第一篇：2012年中小商贸企业融资性担保费用补助资金管理办法
山东省财政厅 山东省商务厅 文件
鲁财建„2012‟125号
关于印发《2012年中小商贸企业融资性 担保费用补助资金管理办法》的通知
各市财政、商务主管部门，各省财政直接管理县（市）财政、商务主管部门：
现将•2012年中小商贸企业融资性担保费用补助资金管理办法‣印发给你们，请遵照执行。执行中如有问题，请及时反映。
二○一二年八月二十一日
2012年中小商贸企业融资性担保费用补助
资金管理办法
第一条 为规范2012年中小商贸企业融资性担保费用补助资金（以下简称“补助资金”）管理，提高资金使用效益，根据•财政部关于印发†中小商贸企业发展专项资金管理暂行办法‡的通知‣（财建„2009‟229号）、•关于2012年支持开展放心肉服务体系建设等项目有关问题的通知‣（财办建„2012‟100号）要求，制定本办法。
第二条 本办法所称补助资金是指中央财政拨付地方管理，专项用于支持中小商贸企业通过融资性担保机构获得融资的资金。其中，补助融资性担保机构的资金，只能用于弥补代偿损失或补充风险准备金。
第三条 补助资金的管理和使用遵循“公开透明、定向使用、科学管理、加强监督”的原则，确保资金使用效率。
第四条 省财政厅负责补助资金的筹集、分配和拨付，并会同省商务厅研究确定资金使用计划、组织补助资金的项目申报和审核、对资金使用情况进行监督检查。
第五条 本办法所称中小商贸企业是指从事批发和零售、住宿和餐饮、租赁和商务服务、居民服务和其他服务、屠宰、物流和仓储等行业的中小商贸企业。中小商贸企业划分标准为：零售2
业中小型企业参照标准为职工人数≤500人、销售额≤15000万元；批发业中小型企业参照标准为职工人数≤200人、销售额≤30000万元；交通运输中小型企业参照标准为职工人数≤3000人、销售额≤30000万元；住宿和餐饮业中小型企业参照标准为职工人数≤800人、销售额≤15000万元；租赁和商务服务业、屠宰业参照批发标准；居民服务和其他服务业参照零售业标准；物流、仓储业参照交通运输业标准。
第六条 补助资金主要支持对象为：商品交易市场、商贸服务业聚集区、商业街等商圈内的中小商贸企业，以及为中小商贸企业提供贷款的融资性担保机构。
第七条 申请补助资金的中小商贸企业，须同时具备以下条件：
（一）在我国境内（不含香港、澳门、台湾地区）登记注册，具有独立企业法人资格；
（二）会计、纳税、银行信用等方面无不良记录；
（三）三年内无严重违法违规行为记录；
（四）未拖欠应缴还的财政性资金；
（五）企业及其产品符合国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策及产品质量标准。
第八条 申请补助资金的融资性担保机构，须同时具备以下条件：
（一）已获得监管部门颁发的•融资性担保机构经营许可证‣；
（二）具有独立的法人资格，实收资本达到4000万元以上；
（三）财务管理制度健全，按规定提取、管理和使用各项准备金；
（四）经济效益良好，会计、纳税、银行信用等方面无不良记录；
（五）三年内无违法违规行为；
（六）项目申报期内为中小商贸企业提供的贷款担保额占其担保总额的20%以上（“贷款担保额”和“担保总额”是指2012年4月30日贷款担保余额）；
（七）上年度贷款担保总额（2011年底贷款担保余额）达实收资本的2倍以上；
（八）担保费率不超过银行同期贷款基准利率（按2012年6月1日中国人民银行一年期贷款基准利率计）的50%；
（九）所担保的中小商贸企业及贷款用途符合国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策。
第九条 补助标准及限额：
（一）对在申报期（2011年5月１日至2012年4月30日，以银行放款日为准）内，融资性担保机构为中小商贸企业提供的单笔贷款800万元以下、未获得其他中央财政补贴的担保业务，按照不超过贷款担保额2%的比例给予补助。每个担保机构最高补助额原则上不超过100万元。
（二）对符合条件的中小商贸企业、通过担保获得金融机构4
贷款的，按照不超过实际缴纳担保费用50%的比例给予补贴。每个企业最高补助额原则上不超过10万元。
（三）对中小商贸企业担保费用的补助金额为全部融资性担保补助资金的20%。
第十条 担保费金额和担保费率按如下办法认定：
（一）担保费金额按照融资性担保机构向中小商贸企业收取的担保费确定（以开具发票数额为依据）。
（二）担保费率按照项目合同规定的担保费率填列，担保授信合同下分多笔贷款的，若担保授信合同已明确每笔（次）贷款担保费率，以分笔（次）约定担保费率为准；若只约定总担保费率，按合同约定的总费率填报。
第十一条
补助资金的申请：
（一）申请程序。各市财政、商务部门负责在本地区范围内公开组织补助资金的申请工作，并进行项目初审后，填报•中小商贸企业融资性担保业务补助项目汇总表‣（附件1），连同正式文件等材料，在规定时间内报省财政厅（经济建设处）、省商务厅（市场秩序处）；省直担保机构直接向省财政厅、省商务厅申请。
（二）申请限额。每市申报融资性担保机构不超过2家，每家担保机构申报的中小商贸企业不超过3家。同一担保机构可申请不同项目的中央财政补助，但同笔担保业务不得重复享受财政补助。
（三）申报资料。资金申报采取纸质文件和电子数据同时上 5
报方式。纸质材料须按规范样式（附件2、3）装订成册、编写目录、标明页码；电子数据通过互联网网站www.xiexiebang.com报送。
1、担保机构应提供下列资料：
（1）担保机构的基本情况表（附件4）。
（2）经中介机构审核、合作银行盖章确认的，项目申报期内中小商贸企业贷款担保业务补助资金项目申报表（附件5）。
（3）经中介机构审核的项目申报期末的会计报表（包括资产负债表、现金流量表、利润表、担保余额变动表等）。
（4）项目申报期完税证明及汇总表。（5）担保机构承诺书（附件6）。
（6）其他需要的资料。首次申报时还需提供企业法人营业执照副本及章程的复印件。
2、中小商贸企业应提供下列资料：
（1）中小商贸企业融资性担保保费补助申请表（附件7）。（2）企业工商业执照副本及章程复印件。
（3）与担保机构签订的担保合同、担保机构出具的担保费用发票复印件。
（4）中小商贸企业申报融资性担保费用补助的，需填写•中小商贸企业融资性担保保费补助申请表‣。
第十二条 省财政、商务部门对各市申报材料进行审核、汇总，研究提出支持项目计划建议。
第十三条 省财政根据支持项目计划建议，确定资金分配计划，按照预算管理规定及时拨付补助资金。
第十四条 获得补助资金支持的企业应按规定做好相应财务处理，并自觉接受有关部门的监督、检查。
第十五条 各级财政、商务部门应建立补助资金使用跟踪问效机制，及时向省财政厅、省商务厅报送项目执行情况和资金使用效益的书面报告。
第十六条 补助资金必须专款专用，对违反规定使用、骗取担保资金的行为，一经查实，省财政厅将收回已安排的补助资金，并按照•财政违法行为处罚处分条例‣（国务院令第427号）的相关规定依法进行处理。
第十七条 本办法由省财政厅会同省商务厅负责解释。第十八条 本办法自印发之日起施行。
附件：
1、中小商贸企业融资性担保业务补助项目汇总表
2、担保机构申报材料封面规范式样
3、担保机构申报材料目录规范式样
4、担保机构基本情况表
5、中小商贸企业融资性担保业务补助项目申报表
6、担保机构承诺书
7、中小商贸企业融资性担保保费补助申请表
主题词：商贸
融资
费用
办法
通知
信息公开选项: 主动公开。
山东省财政厅办公室 2012年8月22日印发
第二篇：上海市商务委 市财政局中小商贸企业融资担保费用补助专项资金使用管理办法
市商务委 市财政局中小商贸企业融资担保费用补助专项资金使用管理办法(2010）
2010-10-08 信息来源:上海市商务委员会
第一条（目的和依据）
根据《财政部商务部关于做好支持搞活流通扩大消费有关资金管理的通知》（财建[2009]16号）、《财政部关于印发〈中小商贸企业发展专项资金管理暂行办法〉的通知》（财建[2009]229号）和《财政部办公厅、商务部办公厅关于流通领域市场监管与放心肉服务体系等项目资金申报的通知》（财办建[2010]67号）等文件有关规定，为支持中小商贸企业在搞活流通扩大消费中通过融资性担保机构获得融资，规范专项资金的管理，提高财政资金效益，结合本市实际，制定本办法。
第二条（资金来源）
融资担保费用补助是由中央财政预算内安排，专项用于中小商贸企业融资担保补助的财政补助性专项资金（以下简称专项资金）。
第三条（使用范围）
对符合条件的中小商贸企业通过担保获得金融机构贷款实际交纳的担保费用给予补助。
第四条（申请主体资格条件）
（二）中小商贸企业
申请补助资金的中小商贸企业，须同时具备以下条件：
1、在本市登记注册的独立法人；
2、符合财政部《中小商贸企业发展专项资金管理暂行办法》（财建[2009]229号）规定的中小商贸企业相关标准及条件；(国经贸中小企业[2003]143号文件)
3、近三年在业务经营和财税管理等方面无违法违规行为；
4、未拖欠应缴还的财政性资金。第五条（支持方式及标准）
专项资金采取因素法由中央财政切块分配到本市，再采用财政补助的支持方式。其中对中小商贸企业担保费用的补助资金不低于中央财政分配给本市的融资担保补助资金总额的20%。
（二）中小商贸企业的补助
1、对2009年12月1日至2010年8月31日之间发生，符合条件的中小商贸企业，通过担保获得金融机构单笔贷款800万元以下、未获得其他财政补贴的，给予不超过实际缴纳担保费用50%的补助；
2、单个企业最高补助额不超过15万元。第六条（申请程序）
（二）本办法第五条第（二）款申请程序
1、申报补助资金项目的中小商贸企业可于规定期限内将申报材料提交给提供贷款担保业务的融资性担保机构，由担保机构统一汇总后，报送市商务委。
2、申报补助资金项目的中小商贸企业应如实提交以下申请资料：[企业准备材料：（2）、（4）、（5）、（6）点]
（1）中小商贸企业融资担保保费补助申请表；（2）企业法人营业执照副本及章程的复印件；
（3）与担保机构签订的担保合同、担保机构出具的担保费用发票复印件；
（4）所属区县商务主管部门盖章确认的三年内在业务经营方面无违法违规行为的证明；
（5）所属区县税务管理部门盖章确认的三年内在财税管理方面无违法违规行为的证明；
（6）所属区县财政部门盖章确认的未拖欠应缴还的财政性资金的证明；
（7）其他需提供的材料。
以上材料均需加盖中小商贸企业公章。
第三篇：上海市商务委 上海市财政局2011中小商贸企业融资担保费用补助专项资金使用管理办法
上海市商务委 上海市财政局2011中小商贸企业融资担保费用补助专项资金使用管理办法
第一条（目的和依据）
根据《财政部商务部关于做好支持搞活流通扩大消费有关资金管理的通知》（财建〔2009]16号〕、《财政部关于印发〈中小商贸企业发展专项资金管理暂行办法〉的通知》（财建〔2009〕229号）和《财政部办公厅、商务部办公厅关于流通领域放心肉服务体系等项目资金安排有关问题的通知》（财办建〔2011〕52号）等文件有关规定，为支持中小商贸企业在搞活流通扩大消费中通过融资性担保机构获得融资，规范专项资金的管理，提高财政资金效益，结合本市实际，制定本办法。
第二条（资金来源）
融资担保费用补助是由中央财政预算内安排，专项用于中小商贸企业融资担保补助的财政补助性专项资金（以下简称专项资金）。
第三条（使用范围）
专项资金对符合条件的融资性担保机构为中小商贸企业提供的银行贷款担保给予补助；对符合条件的中小商贸企业通过担保获得银行贷款实际交纳的担保费用给予补助。鼓励支持发展“连锁经营”、振兴“老字号”、培育“小巨人”等成长性企业，以及商品交易市场、服务业集聚区和物流园区等商贸业集群内的中小商贸企业融资。
第四条（申请主体资格条件）
（一）融资性担保机构
申请补助资金的融资性担保机构，须同时具备以下条件：
1、具有独立的法人资格，实收资本达到4000万元以上；
2、财务管理制度健全，按规定提取、管理和使用各项准备金；
3、经济效益良好，会计、纳税、银行信用等方面无不良记录；
4、三年内无违法违规记录；
5、项目申报期内为中小商贸企业提供的贷款担保额占其担保总额的10%以上；
6、上融资性担保总额达实收资本的2倍以上；
7、担保费率不超过银行同期贷款基准利率的50%；
8、担保的中小商贸企业及贷款用途符合国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策。
（二）中小商贸企业
申请补助资金的中小商贸企业，须同时具备以下条件：
1、在本市登记注册的独立法人；
2、符合财政部《中小商贸企业发展专项资金管理暂行办法》（财建〔2009〕229号）规定的中小商贸企业相关标准及条件；
3、近三年在业务经营和财税管理等方面无违法违规行为；
4、未拖欠应缴还的财政性资金。
第五条（支持方式及标准）
专项资金采取因素法由中央财政切块分配到本市，再采用财政补助的支持方式。其中对中小商贸企业担保费用的补助资金不低于中央财政分配给本市的融资担保补助资金总额的20%。
（一）融资性担保机构的补助
对2010年9月1日至2011年4月30日之间发生，符合条件的融资性担保机构为中小商贸企业提供的贷款担保额单笔800万元以下、未获得其他财政补贴的担保业务，给予贷款担保额一定比例的补助，补助资金主要用于弥补融资性担保机构的代偿损失或补充风险准备金。
1、单笔贷款担保额300万元（含）以下的，补助资金比例不超过贷款担保额的2%；300万元至500万元（含）的，补助资金比例不超过贷款担保额的1%；500万元至800万元（含）的，补助资金比例不超过贷款担保额的0.5%；
2、对发展“连锁经营”、振兴“老字号”、培育“小巨人”等企
业的贷款担保，给予不超过贷款担保额2%的补助；
3、对商品交易市场、服务业集聚区和物流园区等商贸业集群内的中小商贸企业融资的贷款担保，给予不超过贷款担保额2%的补助；
4、单个融资性担保机构最高补助额不超过300万元。
（二）中小商贸企业的补助
1、对符合条件的中小商贸企业，通过担保获得银行贷款的、未获得其他财政补贴的，给予不超过实际缴纳担保费用50%的补助；
2、单个中小商贸企业最高补助额不超过15万元。
第六条（申请程序）
（一）本办法第五条第（一）款申请程序
1、融资性担保机构于2011年7月31日前向市商务委申报补助资金项目，分别提交电子版和书面申请材料，其中电子版申请材料通过商务部融资担保补助系统http://dbjg.creditsys.com.cn提交，首次申报补助的融资性担保机构需先登陆注册并通过审核；
2、申报补助资金项目的融资性担保机构应如实提交以下申请资料：
（1）企业法人营业执照副本及章程的复印件；
（2）担保机构的基本情况表；
（3）经合作银行盖章确认的项目申报期内中小商贸企业贷款担保业务补助资金项目申报表；
（4）经指定中介机构审核的项目申报期末的会计报表（包括资产负债表、现金流量表、利润表、担保余额变动表等）；
（5）项目申报期完税证明及汇总表；
（6）所属区县行业主管部门盖章确认的担保机构三年内无违法违规记录的证明或由市征信办备案的信用服务机构出具的担保机构信用报告；
（7）所属区县税务管理部门盖章确认的担保机构无不良纳税记录的证明；
（8）相关银行出具的担保机构贷款卡信息资料（中国人民银行企业征信信息查询），含“企业基本信息”和“企业财务报表”两部分；
（9）符合本办法第五条第（一）款第2条补助申请条件的须提供由所属区县商务主管部门盖章确认的“连锁经营”、“老字号”、“小巨人”等项目的证明材料；
（10）符合本办法第五条第（一）款第3条补助申请条件的须提供担保机构与商品交易市场、服务业集聚区、物流园区等商贸集群经营主体或管理机构签订的合作协议等；
（11）其他需提供的材料。
上述材料均需加盖担保机构公章。
（二）本办法第五条第（二）款申请程序
1、申报补助资金项目的中小商贸企业于2011年7月20日前将申报材料提交给提供贷款担保业务的融资性担保机构，由担保机构统一汇总后，报送市商务委。
2、申报补助资金项目的中小商贸企业应如实提交以下申请资料：
（1）中小商贸企业融资担保保费补助申请表；
（2）企业法人营业执照副本及章程的复印件；
（3）与担保机构签订的担保合同、担保机构出具的担保费用发票复印件；
（4）所属区县商务主管部门盖章确认的三年内在业务经营方面无违法违规行为的证明或由市征信办备案的信用服务机构出具的企业信用报告；
（5）所属区县税务管理部门盖章确认的三年内在财税管理方面无违法违规行为的证明；
（6）其他需提供的材料。
以上材料均需加盖中小商贸企业公章。
第七条（资金审核和资金拨付）
市商务委会同市财政局共同开展项目评审。根据项目实际情况，评审前期工作可委托中介机构进行，并提出评审意见。
市商务委根据最终评审意见，向市财政局提出拨款申请。经市财政局审核后，根据国库集中支付的有关规定，将专项资金核拨至相关单位。
第八条（使用监督）
市商务委会同市财政局等部门按照有关规定，对融资担保费用补助资金的使用情况和项目执行情况进行监督和检查。专项资金必须专款专用，资金使用单位应严格遵守国家有关法律法规和财会制度，严禁骗取、截留或挪用资金。
对违反本管理办法的单位，市商务委、市财政局将全额收回资金，取消其以后申请资格，并按《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）予以处理；情节严重或触犯国家法律的，依法追究相关人员或单位的责任。
各申报补助资金项目的企业应对申报材料的真实性和合法性负责。
第九条（附则）
本办法由市商务委会同市财政局负责解释。
本办法自发布之日起施行。
第四篇：融资性担保、中小投资岗位职责
中小企业担保职责
总经理岗位职责
（一）主持担保公司的经营、管理工作、组织实施董事会决议；
（二）组织实施经营工作计划；
（三）定期向董事会报告担保资金运行情况，重大问题及时报告；
（四）拟订担保公司内部管理机构设置方案；
（五）制订担保公司的基本管理制度；
（六）受理担保申请，并按规定审批担保；
（七）向董事会提请聘任或解聘公司的副总经理及财务等高级管理人员；
（八）聘任或解聘由董事会聘任以外的经营管理人员；
（九）聘请金融、管理、财务、法律、计算机等方面的资深专家组成担保公司的专家顾问组，以及有资格、有经验的律师和注册会计师担任法律和财务顾问；(十)以身作则，关心员工，奖罚分明，使公司有高度的凝聚力，并要求公司员工以高度的热忱和责任感去完成本职工作。
（十一）董事会授予的其它职责。
担保业务部岗位职责、受理企业申贷担保书面申请，对申贷企业提供资料进行审核。、调查、评估相关资料是否具备担保的条件。
①调查了解企业信用程度；
②对项目的可行性报告进行评估、论证，确定项目是否符合国家的产业政策，预测项目的发展前景；
③委托中介机构对申贷企业反担保资产进行评估，对企业效益、管理水平进行审验，确定提供担保额度，预测企业的偿贷能力。、向贷款协作银行出具“担保承诺”。、与协作银行签订担保合同，再与企业签订反担保合同。、跟踪调查资金用途及去向，看是否符合合同中规定的用途，否则应予以纠正，并做好备忘录。、准确及时地掌握专款使用期间资金运行效果，并及时向经理汇报。7、到期债务应及时敦促企业归还。、当债务超期不能归还时应向企业履行反担保合同。、受理下岗再就业小额贷款申请，审核贷款条件，办理贷款担保手续。10、对外应加强同企业、汉融投资公司、银行间的联系；对内应加强与公司财务、信息部门的联系，沟通信息，互相约束，共同控制风险。、本部人员应忠于职守，不断努力学习，精通业务，在工作中不允许有弄虚作假的事和损害国家、集体的事发生。
会计岗位职责
1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的岗位职责，报经领导批准后组织实施。
2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
3、在总经理的领导下，准确、及时地做好帐务的结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、会计报表、会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
5、负责公司固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产核资工作。
6、有关部门开展财务审计和年检。
7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
8、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
9、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
10、协助总经理做好部门内务工作，完成财务部临时交办的其他任务。出纳岗位职责
1、负责办理各项收支业务，保证原始凭证的完整、真实和手续完备。
2、按时正确填制记账凭证，及时向会计报账。
3、做好银行存款、现金和有价证券的记账和对账工作，妥善保管好各种票据、有价证券和印鉴，定期核对盘点清查各项资金，防止误差。
4、定期编制资金流量表，及时向总经理和董事会提供资金活动情况。
第五篇：融资性担保公司管理办法考试题
《融资性担保公司管理办法》试题一
姓
名：
得
分：
一、单项选择题（共10小题，每题2分，共20分）
1.融资性担保公司的注册资本来源必须真实合法，全部为（）资本，由发起人或出资人（）缴纳。
A．实物，分批
B．实物，一次足额
C．实缴货币，一次足额
D．实缴货币，分批
2.广东省融资性担保公司的注册资本的最低限额为人民币（）元。
A．2 亿
B．1.5亿
C．1亿
D．5000万
3.融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的（），对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的（），对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的（）。
A．10%，15%，20%
B．10%，20%，25%
C．10%，15%，30%
D．10%，15%，40%
4.融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的（）倍。
A．5
B．8
C．10
D．15
5.融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且不高于净资产（）的其他投资。
A．10%
B．20%
C．25%
D．30%
6.融资性担保公司应当按照当年担保费收入的（）提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额（）的比例提取担保赔偿准备金，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额（）的，实行差额提取。A．50%，1%，10%
B．50%，5%，10%
C．60%，5%，20%
D．60%，10%，20%
7.下列业务中哪项融资性担保公司不能经营（）。
A．贷款担保
B．信用证担保
C．诉讼保全担保
D．发放贷款
8.融资性担保公司应当按（）向当地政府金融办（或政府指定部门）报告资本金运用情况。
A．月度
B．季度
C．半年
D．
9.融资性担保公司变更下列事项（）的，应当由公司所在地市金融局（办）负责审查批准，并报省金融办备案。
A ．跨市变更公司住所
B．除跨市以外变更公司住所 C．变更持有5%以上股权的股东
D．合并或者分立
10.融资性担保公司在《融资性担保公司管理暂行办法》实施之前已经设立但并不符合该办法规定的，应当在（）前达到该办法规定的要求。A.2010年3月8日
B.2011年3月31日 C.2011年3月8日
D.2012年1月1日
二、多项选择题（共10小题，每题3分，多选、少选不得分，共30分）
1.融资性担保公司有重大违法经营行为，不予撤销将（）的，由行业主管部门予以撤销。
A．严重危害市场秩序
B．损害公共利益 C．对公司有轻微损失
D．导致公司亏损
2.融资性担保公司可以经营的业务包括（）
A．贷款担保
B．票据承兑担保
C．贸易融资性担保
D．发放贷款
3.融资性担保公司可以兼营的业务包括（）
A．诉讼保全担保
B．投标担保、预付款担保等履约担保
C．以自有资金进行投资
D．吸收存款
4.融资性担保公司不得从事的活动包括（）
A．吸收存款
B．发放贷款
C．受托发放贷款
D．受托投资
5.融资性担保公司的股东应具备的条件（）
A．信誉良好，无重大违法违规记录。
B．具备持续出资能力。
C．了解融资性担保业务的风险、流程及相关规定等。
D．没有出资能力，以借贷资金、他人委托资金入股。
6.融资性担保公司的高级管理人员包括（）
A．总经理
B．副总经理
C．首席风险官
D．首席合规官
E．财务负责人
7.下列哪些人员不得担任融资性担保公司董事、监事、高级管理人员（）
A．有故意或重大过失犯罪记录的B．因违反职业操守或者工作严重失职给所任职的机构造成重大损失或者恶劣影响的 C．被取消董事、监事、高级管理人员任职资格或禁止从事担保或金融行业工作的年限未满的D．最近五年担任因违法经营而被撤销、接管、合并、宣告破产或者吊销营业执照的机构的董事、监事、高级管理人员，并负有个人责任的。
8.融资性担保公司董事会职权依法和公司章程确定，但至少应当包括（）
A．负责召集股东（大）会会议，执行股东（大）会决议，向股东（大）会报告工作。
B．决定公司的经营计划，制定财务预决算方案。
C．决定公司内部管理机构设置，聘任或解聘总经理。D．制定公司基本管理制度。
9.融资性担保公司应当规范项目受理、评审、审批、签约承保、包后监管等工作流程和运行机制，项目评审时应做到（）
A．应当从定性、定量方面作出依据充分的分析判断
B．应当全面考察项目情况，评估拟设定的反担保措施的合法性、标的的价值和可实现性.C．应当严格评审被担保对象的财务状况，认真核查各类财务报表、产品库存和业务合同，查清其真实性、合法性和价值。
D．应当严格审查担保项目所融资资金的用途，确保通过担保融资的资金用于符合国家产业政策和改善民生的活动。
10.融资性担保公司从事经营活动应遵循哪些基本准则（）
A．安全性
B．流动性
C．合法性
D．收益性
E．诚实守信
四、简答题（共4小题，每题5分，共20分）
1.请列举融资性担保公司可以经营的融资性担保业务有哪些，可以兼营的非融资性担保业务有哪些，不得从事的活动有哪些？
2.申请担任融资性担保公司董事、监事、高级管理人员应具备哪些条件？
3.融资性担保机构应在重大风险事件发生后及时向所在地政府金融办（或政府指定部门）报告简要情况，24小时内报告具体情况。请问融资性担保机构应报告的重大风险事件具体包括那些情形
4.融资性担保公司公司治理包括哪些内容？
五、论述分析题（共1题，10分）
某融资性担保公司公司会计审计报告显示，2010年公司应收帐款5000万元，多为公司股东所欠帐款；应付帐款5000万元，多为高息吸储资金；公司净资产1亿元，融资性担保业务收入5千万元，发放贷款获得利息1千万元；在保余额15亿元，对某房地产企业提供贷款担保责任余额1.5亿元；某投资公司委托该融资性担保公司开展投资业务，投资购买A股某股票3000万元。请您简要分析该公司在注册资本金管理、业务范围、投资行为、风险管理等方面有哪些不符合规定，并请列出整改措施。
答案：单项：1-5 DDCCB 6-10 ADDBB
多项：1.AB
2.ABC
3.ABC
4.ABCD
5.AB
6.ABCDE
7.ABCD
8.ABCD
9.ABCD
10.ABD
判断：1.√ 2.× 3.× 4.√ 5.√ 6.√ 7.√ 8.√ 9.√ 10.√
融资性担保公司管理办法》试题2 姓名：
分数：
单项选择题：（30分，2分/题）
1、《融资性担保公司管理暂行办法》所称融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由
依法承担合同约定的担保责任的行为
A担保人
B被担保人
C债权人
D债务人
2、本办法所称融资性担保公司是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和。
A 个人和组织
B法人单位
C经济实体
D股份有限公司
3、融资性担保公司应当以
为经营原则，建立市场化运作的可持续审慎经营模式。
A安全性 盈利性 流动性
B安全性 流动性 收益性
C安全性 收益性 充足性
D保障性 流动性 盈利性
4、监管部门具体负责本辖区融资性担保公司的准入、退出、日常监管和
，并向国务院建立的融资性担保业务监管部际联席会议报告工作。
A清算
B风险处置
C增资扩股
D风险补偿
5、经批准设立的融资性担保公司及其分支机构，由监管部门颁发，并凭此向工商行政管理部门申请注册登记。
A经营许可证
B行业准入证
C批准文件
D核准开业批文
6、设立融资性担保公司，应当具备下列条件：有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程；有符合本办法规定的注册资本；有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员，但不包括。
A 有符合要求的营业场所B有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。C有2个以上推荐机构
D监管部门规定的其他审慎性条件
E有具备持续出资能力的股东。
7、监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币
万元。
A300
B400
C500
D1000
8、定融资性担保公司注册资本为。
A货币资本和固定资产 B实缴货币资本和自有资产
C 第三方认定验资额 D实缴货币资本
9、跨省、自治区、直辖市设立分支机构的融资性担保公司，应当设两名以上的。A首席合规官
B首席风险官
C独立监事
D独立董事
10、融资性担保公司应当按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度，真实地记录和反映企业的财务状况、经营成果和
。A盈亏状况
B现金流量
C资产负债情况
D风险损失情况
11、某融资性担保公司净资产为1.5亿人民币，对甲公司提供的融资性担保责任余额不得超过
万元，对甲公司及其子公司提供的融资性担保责任余额不得超过
万元，对甲公司发行债券提供的担保责任余额不得超过
万元。A 1500 2250 3000
B 1000 2000 4500
C 1500 2250 4500
D 1500
3000
4500
12、某融资性担保公司净资产为1亿人民币，最多可以自有资金
万元 进行投资于一家高新科技公司。
A2000
B3000
C1000
D1500
13、担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额的，实行差额提取。融资性担保公司应当按照当年担保费收入的 提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额的比例提取担保赔偿准备金。
A 50% 1% 10% B 10% 5% 50%
C 10% 50% 1%
D 50% 5% 1%
14、融资性担保公司应当按照规定及时向监管部门报送经营报告、、合法合规报告等文件和资料。
A风险分析报告 B业务收支报告
C财务会计报告
D 现金流量表
15、监管部门根据监管需要，可以对融资性担保公司进行，融资性担保公司应当予以配合，并按照监管部门的要求提供有关文件、资料。A现场稽核
B非现场稽核
C非现场检查
D现场检查多项选择题：（14分）
1、融资性担保公司有下列变更事项之一的，应当经监管部门审查批准：
变更名称；变更组织形式；变更注册资本；变更公司住所；
（3分）A在经营范围内创新业务品种 B变更财务总监
C变更持有2％以上股权的股东。D设立分支机构 E修改章程 F变更监事长
2、融资性担保公司不得从事下列活动：吸收存款；发放贷款；
。（3分）A直接投资B受托投资C间接投资
D受托发放贷款
E 为子公司提供诉讼保全担保
3、融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度，并制定严格规范的业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理。（5分）A风险补偿机制
B事后追偿和处置制度
C突发事件应急机制
D责任追究制度 E风险预警机制
F决策程序
G审保会制度
4、融资性担保公司应当按照监管部门的规定，将公司治理情况、等信息告知相关债权人。（3分）
A财务会计报告
B重大人事变动
C风险管理状况
D对外投资情况 E担保费收入
F担保业务总体情况
答案：单选：1-5 ADBBA
5-10 CCDDB
11-15 CACCD
多选：1.BDEF 2.BD 3.BCEF 4.ACF
简答：
1、简述我国信用体系建设的发展历程和信用体系的定义。
答：我国社会信用问题第一次提出是20世纪90年代，当时，为了处置经济活动中严重的“三角债”问题，国务院发出了《关于在全国范围内开展清理“三角债”工作的通知》。1991年，原国务院生产办在国务院领导人的直接领导下，采取一系列措施解决国有企业之间的“三角债”问题，不仅在一定程度上缓解了债务链对国有企业资金短缺的困扰，也涉及了计划经济向市场经济转轨过程中的信用问题。1995年全国人大颁布了《担保法》，为平等主体间的担保活动提供了基本的法律框架和依据。信用体系，有人称之为国家信用体系，有人称之为国民信用体系，有人称之为社会信用体系。
2、简述现金流对信用能力价值的作用。答：信用能力的量化，在财务状态上表示为偿债时前期的现金净流量。净流入量是即期偿还债务的现金能力，偿债退出企业的现金流不影响企业的经营运行；净现金为零或负值，是即期难以偿还债务的表示，为偿债而退出一部分现金，将会影响企业的经营运行。因此现金流是衡量信用能力价值的基本尺度。现金流量是偿还即期债务的真实能力。总之，只有企业产生必需的现金流才能保证偿还债务，分配股利，因此，评价信用能力的基础在于现金流量。
3、简述反担保措施的条件。
答：不同的反担保措施具有不同的生效条件。
（一）抵押反担保措施的生效
以无地上定着物的土地使用权、城市房地产或村企业的厂房等建筑物，林木、车辆、设备和其他动产抵押的，应当办理抵押登记，合同自订立起生效。
（二）质押反担保措施的生效
质押反担保措施包括动产质押反担保措施和权利质押反担保措施两种。
（三）保证反担保措施的生效
保证人与债权人应以署名的形式订立保证合同，依法成立的合同自合同成立时生效。
（四）其它反担保措施的生效
其他反担保措施如收益权、个人连带责任，应当通过公正机构进行公正。
论述
1、根据自己的担保从业经历，论述担保机构发生风险的原因及控制风险的防范措施。
答：
一、担保机构发生风险的原因
风险是一种不确定性，是引致损失发生的一种可能性。担保行为是保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。因此，担保业务的风险很大程度上是来自债务人信用方面的风险。担保机构在为债务人提供担保后，由于各种事先无法预料的因素的影响，被担保的债务人可能无法按时、如数归还借款，这时就需要担保人为偿还债务，即发生了担保代偿。如果担保机构最终不能全部回收担保代偿资金，就会导致担保机构经济上的损失。这就是担保机构经营担保业务所特有的风险。
担保机构发生风险的原因是多方面的。外部经济环境、信用环境、法律环境和国家政策导向等因素都会对担保机构的经营产生影响；担保机构自身的经济实力、人才素质、经营管理经验、对风险的控制和管理能力等，更决定着担保机构能否持续经营。作为一个独立经营的经济实体，担保机构发生风险的原因与其他企业有着许多相同之处，但担保机构又是一个经营信用产品的特殊企业，其主营业务是为企业的融资提供信用担保。从其特殊性出发，导致担保机构
发生风险的主要原因有：
（一）债务人还款能力不足
在担保行为中，债务人具有良好的还款能力是担保责任得以顺利解决的关键，事实上，大部分担保机构发生风险的原因都是源于债务人没有足够的还款能力。因此，担保机构在为债务人提供担保之前，必须先学会如何科学、准确地评价和判断债务人的还款能力。
（二）债务人的道德水平低下
债务人有还款能力并不一定能够保证其能偿还债务，债务人如果在道德品质上存在问题，在主观上不愿意偿还债务，同样也会给担保机构带来极大的风险。受社会信用环境、法律意识和道德水平的影响，有些企业通过提供虚假资料、隐瞒事实等不正当手段骗得担保机构的信用，从而套取银行贷款；有些债务人在具备还款能力的情况下，也拖欠银行的债务，造成担保机构代偿。这些都属于债务人的道德风险。因此，在法制建设尚未健全、信用环境不够完善的情况下，企业的还款意愿可能比企业的还款能力更重要。
（三）债权人对债务人监管不力
如果担保机构在做担保业务时，为债权人提供了百分之百的担保，也就是债权的保障完全依赖于担保人，担保行为就可能成为债权人转移风险的一种手段，债权人在贷款项目的评审、审批和贷后项目的监督管理等方面就可能有某种程度的放松，增加了贷款信用风险发生的可能性，从而也增大了担保机构的风险。四）担保机构自身经营管理不善
担保机构是经营信用的特殊机构，只有自身保持良好的资产质量、充足的现金支付能力，才有可能为债务人提供信用保证。担保机构在为别人提供担保的同时，也要尽可能避免由于经营担保业务而带来的损失。如果担保机构本身因经营管理不善而发生较大的资产损失，甚至无法持续经营，也就根本谈不上保证自己的信用了。
二、担保机构风险控制和风险管理的措施
担保机构的风险是客观存在的。当担保机构为债务人的还款出具了保证合同，只要债务人没有全部清偿债务，担保风险就会存在。担保机构不可能完全消除担保风险，但担保机构可以通过自身的管理以及采取有效的措施来防范和控制风险，尽可能地把担保风险控制在担保机构可以接受的水平。担保机构可采用以下措施控制和管理业务风险：
（一）提高担保项目的评审水平
（二）建立科学的项目决策程序和内部风险控制机制
1、实行“审保分离”，强化项目决策的约束机制
2、严格授权管理，强化决策程序的制约作用
3、规范评审委员会审议规则和决策人员审批行为
4、建立项目责任制度，严格责任监督和责任追究
5、提高担保业务决策的科学性和准确性
（三）加强对在保项目的动态跟踪管理
1、在保项目动态跟踪
2、在保项目反担保物的监管
（四）加强对代偿项目的管理和追偿
1、代偿项目的管理
2、代偿项目的追偿
(1)督促债务人尽快筹资归还欠款。
(2)处理抵押、质押物（权）。
(3)落实信用反担保方义务。
(4)转移债务，保全债权。
(5)变更反担保，增加抵押物价值。
(6)以资抵偿，减少损失。
(7)债权转股权及债权重组。
(8)依法起诉，通过法律手段来维持担保机构的权益。
（五）提高担保机构自身的抗风险能力
1、坚持以“稳健经营”的理念来经营担保业务，切实保证担保机构资金的安全性和效益性。
2、建立健全内部业务运作监控制度，严格防范道德风险的发生。
3、坚持量力而行、分散风险的业务运作模式，不要“将鸡蛋都放在一个篮子里”。
4、努力建立“利益共享，风险共担”的担保业务运作体制，争取政府给予“担保损失核销补偿”的政府支持。
5、保证担保资金的安全性和流动性。
（六）开拓思路，转变观念，将风险管理工作由被动转为主动
1、想方设法增大债务人违约的成本。
2、吧因哈能够和担保机构之间纯粹的担保关系转变为“合作伙伴”关系。
（七）建立健全担保业务风险管理评价和预警制度
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