝于耳。此时决定实施erp系统，面临着巨大的风险和严峻的挑战。因此，公司对erp的选型调研进行了周密的部署，精心的安排；从2009年8月份开始，财务部和技术部多次组织公司相关业务部门对国内外实施erp的情况进行了对比分析，并且组织专人对兄弟企业实施erp的情况进行参观调研，对实施成功和失败的因素进行了全面认真地剖析，对实施风险因素进行了细致分析。从2009年8月到12月最终签订实施erp系统合同，历时5个个多月的时间，在此期间，信息化小组进行了全面的调研，对各家软件类型及功能特点、实施的实力及业绩、项目投资等进行综合评价，同时结合公司多年使用用友的经验，最终选择了用友erp系统。

三、系统实施阶段

2010年3月底，公司在总经理薛总的主持下成立了erp项目组，全面负责erp系统的建设和实施。

公司erp项目组和用友实施项目组经过多次讨论，大家一致认为，erp系统的实施，是一个重新改进业务流程、规范企业业务流程的过程，最终实现利用信息化手段管理企业业务的目的。因此，项目总体规划如何定位、流程如何进行再造、实施范围如何确定、实施步骤如何执行，必须从我公司实际情况出发，充分考虑自身的各种资源和条件，有计划、有目的、有步骤、有重点地进行。最终确定实施的原则是“立足企业实际，先固化、再优化”的实施策略。实施过程主要分为以下四个阶段：

（一）项目实施规划2010年3月18日到21日，主要是项目实施规划阶段，项目组就erp项目的整体规划进行了深入的沟通，与用友项目实施项目组编制了《erp项目实施主计划》、《双方项目小组名单及职责》。

（二）项目调研

从2010年3月22日到28日，erp系统建设进入项目调研阶段。在该阶段，主要完成了对我公司的总体业务调研及确定流程整理计划。重点对财务管理、销售管理、采购管理、库存管理、生产管理等业务进行了详细调研。经过认真细致的调研分析，多次专题会议的讨论，完成了项目调研阶段的主要工作：

1、基础数据编码业务；

2、销售管理业务；

3、采购管理业务；

4、仓库管理业务；

5、计划的制定（采购计划、生产计划）；

6、生产管理业务；

7、财务会计管理业务；

8、企业特殊要求等。

（三）系统实施

从2010年4月开始，erp系统开始进入上线前的关键阶段。此阶段的主要工作是组织erp系统操作人员培训；完成系统所需硬件、网络环境、软件安装配置；确定u890应用方案（终稿），存货编码方案、存货数据盘点；应用方案测试、调整、确定等。在此阶段，项目组编制了： 《业务操作人员培训计划》 《各部门业务流程图》 《业务解决方案》 《基础数据准备计划》 《期初数据准备计划》 《静态数据准备方案》 《最终业务解决方案》

（四）系统切换上线 经过前期大量的工作，2010年5月底创建了公司u8正式帐套，完成了基础数据、基础档案、期初数据的录入，正确配置帐套各项参数，操作用户权限的分配等工作，2010年6月1日上线试运行。在系统运行期间，发现产品编码方案存在较大问题。而就在此期间，用友项目实施经理发生变动，给公司erp项目实施带来极大困难，后经项目组与用友公司协调，由用友襄樊公司接手后，项目实施才逐渐走上正轨。产品的编码方案经过与各相关部门多轮商讨、论证，结合前期存在的弊端，最终确定了更加合理的产品编码方案，并在6月底对u8账套进行修订后，于7月1日erp系统再次上线运行。

四、系统运行情况

从2010年7月1日erp系统正式切换上线，经过近半年的运行、持续优化，erp系统的运行已经在商务部、采购部、制造部、财务部等多个部门全面运行；其中使用系统模块的人员达20多人。erp系统的应用已经贯穿到公司业务的多个环节。具体表现在以下几个方面：

1、销售管理

? 实现了客户信息收集与电子归档，实现信息整合和快速查询； ? 实现了客户存货档案的在线管理；

? 实现了销售订单管理，可对订单的执行情况进行管理、控制和追踪进行管理； ? 实现了销售发货管理；

? 销售订单执行状况分析以及销售质量追溯，并可方便使用各类销售统计报表，如公司的销售发货、销售开票、回款、欠款及发货计划、费用等信息的年月日报表等，极大的提高了工作效率，为掌握公司生产进度及统筹安排提供了依据。

2、采购管理

? 实现了供应商信息收集与电子归档管理； ? 实现了采购订单管理；

? 采购订单执行状况分析以及采购质量追溯，并可方便使用各类采购统计报表，如公司的采购到货、采购发票、暂估材料等信息的年月日报表等，极大的提高了工作效率，为保证生产原材料的统筹安排提供了依据。

通过采购订单、采购到货、材料入库、发票处理、付款等全过程采购活动的信息化使得采购活动实现一定程度上的透明