081017 江苏省工商局关于印发《江苏省工商行政管理机关公司股权出资登记管理办法》的通知

第一篇：081017 江苏省工商局关于印发《江苏省工商行政管理机关公司股权出资登记管理办法》的通知

江苏省工商局关于印发《江苏省工商行政管理机关公司股权出资登记管理办法》的通知

（苏工商注〔2008〕348号 2008年10月17日）

省各直属工商行政管理局：

为规范公司股权出资登记行为，探索扩大非货币财产出资方式，推进资本市场的发展，经国家工商总局批准，江苏、浙江、上海三省市工商局于2007年底共同签发了1号文件，颁布施行了《公司股权出资登记试行办法》，在全国率先试点公司股权出资登记。

经过近一年的试点工作，我省公司股权出资登记工作取得了明显的成效。截至今年9月份，全省共办理公司股权出资登记15户，股权出资金额达到17亿2484万元。

允许股权出资，可以大大降低企业战略重组的成本，有利于推动企业做大做强。尤其是在当前企业融资难的情况下，此项政策对推动我省经济发展意义重大。允许股权作为出资方式有利于促进资本市场的发展，可以使得资本在市场中更加自由流转，提高资本运行的效率，促使资本创造更多的社会财富。有利于进一步改善投资环境，不仅降低了企业重组改制的成本，也拓宽了企业投融资的渠道，为企业改组改制、重组提供了一条便利的通道。

经过试点运行，全省工商系统对公司股权出资的登记管理有了一定的经验，对于适时扩大股权出资的登记范围和进一步规范股权出资的登记管理作出了有效的铺垫。在广泛调研、多方征集意见的基础上，省局制定了《江苏省工商行政管理机关公司股权出资登记管理办法》。现予印发，请遵照执行。

附件1：

江苏省工商行政管理机关公司股权出资登记管理办法

第一条 为规范股权出资，完善非货币财产出资方式，促进公司发展，根据《公司法》、《公司登记管理条例》等法律、行政法规的规定，制定本办法。

第二条 投资人以其持有的在中国境内（港澳台地区除外）设立的有限责任公司和股份有限公司（以下统称股权公司）的股权作为出资，投资于其他公司（以下称被投资公司）的，适用本办法。

第三条 用作出资的股权，应当权属清晰、权能完整，依法可以转让，不得有下列情形：

（一）所对应的认缴出资未实际缴纳的；

（二）已设定质押的；

（三）已被法院冻结的；

（四）法律、行政法规规定不得转让的其他情形。

第四条 用作出资的股权应当评估作价，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。

股权出资后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明。

第五条 被投资公司设立时，投资人不得以股权作为首次出资。

被投资人为一人有限责任公司或者募集设立的股份有限公司的，在设立时，投资人不得以股权作为认缴出资。

第六条 以股权出资的，被投资公司应当在依法办理股权转移手续后申请办理公司实收资本的变更登记。

投资人以持有的有限责任公司股权出资的，股权公司应当向登记机关办理投资人变更为被投资公司的股东变更登记。

法律、行政法规规定股权转让需要经过政府或者有关部门批准的，股权公司还应当报政府或有关部门批准。

第七条 被投资公司和股权公司因股权出资办理设立登记或变更登记，应当按照《公司登记管理条例》和国家工商行政管理总局企业登记提交材料规范的规定提交相关申请文件和材料。

第八条 被投资公司在办理以股权实缴出资的实收资本变更登记时，其提交的验资报告除应当符合《公司注册资本登记管理规定》的要求外，还应当载明以下内容：

（一）以有限责任公司股权出资的，应当说明相关股权已经办理股东变更登记的情况。

（二）以股份公司股权出资的，应当说明相关股权已经转移至被投资公司的情况。

（三）用作出资的股权的评估情况，包括评估机构的名称、评估基准日、评估报告的文号、评估值、评估报告出具日期等事项。

第九条 投资人虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的股权的，由公司登记机关依照《公司登记管理条例》第七十条予以处罚。投资人拒不改正的，公司登记机关责令公司限期办理注册资本、出资期限变更登记，逾期不办理的，按照《公司登记管理条例》第七十三条处罚。公司成立两年后，其中，投资公司成立五年后，投资人仍未交付或者未足额交付作为出资的股权，且公司未办理变更登记的，按照《公司登记管理条例》第六十八条处罚。

第十条 验资机构、资产评估机构出具虚假证明文件或者因过失提供有重大遗漏的报告的，公司登记机关应当依照《公司登记管理条例》第七十九条予以处罚。

第十一条 本办法自印发之日起实施。

附件2：

关于《江苏省工商行政管理机关公司股权出资登记管理办法》的说明

一、关于股权出资的适用范围

考虑到股权作为非货币财产具备《公司法》上所说的可评估、可转让的非货币财产出资条件，因此对于股权出资，《江苏省工商行政管理机关公司股权出资登记管理办法》（以下简称“办法”）中规定了比较广泛的适用范围，具体说明如下：

（一）投资人的范围

由于股权出资是对《公司法》非货币财产出资的具体规定，所以一切符合《公司法》规定的投资人都可以以股权作为设立公司及增资的出资方式。

（二）股权公司的范围

考虑到登记机关管辖权的问题，股权公司从地域上限于在境内依据《公司法》注册登记的公司，包括股份有限公司和有限责任公司。根据现行法律行政法规的相关规定，由于法律和行政法规层面不存在非公司企业股权的概念，因此“办法”没有将非公司企业纳入调整范围。

关于股权公司是否包括上市股份公司，反对的意见认为，上市股份公司股权（特别是流通股）具有极强的流通性，其完全可以通过市场交易转换成货币形式再投入公司，而且从技术上也无法实现对特定主体的转让。虽然客观上可能无法实现，但从“办法”的整体性上考虑无需将上市公司排除。

关于股权公司是否包括一人有限责任公司，反对的意见认为不应包括，否则会导致一人公司改制。其实，以一人公司股权出资的情形有二：一是以一人公司的全部股权作为出资，其结果是该一人公司成为法人独资的一人有限责任公司，法律上和操作上均为可行；二是以一人公司的部分股权作为出资，其结果是该一人公司成为原出资人与被投资公司共同作为股东的普通有限责任公司，既然法律上承认此种公司类型的变更，那么，也不应将其予以排除。

（三）被投资公司的范围

同样出于登记机关管辖权的考虑，被投资公司的范围限于在境内依据《公司法》注册登记的公司，包括股份有限公司和有限责任公司。

二、关于适格出资的股权的范围

对于可以用于出资的股权，“办法”第三条第一款规定了“用作出资的股权，应当权属清晰、权能完整，依法可以转让”，并规定了禁止出资的股权：

第（一）项禁止以认缴未实缴部分的股权出资。主要是考虑到虽然认缴未实缴部分的股权也存在一定的价值，但是由于其未实缴可能导致其权能不完整（如《公司法》第三十五条规定，除另有约定外，该部分股权不具有分红权），并且在这种情况下评估机构对其评估存在较大的技术和道德风险，出于控制风险的考虑，在“办法”中禁止了以认缴未实缴部分的股权出资。

第（二）项的依据是《公司登记管理规定》第十四条第二款的规定，“设定担保的财产”不得作为出资。

第（三）项是为了司法实践的需要，防止司法强制执行导致公司资产充足受到破坏。

第（四）项是为了法律、法规调整预留的兜底条款。

三、关于股权出资登记提交的材料

用作出资的股权属于可作为出资的非货币财产的一种表现形式。因此，与之相应的公司登记提交材料规范，也应当适用与非货币财产出资相应的公司登记提交材料规范的共性要求。同时，基于其特殊性，对验资报告符合《公司注册资本登记管理规定》的要求作了相应细化的记载要求。

一是与验资报告“应当说明股东办理财产权转移手续的情况”的规定相衔接，“办法”中根据股权公司的不同类型，分别规定为“

（一）以有限责任公司股权出资的，应当说明相关股权已经办理股东变更登记的情况；

（二）以股份公司股权出资的，应当说明相关股权已经转移至被投资公司的情况。”理由如下：

1.对于以有限责任公司股权出资的，出资实缴的时间应当是被投资公司股东名册记载的时间。考虑到股东名册的记载仅对内生效，只有登记才产生对抗第三人的效力，工商机关作为公司登记机关，应当维护登记秩序，因此，应当要求股权公司办结股东变更登记（将股东由投资人变更登记为被投资公司）后方可办理被投资公司以股权出资的增加实收资本的变更登记。同时，由于又考虑到如下两个情况，一是若由被投资公司申请变更登记时提交股权公司已办结股东变更登记的工商机关出具的《准予公司变更登记通知书》，则会因为该通知书中未表明股权公司的新旧股东登记情况而导致登记机关无从审查该《准予公司变更登记通知书》是否为该股权出资事宜所产生，在实践操作上无法达到目的；二是总局制订企业登记提交材料规范中对于以非货币财产出资交付增加实收资本的，并未要求公司提交该项财产已经转移至公司的证明，而仅要求在验资报告中载明。出于立法之间统一和衔接的考虑，“办法”将这一审查责任交由验资机构，由验资机构在验资报告中表明。

2.对于以股份有限公司的股权出资的，出资实缴的时间比较复杂。如果是记名股权，则出资生效的时间应为公司将被投资公司名称记载于公司股东名册之时；如果是非记名股票，则出资生效的时间为股票交付的时间。由于股份公司的股东不是登记事项，公司登记机关对股东变更也无从审查，基于与前条同样的考虑，“办法”将这一审查责任交由验资机构，由验资机构在验资报告中表明。

二是与验资报告“应当说明”“评估情况”的规定相衔接，“办法”规定验资报告中应当载明“用作出资的股权的评估情况，包括评估机构的名称、评估基准日、评估报告的文号、评估值、评估报告出具日期等事项”，以促使验资机构对评估报告的审核把关。

四、关于登记时是否要收取评估报告

按照《公司法》、《公司登记管理条例》的规定，作为股东或者发起人出资的非货币财产，应当由具有评估资格的资产评估机构评估作价。股权属于非货币出资，依法应当进行评估。但是对评估报告书是否需要提交工商部门并向社会公示的问题，存在两种不同的观点：

一种观点认为，评估报告应当提交工商部门。因为影响股权价值的因素很多，为了保护股东、债权人、交易相对人的合法权益，股权出资不仅应当与其他出资方式一样通过章程等公司登记材料向社会公开，而且其价值是如何评估出来的也应当提交工商部门，供社会查询。否则，将影响股权出资积极作用的发挥，也难以消除反对股权出资者对股权价值不确定、不透明的顾虑，进而影响股权出资制度的顺利推行。

另一种观点认为，评估报告无需提交工商部门。原因如下：一是股权属于非货币财产，以股权出资应当适用法律、行政法规和国家工商总局关于非货币财产出资的相关规定。企业登记提交材料规范规定以非货币财产出资的，只需提交依法设立的验资机构出具的验资报告，不需要提交评估报告。二是根据《公司注册资本登记管理规定》，以非货币出资的，评估情况和评估结果应当在验资报告中载明。社会公众可以到工商部门查询验资报告获取股权评估的相关信息。三是从行政部门与中介机构的责任与风险分配机制来看，验资机构应当根据评估报告验证注册资本，工商部门应当根据验资报告审查股东出资数额以及是否按期到位。如要求提交评估报告，工商部门就无可避免地承担对评估报告的审查责任，导致对股权评估的审查责任与风险从验资机构延伸到工商部门。

“办法”采纳了第二种观点。

第二篇：股权出资登记管理办法

股权出资登记管理办法

国家工商行政管理总局

国家工商行政管理总局令

第 39 号

《股权出资登记管理办法》已经国家工商行政管理总局局务会议审议通过，现予公布，自2009年3月1日起施行。

局 长周伯华二○○九年一月十四日

股 权 出 资 登 记 管 理 办 法

第一条 为规范股权出资登记，根据《公司法》、《公司登记管理条例》等法律法规的规定，制定本办法。

第二条 投资人以其持有的在中国境内设立的有限责任公司或者股份有限公司（以下统称股权公司）的股权作为出资，投资于境内其他有限责任公司或者股份有限公司（以下统称被投资公司）的登记管理，适用本办法。

第三条 用作出资的股权应当权属清楚、权能完整、依法可以转让。具有下列情形的股权不得用作出资：

（一）股权公司的注册资本尚未缴足；

（二）已被设立质权；

（三）已被依法冻结；

（四）股权公司章程约定不得转让；

（五）法律、行政法规或者国务院决定规定，股权公司股东转让股权应当报经批准而未经批准；

（六）法律、行政法规或者国务院决定规定不得转让的其他情形。

第四条 全体股东以股权作价出资金额和其他非货币财产作价出资金额之和不得高于被投资公司注册资本的70%。

第五条 用作出资的股权应当经依法设立的评估机构评估。

第六条 公司设立时，投资人以股权出资的，自被投资公司成立之日起1年内，投资人应当实际缴纳，被投资公司应当办理实收资本变更登记。公司增加注册资本时，投资人以股权出资的，应当在被投资公司申请办理增加注册资本变更登记前实际缴纳。

第七条 投资人以持有的有限责任公司股权实际缴纳出资的，股权公司应当向公司登记机关申请办理将该股权的持有人变更为被投资公司的变更登记。投资人以持有的股份有限公司股权实际缴纳出资，出资股权在证券登记结算

机构登记的，应当按照规定经证券交易所和证券登记结算机构办理股份转让和过户登记手续；其他股权依照法定方式转让给被投资公司。

法律、行政法规或者国务院决定规定股权公司股东转让股权必须报经批准的，还应当依法经过批准。

第八条 股权出资实际缴纳后，应当经依法设立的验资机构验资并出具验资证明。

验资证明应当包括下列内容：

（一）以有限责任公司股权出资的，相关股权依照本办法第七条规定办理股东变更登记情况；

（二）以股份有限公司股权出资的，相关股权依照本办法第七条规定转让给被投资公司情况；

（三）股权的评估情况，包括评估机构的名称、评估报告的文号、评估基准日、评估值等；

（四）股权出资依法须经批准的，其批准情况。

第九条 投资人在公司设立时，依法以股权出资的，被投资公司应当在申请办理设立登记时办理股权认缴出资的出资人姓名或者名称，以及出资额、出资方式和出资时间登记。投资人实际缴纳股权出资后，被投资公司应当申请办理实收资本变更登记，被投资公司属于有限责任公司或者以发起设立方式设立的股份有限公司的，还应当申请办理有关投资人实际缴纳出资额、出资时间等的变更登记。投资人在公司增加注册资本时，以股权实际缴纳出资的，被投资公司应当申请办理注册资本和实收资本变更登记。被投资公司属于有限责任公司的，还应当申请办理有关投资人姓名或者名称，以及认缴和实际缴纳的出资额、出资时间等的变更登记。

第十条 股权公司依照本办法第七条规定申请办理有关登记提交的材料，按照《公司登记管理条例》和国家工商行政管理总局有关企业登记提交材料的规定执行。

第十一条 被投资公司依照本办法第九条规定申请办理有关登记手续，除按照《公司登记管理条例》和国家工商行政管理总局有关企业登记提交材料的规定执行外，还应当提交以下材料：

（一）以股权出资的投资人签署的股权认缴出资承诺书。有关投资人应当对所认缴出资的股权符合本办法第三条第一款规定，且不具有该条第二款规定情形等作出承诺。

（二）股权公司营业执照复印件（需加盖股权公司印章）。

第十二条 投资人、被投资公司的股权出资行为违反《公司法》、《公司登记管理条例》以及本办法规定的，验资机构、资产评估机构出具虚假证明文件或者因过失提供有重大遗漏的报告的，公司登记机关依照《公司法》、《公司登记管理条例》等有关规定予以查处。

第十三条 本办法规定事项，法律、行政法规或者国务院决定另有规定的，从其规定。

第十四条 本办法自2009年3月1日起实施。

第三篇：江苏省小额贷款公司管理办法[定稿]

江苏省小额贷款公司管理办法（试行）

第一章

总则

第一条

为保护在江苏省内的小额贷款公司及其客户的合法权益，加强对小额贷款公司的监督管理，规范小额贷款公司的行为，保障小额贷款公司稳健运营，根据《中华人民共和国公司法》和其他有关法律法规，结合江苏省实际情况，制定本办法。

第二条

本办法所称小额贷款公司，是指依照本办法及有关法律、法规，由自然人、企业法人与其他社会组织投资，在本省的县（市、区）域范围内设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。第三条

小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部法人财产对其债务承担民事责任。

小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。

第四条

小额贷款公司应遵循国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律的保护，不受任何单位和个人的干涉。第二章

机构的设立

第五条

小额贷款公司的名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划是企业所在地县级行政区划的名称或地名；市辖区的名称不能单独用作企业名称中的行政区划，在本省地级以上市辖区范围内设立的，其名称中的市辖区名称应当与市行政区划连用；小额贷款公司名称中的行业表述应当标明“小额贷款”字样；组织形式为有限责任公司或股份有限公司。

第六条

小额贷款公司的股东需符合法定人数规定。有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2―200名发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有固定住所。

小额贷款公司主发起人（或最大股东）需具备以下条件：

（一）管理规范、信用优良、实力雄厚的当地骨干企业（注册地且住所在试点县（市、区）或者总部注册地且住所在试点市但在试点县（市、区）有分支机构）；

（二）具有完善的公司治理机制；

（三）申请前一个会计净资产不低于5000万元人民币〔山区县（市、区）不低于2000万元〕、资产负债率不高于70％，申请前连续3个会计盈

利且利润总额在1000万元人民币〔山区县（市、区）500万元〕以上，其中最末净利润300万元人民币〔山区县（市、区）150万元〕以上。

如果主发起人（或最大股东）有2个以上均需具备上述条件。第七条

设立小额贷款公司应当符合下列条件：

（一）有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程。

（二）有限责任公司的注册资本不低于3000万元人民币〔山区县（市、区）不低于1500万元〕，股份有限公司的注册资本不低于5000万元人民币〔山区县（市、区）不低于2000万元〕，全部资本来源应真实合法，为实收货币资本，由出资人或发起人一次性缴足。试点期间，注册资本的上限为2亿元人民币。健康运营1年以上，各方面达到监管要求，可根据实际需要申请扩大资本金注入。

（三）主发起人（或最大股东）及其关联方合计持股比例不超过45％，其中每一个主发起人（或最大股东）及其关联方合计持股比例不超过20％，其余单个股东及其关联方持股比例不得超过小额贷款公司注册资本总额的10％，单个股东持股不得低于1％。主发起人（或最大股东）持有的股份自小额贷款公司成立之日起3年内不得转让，其他股东2年内不得转让。

（四）有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员。

（五）有具备任职专业知识和从业经验的工作人员。

（六）有必需的组织机构和管理制度。

（七）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。

（八）省级业务主管部门规定的其他条件。

第八条

小额贷款公司应依照《中华人民共和国公司法》自主选择组织形式。

第九条

小额贷款公司的投资人包括：境内自然人、企业法人和其他社会组织；境外小额信贷组织或金融机构；省级业务主管部门认可的其他投资人。

第十条

境内自然人作为投资人，应当符合以下条件：

（一）有完全民事行为能力；

（二）有良好的社会声誉和诚信记录；

（三）入股资金为自有资金且来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。

第十一条

境内企业法人作为投资人，应当符合以下条件：

（一）在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格；

（二）有良好社会声誉、诚信记录和纳税记录，能按期足额偿还金融机构的贷款本金和利息；

（三）财务状况良好，最近2个会计连续盈利；

（四）有较强的经营管理能力和资金实力；

（五）年终分配后，净资产达到全部资产的30％以上（合并会计报表口径）；

（六）权益性投资余额原则上不得超过本企业净资产的50％（含本次投资金额，合并会计报表口径）；

（七）入股资金来源真实合法。

第十二条

境内其他社会组织作为投资人，应当有良好的社会声誉和诚信记录，并具备投资主体资格和相应的资金实力。

第十三条

境外机构投资小额贷款公司的，应符合以下条件：

（一）最近1个会计末总资产原则上不少于10亿美元；

（二）财务稳健，资信良好，最近2个会计连续盈利；

（三）银行业金融机构资本充足率应达到其注册地银行业资本充足率平均水平且不低于8％，非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10％；

（四）入股资金来源真实合法；

（五）公司治理良好，内部控制健全有效；

（六）注册地国家（地区）金融机构监督管理制度完善；

（七）该项投资符合注册地国家（地区）法律、法规的规定以及监管要求；

（八）注册地国家（地区）经济状况良好；

（九）该项投资符合我国关于外商投资的有关规定；

（十）省级业务主管部门规定的其他条件。

第十四条

小额贷款公司试点申请。经试点县（市、区）政府筛选的小额贷款公司主发起人（或最大股东）应向拟设地所在县（市、区）政府递交小额贷款公司设立申请材料，包括：

（一）设立小额贷款公司申请书。应当载明拟设立小额贷款公司的名称、拟设地、注册资本、股权结构、业务范围等基本信息以及设立的目的。

（二）公司设立方案。内容包括小额贷款公司的设立步骤、时间安排；注册资本、股东名册及其出资额、出资比例；公司章程草案及管理制度，包括业务管理制度、财务管理制度、风险监控制度、信息披露制度；拟聘高级管理人员（即小额贷款公司的总经理/总裁和副总经理/副总裁，下同）的基本情况和聘任其他从业人员计划。

（三）责任承诺书。股东承诺自愿出资入股小额贷款公司，资金来源真实合法；上报申请材料真实、准确、完整；自觉遵守国家、省有关小额贷款公司的相关规定，遵守公司章程，参与管理并承担风险，不从事非法或变相吸收公众存款、非法集资等金融违法活动。

（四）可行性研究报告。内容至少包括：拟设地经济金融情况；拟设机构的市场前景分析，包括市场定位、设立后所能提供的服务等；未来3年财务预测，经过预测的拟设机构开业后3年的资产负债规模、盈利水平、资本收益率、资产收益率等；业务拓展计划；风险控制能力等。

（五）股东基本情况。包括股东之间关于出资设立小额贷款公司的协议；各股东承诺相互之间没有关联关系；法人股东的名称、注册地址、经股东（代表）大会通过的同意投资设立小额贷款公司的决定，法定代表人姓名，法人代码证复印件、经过工商年检的营业执照复印件、贷款卡复印件，经营情况、诚信状况、未偿还金融机构贷款本息情况、纳税记录等事项；自然人股东的姓名，简历，身份证复印件，入股资金来源和个人财产性收入的相关证明材料。

（六）法人股东最近2年经审计的资产负债表、利润表和现金流量表。

（七）各股东信用记录查询授权书。

（八）法定验资机构出具的验资证明（可在机构准入审查委员会审核前提供）。

（九）营业场所所有权或使用权的证明材料。

（十）工商行政管理部门出具的《企业名称预先核准通知书》。

（十一）公安、消防部门对营业场所出具的安全、消防设施合格证明。

（十二）申请人联系人、联系【电话:***】、传真【电话:***】、电子邮件、通讯地址。

（十三）省级业务主管部门规定的其他材料。

第十五条

试点县（市、区）政府在收到小额贷款公司主发起人（或最大股东）递交的申请材料的15个工作日内完成初审，对申请材料的完整性和真实性提出审核意见，并拟定小额贷款公司试点申报方案报所在市金融服务办公室（简称市金融办，下同），内容包括：

（一）背景情况介绍。包括县（市、区）经济金融及“三农”和小企业情况；设立小额贷款公司的必要性和可行性。

（二）试点工作方案。内容包括试点组织领导，应明确负责小额贷款公司申报初审、日常监管、服务测评、风险处置的具体部门；符合相关条件及有申报意向的小额贷款公司主发起人（或最大股东）的基本情况；其他发起人及股东的基本情况；试点步骤与工作安排；其他需要说明的问题。

（三）日常监管及风险处置承诺。承诺落实属地管理责任，负责对小额贷款公司经营情况进行日常监管，定期检查，负责处置小额贷款公司违规、违法经营产生的不稳定因素，承担风险防范与处置责任。明确指定专门机构负责小额贷款公司日常管理工作。

（四）小额贷款公司的申请材料（即本办法第十四条要求的材料）。第十六条

市金融办自收到完整申请材料之日起15个工作日内对上报材料的真实性进行复审并提出同意或不同意设立小额贷款公司的建议报江苏省金融服务办公室（简称省金融办，下同）。省金融办自收到完整申请材料之日起15个工作日内作出核准或不予核准的书面决定。

第十七条

省金融办设机构准入审核委员会，依法审核小额贷款公司的开业申请。

机构准入审核委员会由省金融办有关人员、省直有关部门人员和所聘请的有关专家组成，以投票的方式对小额贷款公司开业申请进行表决，提出核准或不予核准意见，作为省金融办向申请人作出核准或不予核准的依据。

第十八条

经核准开业的小额贷款公司凭同意设立小额贷款公司文件，依法向当地工商行政管理部门办理登记，领取营业执照；并在领取营业执照5个工作日内向当地公安机关、中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构报送相关资料。

小额贷款公司注册资本包括国有资本和国有法人资本的，应按照《金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法》规定办理国有资产产权登记。国有资产产权登记手续应向所在地同级财政部门办理。发生《金融企业国有资产评估监督管理暂行办法》规定行为的，应向同级财政部门办理国有资产评估备案或核准手续。

第十九条

拟任小额贷款公司董事、监事和高级管理人员的自然人应符合下列条件：

（一）小额贷款公司董事、监事应具备与其履行职责相适应的金融知识、经验及能力，具备大专以上（含大专）学历，从事相关经济工作3年以上，年龄在65周岁以下；

（二）小额贷款公司董事长和高级管理人员应具备从事银行业工作5年以上，或者从事相关经济工作8年以上的工作经验，具备大专以上（含大专）学历；

（三）没有犯罪记录和不良信用记录；

（四）省级业务主管部门规定的其他条件。

第二十条

小额贷款公司董事、高级管理人员拟任人现任或曾任金融机构理事长、副理事长、董事长、副董事长和高级管理人员的，申请人在提交任职资格申请材料时，还应提交该拟任人的离任审计报告。申请人应提交以下文件和材料：

（一）申请书。其中应清楚地界定拟任人拟任职务的名称、职责、权限，及该职务在本公司组织架构中的位置；

（二）任职资格申请书（见附表）；

（三）小额贷款公司最高权力机构关于董事、高级管理人员拟任职决议；

（四）拟任人身份证件和所获得的最高学历、学位、专业资格证书复印件；

（五）拟任人未来履职计划；

（六）拟任人关于不存在任何不符合任职资格条件情形的书面申明，以及履职后将守法尽责的书面承诺；

（七）申请人（公司）关于拟任人符合相应任职资格条件的考察报告，其中应具体说明对每一类任职资格条件所采用的考察方式、获得的证据和结论；

（八）省级业务主管部门规定的其他文件。

上述

（一）、（七）应由申请人（公司）的法定代表人签名或盖公章，（四）应加盖申请人（公司）人事部门章，（五）、（六）应由拟任人签名确认。第二十一条

小额贷款公司董事、高级管理人员的任职资格由县级政府工作部门受理和初审，在10个工作日内将初审意见和申请材料上报市金融办，市金融办自收到完整申请材料之日起10个工作日内作出批准或不批准的书面决定，并报省金融办备案。

第三章

组织机构和经营管理

第二十二条

小额贷款公司的组织形式、组织机构及其职责应按照《中华人民共和国公司法》的相关规定执行，并在其章程中明确。

第二十三条

小额贷款公司应按照《中华人民共和国公司法》要求建立健全公司治理结构，明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性。

第二十四条

小额贷款公司章程由投资人或发起人制定和修改，报县级政府工作部门审查并核准。

第二十五条

经省金融办批准，小额贷款公司可经营下列业务：

（一）办理各项小额贷款；

（二）其他经批准业务。

第二十六条

小额贷款公司的主要资金来源：

（一）股东缴纳的资本金、捐赠资金；

（二）从不超过2个银行业金融机构融入的资金，余额不得超过公司资本净额的50％。

第二十七条

小额贷款公司开展业务，应当坚持为农民、农业和农村经济以及小型企业发展服务的经营宗旨，并遵循以下规定：

（一）应坚持小额、分散的原则，提高贷款覆盖面，防止贷款过度集中。同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5％且贷款余额上限为500万元。

（二）贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，均由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定。贷款利率上限不得超过人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的4倍，下限为人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度在上下限内按照市场原则由借贷双方协商确定。

第二十八条

小额贷款公司不得有以下的经营活动：

（一）吸收或变相吸收公众存款，组织或参与任何名义、形式的集资活动；

（二）向本公司股东、董事及高级管理人员及其关联方提供贷款；

（三）为银行业金融机构业务提供担保；

（四）跨县域经营业务；

（五）经营未经批准和法律、法规不允许经营的业务。第二十九条

借款人应当按期归还贷款的本金和利息。

借款人到期不归还担保贷款的，小额贷款公司依法享有要求保证人归还贷款本金和利息，或者就该担保物优先受偿的权利。

借款人到期不归还信用贷款的，应当按照合同约定承担责任。

第三十条

小额贷款公司应当加强贷款风险管理，建立科学的授权授信制度、信贷管理流程和内部控制体系，增强风险的识别和管理能力，提高贷款质量。第三十一条

小额贷款公司应按照国家有关规定，建立审慎、规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率不低于100%。

第三十二条 小额贷款公司应按照人民银行、银监会《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》（银发〔2008〕137号）进行支付清算、征信管理等。

（一）具备条件的小额贷款公司可按照人民银行有关规定加入人民币银行结算账户管理系统和联网核查公民身份信息系统；

（二）可自主选择银行业金融机构开立存款账户，并委托存款银行代理支付结算业务。办理支付结算业务使用的票据凭证比照村镇银行管理；

（三）具备条件的小额贷款公司可按规定申请加入企业和个人信用信息基础数据库；

（四）应严格遵守现金管理规定，合理使用现金，防止洗钱行为。第三十三条

小额贷款公司应建立健全内部审计制度，对内部控制执行情况进行检查、评价，并对内部控制的薄弱环节进行纠正和完善，确保依法合规经营。

第三十四条

小额贷款公司按照国家规定建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动，编制财务会计报告，并由投资人或发起人聘请具有资质的会计师事务所进行审计。审计报告须报县级政府工作部门备案。

小额贷款公司执行《金融企业财务规则》，建立健全内部财务管理制度，按规定向所在地财政部门报送财务会计报告。

小额贷款公司从事信贷业务，执行《金融企业呆账核销管理办法（2008年修订版）》（财金〔2008〕28号）、《银行抵债资产管理办法》（财金〔2005〕53号）等相关金融财务管理制度。

第三十五条

小额贷款公司应建立信息披露制度，按要求向公司股东、县级政府工作部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经具有资质的中介机构审计的财务报表和业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，必要时应向社会披露。

向小额贷款公司提供融资的银行业金融机构应将融资信息及时报送小额贷款公司所在地人民银行分支机构和银监会派出机构以及所在县级政府工作部门，并应跟踪监督小额贷款公司融资的使用情况。

第三十六条

小额贷款公司在当地税务部门办理税务登记，并依法缴纳各种税费。

第三十七条

小额贷款公司应当按规定向所在县级政府工作部门、人民银行当地分支机构报送以下报表和资料，抄送银监会在当地的派出机构，并对报表资料的真实性、准确性和完整性负责：

（一）会计制度、会计科目及其使用说明、会计决算资料和重大会计改革事项等相关会计财务管理信息资料；

（二）按规定报送月度、季度、半、财务会计报告和其他统计信息资料，其中半和财务会计报告须经具有资质的中介机构审定；

（三）定期向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息，查询有关客户资信状况；

（四）开业前报备反洗钱政策法规的内部控制和管理制度，按反洗钱要求及时报送反洗钱非现场监管资料；

（五）按照人民银行利率报备政策的要求，按时准确真实地报备有关利率；

（六）县级政府工作部门和人民银行规定的其他资料。

第三十八条

人民银行南京分行及其分支机构对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测，并将小额贷款公司纳入信贷征信系统。

第三十九条

中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构，要密切配合当地政府，创造性地开展工作，加强对小额贷款公司试点工作的政策宣传。同时，积极开展小额贷款培训工作，有针对性的对小额贷款公司及其客户进行相关培训。

第四章

监督管理与风险防范

第四十条

省金融办为全省小额贷款公司试点工作的主管部门，其主要职责为：

（一）负责制定全省小额贷款行业发展规划；

（二）组织机构准入审核委员会，对各市金融办上报的小额贷款公司设立申请等事项进行资格审核；

（三）核准各市金融办上报的小额贷款公司增资扩股的申请；

（四）统一制定信贷等内控指引；

（五）定期组织对小额贷款公司试点工作情况进行检查评价；

（六）督促、指导市、县（市、区）政府有关工作部门做好对小额贷款公司的监管和风险防范处置工作，并根据监管需要提出对小额贷款公司的监管意见。

第四十一条 市金融办的主要职责为：

（一）筛选试点县（市、区）并报市政府决定；

（二）对县（市、区）政府上报的小额贷款公司设立申请等事项进行资格复审，并提出是否同意拟设立的意见，报省金融办审核决定；

（三）对县（市、区）政府上报的小额贷款公司增资扩股的申请进行复审，并提出是否同意拟增资扩股的意见，报省金融办审核决定；

第四篇：关于印发《江苏省工程造价从业人员信用管理办法》的通知)

关于印发《江苏省工程造价从业人员信用管理办法》的通知

江苏省住房和城乡建设厅文

苏建规字〔2010〕4号

-———————————————————————————————————————————----------------------关于印发《江苏省工程造价从业人员信用管理办法》的通知

各市建设局（委）、各有关单位：

为推进我省工程造价行业诚信体系建设，规范工程造价从业人员执业行为，促进工程造价行业健康发展，我厅制定了《江苏省工程造价从业人员信用管理办法》，现印发给你们，并向社会公布，请认真贯彻执行。

附件：《江苏省工程造价从业人员信用管理办法》

二〇一〇年十二月四日

抄送：住房和城乡建设部，各市工程造价管理处

附件：

江苏省工程造价从业人员信用管理办法

第一条

为推进我省工程造价行业诚信体系建设，规范工程造价从业人员执业行为，促进工程造价行业健康发展，根据《注册造价工程师管理办法》（建设部令第150号）、《建筑市场诚信行为信息管理办法》（建市〔2007〕9号）等有关规定，结合我省实际，制定本办法。

第二条 本办法所称工程造价从业人员是指依法取得造价工程师注册证书或全国建设工程造价员资格证书，并在我省行政区域内从事工程造价活动的人员（以下简称“造价从业人员”）。

第三条 本办法所称信用管理是指对造价从业人员信用信息进行采集、记录、公布、评价等相关活动。

本办法所称信用信息包括造价从业人员的基本情况、良好行为和不良行为：

（一）基本情况是指造价从业人员的个人信息、资格类别、工作业绩、继续教育及从业单位变更历史等；

（二）良好行为是指造价从业人员在工程造价活动中严格遵守有关法律、法规、规章或强制性标准，行为规范，诚信执业，受到相关部门奖励或表彰等行为；

（三）不良行为是指造价从业人员在工程造价活动中违反有关法律、法规、规章或强制性标准，经相关部门认定并处理的违法违规行为。

第四条 造价从业人员信用管理应遵循公开、公平、公正的原则。

第五条 县级以上建设行政主管部门负责本行政区域内造价从业人员的信用管理，具体工作可委托工程造价管理机构负责。

省造价管理机构负责贯彻落实国家有关信用管理的方针政策，制定全省造价从业人员的信用管理办法，建立全省造价从业人员的信用管理平台，发布全省造价从业人员的信用信息。

市、县（市、区）造价管理机构负责采集、记录本行政区域内造价从业人员的信用信息，根据造价从业人员的信用状况实行差别化管理。

第六条 工程造价行业协会应协助工程造价管理机构做好造价从业人员的信用管理工作。

第七条 良好行为的认定依据包括县级以上人民政府、建设或相关行政主管部门、造价管理机构或行业协会的表彰决定、文件或证书、奖状等。

第八条 不良行为依据下列文书认定：

（一）已生效的判决书或仲裁裁决书；

（二）已生效的行政处罚决定书；

（三）县级以上建设行政主管部门、相关行政主管部门及执法部门签发的责令整改通知书、通报等；

（四）经有关职能部门或机构查证并做出处理决定的文书。

第九条 造价从业人员信用信息通过以下途径采集、记录：

（一）基本情况由造价从业人员通过工程造价监管系统录入并及时更新，其中学历、职称等变更的，应携相关书面证明报所属市、县（市、区）造价管理机构确认；

（二）良好行为由造价从业人员通过工程造价监管系统报所属市、县（市、区）造价管理机构，由市、县（市、区）造价管理机构采集，报省辖市造价管理机构审核、记录；

（三）不良行为由不良行为发生地造价管理机构负责采集，报省造价管理机构确认后记录。

第十条 全省造价从业人员信用信息由省造价管理机构通过“江苏工程造价信息网”（http://www.xiexiebang.com）统一对外发布，任何单位和个人均可通过“江苏工程造价信息网”查询。

第十一条 造价从业人员的信用信息公布期限根据不同的信息类别设定：

（一）基本情况不设定公布期限；

（二）良好行为公布期限为3年，自第七条所规定的良好行为认定作出之日起计算，具体见附件1；

（三）不良行为认定作出之日起7日内应予公布，公布期限一般为3个月至2年，自第八条规定的不良行为认定作出之日起计算，具体见附件2。

第十二条 要求限期整改的不良行为，公布期内整改到位的，可向作出不良行为记录的部门或机构申请缩短公布期限，经审查合格并报省造价管理机构批准后可缩短公布期限，但最短不得少于2个月；公布期内未整改到位的，公布期限自动延长直至其整改到位。

第十三条 造价从业人员的良好行为和不良行为是造价从业人员信用评价的主要依据。

第十四条 造价从业人员发生不良行为的，根据不良行为的情节和性质采取下列措施实行差别化监督管理：

（一）实施重点监管，增加检查频率；

（二）进行法律法规和业务培训；

（三）其他。

第十五条 在信用管理工作中应当建立责任奖罚机制，对在诚信行为信息的采集、记录、发布等工作中，表现突出的相关人员和单位，应当给予奖励；对玩忽职守、弄虚作假、隐瞒不报或徇私舞弊的责任单位和责任人，应当依法给予行政处分或追究相关责任。

第十六条 省工程造价管理协会可以结合具体情况，根据本办法的规定制订造价从业人员信用评价的具体办法。

第十七条 本办法由省住房和城乡建设厅负责解释。

第十八条 本办法自2011年2月1日起施行。

第五篇：江苏省工商行政管理系统直销监督管理办法（试行）

江苏省工商行政管理系统直销监督管理办法（试行）

第一章　总则

第一条　为加强和规范全省各级工商行政管理机关的直销监管工作，促进建立规范有序的直销市场秩序，根据《直销管理条例》（以下简称《条例》）及国家工商行政管理总局《关于加强直销监督管理工作的意见》等有关规定，制定本办法。

第二条

全省各级工商行政管理机关应按照《条例》和有关规定以及国家工商行政管理总局的要求，建立相应的直销监管工作机制，建立健全直销监管工作制度。

对直销企业和直销员及其直销活动实行全省统一监管、分级负责。

第三条　全省各级工商行政管理机关按照《条例》和本办法规定的职责分工，履行直销监管工作职能，负责对本省注册登记的直销企业和直销企业省级分支机构进行行政指导，对辖区内的直销企业和直销员及其直销活动实施监督管理。

第四条　各级工商行政管理机关公平交易监督机构是本级局的直销监管职能机构（以下简称直销监管职能机构），负责组织和协调本局的直销监管工作，并指定专人负责对直销企业及其直销员的直销活动实施监督管理。

第五条　各级直销监管职能机构应建立完备的直销市场监管档案、台账。

对已批准直销的企业和分支机构、已开展直销活动的企业和分支机构以及拟申请直销企业按照一户一档建立监管档案、台账，进行分类监管。

对辖区外直销企业在本地区设立的非直销分支机构、境外直销企业在本地区投资兴办的非直销企业进行跟踪监管。

监管工作实行台账制度。直销监管职能机构应将日常监管工作和掌握的情况及时记入监管台账，并定期进行汇总、分析，提出对本地区直销活动的规范措施、日常监督检查工作计划和指导意见，及时报上级局直销监管职能机构，并向上级局直销监管职能机构提出监管工作建议。上级局直销监管职能机构应及时将各地上报的监管情况录入其监管台账，并将相关情况及时通报给下级局直销监管职能机构。

第六条　对直销企业信息和监管信息实行分级采集、全省共享。

各级直销监管职能机构按照本办法要求，负责采集辖区内直销企业信息和监管工作各个环节形成的监管信息。

省局直销监管职能机构负责制定直销监管工作信息化管理办法。逐步实现直销监管信息全省共享。

第七条　各级工商行政管理机关其他内设职能管理机构按照各自管理职能对直销企业实施监督管理，监督直销企业遵守工商行政管理法律法规的规定，依法查处其违法违规行为．并积极配合直销监管职能机构开展对直销企业及其分支机构和直销员直销活动的监管。

企业注册及监督管理机构负责对直销企业及其分支机构、服务网点的注册登记和登记事项的监督管理。

消费者权益保护机构负责对直销企业及其分支机构和直销员违反国家有关消费者权益保护规定的行为进行处理。

商标监督管理机构负责直销企业直销产品的商标使用情况的监管管理。

广告监督管理机构负责直销企业直销产品广告的监督管理。

合同管理机构负责直销企业相关合同行为的监督管理。

第二章　直销监管的职责分工

第八条　各级工商行政管理机关直销监管职能机构的直销监管职责是：

（一）监督直销申请人依法办理直销经营许可和注册登记手续；

（二）监督直销企业依法设立服务网点并按照《条例》及有关规定提供服务；

（三）监督直销企业及其分支机构依法招募和培训直销员；

（四）监督直销企业及其直销员依法开展推销、计酬等直销活动；

（五）监督直销企业建立并严格遵循完备的信息报备和披露制度；

（六）对直销企业及其省级分支机构和直销员直销活动中的违规行为实施行政处罚，依法查处其传销行为：

（七）依法查处未经批准擅自从事直销活动的企业、单位和个人。

第九条　省级工商行政管理机关直销监管职能机构具体负责以下直销监管工作：

（一）组织全省各级工商行政管理机关直销监管职能机构宣传《条例》及其他直销监管规定；

（二）负责研究、制定本省有关直销监管的制度、办法；

（三）部署、组织、督促、指导、协调全省各级局直销监管职能机构开展直销监管工作；

（四）建立在本省开展直销活动的直销企业及其省级分支机构的直销监管档案、台账；

（五）按照相关规定组织开展对申请直销企业的经营活动情况的核查，出具有关证明材料；

（六）对直销企业直销经营许可条件进行监督，对直销企业实缴注册资本低于规定最低限额以及其他不符合直销经营许可条件的情况按照有关规定组织开展调查处理；

（七）对直销企业省级分支机构有关在本省招募直