会计的日常工作内容是什么（五篇）

第一篇：会计的日常工作内容是什么

会计的日常工作内容是什么？

工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。

(一)货币资金的收支与记录

1.做好现金收付的核算

2.做好银行存款的收付核算

3.认真登记日记账，保证日清月结

4.保管库存现金和有价证券

5.保管有关印章，登记注销支票

6.复核收入凭证，办理销售结算

(二)结算往来

1.办理往来结算，建立清算制度

2.管理企业的备用金

3.核算其他往来款项，防止坏账损失

(三)工资核算

1.执行工资计划，监督工资使用

2.审核工资单据，发放工资奖金

3.负责工资核算，提供工资数据

(四)货币资金收支的监督

货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合理性，保护单位的经济利益不受侵害。

会计日常工作内容

1、每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。

2、即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。

3、将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在InvClient2.3抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用,认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。

4、月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。在2009年水电,运输费统计中登记好相关数据。

5、每月8号以前完成上月日常预申报、TRAS重点税源数据申报工作。

6、每月8号以前在7.0系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。

7、月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作(注意月、季度报表)。每月(季)10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作。

8、根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入2006销售,月底根据汇总做销售收入凭证。注意：汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准。

9、月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。

10、月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。计提工资中填列其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据，编制相关凭证。

11、进入电子口岸网页递交退税黄联。

12、保管收款收据，出纳领取时做好登记及复核。

13、按时整理资料，以便归档管理。适时关注税局及出口官方网站，了解最新的通知及软件升级等相关信息。

会计，从广义上来说可分为总账会计、明细账会计和出纳。

第一，总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料;明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料;出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。

第二，它们之间又有着密切的联系，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递;它们相互利用对方的核算资料;它们共同完成会计任务，不可或缺。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。

第三，“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对;“银行存款日记账”的余额也要经常与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。

第四，总账会计或明细账会计根据明细账和汇总表出具财务报表(有的单位还有内部核算报表)和税务报表.账簿主要有：总分类账、现金日记账、银行日记账、明细账(应交税金账、固定资产账、往来账、费用账、材料账、库存商品明细账等)工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。

(一)货币资金的收支与记录

出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理;二是上述收支业务的账务核算。具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：

1.做好现金收付的核算

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。

2.做好银行存款的收付核算

严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。

3.认真登记日记账，保证日清月结

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

4.保管库存现金和有价证券

对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。

5.保管有关印章，登记注销支票

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

6.复核收入凭证，办理销售结算

认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

(二)结算往来

1.办理往来结算，建立清算制度

现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

2.管理企业的备用金

实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

3.核算其他往来款项，防止坏账损失

对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

(三)工资核算

1.执行工资计划，监督工资使用

根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止并向领导和有关部门报告。

2.审核工资单据，发放工资奖金

根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。

3.负责工资核算，提供工资数据

按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

(四)货币资金收支的监督

货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行?违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合理性，保护单位的经济利益不受侵害。

第二篇：助理会计日常工作内容

助理会计日常工作内容

1审核托运单，保险单，仓库进出库单等单据并录入电脑记录 2按规定保管保险单，托运单以及其他单据

3按公司规定审核各专线的运费清单

4计算每月各单位的运费开票金额以及仓储费，装卸费的开票金额

5计算各专线的叉车费，水电费，电话费以及宽带费 6计算每月的业务提成7每月对仓库进行一次监盘

8录入凭证

9对停车费金额进行核实

10记录单位自有车辆的油费使用

第三篇：会计出纳的日常工作有哪些内容？

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。

（1）货币资金核算。日常工作内容有：

①办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。②办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

③认真登日记账，保证日清月结。

依据现已处理结束的收付款凭据，逐笔次序挂号现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调理表，使账面余额与对账单上余额调理相符。关于末达账款，要及时查询。要随时把握银行存款余额，禁绝签发言而无信。

④保管库存现金，保管有价证券。

关于现金和各种有价证券，要保证其安全和完好无损。库存现金不得超越银行核定的限额，超越有些要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得恣意移用现金。若是发现库存现金有缺少或盈利，应查明缘由，依据状况别离处置，不得暗里取走或补足。如有缺少，要负补偿职责。要保存保险柜暗码的隐秘，保管好钥匙，不得恣意转交别人。

⑤保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

（2）往来结算。日常工作内容有：

①办理往来结算，建立清算制度。

处理其他往来金钱的结算事务。现金结算事务的内容，首要包含：公司与内部核算单位和员工之间的金钱结算；公司与外部单位不能处理转账手续和自己之间的金钱结算；低于结算起点的小额金钱结算；根据规则能够用于其他方面的结算。对购销事务以外的各种应收、暂付金钱，要及时催收结算；敷衍，暂收金钱，要抓住清偿。对的确无法回收的应收账款和无法付出的敷衍账款，应查明缘由，依照规则报经同意后处理。实施备用金准则的公司，要核定备用金定额，及时处理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要催促及时处理报销手续，回收余额，不得拖欠，禁绝移用。树立其他往来金钱清算手续准则。对购销事务以外的暂收、暂付、应收、敷衍、备用金等债权债务及往来金钱，要树立清算手续准则，加强管理，及时清算。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记

账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

（3）工资核算。日常工作内容有：

①执行工资计划，监督工资使用。

根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。

②审核工资单据，发放工资奖金。

依据实有员工人数、薪酬等级和薪酬标准，审阅薪酬奖金核算表，处理代扣金钱（包含核算个人所得税、住宅基金、劳保基金、赋闲保险金等），核算实发薪酬。依照车间和部分归类，编制薪酬、奖金汇总表，填制记账凭据，经审阅后，会同有关人员获取现金，安排发放。发放的薪酬和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放结束后，要及时将薪酬和奖金核算表附在记账凭据后或独自装订成册，并注明记账凭据编号，妥善保管。

③负责工资核算，提供工资数据。

按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

第四篇：会计日常工作

会计日常工作中的简便方法

绝招一：

1、出纳整理其手中的原始凭证，分类后做记账凭证，但只记现金或银行存款科目，即只做一半记账凭证，对应的科目则由主管会计制作。为什么不全由主管会计制作呢？一来这样可以避嫌，当现金会计手中的现金或银行存款出现差错时，可以分清责任；二来也可间接提高现金会计的水平，使其快速学习，以达到独立制作凭证。

2、现金会计按原始凭证日期或收到原始凭证的顺序在原始凭证上编号，并按编号分别登记现金日记账或银行存款日记账。然后将原始凭证转给主管会计，由主管会计全面制作记账凭证，再按记账凭证另外登记一本现金日记账或银行存款日记账。

绝招二：

为了我们的工作方便，如果发生财务费用-----利息收入，最好不按教科书上记在财务费的贷方，我比较提倡用红字记在借方，这样汇总出数据记的总账，就可以直接编报表了。否则你通过结转本年利润，在总账借方贷方就会比报表都多出利息收入的数来，编报表时会麻烦哟。其他费用类的科目如果冲也是一个道理。

绝招三：

1、对数字要有兴趣,能从数据的处理中得到快感,如果你本身对数字不敏感,不喜欢,最好不要在本行业报太大期望。

2、对行业要了解,这不是专指会计领域,而主要指公司经营的行业,如你在电器企业,就一定要对TCL长虹春兰海尔等等的大势有所了解,如果你从事通讯行业,就要对华为中兴UT等有所了解,如果在汽车行业更要对一汽二汽的动势了如指掌.然后从会计到CEO的转化就在其中

3、当下属时一定做得比上司要求的好很多,做永远比不做好,不要报着过去中国人认定的不可功高震主的心态,全力投入,你上司不喜欢,但上司的上司一定会欣赏,一定要让更高层的领导认识你。

4、要学会取巧,如何让领导认为你在税务领域很精通,又为公司合理避税多少(也许是个会计都知道,但不知道说成是自己的功劳)。

5、如果人事处理不熟练,千万不要答应在财务部安排领导亲信,拒绝只需要一下子,而对抗却要几年,如果搞得身心疲惫,得不偿失,当然有些猛人会青风凭借力,借此与上层更好沟通,但一般人是做不来的,至少长江以北的人士是不擅长的。

6、给你机会永不放弃,哪怕现在让你干通用的CF0你也要大声说,NO PROBLEM.我行!

7、会计业务水平的提升那是技巧的提升,只能保证你再找工作更容易些,决不是提升的关键,就是一个农村妇女,只要在CFO 位置上干两年,大体的技巧也能掌握,不要太迷信各种证书,我认识的大部分财务总监,真还没什么证书。

8、永远不要说不会,没有人愿意教你,不会就偷偷地去搞懂。

绝招四：

财政部《会计基础工作规范》对会计基础工作做出了详细规定，但因各种原因所限，有些内容或未能包涵在内或仍不够详细。下面所介绍的便是一些笔者在实务总结的经验。说是经验，其实其中的一些做法我并没有使用过，但见还是见过的，就是因为见过后看其比较科学，便介绍在这里。

一、凭证装订

1、从方向上来说，有左边装订线处装订法；有左上角包角装订法。左上角包角装订法的具体做法（阿童木曾专门写过，待查找），但偶没用过。

2、从……来说，有夹塞法，即在左边装订处夹塞。可用记账凭证裁段做塞，可用纸折叠做塞，我见过最好的，是用一种特殊的纸箱裁段做塞，显得非常有功力。

（二）记账凭证装订时注意：要将科目汇总表及T型账户表装订进去，这样便于快速查找

某笔凭证。虽然现在电算化了，科目汇总表还是应装订进去，起码不看帐就能知道当月的发生额。

（三）推荐一种原始凭证的折叠方法。当原始凭证大过记账凭证时，我们大多数的做法是先折叠左边的角，再向里面折叠。这样折叠后折叠的角在下面，在查阅时要先拉开折叠的部分，再拉开折叠处的左边边角。现在偶推荐的方法只不过是将折叠的顺序反一下而已：即先向里折叠后，再折叠左边的角。这样折叠后折叠的角在上面。别看只是顺序的转换，但在查阅时，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉开。

二、账本设置

（一）编写总账目录及总账内各科目页码时中国会计社区,1、根据企业的实际情况确定企业可能使用的会计科目，不要全部照搬，否则很多用不到的科目将造成空页码，有碍翻查。一般企业用到的会计科目大致只是《企业会计制度》中科目数量的2/3。但也应注意留有余地，做到有前瞻性，防止出现新业务新设科目造成顺序错乱。

2、在确定好会计科目后，要按《企业会计制度》编号顺序编写总账的目录及总账内各科目页码。这样在每期期末编制财务报表时，就比较有顺序。这条看似简单，但现实中有很多人并没有做到。

（二）根据企业业务量设置账本

1、专用式账本必须要使用专用式的，这点不要简化。如：日记明细账、固定资产明细账、销售明细账、多栏式明细账（主要是成本费用类科目使用）、数量金额明细账（主要是存货类科目使用）、低值易耗品明细账、应交增值税明细账。

2、其他类别的可以根据需要合并。如应收应付、其他应收应付等一些只有金额的科目可以按大类设一个或几个账本。

（三）应有选择地贴口取纸。大多数会计都有在账本上贴口取纸的习惯，这样的确便于明细账的查找。但若不加选择地全部粘贴，不美观，也不再便于明细账的查找。比较实用的法是：对于明细科目较多的账本，可贴；明细科目较少的账本，则以使用账簿的目录为宜。当然各人习惯不同，也不强求。（详见本人帖子：剃头的拿锥子，啥师傅啥传授）

三、电算化账务

1、应交增值税各科目年底应转平较合适，否则各明细科目的余额会越来越大，造成各明细科目余额失去意义。转平的方法：如为贷方余额，将各明细科目对冲后，将差额结转到未交增值税科目；如为借方余额，则只留进项税余额到下年抵扣，其他明细结平。

2、当出现会计差错或有销售退回等情况，在做调整分录时。不要做反向调整，应作负数冲销，否则相应科目的本年累计数会与利润表上的数字不相符，造成不必要信息负效应。（不知可行否，待试）

3、编写摘要宜详细。一来便于查找，二来在财务软件没有现金流量表自动编制功能时，有益于现金流量表的编制。

4、对于重复或共同使用的明细科目，建议使用核算项目功能，以使明细科目统一，便于信息的对比等

第五篇：会计日常工作（定稿）

日常工作

1、审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签；

2、编制预算和执行预算，参与拟订资金筹措和使用方案，确保资金的有效使用；

3、审查公司对外提供的会计资料；

4、负责审核公司本部和各下属单位上报的会计报表和集团公司会计报表，编制财务综合分析报告和专题分析报告，为公司领导决策提供可靠的依据；

5、制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行；

6、组织编制与实现公司的财务收支计划、信贷计划与成本费用计划。

7、负责现金、票据及银行存款的保管、出纳和记录。

8、负责办理银行存、取款和转帐结算业务。

9、协助会计登记现金日记账、银行存款日记账、应收应付帐、费用帐等。

10、核算成本，填制入库、出库单。

11、开具增值税专用发票、普通发票.。

12、开具通用机打发票

13、认证发票。

14、负责开具现金支票、转账支票。

15、协助报税等。

负责外部账务处理、编制报表、报税、各种执照年检、保险办理、发票管理。内部日常账务处理、编制报表、合同管理、业绩核算、工薪及提成核算、人员档案管理、各种表格制定、人才招聘、协助行政工作、协助网络技术人员图片扫描处理。