【104】城市地下综合管廊PPP模式的相关政策要点与财税处理

第一篇：【104】城市地下综合管廊PPP模式的相关政策要点与财税处理

【104】城市地下综合管廊PPP模式的相关政策要点与财税

处理

（一）地下综合管廊PPP项目建设的相关重要政策要点

1、地下综合管廊PPP项目的期限限制《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第六条 基础设施和公用事业特许经营期限应当根据行业特点、所提供公共产品或服务需求、项目生命周期、投资回收期等综合因素确定，最长不超过 30 年。对于投资规模大、回报周期长的基础设施和公用事业特许经营项目(以下简称特许经营项目)可以由政府或者其授权部门与特许经营者根据项目实际情况，约定超过前款规定的特许经营期限。

2、地下综合管廊PPP项目特许经营方式《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第五条基础设施和公用事业特许经营可以采取以下方式：（1）在一定期限内，政府授予特许经营者投资新建或改扩建、运营基础设施和公用事业，期限届满移交政府;（2）在一定期限内，政府授予特许经营者投资新建或改扩建、拥有并运营基础设施和公用事业，期限届满移交政府;（3）特许经营者投资新建或改扩建基础设施和公用事业并移交政府后，由政府授予其在一定期限内运营;（4）国家规定的其他方式。

3、地下综合管廊PPP项目的中央财政支持《关于开展中央财政支持地下综合管廊试点工作的通知》(财建[2014]839号）第一条

中央财政对地下综合管廊试点城市给予专项资金补助，一定三年，具体补助数额按城市规模分档确定，直辖市每年5亿元，省会城市每年4亿元，其他城市每年3亿元。对采用PPP模式达到一定比例的，将按上述补助基数奖励10%。

4、中央对地下综合管廊PPP项目建设要求财建[2014]839号第二条

试点城市由省级财政、住建部门联合申报。试点城市应在城市重点区域建设地下综合管廊，将供水、热力、电力、通信、广播电视、燃气、排水等管线集中铺设，统一规划、设计、施工和维护，解决“马路拉链”问题，促进城市空间集约化利用。试点城市管廊建设应统筹考虑新区建设和旧城区改造，建设里程应达到规划开发、改造片区道路的一定比例，至少3类管线入廊。

5、地下综合管廊PPP项目融资支持政策《城市地下综合管廊建设专项债券发行指引》，鼓励各类企业发行企业债券、项目收益债券、可续期债券等专项债券，募集资金用于城市地下综合管廊建设。国务院办公厅印发《关于推进城市地下综合管廊建设的指导意见》(国办发[2015]61号）第五条第（十三）项规定：完善融资支持。将地下综合管廊建设作为国家重点支持的民生工程，充分发挥开发性金融作用，鼓励相关金融机构积极加大对地下综合管廊建设的信贷支持力度。鼓励银行业金融机构在风险可控、商业可持续的前提下，为地下综合管廊项目提供中长期信贷支持，积极开展特许经营权、收费权和购买服务协议预期收益等担保创新类贷款业务，加大对地下综合管廊项目的支持力度。将地下综合管廊建设列入专项金融债支持范围予以长期投资。支持符合条件的地下综合管廊建设运营企业发行企业债券和项目收益票据，专项用于地下综合管廊建设项目。

6、地下综合管廊PPP项目营运的收入来源国办发[2015]61号第四条第（十）项规定：实行有偿使用。入廊管线单位应向地下综合管廊建设运营单位交纳入廊费和日常维护费，具体收费标准要统筹考虑建设和运营、成本和收益的关系，由地下综合管廊建设运营单位与入廊管线单位根据市场化原则共同协商确定。入廊费主要根据地下综合管廊本体及附属设施建设成本，以及各入廊管线单独敷设和更新改造成本确定。日常维护费主要根据地下综合管廊本体及附属设施维修、更新等维护成本，以及管线占用地下综合管廊空间比例、对附属设施使用强度等因素合理确定。公益性文化企业的有线电视网入廊，有关收费标准可适当给予优惠。由发展改革委会同住房城乡建设部制定指导意见，引导规范供需双方协商确定地下综合管廊收费标准，形成合理的收费机制。在地下综合管廊运营初期不能通过收费弥补成本的，地方人民政府视情给予必要的财政补贴。因此，地下综合管廊项目属于使用者付费及政府提供可行性缺口补贴的准经营性项目。

（二）地下综合管廊PPP模式的选择

1、BOT模式(建设-运营-移交)在BOT模式下，政府与社会投资人签订BOT协议，由社会投资人设立项目公司(“项目公司”)具体负责地下综合管廊的设计、投资、建设、运营，并在运营期满后将管廊无偿移交给政府或政府指定机构。运营期内，政府授予项目公司特许经营权，项目公司在特许经营期内向管线单位收取租赁费用，并由政府每年度根据项目的实际运营情况进行核定并通过财政补贴、股本投入、优惠贷款和其他优惠政策的形式，给予项目公司可行性缺口补助。其中，项目公司向管线单位收取的租赁费用可以包括两方面：一是管廊的空间租赁费用，如电力单位等管线铺设专业性要求较高的，可以租用管廊的空间，自行铺设和管理管线;二是管线的租赁费用，如供水、供热等单位可直接租用管廊内已经铺设好的管线进行使用，由项目公司进行维护和管理。具体模式如下图所示：

2、TOT模式（转让——营运——移交）对于政府现有的存量项目，可以采用TOT模式进行运作。在TOT模式下，政府将项目有偿转让予项目公司，并授予项目公司一定期限的特许经营权，特许期内项目公司向管线单位收取租赁费、并由政府提供可行性缺口补助，特许期满项目公司再将管廊移交予政府或政府指定机构。

3、BOO模式(建设-拥有-运营)在BOO模式下，政府与社会投资人签订BOO协议，由社会投资人设立项目公司具体负责地下综合管廊的设计、投资、建设、运营，政府同时授予项目公司特许经营权，项目公司在特许经营期内向管线单位收取租赁费用，并由政府向其提供可行性缺口补助。特许期满后地下综合管廊的产权属于项目公司所有，项目公司可以通过法定程序再次获得特许经营权，或将管廊出租予其他竞得特许经营权的经营者。

（三）财务处理由于地下综合管廊的产权属于当地政府所有，在合作期内，项目设施的使用权归项目公司，由项目公司负责运营维护因此，在进行立项时，是以以项目业主的名义立项建设（B），工程完工后经营（O）一段时间，再交付业主（T）的，其会计处理如下：

1、在建设阶段，投融资人建设期间发生的支出为取得该项目（一般为不动产）经营权的成本，作为“无形资产——其他权益性无形资产-—基础设施资产经营权”核算：借：无形资产——其他权益性无形资产-—基础设施资产经营权应交税费——应交增值税（增值税进项税额）贷：银行存款/应付账款/应付票据

2、运营期间收入的会计处理。项目公司的投资回报主要来源于该项目投入运营后直接收取的廊位租赁费、管廊物业管理费以及获得政府可行性缺口补贴。主要会计问题要关注以下三方面。第一方面是无形资产的摊销年限。无论BOT项目资产的预计使用寿命有多长，其摊销年限均不应长于特许经营期，如预计使用年限长于特许经营期，则应按特许经营期进行摊销；反之，则应按预计使用年限计提摊销。第二方面是无形资产的摊销方法。根据与无形资产有关的经济利益的预期实现方式，可选用年限平均法或工作量法。第三方面是无形资产的预计净残值。由于BOT项目资产在特许经营期结束时需要无偿移交给政府，伴随该资产的特许经营权也结束，即该无形资产的使用寿命结束，不再具有任何价值，因此项目公司应该确认其无形资产的预计净残值为零。（1）项目公司每期收到廊位租赁费、管廊物业管理费的会计处理为：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）（2）项目公司每期收到财政付费或财政可行性缺口补助时，会计处理分为两种：第一，如果财政付费或财政可行性缺口补助为中央财政补贴，则根据《国家税务总局关于中央财政补贴增恩就值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第3号）的规定，按照现行增值税政策，纳税人取得的中央财政补贴，不属于增值税应税收入，不征收增值税。会计处理如下：借：银行存款贷：营业外收入

第二，如果财政付费或财政可行性缺口补助为非中央财政补贴时，会计处理如下：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）

3、运营期间发生成本和其他权益性无形资产-—基础设施资产经营权摊销的会计处理。项目公司发生成本支出时：借：主营业务成本贷：银行存款应付职工薪酬等同时，将其他权益性无形资产-—基础设施资产经营权进行摊销时：借：管理费用贷：累计摊销。

4、运营期间或特许经营期内发生的资产更新支出的处理的会计处理。《企业会计准则解释第2号》规定：“按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，应当按照《企业会计准则第13号-或有事项》的规定处理。” BOT项目在运营期可能会增减一些设备，主要包括两类：第一类是不属于BOT项目设备或其附属设备，而属于与营运有关的设备，即不属于移交范围设施；另一类是属于BOT项目设备或其附属设备，即属于移交范围设施。第一类设备的增减应视同公司自有资产的增减，按各自的资产属性：遵循“存货”、“固定资产”核算。第二类设备的增减，对原有设备更新、维修，或增加设备以维持该项目经营的支出涉及到该项资产的价值，最终要无偿移交，并且经营公司关注的是投资的收回，所以这些支出只能在剩余的特许经营期内摊销。因此，这些支出可以看作是“为维持特许经营权而发生的必要支出”，如果发生的金额不大可以直接费用化，如果发生数额较大，可考虑列入“长期待摊费用”，在剩余的特许经营期内合理分摊。但是处于谨慎的原则，项目公司最后对特许经营期内发生的资产更新支出进行预测，在“预计负责”科目中反映。即会计处理为如下：借：管理费用贷：预计负债

5、BOT项目资产的移交。特许经营期结束时，合同授予方支付的款项已经弥补了金融资产相关科目的金额、无形资产已经摊销完毕，所以设备直接转移给合同授予方即可，无需做会计处理，不会影响项目公司资产的变化。BOT项目特许经营期满时，项目公司向合同授予方移交的并不是项目公司的全部资产，仅仅是特许经营合同所约定的项目设施，其已在特许经营期摊销完毕，账面净值为零。初始投入的资本已经由特许经营期的现金流收回，投资收益已在特许经营期每年的利润（或亏损）中反映，因此，项目设施的移交不影响项目公司的总资产和净资产。不进行会计处理，只办理项目移交手续即可。

（四）税务处理

1、项目公司融资成本的增值税处理

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条第（六）项规定，购进的贷款服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2：《营业税改增值税试点有关事项的规定》规定：纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投资顾问费用、手续费用、咨询费用和手续费用的进项税额不得从销项税额中抵扣。

因此，项目法人公司从事融资所发生的利息及与融资直接相关的投资顾问费用、手续费用、咨询费用和手续费用的进项税额不得从销项税额中抵扣。

2、项目公司建设期发生建设成本的增值税处理在建设阶段，投融资人建设期间发生的支出为取得该项目（一般为不动产）经营权的成本，作为“其他权益性无形资产-—基础设施资产经营权”核算，所取得的进项税额可以抵扣。投融资人将建筑工程承包给其他施工企业的，该施工企业为建筑业增值税纳税人，按“建筑业”税目征收增值税，其销售额为工程承包总额。

3、项目公司营运期收取收入的增值税处理（1）项目公司向入廊企业收取廊位租赁费，依照不动产租赁11%计征增值税；（2）项目公司收取的管廊物业管理费依照现代服务业6%计征增值税；（3）项目公司收取政策可性缺口补助收入的增值税处理。根据《国家税务总局关于中央财政补贴增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第3号）的规定，按照现行增值税政策，纳税人取得的中央财政补贴，不属于增值税应税收入，不征收增值税。因此，如果项目公司收取的财政付费和财政可型性缺口补助来自中央财政补贴，则免增值税，否则要依法缴纳增值税。（4）项目公司移交项目给政府的税务处理项目公司最后在特许经营权到期后，将项目基础设施移交给政府时，如果地下综合管廊采用BOT模式的，则项目基础设施移交给政府是无偿移交的，没有产生纳税义务，不交税。如果地下综合管廊采用BOO模式的，由于特许期满后地下综合管廊的产权属于项目公司所有，则项目基础设施移交给政府时，是有偿移交，需要缴纳增值税。

第二篇：地下综合管廊PPP项目合同

地下综合管廊PPP项目合同

一、关于综合管廊试点城市专项财政补助在PPP项目中的补贴方式的约定

根据财建[2014]839号，本项目已申请到地下综合管廊试点城市专项资金补助总额为9亿元（以下简称“专项资金补助”）。由于财建[2014]839号并未就专项资金补助如何使用作具体的规定，参照财金(2016)90号、PPP项目合同指南等有关规定，在本项目的PPP项目合同中我们设计了一系列的条款，根据专项补助资金的具体到位时间，将该补助作为投资补助或运营补助用于不同的项目阶段，一方面减少项目公司总投资，即项目公司（社会资本）自有资金和融资款的使用，从而降低政府在运营期内的政府付费额，一方面直接减轻政府在运营期内的付款压力。每个阶段资金补助使用方式约定如下：

1、前期工作阶段

由于该阶段中大部分工作由政府方负责完成，因此PPP项目合同中约定可由政府方利用专项资金补助直接承担本项目前期工作的费用支出，不计入项目公司总投资。

2、建设期阶段

在建设期内项目工程由项目公司发包给施工方完成，工程款均由项目公司支付给施工方，本PPP项目合同中约定可由政府将专项资金补助拨付至项目公司，由项目公司将专项资金补助全款用于工程款的支付。项目竣工结算时将专项资金补助从项目公司总投资中进行扣减，并根据最终的审计决算总投资对可行性缺口补贴进行调整。

3、运营阶段

在运营期内，专项资金补助用于冲减政府方应支付的可行性缺口补贴。PPP项目合同中约定，在运营期内，政府方根据绩效考核结果最终确定当年的可行性缺口补贴额以后，可安排专项资金补助用于支付全部或部分可行性缺口补贴。

二、关于使用者付费的约定

本项目的使用者为供水、给排水、雨水、供热、燃气、通讯、广播电视等入廊管线的管理单位。本项目使用者付费即为地下综合管廊有偿使用费，分为入廊费和日常维护费两部分。

1、关于地下综合管廊有偿使用费的确定主体

对于发改价格（2015）2745号文中“具备协商定价条件”和“暂不具备供需双方协商定价条件”的含义目前并没有进一步的解读和明确。结合本项目的实际情况，本PPP项目合同约定，对于地下综合管廊有偿使用费，最终采用项目公司和管线单位在市政府的指导下协商确定的方式，既尊重供需双方平等协商的原则，也确保价格合理不过分偏离政府指导基准价。

2、关于地下综合管廊有偿使用费的定价依据

根据上述规定，本PPP项目合同中约定：

1、入廊费总额根据管线单独敷设成本及管廊收容容量初步估算，再结合直埋成本分摊法和专用界面分摊法，取两种方法的平均值计算出各种管线入廊费综合分摊比例。最终用“入廊费总额*各种管线入廊费综合分摊比例”的公式计算出的金额作为项目公司和各管线单位价格协商的依据。

2、日常维护费根据（项目公司实际发生的日常维护费+合理经营利润）*各种管线入廊费综合分摊比例计算出的金额确定。

3、关于使用者付费收取不足的风险

管廊项目最大的风险就是入廊率不足。虽然国办发(2015)61号规定“已建设地下综合管廊的区域，该区域内的所有管线必须入廊。在地下综合管廊以外的位置新建管线的，规划部门不予许可审批，建设部门不予施工许可审批，市政道路部门不予掘路许可审批。既有管线应根据实际情况逐步有序迁移至地下综合管廊。”但在实际操作中管线单位的入廊工作进展并不顺利，因此入廊率不足导致的使用者付费收取不足将是本项目最大的风险之一。

因此，在本PPP项目合同中针对这一问题作如下约定：

（1）已建管廊区域禁止管线单位自行建设管线

在PPP项目合同中政府方承诺：在项目期限内，对项目公司已建设地下管廊的城市道路，除以下情况外，按照管廊专项规划的要求，不再批准管线单位挖掘道路建设管线：

-无法纳入管廊的管线；

-管廊与外部用户的链接管线。

（2）非因项目公司原因导致的使用者付费不足部分政府方予以补足

在PPP项目合同中约定：对于双方在项目合同中约定的“入廊费总额”，若非因项目公司的原因导致实际收取的管线入廊费低于“入廊费总额”，则由政府方补足缺口部分；若项目公司实际收取的管线入廊费超过“入廊费总额”，则相应扣减政府可行性缺口补贴；若非因项目公司原因导致日常维护费的缺口部分，由政府补足，待项目公司收取后归还政府方。

4、入廊费的价格调整而导致的使用者付费总额变化

本PPP项目合同中约定如下：在《入廊协议》签订后，若国家发布地下综合管廊的收费标准指导文件，则项目公司须根据新颁布的标准向管线单位收取入廊费。届时，若根据新标准实际收取的入廊费高于合同中约定的入廊费总额时，超出部分在可行性缺口补贴中相应扣减；若根据新标准实际收取的入廊费低于合同中约定的入廊费总额，差额部分由政府方予以补足。

三、关于政府可行性缺口补贴确定和调整的约定

1、可行性缺口补贴的确定

本PPP项目合同中的政府可行性缺口补贴为本项目采购的竞价标的。社会资本根据招标文件中提供的可研估算值以及估算的入廊费总额和日常维护费自行计算投报。

2、可行性缺口补贴的调整

由于社会资本所投报的可行性缺口补贴是基于可研估算值，而可研估算值与最终竣工审计决算值会有较大偏差。因此在本PPP项目合同中约定在项目竣工验收后将根据审计决算总投资对可行性缺口补贴进行调整。调整机制如下：

若最终决算审计确定的总投资与本项目可研报告的估算总投资不一致时，则相应增减项目可行性缺口补贴金额，双方在项目合同中约定了具体适用的调整公式。

四、关于收入不足时政府方放弃分红权的约定

本项目项目公司由政府方和社会资本方共同出资设立。本PPP项目合同对项目公司的利润分配作如下约定：

在某一个会计内，若项目公司的净资产收益率低于合理标准时，则项目公司的利润优先分配给社会资本方，在这种情况下仍不能满足社会资本方自有资金收益率要求的，政府方不予额外补偿，若满足社会资本方自有资金收益率要求且有剩余的，则剩余部分利润由政府方出资代表享有。

在某一个会计内，若项目公司的净资产收益率高于合理标准时，则股东按持股比例进行分配。

五、关于工程变更降低成本的收益分享机制的约定

为鼓励项目公司在保证工程可用性和工程质量的前提下降低建设成本、提高效率，在本PPP项目合同中约定由项目公司提出工程变更降低建设成本时的收益分享机制，以此鼓励项目公司降低成本，具体约定如下：

在建设期内，若项目公司提出工程变更使得本项目工程造价降低，对该变更所带来的直接成本的减少以及对应的收益部分的节省，由政府方和项目公司按照30%：70%的比例一次性分享收益，减少部分的30%由政府以可行性缺口补贴的方式支付给项目公司。

六、关于项目改扩建的约定

在PPP项目合同中通常需要考虑在较长的项目期限内可能面临的项目设施的改造或扩建。由于改扩建和原有PPP项目设施存在关联性，为了便于建设、运营和管理，并降低建设和运营的成本，通常继续由PPP项目的项目公司负责投建和运营。那么就会涉及项目公司再投资的问题，在签订PPP项目合同时就对未来可能预见的投资行为作出原则性的约定，一方面可以保护投资人的利益，一方面也可以保证建设投资的顺利进行而避免出现扯皮、讨价还价的现象。因此在本PPP项目合同中对项目公司的再投资回报进行了约定：

在项目期限内，就本项目的扩建部分，即自然延伸段，项目公司有义务进行投资建设，双方同时约定了合理的投资收益率。

七、关于交叉施工代建的约定

考虑到地下综合管廊建设的特殊性，可能会与配套道路建设存在交叉施工，为了统筹安排项目工期和施工工作面的障碍，减少政府在施工过程中的协调难度，本PPP项目合同中约定：

若存在地下综合管廊建设与配套道路建设交叉施工，则由政府方委托项目公司作为配套道路建设的建设期业主代建配套道路。

第三篇：城市地下综合管廊-PPP项目合同(编制大纲)

城市地下综合管廊-PPP项目合同

PPP项目合同体系的合同组成

在PPP项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间哒权利义务关系，这些合同构成了PPP项目的基本合同体系。根据项目特点的不同，相应的合同体系也会不同。PPP项目的基本合同通常包括PPP项目合同、股东协议、履约合同(包括工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同以及产品或服务购买合同等)、融资合同和保险合同等。其中，PPP项目合同是整个PPP项目合同体系的基础和核心。在PPP项目合同体系中，各个合同之间并非完全独立，而是紧密衔接、相互贯通的，合同之间存在一定的“传导关系”。

1.PPP项目合同

PPP项目合同是项目实施机构与中选社会资本签订(若需要成立专门项目公司，则由项目实施机构与项目公司签订)的约定项目合作主要内容和双方基本权利义务的协议。其目的是在项目实施机构与社会资本之间合理分配项目风险，明确双方的权利义务关系，保障双方能够依据合同约定合理主张权利、妥善履行义务，确保项目全生命周期内的顺利实施。PPP项目合同是其他合同产生的基础，也是整个PPP项目合同体系的核心。

2.股东协议

股东协议由项目公司的股东签订，用以在股东之间建立长期的、有约束力的合约关系。股东协议通常包括以下主要条款：前提条件，项目公司的设立和融资，项目公司的经营范围，股东权利，履行PPP项目合同的股东承诺，股东的商业计划，股权转让，股东会、董事会、监事会组成及其职权范围，股息分配，违约，终止及终止后处理机制，不可抗力，适用法律和争议解决等。

3.履约合同

(1)工程承包合同。项目公司一般只作为融资主体和项目管理者而有本身不一定具备自行设计、采购、建设项目的条件，因此可能会将全部或部分设计、采购、建设工作委托给工程承包商，并签订工程承包合同。项目公司可以与单一承包商签订总承包合同，也可以分别与不同承包商签订合同。承包商的选择要遵循相关法律、法规的规定。由于工程承包合同的履行情况往往直接影响PPP项目合同的履行，进而影响项目的贷款偿还和收益情况。因此，为了有效转移项目建设期间的风险，项目公司通常会与承包商签订一个固定价格、固定工期的“交钥匙”合同，将工程费用超支、工期延误、工程质量不合格等风险全部转移给承包商。此外，工程承包合同中通常还会包括履约担保和违约金条款，进一步督促承包商妥善履行合同义务。

(2)运营服务合同。根据PPP项目运营内容和项目公司管理能力的不同，项目公司有时会考虑将项目全部或部分的运营和维护事务外包给有经验的运营商，并与其签订运营服务合同。具体操作中，运营维护事务的外包可能需要事先征得政府方的同意。但是，PPP项目合同中约定的项目公司的运营和维护义务并不因项目公司将全部或部分运营维护事务分包给其他运营商实施而豁免或解除。

(3)原料供应合同。有些PPP项日在运营阶段对原料的需求量很大，原料成本在整个项目运营成本中占比较大，同时受价格波动、市场供给不足等影响又无法保证能够随时在公开市场上以平稳价格获取原材料，继而可能会影响整个项目的持续稳定运营，如燃 煤 电 厂项目中的煤 炭。因此，为了防控原料供应风险，项目公司通常会与原料的主要供应商签订长期原料供应合同，并约定个相对稳定的原料价格。原料供应合同一般会包括以下条款：交货地点和供货期限、供货要求和价格、质量标准和验收、结算和支付、合同双方的权利义务、违约责任、不可抗力、争议解决等。除上述一般性条款外，原料供应合同通常还会包括“照供不误”条款，即要求供应商以稳定的价格、稳定的品质为项目提供长期、稳定的原料。

(4)产品或服务购买合同。在PPP项目中，项目公司的主要投资收益来源于项目提供的产品或服务的销售收入。因此，保证项目产品或服务有稳定的销售对象，对于项目公司而言十分重要。根据PPP项目付费机制的不同，项目产品或服务的购买者可能是政府，也可能是最终使用者。以政府付费的供 电项目为例，政府的电 力主管部门或国有电 力公司通常会事先与项目公司签订电力购买协议，约定双方的购电和供电义务。此外，在一些产品购买合同中，还会包括“照付不议”条款，即项目公司与产品的购买者约定一个最低采购量，只要项目公司按照该最低采购量供应产品，不论购买者是否需要采购该产品均应按照该最低采购量支付相应价款。

4.融资合同

从广义上讲，融资合同包括项目公司与贷款方签订的项目贷款合同、担保人就项目贷款与贷款方签订的担保合同、政府与贷款方和项目公司签订的直接介入协议等多个合同。其中，项目贷款合同是最主要的融资合同，一般包括陈述与保证、前提条件、偿还贷款、担保与保障、抵销、违约、适用法律与争议解决等条款。同时，出于贷款安全性的考虑，贷款方往往要求项目公司以其财产或其他权益进行抵押或质押，或由其母公司提供某种形式的担保，或由政府作出某种承诺，这些融资保障措施通常会在担保合同、直接介入协议以及PPP项目合同中具体体现。

5.保险合同

由于PPP项目通常资金规模大、生命周期长，负责项目实施的项目公司及其他相关参与方通常需要对项目融资、建设、运营等不同阶段、不同类型的风险分别投保。通常可能涉及的保险种类包括货物运输险、建筑工程险、针对设计或其他专业服务的专业保障险、针对间接损失的保险、第三人责任险、政治风险保险等。

6.其他合同

PPP项目中还可能会涉及其他的合同，如与专业中介机构签署的投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同等。

城市地下综合管廊-PPP项目合同模板：

本合同于2017年【X】月【X】日由下列双方在XX市签订： 甲方：XXXX，系按照中华人民共和国法律正式组织和存续的XXX机构，其住所为XXXXX，法定代表人为XXX；

乙方：XXXX，系按照其注册地法律设立、登记、注册及运作的有限责任公司/股份有限公司，其住所为XXXX，法定代表人为XX。待XXXX成立项目公司，并由项目公司与甲方签署本合同的补充协议后，乙方即指项目公司。第一条 定义与解释 1.1 定义 1.2 解释

第二条 声明与保证 2.1 甲方的声明与保证 2.2 乙方的声明与保证 2.3 各方的声明与保证 2.4 违反声明与保证

第三条 城市地下综合管廊PPP项目的合作范围和期限 3.1 城市地下综合管廊项目概况 3.2 城市地下综合管廊项目的合作范围 3.3 甲方前期投资的确认

3.4 城市地下综合管廊项目合作的排他性 3.5 城市地下综合管廊项目合作期限 第四条 前提条件

4.1 履行本合同的前提条件 4.2 前提条件的期限 4.3 前提条件的放弃 4.4 前提条件未实现 第五条 项目融资 5.1 乙方的融资责任 5.2 融资担保 5.3 甲方对融资的支持

第六条 城市地下综合管廊的土地指标和土地出让 第七条 项目建设进度 7.1 首期启动资金

7.2 城市地下综合管廊项目实施进度 第八条 运营和维护

8.1 城市地下综合管廊项目公司经营计划及财务资料的报告 8.2 城市地下综合管廊项目设施的运营和维护 8.3 运营协调委员会 8.4 审计部门的监管 8.5 履行义务 第九条 产业发展服务

第十条 城市地下综合管廊项目公司的成立及股权转让的限制 10.1 城市地下综合管廊项目公司成立 10.2 股权变更的限制

第十一条 政府购买服务的付费机制 第十二条 履约担保 第十三条 双方承诺 13.1 甲方的承诺 13.2 乙方的承诺 13.3 双方承诺 第十四条 保险 14.1 保险义务 14.2 需购买的险种

第十五条 守法义务及法律变更和政府行为 15.1 守法义务

15.2 法律变更和政府行为

15.3 不视为法律变更及政府行为的情形 第十六条 不可抗力 16.1 不可抗力事件

16.2 不可抗力事件发生期间各方权利和义务 16.3 不可抗力事件的处理 第十七条 甲方的监督与临时接管 17.1 甲方的监督权

17.2 城市地下综合管廊项目质量管理 17.3 中期评估 17.4 甲方临时接管的权利

第十八条 违约、提前终止及终止后处理机制 18.1 违约与赔偿 18.2 提前终止及处理机制

第十九条 城市地下综合管廊项目移交 19.1 期满移交 19.2 移交程序 19.3 提前终止的移交 第二十条 争议解决及法律适用 20.1 争议的解决 20.2 法律的适用 第二十一条 其它 21.1 环境保护 21.2 保密条款 21.3 税收优惠 21.4 通知 21.5 合同的文字 21.6 合同的生效 21.7 合同的补充 21.8 合同的附件

签署页】

本合同由以下双方于二零一七年X月X日在XX省XX市签署，以兹为证：

甲方：（盖章）

法定代表人/授权代表：

乙方：（盖章）

法定代表人/授权代表：

第四篇：【案例】某市地下综合管廊PPP项目实施方案

【案例】某市地下综合管廊PPP项目实施方案

实施方案(送审稿)某某市城乡建设委员会 某某市财政局

某某咨询有限责任公司 2015年6月23日 目录 一项目说明1 二项目名称1 三项目实施机构1 四项目内容及投资1 五项目运作方式3 六项目财政补贴测算4 七可行性分析7 八PPP合同框架草案8(一)项目名称8(二)合作方式和期限8(三)项目公司权利义务8(四)项目公司的经营范围、注册资本、股东出资方式、出资比例、股权转让等9(五)工程建设与竣工验收评审10(六)所提供产品或者服务的数量、质量和标准10(七)设施权属，以及相应的运营维护11(八)监测评估11(九)投融资期限和方式12(十)财政补贴的计算12(十一)财政补贴支付及管廊运营成本调整13(十二)调价机制13(十三)履约担保及保险14(十四)合作期内的风险分担14(十五)应急预案和临时接管预案15(十六)变更、提前终止及补偿15(十七)违约责任16(十八)转让与担保16(十九)争议解决方式17(二十)需要明确的其他事项17 九投资人应当具备的条件及选择方式17(一)投资人的资格条件17

1、一般资格条件17

2、针对主城区的资格条件17(二)招标方式选择17(三)资格审查方式18(四)投标保证金18(五)招标标的18(六)评标办法19(七)澄清谈判19(八)合同签署20 十工程造价的控制与监管20 十一项目主体责权(工作界面)21 十二政府承诺和保障24 十三合作期限届满后资产处置方式25 实施方案编制的主要政策依据27 一项目说明

某某市作为2015年国家地下综合管廊试点城市，根据国家相关文件要求，探索采取PPP模式吸引社会资本参与项目的投资建设和运营维护，承担合作期限内项目管理，发挥政府和社会资本各自优势，合理延长设施运营期限，降低政府直接投资压力，提高市政设施公共服务的质量和效率。

二项目名称

某某市地下综合管廊PPP项目(下称“本项目”或“项目”)三项目实施机构

依据工作职能，某某市政府授权城乡建设委员会作为项目实施机构。四项目内容及投资

为确保我市地下综合管廊建设科学合理、切实可行，按照统一规划、统筹组织、形成规模、建成网络的原则，我们对建设方案进行反复论证，初步确定了综合管廊建设内容和工期安排。确定了红旗大街区域、哈南工业新城区域、临空经济区域11条25公里综合管廊建设项目，其中主城区建设13公里，新城区建设12公里，工程静态投资28亿元(详见下表4-1)。争取达到二年初见成效，三年实现运营的总体目标。2015年，完成地下综合管廊建设8.53公里，主城区完成南直路、宏图街、长江路5.78公里综合管廊建设，新城区完成哈南九路2.75公里综合管廊建设，投入运营使用，新城区管廊将结合道路工程建设，同步组织实施。2016年，完成综合管廊建设16.98公里，主城区完成红旗大街7.5公里综合管廊工程建设，新城区完成哈南十二大道、十五路、十七路、临空第三大道、临空六路9.48公里综合管廊建设。2017年，组织地下综合管廊项目公司对已经建成的综合管廊进行运营、管理和维护，配合国家对综合管廊建设运营情况进行考核。

表4-1：地下综合管廊项目静态投资估算表 序号项目名称总计划投资(亿元)合计工程工程建设其他费用 合计28 25.7 2.30 1红旗大街8.48 7.8 0.68 2南直路(北段)2.17 1.82 0.35 3南直路(南段)2.15 1.94 0.21 4长江路1.6 1.43 0.17 5宏图街1.16 0.99 0.17 6哈南九路2.31 2.18 0.13 7哈南第十二大道4.25 4.01 0.24 8哈南十五路1.14 1.07 0.07 9哈南十七路0.69 0.67 0.02 10临空六路0.9 0.84 0.06 11临空第三大道2.85 2.65 0.2 12控制中心0.3 0.3 另投资人需在建设期支付建设期利息0.23亿元，其中主城区0.17亿元，新城区0.06亿元。由于主城区的地下综合管廊建设面临交通和临时施工场所问题，采用的施工工艺有所区别。主城区拟采用叠合整体式工艺施工，新城区采用传统的现场浇筑工艺施工。为了保障项目顺利招标，采取主城区和新城区管廊建设分开招标的方式。

按区域划分的投资及补贴情况如下表4-2： 表4-2：地下综合管廊项目分区域静态投资估算表 项目合计主城区新城区 第一年第二年第一年第二年

工程总投资28 7.18 8.48 2.51 9.83 财政补贴12 2.96 3.71 1.04 4.29 入廊费1 1 社会资本投入15 4.22 4.77 1.47 4.54 五项目运作方式

根据财政部和住建部联合印发的《关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知》(财建[2015]29号)文件精神，本项目采取“投资、建设和运营维护一体化+入廊单位付费+政府补贴”的运作方式。

1、由市城乡建设委员会作为招标人，通过招标方式，选定社会资本。市政府指定市建设集团有限公司与社会资本共同成立项目公司。地下综合管廊工程属于公益性项目，通常政府对关系公共利益和公共安全的事项(如股权变更时，受让方不满足合同约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件;缩减运营维护经费等)享有一票否决权。参照国内其他公益性项目的做法，市建设集团有限公司以一元人民币持有项目公司金股(即无实际经济价值，权益主要表现为否决权而非收益权或其他表决权，金股通常作为1股)。市建设集团有限公司也可根据自身经营意愿，通过自筹资金增加自身股权比例，获取收益分成。

2、项目公司负责融资、建设和项目设施的运营维护。项目公司与入廊单位签订《入廊协议》。

3、项目建成投入使用后，在项目合作期限内，项目公司根据市政府及价格主管部门出台的收费政策对入廊单位使用地下综合管廊进行收费(包括入廊费和管廊运行维护费收入)。政府按照设施使用的绩效考核情况分期支付财政补贴，合作期满后项目设施无偿移交给政府指定机构。项目结构图如下：

图1-某某地下综合管廊项目PPP模式结构图 六项目财政补贴测算

根据财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》(财金[2015]21号)文件，对于政府付费模式项目的计算公式，设定政府每年直接付费数额计算方法为：

财政补贴支付公式中三个变量参数的设定

1、合理利润率：根据财政部21号文要求，合理利润率以商业银行中长期贷款基准利率为基数，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定。

去年，当悉尼大学的中国留学生代表对其表示强烈谴责时，他发布微博讽刺中国留学生的智商，称他们“要花钱找论文代写”，并侮辱留学生为“留学豚”，意为“猪”。要求(行业利润水平通常在8%左右)，设定调整系数为1.3，即合理利润率取值为7.35%。计算公式如下：

2、折现率：根据财政部21号文要求，折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定。

由于黑龙江省地方政府债券发行工作还未完成，本次测算参照经济水平相当省份的地方政府债券利率水平(2014年江西省10年期地方政府债券利率4.27x25?不适合的。”��虑风险转移溢价等因素。若使社会资本财务内部收益率(税前)达到5.98%(即：社会资本财务内部收益率(税后)达到4.97%)，根据财务测算的结果，折现率取值为5.76%。

海外华人辱华现象并不鲜见，吴维的支持者们跳了出来�廊建设的投资补贴12亿元，入廊单位在建设期支付的入廊费1亿元，因此本项目需社会投资人投入的资金约为15亿元。项目投资建设期限两年，2015年投建金额为9.69亿元，其中财政投入4亿元，社会资本投资人投入5.69亿元;2016年投建金额为18.31亿元，其中财政投入4亿元，社会资本投入13.31亿元(含社会资本代财政垫付4亿元)，入廊单位支付入廊费1亿元。

由于有4亿元财政投资补贴将在两年建设期结束后到位，因此，在第二个建设，需社会资本先行代市财政垫付4亿元投资款，在第三期的财政投资补贴到位后由财政向社会投资人返还。就该部分投资款的垫付，市财政不向社会投资人支付资金垫付成本。

入廊费1亿元在第二年建设期内由入廊单位向项目公司支付。公式法测算基础参数见表6-1： 表6-1测算基础参数

项目名称投资人投入的静态建设成本/万元运营周期/年管廊运行维护费收入/万元管廊运营成本/万元合理利润率折现率财政补贴累计折现值/万元折算为贷款利率

曝悉尼大学华裔教员公开辱华025 780.05 480.05 7.35%5.76%155,652.23 5.98% 以建设期结束为基年(第0年)，按照表6-1的基础参数计算项目每年财政补贴金额。项目各期财政补贴测算结果如下，见表6-2：

表6-2项目财政补贴测算结果 运营期年份1 2 3 4 5 6 7 8 9 当年财政补贴/万元6,649 7,047 7,468 7,913 8,383 8,881 9,408 9,964 10,553 运营期年份10 11 12 13 14 15 16 17 18 当年财政补贴/万元11,176 11,834 12,531 13,267 14,046 14,870 15,741 16,662 17,637 运营期年份19 20 21 22 23 24 25 当年财政补贴/万元18,667 19,757 20,909 22,128 23,417 24,780 26,222 25年合计/万元359,910.15(IRR税后4.97%，税前5.98%)根据财政补贴测算结果，总财政补贴为35.99亿元。从运营期第1年到第25年，每年支付额度从6,649万元到26,222万元逐年递增，年均递增幅度约为5.88%左右。

七可行性分析

本项目采取PPP模式，不仅可以减轻某某市政府的债务负担，减缓地方融资平台压力，还能有效促进政府职能转变，有利于项目的总体规划和监管;对社会资本来讲，拓宽了社会资本发展空间，进一步激发非公有制经济的活力;对社会公共服务来讲，通过“让专业的人做专业的事”，提高公共产品供给效率和服务质量。PPP模式与传统政府采购模式相比，可以在一定程度上优化项目的风险分配。

在传统政府采购模式下，由于决策及其它原因，经常导致政府分担较多的风险。在PPP模式下，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，通过合作各方平等协商，有利于在政府和社会资本之间形成合理的风险分配机制。

同时，PPP模式也可以在一定程度上提高项目的运营效率。传统政府采购模式通常将建设和运营分别交给不同的机构来负责，而PPP模式的建设和运营通常由社会资本组建的或社会资本与政府方合资组建的项目公司来统一负责，这也有利于降低管廊运营成本、提高服务效率。

八PPP合同框架草案(一)项目名称

某某市地下综合管廊PPP项目。(二)合作方式和期限

1、本项目实行“投资、建设和运营维护一体化+入廊单位付费+政府补贴”的经营方式。

2、合作期包括建设期和运营期，建设期2年，运营期为25年。(三)项目公司权利义务

1、按照PPP合同要求和经批复的设计文件，自行承担费用、责任和风险，负责本项目的投资、建设，并提供地下综合管廊设施的运营维护服务;

2、按照PPP合同及入廊协议的约定获得入廊费、运行维护费收入和财政补贴;

3、自行承担因自身原因造成的工程投资超过工程建设费用控制价/投标文件中建议的工程投资建设费用带来的超额投资和管廊运营成本;

4、项目合作期满，将项目设施、土地使用权无偿移交给政府指定机构。(四)项目公司的经营范围、注册资本、股东出资方式、出资比例、股权转让等

1、项目公司负责本项目的投资、融资、建设(主体工程、管线及其他构筑物迁移工程、交通导改、绿化、道路恢复工程、管理中心及其他附属工程)，并负责项目设施的运营维护服务。

2、根据相关规定，项目公司注册资本金不低于工程建设投资的30%，其他资金可通过银行贷款等方式筹集。

3、市建设集团有限公司可根据自身经营意愿，通过与投资人协商，自筹资金增加自身股权比例，获取收益分成。各股东以现金方式出资。

4、项目公司应按现行政策建立完善的治理结构。

5、项目公司的股东在本项目运营期满五年之前，不得转让其在项目公司中的全部或部分股权;运营期满五年之后，经市政府事先书面同意，项目公司的股东可以转让其在项目公司中的全部或部分股权，但受让方应满足本项目PPP项目合同约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件，并以书面形式明确承继原股东在本项目项下的权利及义务。

(五)工程建设与竣工验收评审

1、本项目土地使用权通过无偿划拨方式取得。

2、项目公司应根据所有适用法律法规、规范标准、设计文件以及PPP合同的规定和要求组织项目工程的建设。

3、项目建设完成后，项目公司应及时组织验收，经验收合格后，方可交付使用。市财政部门进行工程造价评审。

4、最终投资额以市财政部门评审结果为准，据此计算政府需支付的财政补贴。(六)所提供产品或者服务的数量、质量和标准

1、项目公司工程建设范围包括：红线范围内的主体工程、管线迁移工程、交通导改、绿化、道路恢复工程、管理中心及其他附属工程等，具体以经批复的初步设计、施工图设计及工程量清单为准。

2、项目公司应根据所有适用法律法规、规范标准、设计文件以及PPP合同的规定和要求组织项目工程的建设。

3、项目公司应及时组织验收，项目验收合格后，方可交付使用。

4、地下综合管廊维护必须符合国家以及黑龙江省、某某市的相关规定和行业规范。(七)设施权属，以及相应的运营维护

在合作期内，项目设施的使用权归项目公司，由项目公司负责运营维护，运营维护内容包括：保持管廊内的整洁和通风良好;建立健全维护管理制度，搞好安全监控和巡查等安全保障;统筹安排管线单位日常维护管理，配合和协助管线单位的巡查、养护和维修;负责管廊内通风、排水、照明和消防等共用设施设备养护和维修，建立工程维修档案，保证设施设备正常运转;组织制定管廊管理应急预案，管廊内发生险情时，应当采取紧急措施并及时通知管线单位进行抢修;为保障管廊安全运行应履行的其他义务。

(八)监测评估

1、履约监管

市城乡建设委员会对项目公司在合作期内的合同履行情况进行监督管理。

2、行政监管 1)安全生产监管。

2)行政监督管理。包括地下管廊的行政监督管理。

3、公众监管

项目公司接受用户投诉和政府主管部门接受用户对项目公司的投诉。(九)投融资期限和方式

由投标人在投标文件财务方案中明确。

项目公司可以为本项目融资之目的，将其在PPP合同项下的各项权益(如预期收益权、保险受益权等)设置质押或以其它方式设置担保权益。

由财政投入资金形成的资产由项目公司无偿使用，但是项目公司不得将全部项目设施资产用于抵押。

(十)财政补贴的计算

1、工程竣工结算后，根据财政部门的投资评审结果，如果实际工程建设费用与工程建设费用中标价相差在〒5%以内，则运营期财政补贴按工程建设费用中标价执行;如果实际工程建设费用与工程建设费用中标价相差在〒5%以上，应根据实际工程建设费用按照合同约定的公式重新计算财政补贴。

2、运营期各年利润率根据当年金融机构中长期贷款基准利率计算。计算公式如下：

其中调整系数按中标价确定。

3、投标人在投标时应对公式中的折现率进行报价，在25年运营期内不得更改。

4、项目公司根据市政府价格主管部门出台的收费政策对入廊单位使用地下综合管廊进行收费(包括入廊费和管廊运行维护费收入)。

5、政府根据设施使用的绩效考核情况逐年对项目公司支付财政补贴。(十一)财政补贴支付及管廊运营成本调整 进入运营期后，本项目将采取绩效考核。由市城乡建设委员会制定相应设施维护标准、绩效考核打分办法，进行日常监管考核，并根据绩效考核情况及合同约定按期核算绩效考核评分。市财政局根据如下公式计算，并按季支付。

(十二)调价机制

调价程序：项目建设成本在对应的付费期内不作调整;管廊运营成本根据服务期内的通货膨胀情况(某某市统计局公布的当期CPI数值)调整。以三(3)年为周期，进行定期调价。调价公式如下：

P3n=P3n-3〓CPI3n-3〓CPI3n-2〓CPI3n-1〓10-6(n=1,2,3…)n为已调价次数加1;P0为中标人在投标文件中报出的年运维绩效服务成本;Pn为第n+1个财务起适用的年运维绩效服务成本(每三年调价一次);CPI3n-1为第3n个财务由某某市统计局公布的第3n-1个财务某某市居民消费物价指数。

(十三)履约担保及保险

根据《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》，履约担保由建设履约保函和维护保函组成。履约保函的数额不超过估算价的10%。合作期内，如果项目公司未能履行PPP合同中规定的义务，市城乡建设委员会有权兑取履约保函。

合作期内，项目公司必须自费购买和维持适用法律所要求的保险，并将市城乡建设委员会和项目公司均列为保险单上的被保险人。

(十四)合作期内的风险分担

按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，项目设计、建设、财务和运营维护等商业风险由项目公司承担;法律、政策等风险由政府承担;项目审批手续办理、不可抗力等风险由政府和项目公司合理共担。

由于项目征拆具有较大的不确定性、地下地质结构不明，项目公司应充分考虑此项风险，根据项目包中管廊所需用地的征拆情况，对具备进场条件的地下综合管廊及时安排资金，做好资金调度，保证工程进度;对不具备进场条件的地下综合管廊，以实施机构的进场通知为准，服务期相应顺延，政府不予额外补偿。在进场等待期间，项目公司发生的融资等所有费用由项目公司自行承担，政府不予任何补偿。

(十五)应急预案和临时接管预案

1、合作期内，如项目公司出现以下违约行为，项目实施机构有权实施临时接管： 1)因管理不善，发生重大质量、生产安全事故的;2)严重影响到社会公共利益和安全的;3)法律、法规禁止的其他行为。

2、临时接管项目所产生的一切费用，将根据项目合同约定，由违约方单独承担或由各责任方分担。

(十六)变更、提前终止及补偿

1、在合作期间，如果发生以下事件，项目公司可从政府方获得一般补偿。1)不可抗力事件导致工程建设投资、维护成本增加;2)法规政策变更使得项目公司为符合新的法规政策要求调整建设标准导致投资或运营维护成本增加超过5%。

一般补偿可以采取以下形式：一次性补偿(即货币形式补偿)或调整财政补贴(调整方式在PPP合同中详细说明)。

2、在合作期间，如果发生以下事件，项目公司依照《PPP合同》承担违约责任。1)项目公司未能根据规定提交履约保函或未能补充履约保函金额并保持有效;2)未经政府批准，项目公司私自出租、转让、抵押或质押项目设施;3)项目公司未对项目设施进行定期维护或未达到维护标准，造成重大安全事故，严重影响社会公众利益。

3、发生以下情况，PPP合同可提前终止：

1)项目公司发生严重违约事件时，市城乡建设委员会有权发出终止合同的意向通知;2)发生政府部门严重违约事件时，项目公司有权发出终止合同的意向通知;3)发生不可抗力时，PPP合同签订双方无法协商一致继续履行各自义务，双方有权向对方发出终止合同的意向通知。

4、提前终止补偿

PPP合同提前终止，市城乡建设委员会应按照PPP合同的规定接收项目设施，并按照合同约定的补偿原则和补偿标准计算终止补偿。

(十七)违约责任

项目实施机构或项目公司未履行项目合同约定义务的，应承担相应违约责任，包括停止侵害、消除影响、支付违约金、赔偿损失以及解除项目合同等。

(十八)转让与担保

合作期内，未经市政府同意，项目公司不得出让、转让、抵押、质押项目的土地使用权、项目设施或任何其它重要资产。

在PPP合同签署，项目投入使用五年之后，经市政府事先书面同意，项目公司股东可以向符合PPP合同规定条件的受让方转让其在项目公司的股权。

(十九)争议解决方式

PPP合同执行过程中若出现争议，应尽力通过协商友好解决。协商不成的，可以采用仲裁的方式解决。

(二十)需要明确的其他事项

九投资人应当具备的条件及选择方式(一)投资人的资格条件

1、一般资格条件

(1)投资人可以是依法注册的独立法人实体，也可以是由不同法人实体组成的联合体。(2)投资人应具有与本项目投资相适应的资金保障能力及良好的财务状况和商业信誉。(3)投资人(或组成投资人联合体中的一方)应具备建设行政主管部门核发的施工总承包相应资质。

2、针对主城区的资格条件

有大型路桥、隧洞等类似工程的混凝土预制构件施工经验和业绩。(二)招标方式选择

根据《政府采购法》、《政府采购法实施条例》、《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》(财金„2014‟113号)以及《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》(财库„2014‟215号)等有关规定，拟采取公开招标的方式选择社会投资人。

(三)资格审查方式 目前，项目前期准备工作已按计划开展，基本具备了社会资本采购条件，同时，由于某某市的施工时间短暂，为了推进项目实施，本项目拟采用资格后审方式对社会资本进行资格审查。

(四)投标保证金

投标人应以金融机构出具的保函等非现金形式缴纳投标保证金。按照规定，投标保证金的数额不得超过招标项目估算价的2%。

(五)招标标的

项目招标按照财金[2015]21号文件要求进行公式报价，以投标人投报的总补贴金额累计折现值作为招标标的。

招标人规定工程建设成本、管廊运营成本、合理利润率调整系数、折现率。投标人对工程建设成本、管廊运营成本、合理利润率调整系数、折现率分别报价(不做评标考核打分，做未来计算财政补贴的依据)，并按公式计算运营期财政补贴累计折现值。

1、工程建设成本报价。投标人根据工程建设成本控制价进行报价。其中，项目前期费、征拆费、系统动迁费、设施配套费为暂定价，主体工程按现行使用工程量清单计价规范、工程定额及相应的计价规定进行报价(锁定清单价格为后期项目竣工结算及核定财政补贴金额提供依据)。工程建设成本报价包括项目前期费、勘察、设计、监理费等相关工作费用。实施机构监管推进管理费由市财政局另外安排解决。

2、管廊运营成本报价。投标人根据招标人提供的项目资料自行对管廊运营成本进行报价。

3、合理利润率调整系数。调整系数上限设定为30%。调整系数一经报出，在25年运营期内不得更改。

第N年合理利润率=第N年中长期贷款基准利率〓(1+调整系数)

4、投标人在投标时应对公式中的折现率进行报价，但不得高于5.76%，且在25年运营期内不得更改。

5、同时，依照前述四项报价综合测算的社会资本财务内部收益率(税前)不得高于5.98%(即：社会资本财务内部收益率(税后)不得高于4.97%)，若超过，则为废标。

(六)评标办法

项目评标采用综合评标法，对投标人的投标报价、建设维护方案、财务方案和法律方案进行综合评审，并按得分由高到低顺序排定中标候选人。

(七)澄清谈判

招标人将与排名第一的中标候选人作澄清谈判。澄清谈判需在规定期限内完成。如双方达成一致，则该投标人会被选定为中标人;如招标人未能与排名第一的中标候选人达成一致，可依次与排名第二、排名第三的中标候选人进行澄清谈判。中标候选人中与招标人达成协议者即被确定为中标人。若经谈判未能确定中标人，则本次招标终止，由招标人按照相关规定对后续工作进行安排。

(八)合同签署

澄清谈判确定中标人后，招标人将根据澄清谈判调整后的PPP项目合同报某某市人民政府审核。待市政府审核批准该合同后，市城乡建设委员会代表市政府与中标人草签PPP项目合同(或框架协议)，以明确双方的合作意向，详细约定双方有关项目开发的关键权利义务。

待项目公司成立后，市城乡建设委员会与项目公司正式签署PPP项目合同或关于承继上述协议的补充合同。

十工程造价的控制与监管

鉴于市政工程涉及项目征拆、系统动迁和专业配套等多项内容，不确定因素多，难以像土建工程一样实行总价包干控制，对现场发生的建设内容和工程量变化，需通过多方认定后作为后期工程结算的依据。为此，政府方需要对项目公司组织工程建设过程中涉及造价控制方面的工作进行必要的审核、监管。本项目由市城乡建设委员会负责对发生的工程设计变更、现场签证等进行审核认定，并承担相应签字认定责任。财政部门应从项目招标、协议签署等环节进行全面造价控制。一是对主体和配套等各项工程的招标控制价进行事前评审;二是对系统动迁工程预算、国有土地房屋征收安置包保协议条款进行财政评审;三是对全部工程结算进行评审，核定项目财政补贴。

十一项目主体责权(工作界面)(一)市城乡建设委员会

市城乡建设委员会设立现场监管推进机构，承担项目方案谋划、招标前手续办理、招标、项目实施监管、造价控制、结算初审等职责。

1.会同市财政等相关部门编制项目实施方案，报请市政府批准。2.组织项目谋划、咨询、论证，科学确定工程建设规模、标准。3.办理项目环评、可研、规划等审批手续。

4.组织项目招标工作，确定勘察、设计、监理单位及投资人。

5.协调推进地下综合管廊项目征地征收工作。协助项目公司办理工程建设审批手续变更。6.对勘察、设计及监理单位工作进行管理。对项目公司履约情况实施监督。

7.组织设计、监理单位控制工程建设的规模、标准和投资，对工程设计变更和现场签证进行审核认定。组织项目公司报送工程结算评审资料并进行初审。配合市财政部门进行工程结算评审。

8.参与工程竣工验收。对验收合格、具备投入使用条件的，配合市财政部门拨付除质量保修责任范围以外的设施正常运营的财政补贴。

9.行业主管部门负责项目建成后项目公司运营期间的设施行政管理和运行维护监管职责。10.统一制定相应设施维护标准、绩效考核打分办法。

11.监管考核项目公司日常维护行为，作为核算绩效考核评分的依据。12.根据绩效考核情况及合同约定按期核算绩效考核评分。13.合作期满，配合国资等部门办理资产移交。(二)市财政局

1.负责项目政府采购的审核、监管等。

2.负责对招标阶段工程建设成本控制价进行评审。对项目公司委托实施的系统动迁工程预算、国有土地房屋征收安置包保协条款等进行财政评审。对由项目公司组织招标的各项配套工程的招标控制价进行事前评审。

3.对全部工程结算进行评审，核定项目财政补贴，并按季支付。

4.负责根据运营期内的通货膨胀情况(某某市统计局公布的当期CPI数值)调整管廊运营成本。

(三)市建设集团公司

1.配合市城乡建设委员会办理社会投资人招标前的项目前期手续。2.与中标人签订合资协议，并按协议约定在某某市出资成立项目公司。(四)项目公司

1.完成PPP合同约定的项目投融资工作，确保项目资金及时到位，独立进行项目财务核算和资金管理使用。

2.勘察、设计等前期如已发生费用，项目公司成立后，签订三方协议，由项目公司承担并直接支付，计入工程成本。在项目公司成立以前，由财政资金垫付。

3.负责进行前期已办理项目审批手续的变更及办理后续各项审批手续，完成合同约定的全部建设内容，负责项目总承包建设组织管理(包括主体工程、系统动迁、配套专业工程等所有投资建设内容)，确保工程进度、质量、安全与文明施工符合相应标准和规范要求，承担与工程建设、运行维护管理有关的一切风险和责任。

4.承诺严格按照合同约定及时支付工程费用和农民工工资，承担所建工程的维稳、信访责任。5.按照住建部《房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收规定》(建质„2013‟171号)规定，在某某市市政质量监督站、项目实施机构和相关行业主管部门的监督下，组织工程竣工验收。

6.工程竣工验收合格、具备正常使用条件后，告知实施机构及相关行业主管部门，及时投入使用。承担地下综合管廊的维护，接受设施主管部门的监管和日常考核。为切实保障市政设施的正常使用和为社会提供持续服务，项目公司要委托专业的运行维护队伍进行设施日常维护管理，优先选择本市成熟的专业运行维护队伍。

7.及时组织提报工程决算报审资料，按合同约定获取财政补贴。8.合同期满，将项目资产无偿移交给政府指定部门。十二政府承诺和保障

(一)项目前期服务。针对建设项目有无征地拆迁等情况，政府方要做好项目前期工作。对没有征拆的项目，政府方要将项目前期手续办理到建设工程规划许可证(绿证);对有征拆的项目，政府方要将项目前期手续办理到建设用地规划许可证(黄证)，完成征地征收手续，促进项目成熟度，满足项目公司融资、施工条件。

(二)建设施工监管。加强项目建设全过程的规范与监督管理。一是工程造价监管。严格审核确定工程设计方案，确定工程建设规模、标准，对主体工程清单包干以外的变量工程进行严格的造价控制，降低政府付费成本。二是工程施工进度监管。细化合同约定，明确各方权责、锁定各项工作界面和工期条件，明确违约责任。三是建筑市场行业监管。对项目各实施环节的市场行为进行监督，落实各方主体责任。四是落实监理责任。委托具有相应资质的监理单位对工程建设全过程实施监理，对工程建设质量、安全、造价、进度实行“三控一监督”，承担相应的监理责任。

(三)项目运行监管。一是实行设施运行使用绩效考核。按照工作职能，市城乡建设委员会作为设施使用监管主体，制定相应设施维护标准、绩效考核打分办法，进行日常监管考核。二是实行政府付费与绩效考核挂钩。由市城乡建设委员会负责根据绩效考核情况及合同约定按期核算绩效考核评分，市财政局核定后进行支付。

十三合作期限届满后资产处置方式

1、PPP合同期满，项目公司应按照合同约定将项目设施(含为项目设施正常运营所必须的各类项目设施、设备、土地使用权、各信息系统、维护手册等)无偿移交给市政府或其指定机构。项目公司应确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或所有权(投标人选择享有划拨土地使用权的情形下适用)约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。移交结束且质量保证期满后，项目公司予以清算。市政府成立由国资、财政、建设、行业管理部门及项目公司等组成的移交委员会，办理资产移交，并将项目设施及内业资料移交给相关行业主管部门接收管理。

2、项目公司应确保最后一次运维绩效考核指标达到正常使用移交标准。如发现存在缺陷的，未能达到移交标准的，则项目公司应及时修复。如任一方对是否达到移交标准有异议的，则由移交委员会聘请第三方机构进行评定。

实施方案编制的主要政策依据

1.《关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知》(财建„2015‟29号)2.关于印发《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的通知(财金„2015‟21号)3.《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》(财金„2014‟156号)4.《政府和社会资本合作模式操作指南(试行)》(财金„2014‟113号)5.《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务指导意见》(国办发„2013‟96号)6.《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》(国发„2010‟13号)7.《基础设施和公用事业特许经营管理办法》(六部委25号令)

第五篇：城市地下综合管廊结构设计要点与施工分析

城市地下综合管廊结构设计要点与施工分析

[摘 要]综合管廊的建设有效利用了道路下的空间，避免了土壤对管线的腐蚀，延长了管线的使用寿命；节约了城市用地，并为地下空间开发提供有利条件。同时，减少了城市道路重复开挖，对优化城市环境，起到良好的推动作用。全国各大城市都已建成或正在规划建设综合管廊。本文根据某工程案例，对城市地下综合管廊结构设计与施工进行了分析和探讨。

[关键词]城市 地下综合 管廊 设计施工

中图分类号：TU51.4 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2017）17-0400-01

1.城市综合管廊概述

城市综合管廊指的是建设在城市地下用来容纳两类及以上城市工程管线构筑物以及其附属设施，它包括用来满足人们的日常生活、生产所需的给水、雨水、污水、再生水、天然气、电力、通信等的市政公用管线，其中它不包括工业管线。综合管廊要进行统一规划、设计、施工以及维护工作，以此来满足管线的使用和运营维护所需，并同步建设消防、供电、照明、通风、排水、标识等的附属设施。

2.城市综合管廊设计的优势

2.1 实现市政管线统一管理

城市综合管廊内包含多个专业的管线，在城市的统一监督管理下，实现了管线的统一维护管理，大大提高了城市管线的管理效率和管理水平。

2.2 提高了城市地下空间的利用率

随着城市化进程的不断推进，城市土地资源越来越紧张，城市的可利用空间越来越少。为了美化现代化城市的形象，城市逐渐将传统的电话线、电力线、通讯线等架空管线转移到地下，这也导致了城市地下管线越来越多，各类管线的规划设计越来越复杂，科学合理的进行城市综合管廊设计能够实现有序的布置城市各类管线，从而大大提高了城市地下空间的利用率。

2.3 具有明显的经济效益

城市综合管廊的前期建设成本较高，然而其一旦建成，就能够节省大量的后期维护管理费用，其具有明显的经济效益。其经济效益主要表现在：（1）需要更新、补充管线时不需要反复开挖路面，有利于减少管线施工对城市交通的影响，同时避免了道路开挖对道路周边植被的破坏，节省了大量的维护、管理、修复费用。（2）地下的各类管线很容易受到地下水以及土壤中酸碱物质的腐蚀，而将各类管线放置于综合管廊内能够有效延长管线的使用寿命，很大程度上减少了管道的维护更新成本。（3）在传统管线埋设过程中难以把控管线的准确埋设位置以及高程，各类管线埋设需反复开挖路面，严重影响城市的交通运行，而城市综合管廊设计极大的方便了各类管线的增设、维修以及管理，避免了管道开挖破损的损失。

3.综合管廊重要节点设计探讨

3.1 节点类型

在综合管廊的设计中，节点类型有很多种，比如综合管廊的吊装口、进排风口、人员进出口、综合管廊之间十字形交叉节点、丁字形交叉节点、监控中心的连接通道等等，在具体的设计中，按照工程需要，着重分析综合管廊与监控中心的连接管廊、综合管廊交叉节点这两种类型。

3.2 综合管廊和监控中心连接通道

设计综合管廊连通通道的过程中，必须严格遵守以下几条设计原则：

1）为了保证电力线缆和监控线缆施工的方便性，可以在综合管廊中间设置连接通道。2）在设计综合管廊连接通道尺寸的时候，主要考虑监控中心通行楼梯、线缆的种类以及数量，正常情况下，楼梯宽度不能小于1.5m。3）连接通道有下人式和上人式两种类型，在设计的过程中，按照实际情况，对连接通道的类型进行确定，如果土层较浅，可以选择下人式，相反，则可以选择上人式。4）设计连接通道的过程中，应该考虑到其对人员通行以及管线敷设施工的影响，为了将不利影响降至最低，可以在一定范围内提高综合管廊的断面宽度。5）在设计中，在综合管廊与连接廊之间设置一道或者数道防火门，确保空间的封闭性与防火区域的明确划分。

3.3 综合管廊交叉节点

如果将综合管廊设计成环网状，则可以发挥其最大的功能，因此，这种情况下的综合管廊有两种节点类型，即十字形和丁字形。交叉节点设计的时候必须考虑两个问题，第一是内部管线衔接问题，第二是人员通行问题，要解决上述两个问题，最常见也最有效的方式就是加宽、加高节点，还可以通过增加楼梯，设置夹层的方式解决问题，确保内部管线顺利衔接和人员通道能够满足要求。综合管廊设计过程中，必须遵守以下几个原则：第一，管廊节点的高、宽，以及夹层的尺寸，受到管廊内部管线规格和数量、通讯线缆弯曲半径、电力线缆分层和弯曲半径等的影响，所以一定要认真分析，合理设置。为了确保空调水管、给水管以及阀门的安装能够顺利进行，综合管廊净距必须在0.4米以上。第二，对于不同的舱室，连接方式也应该有所差异，在夹层设计中，必须分析各个区域的防火，保证防火区域的划分最科学，根据不同防火区域的划分，在综合管廊和夹层之间设置恰当的防火门。

3.4 计算模式

根据综合管廊的结构特点，在进行结构设计的时候，可以借鉴现浇混凝土的设计方案，对构件进行截面内力计算的时候，可以将其看作是矩形闭合框架模型。对综合管廊进行综合分析的时候，应该首先考察地质条件，按照实际情况进行结构底板基底反力分布的分析。

3.5 自动设计

在综合管廊中，其综合监控系统有环境监测、设备监测、安防和通信系统，具体设计如下：在每一防火分区中分别安装一套氧气、温度和湿度检测仪表，用以监测管沟环境的相应参数；对于管沟中的机电设备，用分布式PLC监控系统实时监测其运行状态，并采集仪表的信号；分别在管廊的出入口设半球摄像机和红外线幕帘探测报警装置，并就近经节点式光端机来将信号传入控制系统的显示屏上；每隔2个防火分区设1个RTU，并经单模光纤将其连入控制系统的监控计算机中，其中通讯协议为TCP/IP冗余环形工业以太网；在管廊中装设火灾报警系统，即一旦发生火灾，便可在同一时间自动启动消防联动系统和对应分区安设的声光报警器，当然亦可手动开启声光报警器。

3.6 竖向布置

地下综合管廊的断面基本与所在道路纵断面一致。地下综合管廊的纵坡变化处应满足各类管线折角的要求，同时最小纵断面需考虑内排水的需要。规划最小坡度不低于0.5%，最大坡度不高于3%。当综合管沟与现状地下构筑物相交是，如遇高程相碰问题，综合管沟采取抬高或降低处理，其坡度根据管线工艺要求确定，与现状构筑物之间需有一定的安全距离。同时，由于综合管廊每隔100m左右会有通向地面的通风口及人员出入口，为减小对道路通行及景观的影响，本次建设方案将综合管廊的平面位置布置于道路一侧的绿化带下。

4.结论与认识

综上所述，在现代社会的发展过程中，综合管廊是时代的必然产物，在现代化城市中，综合管廊的建设，体现了市政管线布置的科学化与集约化，同时也是市政工程管理的规范化的体现。现阶段，我国正在实施城镇化的发展，是城市现代化发展的高峰时期，由于现代生活的需要，城市对地下管线的需求越来越高，如果还是按照传统的管线敷设方法，已经远远达不到要求，由此可见，城市综合管廊是城市发展的必然趋势。然而，综合管廊在我国的研究时间并不长，研究成果尚不成熟，实践方面也还没有形成规模，业内工作人员仍然需要不懈的努力，通过一定的钻研和实践，使得我国综合管廊设计及施工形成一套独特的理论体系。

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[1] 詹洁霖.城市综合管廊布局规划案例研究[J].城市道桥与防洪，2013年10期.[2] 张帆.地下综合管廊管线收容研究[J].福建建筑，2009年11期.[3] 侯文俊，蒋海军，孙伟，宋丽丽.城市地下管线共同沟建设与发展[J].市政技术，2005年04期.