关于项目资本金管理有关问题的通知(2011年22号文件内容)

第一篇：关于项目资本金管理有关问题的通知(2011年22号文件内容)

重庆市城市建设综合开发管理办公室 关于房地产开发项目资本金管理有关问题的

通 知

各区县（自治县）城乡建委、开发办，北部新区、高新区、经开区建设局：

自2007年实施《重庆市房地产开发项目资本金管理办法》以来，项目资本金管理制度在房地产开发管理中发挥了重要作用。在2010年全市房地产开发项目资本金管理制度执行情况检查中，发现各地在项目资本金管理中还存在一些问题。结合国家房地产宏观调控政策，为搞好我市房地产开发项目资本金管理，充分发挥项目资本金制度的宏观调控和风险约束作用，现就项目资本金管理有关问题通知如下：

一、项目资本金存入时间

房地产开发企业应在办理项目招投标手续前将项目资本金存入监管银行。未办理项目资本金存入手续的，建设行政主管部门不予办理项目招投标手续和施工许可证。

二、项目资本金监管银行

目前，与市开发办签订了项目资本金委托监管协议的银行有：中国工商银行股份有限公司重庆市分行、中国农业银行股份有限公司重庆市分行、中国银行股份有限公司重庆市分行、中国建设银行股份有限公司重庆市分行、交通银行股份有限公司重庆分行、兴业银行股份有限公司重庆分行、中国民生银行股份有限公司重庆分行、中国光大银行股份有限公司重庆分行、招商银行股份有限公司重庆分行、中信银行股份有限公司重庆分行、华夏银行股份有限公司重庆分行、重庆银行股份有限公司和重庆农村商业银行股份有限公司。各区县建设行政主管部门可以委托以上银行实施项目资本金监管。委托其他银行实施项目资本金监管的，实施前，银行应与市开发办签订项目资本金委托监管协议。

三、项目资本金的计算依据和存入比例 企业应存入项目资本金=项目总投资×存入比例

项目总投资指企业从取得土地开始到项目建设完成的全部投入，包含土地费用、拆迁安臵费用、建安费用、环境绿化费用及相关税费等。项目总投资原则上依据经审查同意的初步设计批复文件上确定的工程概算计算。企业单次办理项目资本金监管手续工程量少于初步设计批复上载明工程量的，可按单次办理项目资本金监管手续工程量占初步设计批复上工程量比例分摊计算项目总投资。初步设计批复文件上工程概算总投资明显低于本区域内房地产开发实际投资成本的，管理部门应根据本区域内相同档次开发项目平均投资情况确定项目总投资。

存入比例：保障性住房和普通商品住房项目存入比例为20%，其他房地产开发项目存入比例为30%。

各区县建设行政主管部门要加强项目资本金存入的管理，不得违反规定自行确定计算依据和存入比例，保证项目资本金按规定存入。

四、项目资本金存入抵扣标准

（一）一般房地产开发项目按应存入项目资本金50%予以抵扣。

（二）各级政府确定的危旧房改造项目按应存入项目资本金75%予以抵扣。

（三）经济适用房项目按应存入项目资本金80%予以抵扣。

（四）拆迁安臵房项目按应存入项目资本金90%予以抵扣。

（五）廉租房项目按应存入项目资本金95%予以抵扣。

（六）公租房项目免存项目资本金。

（七）在最近一届重庆市房地产开发企业五十强评选中获得前十名的企业，其开发项目的资本金按应存入金额75%予以抵扣；获得十一名至三十名的企业，其开发项目的资本金按应存入金额70%予以抵扣；获得三十一名至五十名的企业，其开发项目的资本金按应存入金额65%予以抵扣。

（八）在2010年宜居重庆〃十佳（优秀）小区评选中获得十佳小区称号的开发企业，在2012年12月31日前，其开发项目的资本金按应存入金额75%予以抵扣；获得优秀小区称号的开发企业，在2012年12月31日前，其开发项目的资本金按应存入金额70%予以抵扣。

（九）同一项目享有多项抵扣政策时，各抵扣政策不叠加使用，开发企业只能选择较高一项享受。

各区县建设行政主管部门应严格按照以上标准计算项目资本金存入金额，不得提高或降低抵扣标准。

五、项目资本金缓存

项目资本金应当一次性存入，一次性存入确有困难，且存入金额较高的，在企业申请的基础上，经管理部门批准后可先期存入部分资本金，其余部分予以缓存。企业应在办理缓缴手续时承诺缓存期限，缓存期满前应将差额资本金存入监管账户。

缓存期一般不得超过四个月。

各区县建设行政主管部门应对企业提出的缓存申请，深入实际认真核实，合理确定项目资本金缓存额度，保证项目资本金管理制度有效发挥作用。

六、项目资本金的使用

企业提出项目资本金使用申请时，管理部门在认真核实项目实际建设进度基础上，按以下节点和比例解除监管：

（一）项目基础验收合格后可使用已存入项目资本金的30%。

（二）项目主体结构建设阶段，可使用至已存入项目资本金的95%。其中，多层项目在主体结构完成1/2后，可使用至已存入项目资本金的70%；在主体结构封顶后，可使用至已存入项目资本金的95%。高层项目在主体结构完成1/3后，可使用至已存入项目资本金的70%；在主体结构完成1/2后，可使用至已存入项目资本金的95%。

（三）项目取得竣工验收备案证、环境及相关配套设施建设完成、工程款及民工工资结算完毕后，解除项目资本金的监管。

各区县建设行政主管部门应加强项目资本金使用管理，切实按照上述节点和比例解除项目资本金监管。因维护社会稳定，企业确

需超出以上规定使用项目资本金的，管理部门在认真核实情况真实性后，可酌情批准使用部分项目资本金。

七、项目资本金分级管理权限

项目资本金分级管理权限以项目建设总规模来确定。项目建设总规模是指一个规划红线圈定的用地范围批准建设的总建筑面积。市开发办负责建设总规模在10万平方米以上（含10万平方米）项目的资本金监管工作；区县建设行政主管部门负责本行政区域内建设总规模在10万平方米以下项目的资本金监管工作。主城区10万平方米以上项目，即使项目实施分期开发且单期开发面积在10万平方米以下，也应到市开发办办理项目资本金监管手续；主城区以外10万平方米以上项目的资本金监管可由企业向市开发办提出项目资本金属地管理申请，经市开发办批准后由区县建设行政主管部门具体实施。

各区县建设行政主管部门应严格按照项目资本金分级管理权限办理项目资本金监管手续。对违反规定，越权办理项目资本金监管手续的区县建设行政主管部门，市开发办将予以通报批评，并在区县年终目标考核中予以扣分。

八、其他有关规定

（一）各区县建设行政主管部门应加强对缓存项目资本金的催存工作，对承诺缓存期已满尚未足额补存项目资本金的企业，在补足之前不予办理项目资本金使用及解除监管手续，新办项目资本金监管手续时不予批准新的缓存申请。

（二）各区县建设行政主管部门应认真建立项目资本金存入和使用统计台账，并于每季度首月10日前将上一季度项目资本金相关统计数据报送市开发办。

（三）企业申请解除项目资本金监管时，管理部门应要求开发企业在监管银行打印账户明细记录，对资金流动情况核对无误后才能解除监管。如有监管银行和开发企业不按监管协议规定存入和使用资本金的，应按《重庆市房地产开发项目资本金管理办法》和《重庆市房地产开发项目资本金委托监管协议》严肃处理，并将有关情况报市开发办。

（四）企业仅办理项目土石方工程招投标手续的，可暂不要求存入项目资本金，纳入项目主体工程项目资本金一并存入。

（五）企业项目资本金管理制度执行情况作为企业换发资质证书和资质延续、核定、升级的重要参考依据，对执行情况较差的企业记入企业信用档案。

（六）市开发办从2011年起增加项目资本金管理情况在年终目标考核中的分值权重。各区县建设行政主管部门应充分认识项目资本金管理制度的作用，高度重视项目资本金管理，在工作中加强内部协调，保证项目资本金管理制度顺畅实施。

本文件自下发之日起执行，以前有关项目资本金管理的文件与本文件不一致的以本文件为准。

二〇一一年四月十五日

第二篇：泸州市房地产开发项目资本金管理暂行办法

泸州市房地产开发项目资本金管理暂行办法

2006年10月23日泸市府发[2006]48号发布

第一条 根据国务院《城市房地产开发经营管理条例》（国务院令第248号）、国务院《关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发〔1996〕35号）、国务院《关于调整部分行业固定资产投资项目资本金比例的通知》（国发〔2004〕13号）的有关规定，为规范我市房地产开发经营秩序，建立房地产开发投资风险约束机制，制定本办法。

第二条 凡在我市城市（含县城）规划区国有土地上进行房地产开发，均适用本办法。

第三条 本办法所称房地产开发项目资本金，是指在房地产开发项目总投资中，由投资者认缴的出资额，是投入开发项目的非债务性资金。开发项目资本金包含开发企业已获得并未作抵押的土地使用权和用于开发建设的货币资金。

第四条 泸州市规划建设局负责全市房地产开发项目资本金监审管理，各县（含授权的区）建设行政主管部门负责本区县房地产开发项目的资本金审核管理。

第五条 开发企业实施房地产开发项目，其资本金必须达到项目总投资的35%及以上。

第六条 开发项目资本金采取专户存储、定期解控方式进行监管。资本金按项目进行审定，分期开发的分期审定。转让房地产开发项目，受让方应具有相应开发项目资本金。

第七条 开发项目资本金扣除土地使用权，分别按以下标准缴存：

（一）多层 60元/㎡；

（二）高层 120元/㎡。

以上标准由建设行政主管部门根据开发项目投资成本变化适时调整。第八条 开发项目资本金根据建设进度分阶段解控，具体解控进度和标准为：

（一）工程基础完工验收合格后，解控30%；

（二）工程主体完成总层数的一半后，解控40%；

（三）工程主体结构完工验收合格后，解控20%；

（四）开发项目竣工验收备案后，解控10%。获得商业银行贷款的开发项目，可在工程基础完工后、银行确定的贷款发放时间前一个月内申请解控资本金的90%。项目竣工验收后，解控资本金的10%。但开发企业应提供获得银行贷款或授信的相关证明材料。

第九条 解控的资本金只能用于本项目工程建设，不得挪作他用。挪用资本金一经发现，建设行政主管部门应责令其纠正。在纠正前，停止其后资本金的解控。

第十条 主要使用商业银行贷款的开发项目，应将主要贷款银行作为资本金专户存储银行。其他开发项目资本金的专户存储银行由开发企业自行选定。建设行政主管部门核定资本金数额后，开发企业将监管资金存入选定银行，与银行签定《开发项目资本金监控协议》。除主要使用商业银行贷款的开发项目外，由开户银行出具资本金缴存证明和按建设行政主管部门解控通知解控监管资金的承诺；不能承诺的，由建设行政主管部门指定存储银行。违反承诺解控资本金的，主管部门取消其监管资格。《开发项目资本金监控协议》、资本金缴存证明、资本金解控通知由建设行政主管部门统一制定。

第十一条 开发企业在办理《施工许可证》前到建设行政主管部门办理资本金缴存、审查手续。审查完成后，凭《房地产开发项目手册》中签署的审查意见办理《施工许可证》。

第十二条 开发企业办理资本金缴存、审查手续，向建设行政主管部门提供下列资料：

（一）建设工程规划许可证；

（二）《房地产开发项目手册》。

第十三条 开发企业使用监控资本金，向建设行政主管部门提供下列资料：

（一）建设工程进度完成证明；

（二）《房地产开发项目手册》。

第十四条 建设行政主管部门在收到开发企业提出的项目资本金解控申请后，对符合条件的申请，应在5个工作日内办结有关手续。

第十五条 开发企业不得提供虚假的资本金证明材料，一经发现，按有关规定予以处罚，记入开发企业和从业人员不良行为记录。未按规定纠正的，对项目予以停缓建。

第十六条 本办法自发文之日起30日以后施行。

第三篇：固定资产贷款项目资本金认定管理指引

附件1-2：

固定资产贷款项目资本金认定管理指引

一、资本金定义

固定资产项目资本金是指固定资产项目总投资中投资者认缴的出资额。项目资本金一般是项目的非债务性资金，项目法人无需返还这部分资金，且不承担任何利息。投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。

二、资本金缴交方式

资本金可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可依法转让的非货币财产作价出资，货币出资金额与非货币出资金额在项目资本金总额中的占比应符合国家法律法规规定。对作为资本金的实物、知识产权、土地使用权等非货币财产，须经有资格的资产评估机构依照法律、法规评估作价，不得高估。

三、资本金范围

符合以下条件的资金，可以认定为资本金：

（一）项目融资条件下项目法人的所有者权益；

（二）一般固定资产贷款条件下项目法人投入项目的非负债性资金；

（三）各级政府的财政预算内资金、国家批准的各种专项建设基金、地方政府按规定收取的各种规费及其他预算外 资金；

（四）股东借款中股东已明确承诺我行固定资产贷款偿还前放弃本息偿还义务的部分（房地产开发项目除外）；

（五）到期期限晚于固定资产贷款期限，且到期前不承担本息偿付义务的股权融资之外的其他直接融资（房地产开发项目除外）；

（六）符合资本金定义及国家有关规定的其他资金。项目法人持有的以下资金，不得认定为资本金：

（一）工程垫资；

（二）银行贷款；

（三）通过银行发行理财产品筹集的资金；

（四）通过发行信托计划筹集的债务性资金；

（六）不符合资本金定义及国家有关规定的其他资金。

四、资本金认定主要方法及常见问题处理

（一）资本金认定主要方法：资本金认定主要通过分析和评估出资方、出资方式、资本金来源、数额和资本金认缴进度，审核各出资者承诺出资的文件、材料以及资产评估的证明文件及材料等方式进行：

1、对以货币方式投入的资本金，分两种情况处理：（1）已到位的资本金，主要审核项目验资报告、资金到位证明（如银行入账凭证等）、设备及原材料等的购置发票、付款凭证、交易合同以及银行对账单等资料，分析已到 位资本金的真实性。

（2）后续到位的资本金，主要根据出资人财务报表分析出资人近三年来的生产经营、资产负债及财务的变动情况，结合其融资变动情况、其他已投资项目和拟投资项目情况，预测出资人未来现金流状况，分析出资人后续出资能力。

2、对以实物、知识产权、土地使用权等方式投入的资本金，应收集其权属证明、评估报告等相关资料，重点审查其所有权是否归出资者所有，估价是否合理，是否属于项目建设需要，是否用于项目建设，占资本金总额的比例是否符合规定。

3、对以发行股票等方式筹集资本金的，重点审核是否经国家有关部门批准，发行成功的可能性等。

（二）资本金认定常见问题及处理。

1、变相抽逃注册资本。

项目法人在设立时，股东投入的实收资本一般有验资手续，但要注意防止股东通过项目法人的其他应收款等科目变相抽逃注册资本。除正常经营活动产生的往来款项外，对变相抽逃的注册资本部分应予以剔除。

2、抽逃以股东捐赠形成的资本公积。

一些项目法人为提高项目资本金，有时通过股东捐赠资产给项目法人的方式，使项目法人的所有者权益增加，但是同时项目法人从其他应收款科目通过关联公司归还所谓股 东捐赠。对于股东通过其他应收款科目抽走股东捐赠形成的资本公积的，该部分资本公积应予以剔除。

3、通过自用房地产和作为存货的房地产资产评估增值形式虚增资本金。

自用房地产和作为存货的房地产不属于投资性房地产，除投资性房地产外，如果项目法人存续期间没有发生产权变动等会计准则规定可将评估增值入账的情形，自行对该类资产评估增值并调整账面价值的处理方法是不规范的，对于不合理的增值部分应予以剔除。

第四篇：关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知

国务院

关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知

国发[1996]35号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

为了深化投资体制改革，建立投资风险约束机制，有效地控制投资规模，提高投资效益，促进国民经济持续、快速、健康发展，国务院决定对固定资产投资项目（以下简称“投资项目”）试行资本金制度。现就有关事项通知如下：

一、从１９９６年开始，对各种经营性投资项目，包括国有单位的基本建设、技术改造、房地产开发项目和集体投资项目，试行资本金制度，投资项目必须首先落实资本金才能进行建设。个体和私营企业的经营性投资项目参照本通知的规定执行。

公益性投资项目不实行资本金制度。外商投资项目（包括外商独资、中外合资、中外合作经营项目）按现行有关法规执行。

二、在投资项目的总投资中，除项目法人（依托现有企业的扩建及技术改造项目，现有企业法人即为项目法人）从银行或资金市场筹措的债务性资金外，还必须拥有一定比例的资本金。投资项目资本金，是指在投资项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对投资项目来说是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务；投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。

本通知中作为计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和，具体核定时以经批准的动态概算为依据。

三、投资项目资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。对作为资本金的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权，必须经过有资格的资产评估机构依照法律、法规评估作价，不得高估或低估。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的２０％，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。投资者以货币方式认缴的资本金，其资金来源有：

（一）各级人民政府的财政预算内资金、国家批准的各种专项建设基金、“拨改贷”和经营性基本建设基金回收的本息、土地批租收入、国有企业产权转让收入、地方人民政府按国家有关规定收取的各种规费及其它预算外资金；

（二）国家授权的投资机构及企业法人的所有者权益（包括资本金、资本公积金、盈余公积金和未分配利润、股票上市收益资金等）、企业折旧资金以及投资者按照国家规定从资金市场上筹措的资金；

（三）社会个人合法所有的资金；

（四）国家规定的其它可以用作投资项目资本金的资金。

四、投资项目资本金占总投资的比例，根据不同行业和项目的经济效益等因素确定，具体规定如下： 交通运输、煤炭项目，资本金比例为３５％及以上；

钢铁、邮电、化肥项目，资本金比例为２５％及以上；

电力、机电、建材、化工、石油加工、有色、轻工、纺织、商贸及其他行业的项目，资本金比例为２０％及以上。

投资项目资本金的具体比例，由项目审批单位根据投资项目的经济效益以及银行贷款意愿和评估意见等情况，在审批可行性研究报告时核定。经国务院批准，对个别情况特殊的国家重点建设项目，可以适当降低资本金比例。

五、对某些投资回报率稳定、收益可靠的基地设施、基础产业投资项目，以及经济效益好的竞争性投资项目，经国务院批准，可以试行通过发行可转换债券或组建股份制公司发行股票方式筹措资本金。

六、为扶持不发达地区的经济发展，国家主要通过在投资项目资本金中适当增加国家投资的比重，在信贷资金中适当增加政策性贷款比重以及适当延长政策性贷款的还款期等措施增强其投融资能力。

七、投资项目的资本金一次认缴，并根据批准的建设进度按比例逐年到位。

八、试行资本金制度的投资项目，在可行性研究报告中要就资本金筹措情况作出详细说明，包括出资方、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等有关内容。上报可行性研究报告时须附有各出资方承诺出资的文件，以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资的，还须附有资产评估证明等有关材料。

对投资项目概算要实行静态控制、动态管理。凡实际动态概算超过原批准动态概算的，投资项目资本金应按本通知规定的比例，以经批准调整后的概算为基数，相应进行调整，并按照国家有关规定，确定各出资方应增加的资本金。实际动态概算超过原批准动态概算１０％的，其概算调整须报原概算审批单位批准。

九、主要使用商业银行贷款的投资项目，投资者应将资本金按分年应到位数量存入其主要贷款银行；主要使用国家开发银行贷款的投资项目，应将资本金存入国家开发银行指定的银行。投资项目资本金只能用于项目建设，不得挪作它用，更不得抽回。有关银行承诺贷款后，要根据投资项目建设进度和资本金到位情况分年发放贷款。

有关部门要按照国家规定对投资项目资本金到位和使用情况进行监督。对资本金未按照规定进度和数额到位的投资项目，投资管理部门不发给投资许可证，金融部门不予贷款。对将已存入银行的资本金挪作它用的，在投资者未按规定予以纠正之前，银行要停止对该项目拨付贷款。

对资本金来源不符合有关规定，弄虚作假，以及抽逃资本金的，要根据情节轻重，对有关责任者处以行政处分或经济处罚，必要时停缓建有关项目。

十、对在本通知印发前已批准项目建议书，尚未批准可行性研究报告的投资项目，要按本通知的要求，编报可行性研究报告或补报有关资本金方面的材料；对已批准可行性研究报告尚未批准开工报告的投资项目，要按本通知的要求落实资本金，并补报有关资本金落实情况的材料，重新编报开工报告；凡资本金不落实的投资项目，一律不得开工建设。

十一、本通知由国家计委负责解释（涉及技术改造项目资本金的有关问题，由国家经贸委负责解释）。国家计委、国家经贸委在资本金制度试行期间要检查监督资本金制度执行情况，认真总结经验，以便在试行一段时间后，进一步修改完善，正式发布施行。

中华人民共和国国务院 一九九六年八月二十三日

国务院

关于调整部分行业固定资产投资项目资本金比例的通知

国发〔2004〕13号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

今年以来，国民经济继续保持良好势头，改革开放稳步推进，社会事业全面发展。同时，经济运行中的突出矛盾进一步显现，集中表现在投资增长过快、新开工项目过多、在建规模过大，投资结构不合理，钢铁、电解铝、水泥行业盲目投资、低水平重复建设现象严重，房地产开发投资增幅过高，开发资金过多依赖银行贷款。为加强宏观调控，调整和优化经济结构，促进上述行业的健康发展，国务院决定对《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》(国发〔1996〕35号)有关钢铁、电解铝、水泥、房地产开发行业建设项目资本金比例进行调整：

(1)钢铁项目资本金比例由25%及以上提高到40%及以上；

(2)水泥、电解铝、房地产开发项目(不含经济适用房项目)资本金比例由20%及以上提高到35%及以上。

本通知的有关规定自发布之日起执行。

国 务 院

二○○四年四月二十六日

国务院

关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知

国发〔2009〕27号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

固定资产投资项目资本金制度既是宏观调控手段，也是风险约束机制。该制度自1996年建立以来，对改善宏观调控、促进结构调整、控制企业投资风险、保障金融机构稳健经营、防范金融风险发挥了积极作用。为应对国际金融危机，扩大国内需求，有保有压，促进结构调整，有效防范金融风险，保持国民经济平稳较快增长，国务院决定对固定资产投资项目资本金比例进行适当调整。现就有关事项通知如下：

一、各行业固定资产投资项目的最低资本金比例按以下规定执行：

钢铁、电解铝项目，最低资本金比例为40%。

水泥项目，最低资本金比例为35%。

煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、玉米深加工、机场、港口、沿海及内河航运项目，最低资本金比例为30%。铁路、公路、城市轨道交通、化肥（钾肥除外）项目，最低资本金比例为25%。

保障性住房和普通商品住房项目的最低资本金比例为20%，其他房地产开发项目的最低资本金比例为30%。

其他项目的最低资本金比例为20%。

二、经国务院批准，对个别情况特殊的国家重大建设项目，可以适当降低最低资本金比例要求。属于国家支持的中小企业自主创新、高新技术投资项目，最低资本金比例可以适当降低。外商投资项目按现行有关法规执行。

三、金融机构在提供信贷支持和服务时，要坚持独立审贷，切实防范金融风险。要根据借款主体和项目实际情况，参照国家规定的资本金比例要求，对资本金的真实性、投资收益和贷款风险进行全面审查和评估，自主决定是否发放贷款以及具体的贷款数量和比例。

四、自本通知发布之日起，凡尚未审批可行性研究报告、核准项目申请报告、办理备案手续的投资项目，以及金融机构尚未贷款的投资项目，均按照本通知执行。已经办理相关手续但尚未开工建设的投资项目，参照本通知执行。

五、国家将根据经济形势发展和宏观调控需要，适时调整固定资产投资项目最低资本金比例。

六、本通知自发布之日起执行。

国务院

二○○九年五月二十五日

中华人民共和国工业和信息化部公告 工联电子〔2010〕137号

为贯彻落实科学发展观，促进多晶硅行业节能降耗、淘汰落后和结构调整，引导行业健康发展，根据国家有关法律法规和产业政策，工业和信息化部、国家发展改革委、环境保护部会同有关部门制定了《多晶硅行业准入条件》，现予以公告。

有关部门在对多晶硅建设项目核准、备案管理、土地审批、环境影响评价、信贷融资、生产许可、产品质量认证等工作中要以本准入条件为依据。

附件：多晶硅行业准入条件

中华人民共和国工业和信息化部 中华人民共和国国家发展和改革委员会

中华人民共和国环境保护部 二〇一〇年十二月三十一日

多晶硅行业准入条件

为深入贯彻落实科学发展观，规范和引导多晶硅行业健康发展，坚决抑制行业重复建设和产能过剩，根据国家有关法律法规和产业政策，按照优化布局、调整结构、节约能源、降低消耗、保护环境、安全生产的原则，特制订多晶硅行业准入条件。

一、项目建设条件和生产布局

（一）多晶硅项目应当符合国家产业政策、用地政策及行业发展规划，新建和改扩建项目投资中最低资本金比例不得低于30%。严格控制在能源短缺、电价较高的地区新建多晶硅项目，对缺乏综合配套、安全卫生和环保不达标的多晶硅项目不予核准或备案。

（二）在依法设立的基本农田保护区、自然保护区、风景名胜区、饮用水水源保护区，居民集中区、疗养地、食品生产地等环境条件要求高的区域周边1000米内或国家、地方规划的重点生态功能区的敏感区域内，不得新建多晶硅项目。已在上述区域内投产运营的多晶硅项目要根据该区域有关规划，依法通过搬迁、转停产等方式逐步退出。

（三）在政府投资项目核准新目录出台前，新建多晶硅项目原则上不再批准。但对加强技术创新、促进节能环保等确有必要建设的项目，报国务院投资主管部门组织论证和核准。

二、生产规模与技术设备

（一）太阳能级多晶硅项目每期规模大于3000吨/年，半导体级多晶硅项目规模大于1000吨/年。

（二）多晶硅企业应积极采用符合本准入条件要求的先进工艺技术和产污强度小、节能环保的工艺设备以及安全设施，主要工段、设备参数应能实现连续流程在线检测。

三、资源回收利用及能耗

（一）新建多晶硅项目生产占地面积小于6公顷/千吨。现有多晶硅项目应当厉行节约集约用地原则。

（二）太阳能级多晶硅还原电耗小于80千瓦时/千克，到2011年底前小于60千瓦时/千克。

（三）半导体级直拉用多晶硅还原电耗小于100千瓦时/千克，半导体级区熔用多晶硅还原电耗小于120千瓦时/千克。

（四）还原尾气中四氯化硅、氯化氢、氢气回收利用率不低于98.5%、99%、99%。

（五）引导、支持多晶硅企业以多种方式实现多晶硅-电厂-化工联营，支持节能环保太阳能级多晶硅技术研发，降低成本。

（六）到2011年底前，淘汰综合电耗大于200千瓦时/千克的太阳能级多晶硅生产线。

（七）水资源实现综合回收利用，水循环利用率≥95%。

四、环境保护

（一）新建和改扩建项目应严格执行《环境影响评价法》，依法向有审批权限的环境保护行政主管部门报批环境影响评价文件。按照环境保护“三同时”的要求，建设项目配套环境保护设施并依法申请项目竣工环境保护验收，验收合格后方可投入生产运行。未通过环境评价审批的项目一律不准开工建设。现有企业应依法定期实施清洁生产审核，并通过评估验收，两次审核的时间间隔不得超过三年。

（二）废气

尾气及NOx、HF酸雾排放部位均应当配备净化装置，采用溶液吸收法或其他方法对其净化处理，废气排放达到《大气污染物综合排放标准》（GB16297）和污染物排放总量控制要求。项目所在地有地方标准和要求的，应当执行地方标准和要求。

（三）废水

按照法律、行政法规和国务院环境保护主管部门的规定设置排污口。废水排放应符合国家相应水污染物排放标准要求。凡是向已有地方排放标准的水体排放污染物的，应当执行地方标准。

（四）固体废物

一般工业固体废物的贮存应符合《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》（GB18599），对产生的四氯化硅等危险废物，应严格执行危险废物相关管理规定。

（五）噪声

厂界噪声符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348）。

五、产品质量

企业应有质量检验机构和专职检验人员，有健全的质量检验管理制度。半导体级多晶硅产品符合国家标准GB/T12963所规定的质量要求，太阳能级多晶硅产品符合国家标准所规定的质量要求。

六、安全、卫生和社会责任

（一）多晶硅项目应当严格遵循职业危害防护设施和安全设施“三同时”制度要求。企业应当遵守《安全生产法》、《职业病防治法》等法律法规，执行保障安全生产的国家标准或行业标准。

（二）企业应当有健全的安全生产组织管理体系，有职工安全生产培训制度和安全生产检查制度。

（三）企业应当遵守《危险化学品安全管理条例》（国务院令第344号）、《危险化学品建设项目安全许可实施办法》（国家安全生产监督管理总局令第8号）、《安全预评价导则》、《危险化学品建设项目安全评价细则（试行）》（安监总危化〔2007〕255号）及相关规定，依法实施危险化学品建设项目安全许可和危险化学品生产企业安全生产许可，获取《安全生产许可证》后方可投入运行。

（四）企业应当有职业危害防治措施，对重大危险源有检测、评估、监控措施和应急预案，并配备必要的器材和设备。尘毒作业场所达到国家卫生标准。

（五）企业应当遵守国家法律法规，依法参加养老、失业、医疗、工伤等保险，并为从业人员缴足相关保险费用。

七、监督与管理

（一）工业和信息化部负责多晶硅行业管理，商有关部门后以联合公告形式发布符合准入条件的多晶硅企业名单，形成《多晶硅行业准入名单》，实行社会监督、动态管理。

（二）对现有项目：

1.企业应对照准入条件编制《多晶硅行业准入申请报告》并通过当地工业和信息化主管部门报送工业和信息化部。

2.省级工业和信息化主管部门负责受理本地区多晶硅企业的申请，按准入条件要求会同同级发展改革部门、环保部门对企业情况进行核实并提出初审意见，附企业申请材料报送工业和信息化部。

3.工业和信息化部收到申请后，会同有关部门对企业申请材料组织审查，对符合准入条件的企业进行公示，无异议后予以公告。

对不符合准入条件的企业，工业和信息化部通知省级工业和信息化主管部门责令企业整改，整改仍不达标的企业应当逐步退出多晶硅生产。

（三）对新建和改扩建项目：

1.国务院投资主管部门按照准入条件要求对新建和改扩建项目组织论证和核准。

2.企业应自投产之日起半年内申请，省级工业和信息化主管部门会同同级发展改革部门、环保部门对其进行检查并提出检查意见，附企业申请材料报送工业和信息化部。工业和信息化部对企业申请材料组织审查，对符合准入条件的企业进行公示，无异议后予以公告。

对不符合准入条件的企业，工业和信息化部通知省级工业和信息化主管部门责令企业整改，整改仍不达标的企业应当停止多晶硅生产。

（四）地方工业和信息化主管部门每年要会同有关部门对本地区企业生产过程中执行准入条件的情况进行监督检查，工业和信息化部组织有关部门对公告企业进行抽查。

（五）公告企业有下列情况，将撤销其公告资格：

1.填报资料有弄虚作假行为；

2.拒绝接受监督检查；

3.不能保持准入条件要求；

4.发生重大安全和污染责任事故；

5.违反法律、法规和国家产业政策规定。

（六）对不符合规划布局、生产规模、资源利用、环境保护、安全卫生等要求的多晶硅项目，投资管理部门不予核准和备案，国土资源管理、环境保护、质检、安监等部门不得办理有关手续，金融机构不得提供贷款和其它形式的授信支持。

（七）有关行业协会、产业联盟、中介机构要协助做好准入条件实施工作，组织企业加强协调和自律管理。

八、附则

（一）本准入条件适用于中华人民共和国境内（台湾、香港、澳门地区除外）所有类型的多晶硅企业和项目。

（二）本准入条件涉及的法律法规、国家标准和行业政策若进行修订，按修订后的规定执行。

（三）本准入条件自发布之日起实施，由工业和信息化部负责解释，并根据行业发展情况和宏观调控要求会同有关部门适时进行修订。

第五篇：外商投资企业外汇资本金支付结汇管理补充通知

外商投资企业外汇资本金支付结汇管理补充通知

国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充通知

汇综发【2011】88号

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为进一步明确外商投资企业（以下简称企业）外汇资本金（以下简称资本金）结汇管理职责，强化资本金结汇的真实性审核要求，根据《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发[2008]142号）等有关规定，现就有关事项补充通知如下：

一、企业向外汇指定银行（以下简称银行）申请资本金结汇，除严格按照汇综发[2008]142号文件第四条规定提交相应材料外，还应向银行提交以下补充材料：

（一）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的发票等相关凭证原件。

企业支付国家机关、事业单位等机构税金、费用等资金，可向银行提供收据、缴款通知书和完税凭证等相关凭证原件，银行应将此类结汇业务的相关信息按月逐笔上报所在地外汇局（格式见附表1）。

（二）加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件。对于网上无法核验的，结汇企业应提交税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料，并加盖企业公章或财务印章。银行应将此类结汇业务的相关信息按月逐笔及时上报所在地外汇局（格式见附表2）。

二、银行收到企业结汇后提交的前一笔结汇发票等相关凭证，应进行以下操作：

（一）审核加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件，同时登录各地国税、地税网站予以核对并留存。审核的具体要求如下：

1、对于增值税专用发票，审核国税局增值税网上进项发票认证结果清单。

2、对于增值税普通发票，审核国税局网络查询结果清单。

3、对于营业税发票，审核地税局网络查询结果清单。

（二）对于网上无法核查的，银行凭企业提交的税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料办理结汇。

三、银行应根据企业提交的材料认真审核企业资本金结汇所得人民币资金用途的合规性、真实性和一致性，如发现各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的，不得为该企业办理相关结汇业务。天津财税信息网

银行审核企业资本金结汇的合规性、真实性和一致性后，应在发票等相关凭证原件上加盖银行业务章并批注，注明已办理资本金结汇金额和日期，留存批注后的发票等相关凭证复印件，原件验后返还企业。

四、自本通知实施之日起，企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额95%的，银行应对上述结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查，并在企业结汇申请书上加注“已核实账户内95%资金结汇发票（不含付汇）”字样、日期及银行业务章后，方可按支付结汇制要求办理余下的资本金结汇或付汇手续。

五、企业资本金结汇支付后发生退货、撤销交易和发票作废等情况的，企业应在上述情况发生之日起5个工作日内报送原结汇银行。原结汇银行应及时汇总，并按月逐笔及时上报所在地外汇局（格式见附表3）。

六、企业存在不完全符合现行资本金结汇管理规定，但确有真实结汇需求的，银行审查后如拟办理结汇的，应将相应审核意见及企业申请资料（含结汇真实性承诺函）复印件汇总向所在地外汇局进行事前备案，取得所在地外汇局的备案回执后即可办理相关结汇业务。

所在地外汇局按照《国家外汇管理局资本项目外汇管理内控制度通则》关于资本项目个案业务集体审议制度要求确定是否出具备案回执。

七、银行应于办理资本金结汇业务当日，将资本金结汇情况通过国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统向所在地外汇局备案。对于一笔资本金结汇涉及多种支付用途的，应按支付用途分别备案。

八、银行应对2011年1月1日至本通知实施之日前已办理的资本金结汇业务进行全面自查，统计汇总未提供发票等相关凭证复印件以及经上网核查发现提供虚假发票的情况，并于2011年9月1日前将上述情况逐笔上报所在地外汇局。

九、外汇局应进一步完善资本金结汇真实性核查工作机制，建立健全企业资本金违规结汇黑名单制度，并对列入黑名单的企业资本金结汇进行重点核查。

十、对以虚假发票套取结汇资金的企业和违规办理结汇业务的银行，外汇局应将涉案企业的相关情况及时通报有关税务机关，并按《中华人民共和国外汇管理条例》等有关规定进行处罚。

十一、自本通知实施之日起，企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值5万美元，每月不得超过等值10万美元。

十二、在企业完成转股收汇外资外汇登记手续后，银行方可为股权出让方的资产变现专用外汇账户内外汇资金办理结汇手续。

十三、本通知自2011年8月1日起实施。以前规定与本通知不符的，以本通知为准。

接到本通知后，江苏、四川、福建省分局应分别在辖内无锡市、成都市、泉州市组织实施；天津、上海、广东、深圳、大连、宁波市（省）分局应分别在全辖内组织实施。上述分局可根据实际状况，具体确定辖内银行对于小额发票的核查要求（包括小额标准的确定及核查方式）。其他分局（外汇管理部）应结合本地实际情况，选取辖内部分或全部地区按照本通知确立的管理原则组织实施。

各分局在执行过程中应认真做好与当地税务机关的沟通和协调工作。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。

附表：

1.提供收据、缴款通知书等相关凭证办理资本金结汇月报表

2.提供税务机关发票真伪鉴别证明材料办理资本金结汇月报表 天 津 财 税 信 息 网

3.结汇后退货、撤销交易、作废发票等情况月报表

国家外汇管理局综合司

二〇一一年七月十八日