济南市鼓励企业上市专项资金使用管理办法

第一篇：济南市鼓励企业上市专项资金使用管理办法

济南市鼓励企业上市专项资金使用管理办法

济财企〔2012〕38号

第一章 总则

第一条 为加快推进我市企业上市及股权投资企业发展，根据市政府《关于加快推进企业上市工作的意见》（济政发[2009]27号）、《关于进一步完善推进企业上市有关扶持政策的通知》(济政字[2011]51号)及济南市人民政府办公厅《转发市金融办〈关于促进股权投资业发展的意见的通知〉》（济政办字[2012]20号），制定本办法。

第二条 鼓励企业上市专项资金，主要用于拟上市企业在上市进程中的专项财政扶持和首发上市成功后的奖励性财政补助以及对股权投资（管理）企业的财政扶持。

第三条 申请鼓励企业上市专项资金扶持的拟上市企业必须是注册地和纳税登记地在我市，且已经与合格保荐机构签署保荐协议，并与市金融办签订上市承诺书，进入上市股改程序的拟上市企业。

申请鼓励企业上市专项资金扶持的股权投资（管理）企业必须是注册地和纳税登记地在我市、并在市金融办等政府职能部门备案的股权投资（管理）企业。

第四条 上市公司是指在沪、深证券交易所以及在境外与中国政府签署证券监管合作备忘录的国家和地区证券交易所上市交易的公司。

第五条 国内外合法股权交易市场主要是指国家或相关部门以政府名义开设的市场认可度较高的股权交易市场。

第二章 企业申报条件及资金使用范围

第六条 拟申请鼓励企业上市专项资金的单位，应具备以下条件：

1、工商注册和纳税登记所在地在我市的独立法人。

2、拟上市公司首发上市新增融资额应主要投资在我市。

3、通过借壳、买壳、吸收合并等资产重组形式实现企业上市的公司，首次增发取得的融资额应主要投资在我市。

4、企业财务核算规范，内部财务管理制度健全，依法纳税，财务、信用状况良好,具有较高财务管理水平；能按时向财政部门报送企业财务税收信息快报，能提供上年度经中介机构审计的、完整的财务会计报告。

第七条 对拟上市公司按照上市要求进行财务调整和规范而补交的企业所得税、契税及不动产转移产生的营业税，按增加地方财力的90%给予财政补助，每户企业补助总额不超过500万元；对于盈余公积、未分配利润等转增股本所补交的个人所得税，按增加地方财力的60%给予财政补助，每户企业补助总额不超过200万元。以上补助，由市、县（市、区）两级按财政体制确定的比例分别承担。市级应承担部分由市级鼓励企业上市专项资金支付。

第八条 对拟上市企业根据上市工作实施进程分阶段给予扶持补助。拟上市企业与券商等中介机构签订协议，完成股份制改造，并获得上市主管部门和财政部门认可的，补助30万元；在山东证监局完成报备工作，并正式进入辅导期的，再补助70万元；在中国证监会受理上市申报材料后，再补助100万元（累计补助额达到200万元）。

对通过借壳、买壳、吸收合并等资产重组形式实现上市且工商注册和纳税登记在我市的企业，一次性给予200万元上市奖励补助；对在境外证券交易所上市的企业，一次性给予200万元上市奖励补助；对在国内外合法股权交易市场挂牌上市的，一次性给予20万元上市奖励补助。

第九条 对企业首次上市实现的融资额给予奖励。

对首发上市的公司按融资额（含通过借壳、买壳、吸收合并等资产重组形式实现企业上市的公司首次增发实现的融资额）给予奖励：融资额不足3亿元（折合人民币，下同）的，奖励20万元；融资额达到3亿元、不足5亿元的，奖励50万元；融资额达到5亿元、不足7.5亿元的，奖励75万元；融资额达到7.5亿元、不足10亿元的，奖励100万元；融资额达到10亿元的，奖励150万元。

第十条 对股权投资（管理）企业按实际到位注册资本情况给予奖励。实际到位注册资本达到1亿元的，奖励50万元；实际到位注册资本达到3亿元的，奖励150万元；实际到位注册资本达到5亿元的，奖励200万元。对于大型产业投资基金落户我市的，可采取一事一议方式给予重点支持。

第十一条 对股权投资（管理）企业自盈利年度起市级给予为期5年的财政扶持，前3年按照对市级税收贡献的30%给予奖励，后2年按照对市级税收贡献的20%给予奖励。同时，对股权投资（管理）企业自第一次分红年度起连续3个年度，按股东或合伙人分红所得上缴市级税收的30%给予奖励。

第十二条 鼓励公司制股权投资（管理）企业高级管理人员来济南创业。对以公司制形式设立的股权投资（管理）企业，其担任副总经理及以上职位的企业高级管理人员，在三年内可以按照其当年个人工薪所得上缴市级税收的30%获得奖励。

第十三条 鼓励中介机构积极参与我市企业上市工作。对在推进企业上市工作中做出突出贡献的相关中介机构，经市金融办、市财政局评估后按相关规定给予适当奖励。

第十四条 对在推进企业上市工作中做出突出贡献的各县（市）区、有关部门，经市金融办、市财政局评估后给予适当奖励，对各县（市）区在推进企业上市过程中组织的各类重大活动给予适当补助。

第十五条 安排不超过5%的鼓励企业上市专项资金用于市推进企业上市工作领导小组开展各类重大活动、开展宣传、调研学习、项目考察、项目评审和其他相关工作。

第三章 资金申报及审批程序

第十六条 申请鼓励企业上市专项资金的企业（含拟上市企业、股权投资企业和股权管理企业）须提交以下材料：

1、申请补助资金的正式文件。

2、企业法人营业执照、纳税登记证复印件。

3、提供上年度经中介机构审计的、完整的财务会计报告和申报当月向财政部门报送的企业财务税收信息快报表。

4、申请规范运作补助的，要同时提供因上市财务调整和规范而补缴有关税收的有效证明。

5、申请分阶段上市补助的，应同时提交以下材料：

（1）后备上市企业基本情况及改制上市进度表。

（2）企业与相关中介机构签订的上市合作协议复印件（包括拟上市公司与合格保荐机构签署的保荐协议复印件、与市金融办签订的上市承诺书复印件）。

（3）不同阶段相关证明材料（包括企业完成股份制改造、山东证监局报备辅导、中国证监会上市申请材料受理函复印件等）。

6、成功上市后，申请上市奖励性财政补助资金的，要提供企业成功上市及融资额的有效证明。

7、股权投资（管理）企业申请补助资金的，应同时提交以下材料：

（1）股权投资（管理）企业在市金融办等政府职能部门备案的相关证明文件复印件。

（2）实际到位注册资金、新增资本金的有效证明。

（3）股权投资（管理）企业享受财政扶持政策期间上缴各类税收的有效证明。

8、其他需要提供的材料。

第十七条 符合以上条件的单位，应以正式文件向单位所在地县（市）区财政局、金融办（或推进企业上市主管部门，下同）同时提出申请报告；各县（市）区财政局、金融办根据本文件规定初审后，对符合条件的联合行文，分别报市财政局、市金融办。对通过审查确认的单位由市财政局、市金融办提出补助、奖励意见，报市政府批准；市财政局根据批准意见，直接办理资金拨付手续。

第十八条 企业上市前获得的规范运作和上市进程补助，只能用于核销企业上市费用；上市后获得的奖励性补助，可以用于核销企业上市费用，也可以用于奖励上市有功人员。对股权投资（管理）企业获得的奖励性补助，可用于补充公司资本，也可用于管理费用的支出；对股权投资（管理）企业个人获得的奖励性补助，可由公司转奖给相应人员。

企业收到财政资金后，应按企业会计准则和企业财务通则进行账务处理。

第十九条 鼓励企业上市专项资金由市财政局、市金融办按照各自工作职能分别负责监督管理。

第二十条 县（市）区可结合本文件规定，提出符合本地区实际需要的扶持企业上市、鼓励股权投资企业发展的配套扶持政策。

第四章 附 则

第二十一条 本办法由市财政局负责解释。

第二十二条 本办法自发布之日起执行，2009年发布的《关于印发<鼓励企业上市专项资金使用管理暂行办法>的通知》（济财企〔2009〕43号）同时废止。

第二篇：大连市企业上市补贴专项资金管理办法

大连市企业上市补贴专项资金管理办法

第一条 企业上市补贴专项资金自设立以来，对加快推动我市企业上市工作起到了积极作用。为适应金融改革步伐，市政府决定将补贴环节前移，同时将“新三板”试点挂牌企业纳入补贴范围。为此，特制订本办法。

第二条 凡在大连市行政区域内设立，于境内外资本市场上市且募集资金主要使用项目在我市的拟上市企业，均可按照本办法的相关规定申请上市补贴资金。

第三条 各区市县政府、先导区管委会可参照本办法结合地区实际制订补贴办法。第四条 凡纳入拟上市企业培育计划且拟在境内首发上市（IPO）的企业，按照上市筹备过程中确定保荐机构、完成改制、辅导验收、正式申报4个环节予以补贴，具体标准如下：

1、企业与保荐机构正式签署上市保荐协议，一次性补贴不超过40万元，补贴额度不能超过企业在该阶段实际发生的费用支出；

2、企业完成股份制改制并在市股权交易管理中心登记托管的，一次性补贴不超过40万元，补贴额度不能超过企业在该阶段实际发生的费用支出；

3、企业上市申报在大连证监局备案并通过辅导验收的，一次性补贴不超过60万元；

4、企业向中国证监会申报上市并获受理的，一次性补贴不超过60万元。第五条.上述补贴资金，同一企业可兼得。但每一阶段补贴只能享受一次。第六条.拟在境内“新三板”挂牌企业若经过确定保荐机构、完成改制阶段，可享受上述1、2两项补贴内容；完成挂牌的，可参照辅导验收阶段给予一次性补贴不超过60万元；成功升板后，可参照正式申报阶段给予一次性补贴不超过60万元。

第七条.境内非首发上市企业，异地收购且将上市公司注册地迁入大连或收购大连本地上市公司且使上市公司自收购之日起一年内实现扭亏为盈、经营业绩或者资产规模增长20%以上的，补贴费用100万元。

第八条.境外主板或创业板上市且实现融资1000万美元以上的企业（含首发和非首发），成功上市后，补贴费用100万元。

第九条.根据上市工作需要，市财政将足额安排相关部门上市工作经费。第十条 企业填写相应申请表并向市金融局提出补贴资金申请，相关申请表格可在市金融局网站（http://jrb.dl.gov.cn）下载。

第十一条 拟在境内首发上市的企业应提交下列材料：

1、申请保荐费用补贴的，应提交企业与具有境内保荐资质的券商签订的上市保荐协议的原件及复印件。并提供本阶段企业为上市工作所发生的费用证明（签署的合同、费用发票等）。

2、申请改制费用补贴的，应提交股份公司的营业执照副本原件及复印件和市股权交易管理中心出具的股权登记托管证明的原件及复印件。并提供本阶段企业为上市工作所发生的费用证明（签署的合同、费用发票等）。

3、申请辅导验收费用补贴的，应提交大连证监局出具的企业通过首次发行辅导验收的通知原件及复印件。

4、申请申报费用补贴的，应提交中国证监会出具的已受理企业发行和上市申请的通知书原件及复印件。

第十二条 拟在境内“新三板”挂牌企业申请保荐费用补贴、改制费用补贴，申请程序同上；申请挂牌补贴的，应提交挂牌批准部门出具的批准文件原件及复印件；申请升板补贴的，应提交中国证监会出具的升板批复文件原件及复印件。

第十三条 境外上市的企业应提交境外上市证明文件和融资款银行进账单的原件及复印件。

第十四条 境内非首发上市企业应提交下列材料：

1、国内异地收购的，应提交中国证监会批准文件和企业营业执照副本原件及复印件。

2、收购本地上市公司的，应提交中国证监会批准文件和上市公司收购前后会计年（季）度经审计认定的会计报表原件及复印件。

第十五条 申请材料一式三份，复印件须加盖申请企业公章。

第十六条 市金融局受理企业申请后，负责审核企业上报的有关文件材料，并出具初审意见送市财政局审核。第十七条 市财政局对企业申请进行复审，根据企业上市工作中实际发生的费用情况下达资金。

第十八条 享受本办法资金支持的企业，应及时向市金融局、市财政局报告有关企业上市进展情况。

第十九条 申请补贴资金的企业应当据实报送有关材料，对于编制虚假材料骗取专项资金的，将追回资金，并追究相关人员的法律责任。

第二十条 本办法由市财政局、市金融局负责解释。本办法自2010年9月1日起正式执行。本办法正式执行后，《企业上市补贴专项资金管理暂行办法》（大财企【2008】58号）废止。在本办法正式执行前已经正式申报的企业仍按《企业上市补贴专项资金管理暂行办法》（大财企【2008】58号）执行。

第三篇：新疆维吾尔自治区企业上市政策引导专项资金管理办法（推荐）

关于印发《新疆维吾尔自治区企业上市政策引导专项资金管理办法》的通知

时间：2015-01-08

新财金[2013]46号

伊犁哈萨克自治州财政局、金融工作办公室，各地州财政局、金融工作办公室：

为贯彻落实现行财政预算执行管理工作要求，加快预算执行进度和国库资金管理，现印发《新疆维吾尔自治区企业上市政策引导专项资金管理办法》，请各地遵照执行。原《新疆维吾尔自治区企业上市政策引导专项资金管理办法（试行）》（新财金[2009]33号）废止。

特此通知。

附件：《新疆维吾尔自治区企业上市政策引导专项资金管理办法》

新疆维吾尔自治区财政厅

新疆维吾尔自治区金融工作办公室

2013年9月29日

附件：

新疆维吾尔自治区企业上市政策引导专项资金管理办法

第一章 总则

第一条 为加强对我区企业上市工作的支持和引导，促进企业加快上市步伐，推进资本市场更好地为自治区经济社会发展服务，依据自治区人民政府《关于加强自治区企业上市工作的意见》（新政发[2008]32号）和《关于印发《新疆维吾尔自治区促进股权投资类企业发展暂行办法》的通知》（新政办发〔2010〕187号），设立新疆维吾尔自治区企业上市政策引导专项资金（以下简称“专项资金”）。为规范专项资金的使用和管理，特制定本办法。

第二条 专项资金的来源为：自治区财政每年预算安排的专项资金。

第三条 自治区财政厅负责专项资金的预算管理和资金拨付、审核专项资金的使用计划、并对专项资金使用情况进行监督检查、绩效评价工作；自治区企业上市推进领导小组办公室（以下简称“自治区上市办”）负责确定专项资金的支持重点，根据专项资金预算，提出资金使用计划，负责对申请材料进行审核、提出资金分配方案，并对申请项目执行情况进行监督检查工作。专项资金的监督和核算应严格执行《中华人民共和国会计法》等财经法律、法规。对专项资金纳入国库集中支付，按照项目、部门、使用单位、预算管理级次拨付资金。

第二章 资金使用原则和范围 第四条 专项资金的使用原则

（一）符合国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策，加快我区企业上市工作进程，促进我区经济又好又快发展；

（二）坚持公开、公正的原则，确保资金的规范、安全和高效使用。

第五条：专项资金使用范围

（一）用于企业上市推进和资本市场融资的工作规划、宣传推介、调研促进、培训辅导、专家咨询费用。

（二）企业申请或被推荐，纳入自治区重点培育拟上市公司，规范进行股份有限公司改制，在新疆证监局正式开展辅导备案，上市申请得到证监会等境内外上市主管机构受理或核准等，分阶段对企业进行股份有限公司改制、辅导备案、申请上市过程中聘请中介机构等费用给予相应补助。

（三）支持上市公司发行股票和进行债务融资，支持上市后备企业进行股份制改制、股权融资、债务融资和上市融资等，给予有贡献的融资机构或上市推进机构一次性奖励。

（四）用于上市后备企业股权集中登记管理，股权投资类企业登记备案、股权投资服务管理，企业在新疆股权交易中心有限责任公司（以下简称“新疆股权交易中心”）、全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌，以及重点培育拟上市公司筛选、培育和上市推进工作支出。

第六条 根据企业发展上市不同阶段和上市推进工作的需要，专项资金在第五条使用范围内进行控制使用。各部分资金余额之间可调配使用，当年资金余额可结转使用，但同时应调减下预算。

第三章 资金补助标准

第七条 企业纳入自治区重点培育拟上市公司（以下简称“拟上市公司”）由企业向自治区上市办申请，或由企业所在地上市办推荐，自治区上市办筛选评定。自治区上市办与自治区财政厅对拟上市公司股份制改造、上市辅导备案、报送上市申请文件等环节发生的中介机构费用等成本分阶段予以补助。

第八条 拟上市公司改制为股份有限公司、并与证券公司、律师事务所、会计师事务所签订保荐上市协议，每家公司给予一次性费用补助20万元。

第九条 拟上市公司聘请保荐机构正式向新疆证监局办理辅导备案的，凭新疆证监局受理辅导备案通知书，自治区补助50万元补助。

第十条 拟上市公司向中国证监会或香港联交所等上市审核机构报送上市申请文件，凭证监会或香港联交所等上市审核机构发行股票申请受理通知书，自治区补助50万元。

第十一条 为支持企业在新疆股权产易中心和全国股转系统挂牌交易，暂定2013-2015年，自治区上市办对提出申请、被推荐在新疆股权交易中心或全国股转系统挂牌的新疆股份有限公司给予40万元一次性挂牌补助。在新疆股权交易中心挂牌并得到补助的企业转板到全国股转系统挂牌给予20万元一次性补助。企业在新疆股权交易中心或全国股转系统挂牌并得到40万元一次性补助的企业与证券公司等中介机构再签订保荐上市协议，不再享受第八条所列补助。

第十二条 对拟上市公司培育和上市推进做出较大贡献的机构，按以下标准给予奖励：

（一）乌鲁木齐上市办每推荐一家企业纳入百家重点培育拟上市公司并进入辅导备案程序，一次性奖励5万元；其他各地（州、市）上市办每推荐并被纳入自治区重点培育拟上市公司，一次性奖励5万元；各地（州、市）每新增一家上市公司，奖励企业所在地（州、市）上市办10万元。

（二）自治区非上市公司股权登记中心，按其服务的重点成长型企业数量，每新增一家百家重点成长性企业补助3万元。

（三）新疆证监局，我区每新增一家上市公司奖励10万元；每实现一家上市公司再融资奖励5万元。

第十三条 自治区上市办积极支持各地州上市办开展企业上市培育工作，每年组织对各地州上市办培育企业上市工作给予评选，对培育工作扎实、成效显著的5家优秀单位每家给予50万元上市资金补助。支持南疆三地州上市办开展企业上市工作，并在资金上予以倾斜和照顾。

第十四条 自治区财政厅每年年初一次性拨付自治区上市办工作经费200万元。

第十五条 对新疆股权投资企业服务中心每年拨付一定数额资金，用于新疆股权投资企业服务中心人员工资、对外招商、政策研究、协调推进、股权投资对接，以及对备案股权投资企业会计记账、报税、代理年检等经费，具体资金数额根据工作实际费用支出需要核拨。

第四章 资金的审核和拨付程序

第十六条 企业获得专项资金必须具备以下条件：

（一）独立企业法人资格，法人治理结构规范；

（二）近三年无违规违纪行为；

（三）银行信用较好；

（四）入选自治区重点培育拟上市公司；

（五）企业被推荐并在新疆股权交易中心或全国股转系统挂牌；

（六）企业在证监局辅导备案、上市申请获得中国证监会、香港联交所的受理或核准；

第十七条 专项资金申报和审核拨付程序

（一）由符合条件的企业提出申请，并按要求提供完整的申请材料，由申请企业所在地上市推进机构提出意见，商当地财政部门后，上报自治区上市办。

（二）自治区上市办对企业提出的资金申请进行审核，并制定奖励补助方案，报自治区财政厅申请拨付资金。

（三）自治区财政厅对自治区上市办所提奖励补助方案复核后，通过国库集中支付方式直接拨付资金申请单位。

第十八条 申请专项资金奖励和补助的企业应提供下列资料：

（一）申请报告。内容包括：企业基本情况（注册地址、法人、经营范围、主要产品、生产技术水平、职工人数等）；企业生产经营情况（生产、销售、利润、纳税情况等）；企业推进上市进程的相关情况及申请要求等；

（二）企业营业执照副本、企业章程；

（三）经中介机构审计的上2个财务审计报告及附注；

（四）银行信用和纳税信用证明；

（五）入选自治区重点培育拟上市公司证明；

（六）新疆证监局辅导备案和中国证监会或香港联交所受理通知书；

（七）企业被推荐并在新疆股权交易中心或全国股转系统挂牌证明；

第五章 监督检查

第十九条 自治区上市办应在每年10月30日前，负责向自治区财政厅报送专项资金绩效报告及下资金使用计划。

第二十条 终了45个工作日内，自治区上市办向自治区企业上市推进领导小组做专项资金使用及绩效报告。

第二十一条 存在以下情况的，拟上市公司应当将所获得的费用补助全额返还自治区财政厅：

（一）拟上市公司采取故意造假或其他严重的不诚信行为套取补助资金的；

（二）股票发行上市申请材料含有故意的虚假陈述或存在其他严重的不诚信行为，因此被中国证监会、香港联交所等上市审核机构退回或者未获审核通过的；

第六章 附则

第二十二条 本办法由自治区财政厅、自治区金融办（上市办）负责解释。

第二十三条 本办法自发布之日起施行。

新疆维吾尔自治区财政厅 2013年10月8日

第四篇：项目专项资金使用和管理办法2014

关于下发《项目专项资金使用和管理办法》的通

知

公司有关单位：

为加强公司项目专项资金的管理，合理、有效、规范使用专项资金，根据国家有关专项资金使用管理办法的规定，结合公司实际情况制定的《项目专项资金使用和管理办法》已经公司批准，现予下发，请遵照执行。

特此通知。

二○一三年九月三十日

项目专项资金使用和管理办法

1总则

1.1为加强公司项目专项资金的管理，合理、有效、规范使用专项资金，根据国家有关专项资金使用管理办法的规定，结合公司实际情况，制定本办法。1.2项目专项资金是指公司在科技研发、环境保护、节能减排、产品创新等方面符合国家和省市地产业发展需要纳入重点支持类产品和项目而获得国家和省市地有关主管部门指定特定用途拨付的资金。

1.3专项资金管理和使用坚持科学安排、合理配置、专款专用、专账核算、严格监管原则。2工作职责

2.1项目专项资金归口管理单位为公司经济运行管理部门，分口管理单位为公司经济运行管理部门、财务部门、科技管理部门、产品营销管理部门等单位。2.1.1归口管理单位负责公司专项资金工作的分工安排、组织协调和统筹管理。2.1.2分口管理单位负责密切关注、研究符合国家和省市地各主管部门有关专项资金管理规定或政策，负责组织完成专项资金项目的可行性分析和可研报告的编制，负责组织完成专项资金项目的备案、申报、答辩及审批落实工作，负责向财务部门、归口管理单位及时移交项目专项资金申报方案及批准的资金拨付文件，负责对项目实施单位专项资金的使用范围进行指导，负责向专项资金主管部门上报项目实施进度、专项资金使用情况等资料和报告，负责组织完成专项资金项目的检查、验收和评价工作。

2.2项目实施部门负责专项资金项目的组织实施，负责按照项目专项资金预算范围按计划合理使用专项资金，负责按照分口管理单位要求提供项目实施各阶段

基础数据资料和项目总结，负责提请审计部门组织对项目各工程进行结算审核，负责提请分口管理单位组织对项目各工程进行内部竣工验收和评价，负责配合分口管理单位接受主管部门的检查、验收和评价工作。

2.3财务部门负责专项资金指定收款账户的提供，负责根据专项资金拨付文件跟踪落实专项资金到位，负责审查项目实施单位按照专项资金预算范围申报的专项资金使用计划，负责按照公司《资金使用审批办法》规定权限报批后支付专项资金，负责设立专项资金的专用科目进行专账单独核算，负责建立专项资金使用台账，负责编制专项资金项目的资金预算、财务决算，负责配合审计机构对专项资金项目的竣工决算审计工作，负责配合分口管理单位接受主管部门的检查、验收和评价工作。

2.4审计部门负责在专项资金项目各工程交付验收前聘请中介机构对各工程进行结算审核、出具结算审核报告，负责根据专项资金主管部门要求在专项资金项目交付验收前聘请中介机构对项目财务决算进行审计、出具财务决算审计报告。

2.5纪检监察部门负责项目专项资金的效能监察工作。3项目专项资金使用

3.1项目资金来源包括专项资金和企业自有资金，其中专项资金包括专项借款、贷款贴息、资本金注入、专项补助。

3.2公司收到的项目专项资金要纳入公司资金预算统一管控，以提高专项资金使用的整体效益。

3.3项目专项资金的使用审批按照公司《资金使用审批办法》规定执行。3.4项目专项资金的使用范围和标准严格按照申报方案中项目专项资金预算执行，各项支出原则上不得超出申报方案专项资金预算的开支范围和开支标准。

3.5项目实施过程中，专项资金和企业自有资金要匹配使用，不得优先全额使用专项资金。

3.6为确保项目的顺利实施，项目专项资金未拨付到账前，可先由企业自有资金垫付，待专项资金到账后再将垫付的企业自有资金调整为专项资金支付。企业自有资金垫付可以用银行存款垫付，也可以用票据垫付。垫付的票据包括支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、信用证。4项目专项资金管理

4.1根据集团公司资金集中管理要求，公司不为专项资金单独开立存款账户，公司基本存款账户作为公司专项资金的指定收款账户。

4.2公司收到专项资金拨付文件及后期收到拨付的专项资金时通过“其他应收款——**专项资金”科目单独核算。

4.3鉴于公司银行存款纳入了集团公司资金集中管理，项目专项资金中的材料款、设备款、工程款等采购类款项支付通过公司在财务公司开立的一般存款账户支付或票据支付，费用类款项支付通过现金支付或POS机刷卡支付。项目专项资金支付时通过“其他应付款——**专项资金”科目单独核算。

4.4项目专项资金的账务处理按照2006年2月财政部发布的《企业会计准则》规定执行。

4.5公司从县级以上各级人民政府主管部门取得的应计入收入总额的财政性专项资金，财务部门应在专项资金同时符合以下条件时作为不征税收入从纳税所得额中减除。

4.5.1能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件。

4.5.2政府主管部门对该专项资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。4.5.3专项资金的支出进行了单独核算。

4.6专项资金项目因不可抗力或无法预测的情况导致出现重大调整或无法实施，分口管理单位应上报专项资金主管部门，按主管部门有关专项资金管理规定退回未使用专项资金或按主管部门意见执行。

4.7专项资金项目验收工作完成后，专项资金如有结余，或项目验收不合格，或项目绩效评价结果差的，分口管理单位按主管部门有关专项资金管理规定退回结余专项资金或按主管部门意见执行。

4.8专项资金项目实施过程中，纪检监察部门等单位或个人发现有未按规定管理和使用专项资金，存在弄虚作假、截留、挪用、挤占专项资金等违反财经纪律行为的，一经查实，按公司有关规定对涉嫌人员进行处理，情节严重构成犯罪的移交司法机关处理。5附则

5.1本办法由资产财务部起草并解释。

5.2本办法经公司批准后发布，自发布之日起执行。

第五篇：专项资金使用与管理办法

XX公司财政专项资金管理办法

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确

保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公

司相关资金管理办法，特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行。

一、专项资金的概念：

专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关

职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划

拨到公司账户的资金。

二、专项资金的类别：

专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求：

1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及

相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界

限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项

专用资金正确使用并达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用

监督管理。

四、专项资金各管理部门职责：

11、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金

预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各

项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目

可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目

承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。

3、项目承担单位：

负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相

关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各

阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做

好项目验收准备工作。

4、其他各相关部门：

根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工

作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程：

1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相

关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件的项

目组织材料及项目可研报告。

2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料，形

成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全

程联系及跟踪，定时向公司汇报进展，对获批项目及时移交集团公司

财务及项目执行单位。

3、划拨/审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资金

划拨部门提供企业专项资金指定帐户，并及时到各级财政部门跟踪专

项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目，由专

项资金项目使用部门按公司资金管理规定程序进行资金申请，投入项

目运营。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，公司自

有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。财务处负责

专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程

使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程

（或试验）

完毕及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安

全、完整。

5、监督：公司专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督

部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。

同时公司审

计处定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就

具体情况向公司报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完

善意见，保证专项资金的使用到位、合理。

6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成建设（或

试验）任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目

申请单位会同项目承担单位、财务处及其他相关部门，开展项目竣工

（结体）验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财

务结算相关工作。

按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审

计部门等的检查，保证资金专款专用，维护公司形象与利益。

六、本管理办法自文件下发之日起执行。

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公司

二〇一一年六月八日