第一篇：《财政学》练习题(7-11章)(含答案)
《财政学》）。B 14.下列属于直接税的税种是(A)A.营业税B.增值税C.个人所得税 D．关税
15.税收对经济的影响体现为税收效应，具体包括(A)A.收入效应 B.替代效应 C.税收中性 D.税收乘数
16.准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款的是（C）增值税。A、生产型 B、收入型 C、消费型 D、积累型 17.增值税的计税依据是（B）
A.既不含增值税，又不含消费税的价格。B.含消费税，不含增值税的价格。C.含增值税，不含消费税的价格。D.既含增值税，又含消费税的价格。18.进口货物的增值税由下列哪个部门征收（B）
A.进口地税务机关 B.海关 C.交货地税务机关 D.进口方机构所在地税务机关 19.我国现行流转税的核心税种是（A）A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.关税
20.消费税计税依据采取从价定率和从量定额两种计算方法，因此，下列项目中采用从量定额征税的是（A）
A.汽油 B.化妆品 C.小汽车 D.金银首饰 21.我国在进口货物或物品时，不征收（C）A、增值税 B.消费税 C营业税 D、关税
22.纳税人兼有不同税目应交营业税行为的，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额；未分别核算的，应（A）
A.从高适用税率 B.从低适用税率 C.适用平均税率 D.适用增值税税率
23.2006年1月1日起，《个人所得税法》明确规定，年所得（B）万元以上的个人，从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的个人，从中国境外取得所得的个人，取得应纳税所得但没有扣缴义务人的个人等必须依法自行申报纳税。
A.10万元 B.12万元 C.15万元 D.18万元 24.国家偿还国债的收入来源最终还是（D）。A.罚没收入 B.规费收入 C.企业收入 D.税收收入 25.国债是由（A）直接举借的债务。
A.中央政府 B.地方政府 C.国有企业 D.居民 26.一级市场或初级市场是指（A）
A.发行市场 B.流通市场 C.国债市场 D.证券市场
27.我国自（B）恢复发行内债。
A.1980年 B.1981年 C.1982年 D.1983年 28.国债依存度是指（C）
A.当年国债发行额占当年财政收入的比重 B.当年国债累计余额占当年财政支出的比重 C.当年国债发行额占当年财政支出的比重 D.当年国债累计余额占当年GDP的比重 29.国债的偿债率是指（C）
A.累计还本付息额占国民收入的比重 B.当年还本付息额占当年国民收入的比重 C.当年还本付息额占当年财政收入的比重 D.当年还本付息额占偿债资金的比重 30.在下列国债发行方式中，最适宜国库券发行的方式是（D）。A.固定收益出售 B.直接推销 C.连续经销 D.公募拍卖
31.国债是国家以（A）的身份利用信用形式筹集财政资金的一种分配形式。A.债务人 B.债权人 C.债务人或债权人 D.中间人
32.国家偿债资金来源中，（B）资金来源在现代国家最不具实践意义。A.设立偿债基金 B．财政盈余C.预算列支 D.举借新债
33.一般情况下，把作为生产经营要素投入的生产经营的财产称为（C）。A.资本 B.资金 C.资产 D.财产 34.3．下列关于我国财政收入部门构成的表述，正确的有（BD）。
A．农业是财政收入的基础，农业部门提供的财政收入完全来自于农业税的上交
B．工业部门提供的财政收入所占比重最大 C．工农业以外其他部门对财政收入的影响无足轻重 D． 13.下列税种属于流转税类的是(ABC)A.增值税 B.营业税 C.消费税 D.房产税 14.下列物品中属于消费税征收范围的(BDE)A.家用电器 B.烟酒 C.汽车 D、鞭炮、焰火 E.汽油和柴油 15.我国企业所得税的适用税率包(ABC)A.20% B.25% C.15% D.33% 16.纳税人销售货物时，应当并入销售额征收增值税的价外费用(BCDE)A.向购买方收取的增值税 B.向购买方收取的包装物租金 C.向购买方收取的货物运输装卸费 D.向购买方收取的货物储存费 E.逾期不再退还的押金
17.下列属于所得税特点的是（ABCD)A.税负公平B.富有弹性 C.所得税属于直接税 D.应税所得额的计算复杂 E.税收征管简便 18.国债规模主要受（AB）的制约
A.认购者负担能力 B.政府偿债能力 C.企业还贷能力 D.居民消费能力 19.各国政府偿还国债的基本手段是（ABCD）
A.设立偿债基金 B.预算盈余 C.预算拨款 D.发行新债 20.公债的特点是(AB)A.有偿性 B.自愿性 C.固定性 D.期限性 21.公债的发行价格有（ABC）
A.平价发行 B.溢价发行 C.折价发行 D.贴现价发行 22.目前，我国国债的发行方式有（ABCE）
A.固定收益出售方式 B.公募拍卖方式 C.连续经销方式 D.强制摊派法 E.直接推销方式 23.我国的国债交易方式主要有（ABCE）。
A．国债贴现 B．国债现货交易 C．国债期货交易 D．国债抵押 E．国债回购业务 24.在下列信用中，属于国家信用的是（ABD）。A.国家在国外发行的公债 B.国家对内发行的建设债券 C.战争索赔 D.财政透支 E.接受委托投资 25.国有资产按形态划分，可分为（B D）。
A.中央国有资产 B.国有有形资产 C.D.国有无形资产 E.地方国有资产 26.国有资产管理的内容包括（ABCD）。
A.运营管理 B.基础管理 C.投入管理 D.收益分配管理 E.资本运营 27.国有资产经营收益包括（BC）。
A.国有企业缴纳的所得税 B.国有企业上缴利润 C.国有股份分红 D.收取的承包经营收入 E.对外投资收益
三、判断题
1．产品比价关系的变动不影响财政收入规模。(×)2．促进技术进步，提高经济效益，是增加财政收入的首要有效途径。(√)3．改革开放以来，我国财政收入占GDP的比重出现逐年下滑的趋势，直接导因是经济发展水平低。(×)4．改革开放以来，我国非国有经济迅速发展，它在GDP及工业总产值中所占比重大有提高，它所提供的财政收入也同步增长。(×)5．从未来发展趋势看，来自 21.企业所得税的征税对象是企业来源于中国境内的生产、经营所得和其他所得。（×）22.我国个人所得税主要采取自行申报纳税的课征方法。（×）23.消费税顾名思义是对所有消费品征收的税收。（×）
24.加工和修理、修配劳务既属于营业税的应税劳务，又属于增值税征收范围。（×）25.征收了消费税的产品不需要再交纳增值税。（×）
26.国债实质属于延期的税收。
2、当一国没有财政赤字时，公债就无用武之地了。（×）27.国债负担率是指当年国债发行额占当年财政支出的比重。（×）
28.当经济处于紧缩时期，中央银行就要在公开市场上卖出长期公债以刺激经济复苏。（×）29.通过发行政府债券即借债的方法来弥补财政赤字是世界各国的普遍做法。（×）30.长期公债可以成为中央银行进行公开市场业务的重要手段。（×）
31.从政府财政角度看，溢价发行可以说是最为有利的，因为政府在发行价格上可以得到价差收入。（×）32.国有资产即是国有财产。（×）
33.一般说来，经营性国有资产都属于国有资产管理机构管理的。（×）
34.国有资产管理的基本目标是实现国有资产的保值，并确保其在国民经济中的主导作用。（×）35.在我国，土地、海洋、森林、矿藏、河流等自然资源均属国有资产。（√）
四、问答题
1.如何实现税收的横向公平和纵向公平？ 2.税收转嫁的形式有哪些？ 3.税制的基本构成要素有哪些？ 4.增值税有哪些类型，各有何特点？
5.什么是政府债务风险？如何进行政府债务风险分析？ 6.在公共风险视角下政府债务如何分类？ 7.如何化解地方政府存量债务风险的化解？ 8.国有资产收入有哪些主要形式？ 9.简述国有资产资本运营的主要方式？ 10.国有资产管理的基本目标是什么？
第二篇：财政学练习题参考答案(0-2章)
财政学练习题参考答案要点
导论
1、关于政府的认识主要有两种观点：一是将社会凌驾于个人之上，由政府制定社会目标。个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益必须服从集体利益，国家利益是至高无上的；二是将政府看作是个人为了更好地实现个人目标而人为设立的东西。没有个人，也就没有国家，个人是社会最为重要的主体。请你评述这两种观点。
第一种观点属于政府有机论，第二种观点属于政府机械论。财政学以政府机械论为基础。现代政府应该以人为本，服务人民，追求公共利益最大化。
2、请你解释自由主义者、社会民主主义者和政府有机论者对下列法律法规的态度及理由：（1）禁烟条例；（2）强制使用安全带法规；（3）危害公共秩序和国家安全言论法；（4）禁止上访条例。
自由主义者对上述四项法律法规都持反对态度，因为他们觉得妨碍自由和基本人权；政府有机论者则都持赞同态度，因为他们觉得这些法律法规有利于健康、社会安全和社会稳定，个人自由和权利应服从国家利益和集体利益。社会民主主义者对前两条会表示赞成，理由是对个人有好处；对后两条会表示反对，因为毕竟打着公共利益的旗号限制了个人权利和自由。
第一章 福利经济学
1、结合福利经济学第一基本定理的前提条件，比较中国、北韩和美国的经济效率。福利经济学第一定理的前提条件是完全竞争市场。美国市场经济的竞争程度最高，中国次之，北韩市场化改革还没开始，因而，经济效率的排序是：美国〉中国〉北韩。
2、简述功利主义和罗尔斯主义公平观的主要内容，并比较其政策含义。
20世纪30年代，伯格森和萨缪尔森突破了边沁的功利主义思想，提出了社会福利函数的概念，功利主义（Utilitarian）的福利函数可以表示为：W=U1＋U2 , 即最大化所有社会成员效用之和。20世纪70年代，罗尔斯提出了具有革命性意义的“极大极小”社会福利函数，认为社会决策的目标应该是极大化处境最差、最为不幸的那些人的福利，这使得对伦理、道德和社会公正问题的研究成为主流经济理论的有机组成部分。罗尔斯（Rawlsian）的福利函数为：W=Min(U1，U2)，即最大化福利最差的消费者的效用。功利主义公平观意味着不管社会的贫富差距如何，每个社会成员的效用同等重要，要想实现社会福利最大化，政府应该进行收入再分配，将富人收入转移给穷人。罗尔斯主义公平观则要求关注弱势群体的生存状况。
3、牛郎和织女两个人流落到一个荒无人烟的小岛上，他们一共有100颗花生（x）作为食物。（1）如何分配这100颗花生，才是帕累托最优的？（2）牛郎的效用函数是的效用函数是U24x2U1x1，织女。假设社会福利函数是功利主义的，如何分配花生才能使社会福利最大化？
（1）任意分配；（2）所有花生都给织女。
4、“现代政府的目标是追求国内生产总值（GDP）和财政收入最大化。”这一观点对吗？请说明理由。不对。现代政府的目标是追求公共利益最大化，要求政府活动有利于改善效率和促进社会公平。
5、当前中国哪些行业存在垄断？其产生的根本原因是什么？
石油、电力、金融、邮政、通信、铁路等行业都存在垄断，其产生的根本原因是行政权力垄 1 断。
6、假定牛奶需求由下式决定：Q=100 −10P，其中，P是每升牛奶的价格，Q是每年的需求量。生产牛奶的边际成本为2，没有固定成本。
（1）假设市场是完全竞争的，求牛奶的均衡产量和价格。
（2）如果所有牛奶厂商被一家企业垄断，则会把价格定在多少？均衡产量是多少？（3）该垄断产生的租金是多少？
（4）假定为了维持垄断，牛奶厂商要向官员行贿，最大行贿额是多少？造成的社会净损失是多少？
（1）由P=MC得到均衡价格是2，产量是80。（2）MR=10-(1/5)Q=MC，得到Q=40，P=6。
（3）每单位的垄断利润是4，总共生产40 单位，所以租金是160。（4）单个厂商最大行贿额等于租金，即160。
完全竞争下的社会总剩余=生产者剩余+消费者剩余=0+(1/2)×（10-2）×80=320，垄断下的社会总剩余=生产者剩余+消费者剩余=160+(1/2)×（10-6）×40=240，社会净损失是两者之差，即80。
7、在中国，下列市场会产生效率结果吗？请说明理由。（1）医疗；（2）高铁、邮政、航空和金融服务；（3）缺乏污染净化设备的造纸厂；（4）笔记本电脑。（1）、（2）、（3）分别存在信息不对称、垄断和负外部性，不会出现帕累托最优。（4）是竞争市场，有效率。
8、请简要解释中国政府从事下列活动的原因。（1）实行九年制免费基础教育；
（2）在西部设立国家级新区，如兰州新区；（3）制定并实施反垄断法；（4）建设社会保障房；
（5）实行全民医疗保险制度。（1）正外部性、起点公平；（2）地区公平；（3）维护竞争市场环境，改善效率；（4）公平；（5）提高效率和促进公平。
第二章
公共选择
1、假设A、B是某国的两个利益集团，其中A集团人数占社会总人数的1%，但具有垄断优势（包括政治、军事、文化、经济等）；B是弱势集团，占社会总人口的99%。请运用林达尔模型说明：（1）A利益集团损害B集团利益的可能性；（2）如果仅在A集团内部实行民主，能否解决社会不公正和不公平问题？ 图略。（1）A集团会通过限制B集团正常表达真实偏好，扭曲其需求，以符合本集团利益需要。（2）仅在A集团内部实行民主只能改变集团内专制和独裁带来的低效率和不公正，占社会总人口99%的大多数人的利益仍然不能得到保障，必须实行全社会民主。
2、某宿舍甲、乙、丙三位同学计划购买一台电脑，现按多数票规则对价格不同的三种方案进行表决，这三种方案分别是A：3000元、B：5000元、C：10000元；三个同学的偏好顺序分别为甲：A>B>C；乙：C>B>A；丙：B>C>A。（1）请作出偏好图说明他们将购买何种价位的电脑；（2）三个同学中谁是中位选民？表决结果符合中位选民定理吗？（3）如果乙同学的偏好顺序为 C>A>B，有没有结果？为什么？（4）在（3）中，请你设计一种投票程序以确保出现结果A。（1）5000元。图略。
2（2）乙是中间投票人，符合中间投票人定理。
（3）如果乙的偏好顺序改为C>A>B，没有稳定均衡，因为其偏好是双峰的。（4）将A最后拿出来投票。4、2012年2月4日，联合国安理会就叙利亚问题决议草案进行表决，俄罗斯和中国对决议草案投了反对票，这是继2011年10月4日中俄共同否决涉叙决议草案后，再次否决了由摩洛哥提交的、西方国家及有关阿拉伯国家等共同起草的关于推动叙利亚民主化的决议草案。除俄罗斯和中国外，安理会其余13个理事国投了赞成票。请运用公共选择理论对投票结果造成的影响进行评析。
（1）一致性民主规则；（2）投票对参与投票各国政府及其人民的不同影响；（3）投票结果对叙利亚政府及其人民的不同影响；（4）投票结果对全球文明进程的影响。
3、某宿舍甲、乙、丙三位同学就是否购买彩电观看球赛进行表决，彩电价格为3000元。（1）如果甲乙两位同学对彩电的偏好强度一样，丙同学不喜欢看电视，购买计划通过后平均分摊电视成本，请说明多数票规则达成的民主结果具有负外部性；（2）假设只有甲同学喜欢看电视，甲同学高大威猛，运用暴力对乙、丙两位同学实行独裁，购买计划强行通过后平均分摊电视成本，请说明独裁造成的收入再分配；（3）请你根据上述结果判断以下观点：“民主政治具有负外部性，会造成收入不公平的再分配，所以应实行独裁”。
（1）多数同意规则下，丙同学遭受1000块损失，甲乙本来应该每人花1500元的，现在让丙替他们每个人负担了500块，多数人侵害了少数人利益。
（2）甲本来需要花3000元的，结果让乙丙分别为他买单1000块，独裁是少数人对多数人利益的侵害。
（3）观点不正确。现实中民主政治虽然具有负外部性，会带来收入不公平的再分配，但毕竟只有少数人利益受到损害，可以通过修改民主规则比如扩大多数比例来解决。而独裁是少数人对多数人利益的侵害，其负外部性更甚。
5、利益集团广泛地控制着中国国计民生的重要领域和行业，导致经济普遍存在着不同程度的垄断。请你用所学模型解释垄断形成的过程以及垄断造成的福利损失。
图略。各行业利益集团都有着深厚的政府背景，他们控制市场和资源，并游说政府或者对政府施压，设置进入障碍，相当于形成限额生产局面，结果产量水平低于竞争市场产量，并以高于竞争价格的垄断价格销售，以获取垄断利润。产量低于竞争市场产量会造成社会净损失；高价格形成的经济租金往往又被用于寻租，造成社会资源浪费，这种寻租损失也被认为是净损失。此外，垄断还造成收入严重不公平分配。
6、近年来，北非埃及、突尼斯、利比亚以及亚洲的缅甸等国都发生了民主变革，叙利亚正处于变革过程中。请你从效率和公平两个角度阐述专制政治向民主政治转型的必要性。（1）效率；（2）公平。
第三篇：财政学练习题
综合
一、单项选择题
1．财政分配的依据为（）
A、资产所有权 B、政治权力 C、劳动力所有权 D、资产所有权和政治权力
2．下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模（）A、财政收入占GDP比重 B、中央收入占GDP比重 C、地方收入占GDP比重 D、财政支出占GDP比重 3．社会保障支出与财政补贴支出的区别主要体现在（）A、资金来源不同 B、对相对价格结构的影响不同 C、支出渠道不同 D、经济性质不同 4．财政收入实际增长是指（）
A、财政收入增长率高于物价上升率 B、财政收入增长率等于物价上升率 C、财政收入增长率低于物价上升率 D、财政收入增长率高于GDP增长率 5．一种税区别另一种税的主要标志是（）A、纳税人 B、征税对象 C、课税依据 D、税率 6．国债与私债的本质区别在于（）A、发行的依据或担保物不同 B、发行的利率不同 C、发行的方式不同 D、发行的机构不同
7．以编制形式上的差别为依据，国家预算可分为（）A、增量预算和零基预算 B、中央预算和地方预算 C、单式预算和复式预算 D、总预算和单位预算 8．下列不属于财政政策工具（手段）的是（）A、税收 B、公共支出 C、国家预算 D、利率
9．财政管理体制的实质是正确处理中央与地方、地方各级政府之间以及国家与各部门、企事业单位之间在财政资金分配上的（）关系
A、财权与事权 B、统一领导与分级管理 C、集权和分权 D、收入与支出 10．下列各项不属于外债的有（）
A、政府向外国政府的借款 B、政府在国外发行的外币债券 C、外商以外币在境内的投资 D、政府向国际金融组织的借款 11．社会主义市场经济条件下财政的职能包括（）
A、筹集资金、供给资金、调节经济 B、资源配置、调节经济、发展经济
C、资源配置、收入分配、经济稳定 D、收入分配、稳定经济、发展经济 12．国债的利率水平应当（）
A、略高于同期银行储蓄利率或其他证券利率 B、等于同期银行储蓄利率或其他证券利率
C、略高于同期银行储蓄利率，略低于其他证券利率 D、略高于其他证券利率，略低于同期银行储蓄利率 13．属于中央地方共享税的税种有（）
A、营业税 B、土地增值税 C、房产税 D、资源税 14．以编制方法上的差别为依据，国家预算可分为（）。A、平衡预算和差额预算 B、增量预算和零基预算 C、中央预算和地方预算 D、投入预算和绩效预算 15．各级预（决）算应由同级（）审查批准。
A、人民政府 B、财政部门 C、税务部门 D、人民代表大会 16．一个国家的货币当局为了政府弥补财政赤字而增加的货币发行叫（C）。A、经济发行 B、财政发行 C、财政透支 D、国家公债 17．区分公共物品与私人物品的标准是（）。
A、排他性与非排他性 B、竞争性与非竞争性 C、排他性与非竞争性 D、非排他性与非竞争性 18．市场是一种资源配置系统，（）也是一种资源配置系统。A、财政 B、企业 C、政府 D、个人
19．（）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 20． 财政收入再分配职能主要调节（）的分配
A、国民收入与个人收入 B、集体收入与国家收入 C、企业利润与个人收入 D、国家收入与个人收入 21．财政职能的体现都是更直接地通过（）执行的。
A、财政支出 B、财政收入 C、财政分配 D、国家补偿 22．使用行政管理支出的机构都是（）。
A、物质生产部门 B、企业 C、非物质生产部门 D、工业 23．（）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式。A、财政补贴 B、社会保障 C、投资性支出 D、财政平衡 24．弥补财政赤字的最佳选择（）。
A、扩大内需 B、增加公支出 C、国债 D、减少公支出 25． 属于纯公共物品的有（）。
A、法律法规 B、教育 C、铁路 D、房地产 26．国家预算管理体制的基本原则是（）。A、统一领导 B、分级管理 C、统收统支 D、统一领导，分级管理 27．我们所说的财政平衡的概念是指（）。
A、收支数量绝对相等 B、收大于支，略有结余 C、收支大体平衡，略有赤字 D、支大于收，举债弥补 28．下列各项不属于外债的有（）
A、政府向外国政府的借款 B、政府在国外发行的外币债券 C、外商以外币在境内的投资 D、政府向国际金融组织的借款 29．财政管理体制的实质是正确处理中央与地方、地方各级政府之间以及国家与各部门、企事业单位之间在财政资金分配上的（）关系。
A、收入与支出 B、统一领导与分级管理 C、集权和分权 D、财权与事权 30．国家预算由中央预算和（）组成。
A、省总预算 B、市总预算 C、自治区总预算 D、地方总预算
31．()是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。
A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 32．税收的主体（）。
A、税务机关 B、国家 C、海关 D、工商机关 33．财政的基本特征（）。
A、阶级性与公共性 B、强制性与直接偿还性 C、收入与支出的非对称性 D、固定性
34．以课税对象的数量为依据，规定固定税额计征的税种叫（）。A、从价税 B、增值税 C、从量税 D、所得税
35.（）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 36．目前，我国财政收入的最主要形式是（）。
A、税收收入 B、企业收入 C、债务收入 D、事业收入 37．税收的强制性依靠的是（）。
A、国家对国有企业生产资料的所有权 B、国家对生产资料的所有权 C、国家的政治权力 D、社会习惯势力
38．我国整个社会再生产过程得以维持和不断发展的重要物质基础和财力保证是（）支出。A、生产性 B、非生产性 C、补偿性 D、积累性 39．（）是第一生产力，是经济发展的重要推动力量 A、科学技术 B、教育
C、现代先进生产技术 D、现代管理方式 40．社会保障的对象是（）。
A、手工业者 B、农民，工人 C、全体社会成员 D、老人和小孩 41．国债的基本功能是（）。
A、调节经济 B、弥补财政赤字 C、收入再分配 D、稳定货币流通 42．我国现行财政管理体制的类型属于（）。
A、以分税制为基础的分级财政体制 B、对地方实行多种形式的财政包干体制 C、高度集中的财政管理体制 D、以中央集权为主，适当下放财权的体制 43．在弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）。A、动用财政结余 B、发行政府债券 C、向银行透支 D、增税 44． 财政资源配置职能主要是为了取得（）。A、经济效益 B、社会效益 C、经济与社会效益 D、企业效益 45． 收入分配的含义通常指对（）的分配。A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 46．直接税和间接税的划分，是（）。
A、按课税对象的性质分类 B、按税负能否转嫁分类 C、按税收的管理权限分类 D、按税收和价格关系分类
47．某产业部门或企业用贷款建设某一项目，自己不付利息，由财政代付全部或部分利息，我们称之为（）。
A、财政补贴 B、财政贴息 C、现金补贴 D、价格补贴 48．以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种叫（）。A、从价税 B、资源税 C、共享税 D、消费税 49．下列属于财政政策工具（手段）的是（）。A、利率 B、存款准备金率 C、央行票据 D、补贴
50．国债与其他财政收入形式明显区别是（）。
A、强制性
B、灵活性
C、直接返还性
D、有偿性
51．各国政府偿还国债的基本手段是（）。
A、设立偿债基金
B、预算盈余
C、经常性预算收支
D、发行新债
52．属于中央地方共享税的税种有（）。
A、营业税 B、土地增值税 C、证券印花税 D、房产税
53．在预算执行中，组织新的预算收支平衡的一个重要方法是（）。
A、动用预备费
B、编制预算草案
C、动用周转金
D、预算调整
54．按课税对象的性质划分，增值税属于（）。
A、流转课税
B、收益课税
C、财产课税
D、行为课税
55．增值税是以增值额为课税对象的税收，从价值构成看，所谓增值额是指（）。A、C＋V＋M
B、V＋M
C、C＋V
D、C＋M 56．以下哪个不属于市场失灵的主要表现（）。
A、垄断 B、信息不充分和不对称 C、外部效应和公共物品
D、寻租行为
57．税制构成的核心要素（）
A、纳税人
B、税率
C、征税对象
D、纳税期限
58．属于纯公共物品的有（）。
A、国防 B、教育 C、通信 D、石油
59．财政政策的内容从构成上看不包括（）
A、政策目标
B、政策原则
C、政策主体
D、政策工具
60．收支划分的基本理论依据之一是（）。
A、集权与分权关系 B、收支规模 C、收支结构 D、国债
61．营业税实行的是（）。
A、比例税率
B、全额累进税率
C、超额累进税率
D、定额税率
62．按经济部门分类，我国财政收入大部分来自（）。
A、农业
B、工业
C、交通运输业
D、商业及服务业
63．下列属于财政政策工具（手段）的是（）。
A、公开市场操作 B、公共支出 C、存款准备金率 D、利率
64．当价格总水平上升时，（）最有利于提高财政在价格再分配中所占的分额 A、人头税
B、定额资源税
C、比例流转税
D、累进所得税 65．属于中央地方共享税的税种有（）。A、营业税 B、土地增值税 C、资源税 D、车船税
66．政府以债务人的身份，根据信用原则取得的财政收入是（）。A、上交利润
B、税收
C、发行公债
D、专项收入
67．下列不属于社会保障资金的筹集方式是（）
A、预收现付制 B、现收现付制 C、部分基金制 D、完全基金制
68．下列不属于财政政策特征的是（）
A、法制性
B、稳定性
C、概括性
D、系统性
69．以分项支出的安排方式上的差别为依据，国家预算可分为（）。A、增量预算和零基预算 B、中央预算和地方预算 C、单式预算和复式预算 D、总预算和单位预算
70．下列说法正确的是（）。
A、税率高一定取得高收入 B、从理论上说，存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。C、高收入一定要实行高税率 D、税收收入相同的话，税率一定相同
71．财政支出是国家各级政府为实现政府职能对一部分国民收入和往年积累社会财富价值的（）。
A、分散性分配
B、结构性分配
C、集中性分配
D、全面性分配
72．将公债划分为国内公债和国外公债，是按照（）。A、举债方法不同
B、流通与否 C、举债主体不同
D、发行区域不同 73．国家预算执行的监督机构由（）组成
A、国务院 B、省政府 C、各级人民政府 D、各级人大及其常务委员会
74．税法中规定的课程对象开始征税时应达到的一定数额称为（）。A、免征额
B、起征点
C、速算扣除款
D、计税金额
二、判断题
1．美国著名经济学家保罗．萨谬尔森指出:“市场不是理想的，存在市场失灵．”（）2．财政收入规模是衡量国家财力和政府在社会经济生活中职能范围的重要指标。（）3．所谓税收效应就是指以尽可能少的征收费用获得尽可能多的税收收入。（）4．财政支出是指国家对财政收入进行计划性安排使用，是财政分配的第二阶段。（）5．国家的基本财政支出是国防支出。（）
5’.行政支出和国防支出都是国家的基本财政支出。（）6．社会保障的对象是老人和小孩。（）6’.社会保障的对象是全体社会成员。（）7．中期国债是指偿还期在5年以内。（）
8．国家预算的执行机构由各级人民政府和各级人大组成的。（）9．税收是属于财政政策的政策工具。（）9’．国债是属于财政政策的政策工具。（）
10．同非政府部门追求微观上的盈利性不同，政府投资完全可以不讲投资效益。（）11．在市场经济体制下,资源的财政配置与市场配置相矛盾。（）
12．财政是以国家为主体的分配活动，因此政府的分配政策和分配体制是决定财政收入规模的根本因素。（）
13．国家将多征误征的税款退还给纳税人，这属于退税的范畴，构成了税式支出。（）14．经济稳定和发展的主要标志是财政收入大于支出。（）
15．社会消费性支出是满足社会共同需要的支出，是财政实现国家职能的重要手段。（）16．社会保障是政府的一种无偿支出，是财政支出的一种特殊形式。（）17．国债存在和发展的必备条件是国家职能的需要和商品货币经济的发展。（）18．预算是指国家预算收支起止的有效年限，通常指十年。（）18’.我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的。（）19．财政平衡我们要考虑时间因素，不能静止的研究。（）20．税负转嫁的最早方式是变化商品的价格。（）
21.充分就业就是指可就业人口全部实现就业，失业率为零。（）
22．世界的大多数经济发达国家普遍采用社会保险税来凑集社会保险资金。（）
23．财政直接参与国民收入的分配、并对集中起来的国民收入在全社会范围内进行再分配。（）24．住房公积金是社会保险体系中的一种节俭型基金。（）25．税收的起征点比免税额的优惠面更加广泛。（）26．课税依据一定是某一项收入。（）27．纳税人和税源一定相同。（）
28．国债的基本功能是为经济建设筹措资金。（）29．使用行政管理支出的机构都是非物质生产部门。（）30．税收的固定性具有连续性的含义。（）
31．一级政府的总预算包括本级一般财政收支和特别预算两部分。（）32．经济稳定和发展的主要标志是财政收入大于支出。（）
三、名词解释
1、市场失灵：
2、公共定价、公共生产、公共提供：
3、瓦格纳法则：
4、财政政策：
5、财政赤字：
6、国家预算：
7、国债、国债依存度、国债负担率
8、税收的收入效应、替代效应（劳动供给、投资）：
9、行政管理费：
10、免费搭车：
11、科斯定理：
12、公共生产、公共提供
13、国债的收入效应、资产效应、需求效应
14、财政政策的传导机制
15、税式支出、转移支出、财政补贴
16、税负转嫁、税负归宿
17、财政
18、外部效应
19、李嘉图定理
20、税收中性、超额负担
21、替代-规模效应、发展阶段论、官僚行为理论
四、简答题
1、试简述财政的基本含义和特征是什么？
2、试述国家财政具有哪些职能？
3、试分析政府在市场经济体制下的经济作用。
4、试用拉弗曲线分析税负水平对税收水平及经济的影响作用。
5、简述税收的利益交换说。
6、简述汲水政策的特点。
7、“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么？
8、简述最适课税理论的内容。
9、以个人所得税中的工资、薪金所得来简述税制要素（至少四个）。
10、如何正确理解财政平衡？
11、试述国家预算的编制原则。
12、简述公平课税理论的内容。
13、市场失灵的主要表现？
14、政府干预失败的主要表现？
15、简述税负转嫁的条件。简述税负转嫁与归宿的一般规律。
16、简述财政补贴的特征。
17、简述社会保障的社会经济功能。
18、社会保障支出的构成主要有哪些？
第四篇：财政学选择题含答案
2014年5月财政学作业（2）答案 第一章 财政概述
一、单项选择题
1.（）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配”
A、公共物品
B、私人物品
C、消费品
D、固定资产
2.公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为()。
A、混合物品
B、公共物品
C、私人物品
D、准私人物品
3.（）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。
A、财政
B、税收
C、货币政策
D、国际贸易
4.（）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
A、竞争性
B、排他性
C、非竞争性
D、非排他性
5.()是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。
A、竞争性
B、排他性
C、非竞争性
D、非排他性
二、多项选择题
1.市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（）。
A、垄断
B、信息不充分
C、外部效应与公共物品
D、自由竞争 2.区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（）。A、排他性和非排他性
B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性
D、垄断性与非垄断性 3.政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是()。
A、行政手段
B、组织公共生产
C、财政手段
D、法律手段
第二章 财政职能
一、单项选择题
1、交换效率的含义是：
A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。
B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。
D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。
2、产品组合效率要求满足（）条件。A、每一产品的资源边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等
C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率
D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率
3、生产效率的含义是：
A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态
B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态 C、在给定的产品结构条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态
4、产品组合效率的含义是：
A、在给定资源和技术的条件下产出最大化的资源配置状态
B、在给定的产出水平条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态 C、在给定的产品结构条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态
5、交换效率要求满足（）条件。A、每一产品的边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等
C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率
6、生产效率要满足下述（）条件。A、每一种产品的边际技术替代率相等 B、每一个消费者的边际替代率相等
C、生产者的边际转换率等于消费者的边际替代率
D、产品的边际技术替代率等于消费者的边际替代率
7、下列哪种情况实现了帕累托最优？
A、要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。B、若使A的处境变好，B的处境可以至少不变坏。
C、当B的处境给定时，A目前的处境不是他可以得到的最好的状况。D、A可以来改善自己的处境，而且对B的福利没有影响。
8、下列哪项不属于财政政策的目标？
A、资源配置效率
B、收入分配公平
C、经济稳定发展
D、财政监督
9、吉尼系数以（）作为公平的含义。
A、规则公平
B、起点公平
C、经济公平
D、结果公平
10、吉尼系数取值范围：
A、大于等于－1，小于等于1
B、大于等于0，小于等于1。C、大于等于－1，小于等于0
D、在－1到1之间。
11、如果每个人的收入都增加一倍，吉尼系数： A、扩大一倍。
B、会扩大，但不到一倍。C、不会发生变化。
D、会缩小。
12、如果向一个社会中的高收入群体征税，并将取得的收入转移给低收入群体，吉尼系数会：（）
A、变大
B、变小
C、不会发生变化
D、上述都有可能 13．财政收入的价值构成（）
A、C+V+M
B、C+V
C、V+M
D、C+M
二、多项选择题
1、下述（）问题研究的是财政对资源配置的影响。
A、如果用消费型增值税取代生产型增值税会对产品的结构产生怎样的影响？ B、政府对高等教育的补贴使哪些社会群体受益？
C、政府规定农产品的价格会对农业的产出量产生怎样的影响？ D、政府税收最终是如何为社会不同群体承担的？
2、以下说法中正确的有： A、从结果公平来看，基尼系数越小收入分配就越公平。
B、罗尔斯主义认为，社会福利水平取决于境况最糟糕的社会成员的效用水平。
C、功利主义认为，社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，一个社会应追求社会总效用的最大化
D、如果每个人的收入都按同一个比例增长，吉尼系数也会同比例增长。3．社会总供给与社会总需求的对比关系为（）
A、总供给大于总需求
B、总供给小于总需求
C、总供给等于总需求
D、总供给与总需求无关系
三、判断题
1、当一个社会的资源配置能够通过调整，使得一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏时，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。（错）
2、生产效率只取决于现有的资源和技术，而与消费者的偏好无关。（对）
3、甲的收入是乙的收入的5倍。有人认为二者收入的差距太大，因此在分配上是不公平的，持这一观点的人所说的公平是结果公平。（对）
4、如果改变资源配置后，A的处境更好了，而其他人的处境都没有变化，那么改变后的状态就达到了帕累托最优。（错）
5、当生产实现帕累托效率时，生产化妆品的资本与劳动边际技术替代率必须与生产航天飞机的资本与劳动的边际技术替代率相等。（对）
6、边际转换率表示增加一单位A的产量必须放弃的B的产量。（对）
7、基尼系数越大，收入分配就越公平。（错）
8、罗尔斯主义的选择结果必定是分配上的平均主义。（错）
9．美国著名经济学家保罗．萨谬尔森指出:“市场不是理想的，存在市场失灵．”（对）10．在市场经济体制下，资源的财政配置与市场配置相矛盾（错）11．财政收入分配是对GNP的分配（错）
12．政府具有对国民收入再分配和纠正不公平的双重职能（对）
第三章 财政支出概述
一、单项选择题
1．财政分配的第二阶段（）
A、财政收入
B、财政支出
C、财政再分配
D、财政收入在分配 2．财政职能的体现都是更直接地通过（）执行的。
A、财政支出
B、财政收入 C、财政分配
D、国家补偿
3．财政支出是国家各级政府为实现政府职能对一部分国民收入和往年积累社会财富价值的（）。
A、分散性分配
B、结构性分配 C、集中性分配
D、全面性分配
二、多项选择题
1．财政支出按最终用途分为（）
A、补偿性支出 B、消费支出 C、生产性支出
D、积累性支出 2．财政支出按经济性质分为（）
A、购买性支出 B、补偿性支出
C、积累性支出 D、转移性支出
第四章 购买性支出
一、判断题
1．社会消费性支出是满足社会共同需要的支出，是财政实现国家职能的重要手段（对）2．国家的基本支出是国防支出（错）
3．使用行政管理支出的机构都是非物质生产部门（对）
4．国防支出是指财政用于陆海空三军建设和其他国防建设的经费支出（对）
第五章
转移性支出
一、单项选择题 1．（）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式。A、财政补贴 B、社会保障 C、投资性支出 D、财政平衡
二、多项选择题
1．社会保障资金的筹集方式（）
A、完全基金制
B、积累制
C、现收现付制
D、部分基金制 2．财政补贴的内容是（）
A、价格补贴 B、企业亏损补贴 C、财政贴息 D、税式支出 3．财政补贴按对经济活动的影响分类，可分为（）。
A、对生产的补贴B、对分配的补贴C、对投资的补贴D、对消费的补贴 4．财政补贴主要包括（）。
A、无偿支付给企业和个人的资金
B、实物补贴
C、购买补贴
D、税收支出和财政贴息
三、判断题
1．社会保障的对象是老人和小孩。（错）
2．世界的大多数经济发达国家普遍采用社会保险税来凑集社会保险资金。（对）
第六章 财政收入概述
一、单项选择题
1．财政收入实际增长是指（）
A、政收入增长率高于物价上升率
B、财政收入增长率低于物价上升率 C、财政收入增长率等于物价上升率 D、财政收入增长率高于GDP增长率 2．按照马克思产品价值的构成理论,社会总产品的价值是由（）构成． A、c
B、v+c
C、m+v
D、c+v+m 3．当价格总水平上升时，（）最有利于提高财政在价格再分配中所占的分额 A、人头税 B、定额资源税C、比例流转税 D、累进所得税 4．目前，我国财政收入的最主要形式是（）
A、税收收入B、收费收入C、债务收入D、事业收入
二、多项选择题
1．财政支出按最终用途分为（）
A、补偿性支出 B、消费支出 C、生产性支出
D、积累性支出 2．价格上升对财政收入的影响有（）A、财政收入增长率高于物价上升率 B、物价上升率高于财政收入增长率
C、财政收入增长率与物价上升率大体一致 D、财政收入增长率等于物价上升率
三、判断题
1．财政是以国家为主体的分配活动，因此政府的分配政策和分配体制是决定财政收入规模的根本因素（错）2．如果物价总水平的上升主要是由财政赤字引起的，国家财政就能在GDP在分配中分得更大的份额（对）
第七章 税收理论
一、单项选择题 1．税收的主体（）
A、税务机关
B、国家
C、海关
D、工商机关 2．最早提出税收原则的是英国古典经济学家（）A、威廉·配第B、攸士第 C、味利
D、亚当·斯密 3．一种税区别于另一种税的主要标志是（）
A、纳税人B、课税对象C、课税依据 D、税率结构 4．下列税中，（）属于中央税
A、增值税B、资源税
C、消费税
D、证券交易印花税 5．下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（）A、对供给弹性大，需求弹性小的商品的课税 B、对供给弹性大，需求弹性大的商品的课税 C、对供给弹性小，需求弹性小的商品的课税 D、对供给弹性小，需求弹性大的商品的课税 6．税制构成的核心要素（）
A、纳税人
B、税率
C、征税对象
D、纳税期限 7．一种税区别于另一种税的主要标志是（）。
A、纳税人
B、课税对象
C、税率
D、税目
8．在税收要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（）。A、税率B、附加和加成C、起征点D、减免税 9．直接税和间接税的划分，是（）。
A、按课税对象的性质分类
B、按税负能否转嫁分类 C、按税收的管理权限分类
D、按税收和价格关系分类 10．营业税实行的是（）。
A、比例税率B、全额累进税率C、超额累进税率D、定额税率
11．增值税是以增值额为课税对象的税收，从价值构成看，所谓增值额是指（）。A、C＋V＋M
B、C＋V
C、V＋M
D、C＋M 12．企业所得税的计税依据是（）。
A、应纳税所得额B、销项税额C、进项税额D、总产值 13．以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种叫（）。A、从价税B、资源税C、共享税D、消费税
14．以课税对象的数量为依据，规定固定税额计征的税种叫（）。A、从价税B、增值税C、从量税D、所得税 15．按课税对象的性质划分，增值税属于（）。
A、流转课税B、收益课税C、财产课税D、行为课税
二、多项选择题
1．税收的基本特征（）
A、强制性
B、无偿性
C、固定性
D、有偿性 2．亚当·斯密在《国民财富的性质和原则的研究》提出税收原则（）A、平等原则
B、确实原则
C、便利原则 D、最少征收原则 3．按税收的计税依据为标准税收分为（）
A、从价税
B、价内税
C、价外税
D、从量说 4．按税负能否转嫁为标准税收分为（）。
A、实物税 B、直接税 C、间接税 D、货币税 5．税收的形式特征包括（）。
A、强制性 B、随机性 C、无偿性 D、固定性 6．属于减轻纳税人负担的措施主要有（）。
A、减税 B、免税 C、加成 D、规定免征额 7．下列税收中属于对流转额课税的有（）。
A、所得税 B、增值税 C、营业税 D、消费税 8．营业税的纳税人是（）。
A、从事各种货物销售的单位和个人
B、从事加工、修理修配业务的单位和个人
C、转让无形资产的单位和个人
D、销售不动产的单位和个人 9．税收按照征税对象分类，可分为（）。
A、流转税类 B、所得税类 C、资源税类 D、财产税类 10．税率的形式主要有（）。
A、比例税率 B、定额税率 C、累进税率 D、差别税率
三、判断题
1．税收的固定性具有连续性的含义（对）
2．税收的起征点比免税额的优惠面更加广泛（错）
3．所谓税收效应就是指以尽可能少的征收费用获得尽可能多的税收收入（错）4．税收是历史上最早的财政范畴（对）
第五篇：财政学2含答案
一、单项选择题
1.财政政策是国家为实现一定时期的政治经济任务而制定的()A.经济制度范围 B.处理财政活动的准绳 C.国民收入的分配规则 D.规范财政活动的具体形式 2.财政学的研究方法从根本上讲，是指（）A.数理统计法 B.历史归纳法 C.唯物辩证法 D.归纳演绎法
3.马克思主义经典作家恩格斯说，()首创了财政学。A.李嘉图 B.西斯蒙第 C.斯密 D.瓦格纳
4.1936年，凯恩斯发表了在资产阶级经济学说史上堪称划时代的著作（）。A.《国富论》 B.《政治经济学原理》 C.《就业、利息与货币通论》 D.《财政学理论与实践》 5.财政学的研究对象是（）A.对国民收入的分配与再分配 B.分配关系
C.以国家为主体的分配关系
D.以国家为主体的分配关系及其发展规律 6.财政分配的主体是（）
A.企业 B.国家 C.家庭 D.社会团体与组织 7.国家政治权利在经济上实现自己的形式是（）A.公债 B.上缴国有资产收益 C.税收 D.工资
8.社会主义财政本质的社会特征可概括为（）A.取之于民，用之于民 B.强制性、无偿性、固定性 C.取之于民，用之于
D.灵活性、无偿性、固定性
9.财政分配属于社会再生产的（）A.生产环节 B.分配环节 C.交换环节 D.消费环节
10.()形式在社会主义的社会产品和国民收入分配中居于主导地位 A.财政分配 B.信贷分配 C.价格分配 D.工资分配 11.财政分配的目的是()A.建设社会主义的强大国家 B.合理配置资源，提高经济效益 C.实现国家职能
D.维持国家机器的正常运转
12.主张“财政政策是伴随国家的产生而产生的，财政是国家财政”的观点是（）A.国家分配论 B.价值分配论 C.国家资金运动论 D.社会共同需要论 13.财政产生的首要条件是（）
A.社会条件 B.历史条件 C.经济条件 D.政治条件 14.公共财政是指（）条件下的财政。
A.市场经济 B.计划经济 C.自然经济 D.商品经济 15.财政发挥稳定经济并促进经济适度增长的功能是指财政的（）。A.配置资源的职能 B.分配收入的职能 C.维护国家的职能 D.稳定经济的职能
16.财政调整各分配主体的物质利益关系的功能是指财政的（）。A.配置资源的职能 B.分配收入的职能 C.维护国家的职能 D.稳定经济的职能
17.财政通过引导人、财、物力资源的流向，形成一定的资产、产业、技术、地区结构的功能，是指财政的（）。
A.配置资源的职能 B.分配收入的职能 C.维护国家的职能 D.稳定经济的职能
18.财政维护国家机器存在和发展的功能是指财政的（）。A.配置资源的职能 B.分配收入的职能 C.维护国家的职能 D.稳定经济的职能
19．财政的效益原则是促进资源的合理配置，获得（）。A.微观经济效益 B.企业效益
C.宏观经济效益 D.最大的社会效益
20.在自然经济中，财政分配涉及的经济主体基本上是（）。A.工人 B.直接生产者 C.生产企业 D.间接生产者 21.对任何一个消费者而言，他消费的公共产品的数量是（）。A.该公共产品的部分数量 B.该公共产品的总量 C.该公共产品的最低量 D.该公共产品的特定量 22.政府的公共支出（）。A.只能用于提供公共产品
B.主要用于提供公共产品和混合产品 C.主要用于提供公共产品和私人产品 D.只能用于提供部分混合产品
23.在经济生活中，公共支出的挤出效应（）。A.通常指公共支出的负面效应 B.通常指公共支出的正面效应 C.通常指公共支出的替代效应 D.可能产生负面效应
24.消费政府提供的公共产品，（）。A.社会成员都必须支付等价的费用 B.社会成员都不必付出任何代价 C.社会成员都可以“免费搭车” D.需要社会付出一定代价 25.混合产品的供给，（）。A.只能由政府来提供 B.只能由社会成员来提供
C.既可以由政府部门提供，也可以由私人部门通过市场来提供
D.只能由市场主体来提供
26.控制公共支出增长总量的基本前提是（）。
A.科学界定政府的职能范围 B.满足政府支出的需要 C.确定保证经济增长的需要 D.确定社会发展的需要 27.财政分配中“量入为出”的含义是（）。A.以财政收入总量来安排财政支出
B.以国家最基本的财政支出需要来确定财政收入 C.以国债来保证财政支出 D.以增加税收来保证财政支出
28.“量入为出”的理财思想是指应根据（）。A.国家财政收入来确定财政支出
B.国家最基本的财政支出来确定财政收入规模 C.国家的需要来确定财政收入
D.国家最基本的财力来确定财政支出
29.财政支出中的效益原则首先是指要实现（）。
A.经济效益 B.经济效益和社会效益 C.宏观经济效益和社会效益 D.社会效益和企业效益 30．财政支出所强调的公平原则是（）。A.经济公平B.社会公平C.经济公平与社会公平D.社会的绝对公平31.最典型的混合产品是指（）。
A.只能由私人消费的产品 B.可以由一个人无偿使用的产品 C.不具有拥挤性的公共产品 D.具有拥挤性的公共产品
32.一般而言，物价总水平下降反映经济不景气的到来，可能引起（）。A.政府转移支出的扩大 B.政府转移支出的减少
C.政府购买支出的减少 D.政府购买与转移支出都会减少 33.各种公共支出项目满足程度首先受（）的制约。A.国民收入总量
B.财政收入总量和增长情况
C.财政支出总量 D.社会产品总量
34.财政对国家政府机关和政府各职能部门的支出，属于（）。A.财政对社会事业发展的支出 B.财政对社会管理部门的支出 C.财政对社会经济部门的支出 D.财政对社会服务部门的支出
35.财政补贴在财政支出中是（）。
Ａ.购买支出 Ｂ.补偿性支出 Ｃ.消费性支出 Ｄ.转移性支出 36.财政支出增长的正常来源应当是（）。
Ａ.发行公债 Ｂ.税收的增长 Ｃ.财政向银行透支 Ｄ.发行货币
37.按财政支出是否取得等价补偿类，可以将财政支出分为（）。Ａ.积累支出和消费支出 Ｂ.购买支出和消费支出
Ｃ．生产性支出和消费性支出 Ｄ.经济建设支出和文化教育支出 38.在财政分配中，购买支出的实现，（）。A.要换回等价的商品和劳务 B.不换回等价的商品和劳务 C.会直接增加社会成员的收入 D.会增加社会成员的福利
39.在市场经济国家，政府对社会生产经营部门的支出主要指对（）。A.加工工业的支出 B.第一产业的支出
C.公共工程和自然垄断行业的支出 D.第三产业的支出
40.有偿性财政支出形势产生的最直接原因是（）A.政府干预经济都需要 B.政府公共支出压力的增大 C.经济发展水平低下 D.经济发展的需要
41.下列项目中，属于购买支出的有（）A.社会保障支出与行政管理支出 B.财政补贴与社会保障支出 C.政府投资、国防、行政支出 D.政府投资与债务利息支出
42.在市场经济制度下，政府投资主要用于（）。A.重要的社会投资
B.重要的生产性项目投资 C.非生产性的部门投资
D.重要的公共工程和基础设施项目 43.政府进行投资的主要依据是（）。A.投资的内在成本的大小
B.投资的社会效益和社会成本 C.投资的生产成本与收益 D.投资的社会成本的大小
44.基础产业从一般意义上讲，是指（）.A.为国民经济发展提供基础性保障的特定经济部门 B.具有明显的经济效应
C.具有显著的竞争性特点的产业部门
D.具有明显的内部经济效应的特定经济部门
45.在国民经济中，对经济的发展与增长期决定性作用的产业部门是（A.基础产业 B.基础设施 C.主导产业 D.新兴产业
46.基础设施提供的产品与服务面向全社会，从而使其具有（）。A.公共性和独占性 B.非公共性和非独占性
C.公共性、非独占性和不可分性
。）
D.公共性、非独占性和不可分性
47.受自然条件的影响，农业生产（）。A.产出与需求的波动较大
B.产出波动大，需求弹性不大 C.产出波动小，需求弹性大 D.产出与需求的波动较小
48.国家物资储备是国家的（）。A.长期战略性后备 B.短期性后备 C.重要的储备
D.保障人名生活基本需要的后备
49.对农业科学研究承担主要责任的应当是（）。A.农民 B.政府 C.社会 D.农业企业
50.在国家财政支出中，最典型的公共产品是（）。A.基础产业提供的服务 B.科学研究
C.义务教育 D.行政与国防提供的服务 51.财政支出中的行政管理支出是指（）。A.国家权力机关和行政管理机关的经费支出 B.行政国防支出 C.社会发展支出 D.社会保障支出
52.国防科研事业费属于（）。
A.地方预算 B.地方和中央预算 C.省级预算 D.中央预算
53.科学、教育、文化、卫生事业提供的服务主要是（）。A.私人产品 B.公共产品
C.混合产品 D.私人产品与公共产品 54.政府扶持教育事业的首要内容应当是（）。A.高等教育与义务教育 B.职业教育与义务教育
C.全民义务教育 D.全民义务教育与中等教育 55.文化事业因其典型的消费性质，（）。A.应当完全由市场来提供
B.在政府财政支出中占有的比重不大 C.不应当由政府财政来扶持 D.应当完全由政府来提供
56.在医疗卫生服务方面，政府对全体社会成员只能提供（）。A.免费的医疗服务 B.有差别的医疗服务 C.基本相同的公共医疗服务 D.一切医疗服务 57.转移支出中，数量最大、影响最广的是（）。A.补助支出 B.捐赠支出 C.债务利息支出 D.购买支出 58.狭义的社会保障是由（）提供的。
A.单位内部 B.家庭成员
C.商业保险机构 D.国家 59.最早实施社会保障制度的国家是（）。
A.英国 B.德国 C.美国 D.瑞典 60.社会保障制度的核心内容是（）。
A.社会救助 B.社会福利 C.社会保险 D.社会优抚 61.瑞典实施的是（）社会保障制度。
A.国家福利型 B.社会保险型 C.国家保险型 D.个人储蓄型
62.大多数国家采用（）方式筹集社会保险资金。A.基金制 B.混合制
C.社会保险税 D.政府一般经费支出 63.最早开征社会保险税的国家是（）。
A.德国 B.英国 C.美国 D.瑞典 64.财政补贴中所占比例最大的是（）。
A.价格补贴 B.企业亏损与补贴 C.财政贴息 D.税收补贴
65.表面上是减少国家财政收入，实际上是执行国家支出计划的财政补贴是（）。A.价格补贴 B.企业亏损与补贴 C.财政贴息 D.税收补贴
66.国家对用于规定用途的银行借款，就其支付的贷款利息提供的财政补贴是（）。A.价格补贴 B.企业亏损与补贴 C.财政贴息 D.税收补贴 67.税收补贴又称（）。
A.财政贴息 B.税式支出 C.税收抵免 D.价格补贴
68.财政补贴支出区别于其他转移支出的主要特点是（）。A.政策性 B.强制性 C.价格相关性
D.收入效应与替代效应兼并性
69.在许多情况下，政府确定公共支出的主要因素是（）。A.直接成本与效益 B.社会效益 C.间接成本 D.社会成本
70.公共部门的成本——效益分析，通常是从（）出发来进行的。A、近期的社会经济影响 B、长期的社会经济影响 C、短期的社会经济影响 D、中短期的社会经济影响
71.公共支出的成本——效益分析分为（）两部分。A、社会分析与经济分析
B、内在经济效益与外在经济效益分析 C、数量分析和质量分析 D、社会效益与经济效益分析
72.在对多个公共支出项目进行决策时，重要的时比较备选项目之间的（）。
A、关联性 B、排斥性 C、优越性 D、操作性
73.计划—规划—预算制度是以（）来评价某项公共支出计划的。A、个体与短期的观点 B、总体与长期的观点 C、局部的观点
D、客观的态度与观点
74.使用成本—效益分析方法评价公共支出项目时，（）。A、必须对项目收益的大小进行评价
B、应当将项目的成本与收益情况作为选择标准 C、应当将机会成本的比较情况作为选择标准 D、只需要确定该项目的公共支出是有价值的
75.政府对所提供的公共劳务进行收费，关键是（）。A、要有效弥补公共支出的成本 B、要提高劳务的效率
C、要合理确定不同公共劳务的消费价格 D、要实现公共劳务消费的公平、合理
76.受益原则是指人们对财政收入的分担应该同人们对政府所提供的物品和劳务的（）状况相联系。A、购买 B、分配 C、消费 D、占有
77.支付能力原则是指人们对财政收入的分担要与人们的（）能力相适应。A、消费 B、生产 C、交换 D、支付
78.政府从事财政收入活动的首要目的是（）Ａ、获取财政资金 B、进行收入再分配 C、改善资源配置 D、稳定经济
79.从公共产品的特点来看，政府为提供公共产品而进行筹资的最佳财政收入手段是（）。A、政府债务 B、国家税收 C、企业利润 D、政府收费
80.工资是否成为财政收入的征收对象，关键是看其中的（）含量。Ａ、必要劳动 B、剩余劳动 C、物化劳动
D、活劳动
81.按受益原则征收财政收入可以使社会成员的（）降至最低。A、效率水平B、效率损失 C、福利水平D、福利损失
82.从理论上讲，资本的（）部分是社会维持简单再生产的基础。A、新增价值 B、剩余价值 C、转移价值 D、成本价值
83.在税收三个特征中，居于核心地位的是（）A、无偿性 B、强制性 C、灵活性 D、固定性
84.当代税收的最高原则是（）A、量入为出原则 B、公平与效率原则 C、确实原则 D、便利原则
85.衡量宏观税收负担水平的指标是（）A、企业缴纳税收总额/国内生产总值 B、企业缴纳税收总额/企业利润总额 C、税收收入/国内生产总值 D、税收/产品收入产值
86.税收税负转嫁方式中,前转又称（）A、后转 B、顺转 C、逆转
D、税收资本化
87.随着征税对象的增大而逐级提高计征比例的税率是（A、比例税率 B、累进税率 C、定额税率 D、边际税率
88.累进税率的优点是（）A、计算简单
B、不受征税对象价格变动的影响 C、对收入进行弹性调节 D、激励作用较强
89.按税收负担能否转嫁,可以将税收分为（）A、从价税和从量税 B、价内税和价外税）
C、直接税和间接税 D、中央税与地方税
90.以商品转流转额和非商品营业额为课税对象的税种是（）A、流转税类 B、收益税类 C、资源税类
D、财产和行为税类
91.以商品流转额和非商品营业额为课税对象的税种是（）A、流转税类 B、收益税类 C、资源税类
D、财产和行为税类
92.以生产和流通过程中创造的增值额为征税对象的税种是（）A、消费税 B、营业税 C、资源税 D、增值税
93.在销售收入中,只允许扣除外购生产资料中的非固定资产项目（或其已纳税金）的，称为（）增值税。A、消费型 B、收入型 C、增值型 D、生产型
94.消费税是（）。A、流转税类 B、收益税类 C、资源税类
D、财产和行为税类
95.我国企业所得税统一实行的比例税率为（）A、20% B、30% C、33% D、35% 96.企业所得税是（）A、流转税 B、财产税 C、从量税 D、直接税
97.资源税类的课征一般采用（）方法。A、从价定率 B、从率定价 C、从额定量 D、从量定额
98.国际税收关系形成的依据是（）
A、各国制度
B、跨国税收人发生跨国经营活动 C、跨国税收人取得经营收益 D、税收管辖权
99.大多数国家采用（）管辖权。A、公民和居民 B、公民和地域 C、居民和地域 D、居民
100.大多数国家采用（）来消除国际重复征税。A、扣税法 B、免税法 C、抵免法 D、税收绕让
101.下列属于国际避税方式的是（）。A、隐匿应税收入 B、虚报成本费用
C、关联企业之间的转让定价 D、虚报投资额，从事地下经营
102.下列属于国际逃税方式的是（）A、在地税或无税区设立基地公司 B、虚报成本
C、关联企业之间的转让定价 D、不合理保留利润
103.国有经济是指（）领域中那些资产归国家所有，并由政府按经济原则经营或管理的经济组织。A、生产流通 B、行政事业 C、收入分配 D、公共需要
104.社会主义国家建立大量国有企业的目的是实现生产资料的社会公有和经济运行方式的（）。A、市场化 B、集中化 C、计划化 D、自由化
105.允许非国有经济成分自由进入各行各业去发展经济的改革方式被称为（）改革。A、体制内 B、体制外 C、计划内 D、计划外
106.政府出于经济目的地垄断经营主要是为了使某些特殊产品的生产模式和产品定价更是符合（）的要求。A、公平分配
B、合理消费 C、生产效率 D、经济稳定
107.国有资源完全以免费的方式由社会成员，自由利用成为国有资源的（）。A、公共使用 B、竞争使用 C、计划使用 D、市场使用
108.政府为获取更多的收入而垄断某种产品的生产经营称为（）垄断。A、经济性 B、行政性 C、财政性 D、社会性
109.存在于对私人完全开放的行业中的国有企业称为（）经营的国有企业。A、开放性 B、封闭性 C、垄断性 D、竞争性
110.垄断性经营的国有企业其产品的价格通常是由（）来制定的。A、政府 B、企业 C、市场 D、消费者
111.成熟公共供暖主要是指政府的各种行政管理机构和不以（）为目的的事业服务部门。A、交换 B、收入 C、盈利 D、分配
112.政府收费将社会成员对政府服务的需求同其对政府支出费用的分担联系起来，因而是有利于减少财政活动过程中的（）损失的。A、成本 B、福利 C、利润 D、效用
113.那些基本上能够准确测定受益者和收受益程度的项目最适合采用（）的方式。A、专项收费 B、特许权收费 C、行政性收费 D、事业性收费
114.为了听取社会公众对政府收费定价的意见，应当建立（）制度。A、价格听证 B、价格审批 C、价格检查 D、价格预测
115.那些要求社会成员充分消费的事业服务通常应该以（）的方式来向社会提供。A、私人提供 B、公共提供 C、政府提供 D、市场提供
116.罚款是政府的一种（）收费。A、专项筹集性 B、事业服务性 C、行政管理性 D、行为特殊性
117.政府的行政管理职能归根到底是为了建立规范而公平的（）和安定而公正的（）。A、竞争机制、社会环境 B、企业机制、生态环境 C、政府机制、行政环境 D、教育机制、人文环境
118.公债是政府依据（）原则获取财政收入的一种特定方式。A.计划 B.市场 C.信用 D.自愿
119.一般而言，公债所形成的政府与公债持有者之间的关系应该是一种双方（）的交易关系。
A.独立 B.被迫 C.合作 D.自愿 120.最早的公债产生于（）社会的末期。
A.原始 B.奴隶 C.封建 D.资本主义
121.债务依存度是指一国的债务收入占其（）的比重。A.财政收入 B.财政支出 C.国民收入 D.国民生产总值
122.政府能否维持高的债务余额，关键是看其能否在财政支出中安排足够的（）。A.投资支出 B.补助支出 C.消费支出 D.利息支出
123.在扩张性财政政策中，政府多选择（）。A.长期债务 B.中期债务 C.短期债务 D.无期债务
124.在紧缩性财政政策中，政府多选择（）。A.长期债务 B.中期债务 C.短期债务 D.无期债务
125.古典经济学家反对政府过多借债是同他们视政府活动为（）活动的看法相一致的。A.公共性 B.非公共性 C.生产性 D.非生产性
126.大多数公共产品应该由（）来提供。A、中央政府 B、地方政府 C、国家银行 D、国有企业
127.一般来说，政府分配职能应该以（）履行为主。A、中央政府
B、地方政府 C、财政部门 D、税务机构
128.从总体上讲，政府稳定只能应以（）履行为主。A、国家银行 B、财政部门 C、中央政府 D、地方政府
129.划分中央与地方财力和财权大小的根据是（）。A、中央政府与地方政府人员的构成 B、中央政府与地方政府事权的划分 C、中央政府与地方政府利益的权衡 D、中央与地方税收的比例
130.政府间财权的合理划分主要是解决（）在中央与地方政府之间进行分配的问题。A、财政开支 B、国债 C、赤字 D、税收
131.一般情况下，政府间事权的划分以（）为主。A、集权 B、分权 C、侧重集权 D、适度分权
132.混合产品必须按（）的不同由中央政府和地方政府分别提供。A、产品性质 B、受益范围 C、资金范围 D、供应范围
133.政府间的事权划分是确定器材群大小的（）。A、根据 B、结果 C、内容 D、形式
134.我国从1994年起在全国实行（）财政管理体制。A.包干制 B.分成制 C.分税制 D.分灶吃饭制
135.我国目前属于中央与地方共享税的税种有（）。A.房地增值税 B.资源税 C.房产税 D.消费税
136.我国现行体制中，中央与地方分享增值税的比例为（）。A.80%与20% B.50%与50% C.55%与45% D.75%与25% 137.一般性转移支付主要分为收入分享性转移支付和（）两大类。A.均衡性转移支付 B.配套性转移支付
C.特殊性转移支付 D.无选择性转移支付 138.政府预算最早产生于（）。
A.美国 B.英国 C.法国 D.德国 139.零基预算最早实行于（）。
A.美国 B.日本 C.法国 D.英国 140.我国政府预算的执行机关是（）。A.全国人民代表大会
B.国务院和地方各级人民政府 C.中国人民银行 D.各级国库
141.我国政府预算的最终审批权归（）。
A.财政部 B.国务院 C.全国人民代表大会常务委员会 D.全国人民代表大会
142.政府决算是经法定程序批准的（）执行结果的会计报告。A.政府计划 B.经费计划 C.政府预算 D.税收计划 143.凯恩斯经济理论体系的核心是（）A.物价理论 B.就业理论 C.货币理论 D.经济周期理论
144.均衡就业量是由总需求价格与总供给借个一致时的（）所决定的。A.就业水平B.总供给 C.总需求 D.就业结构
145.国民收入的总需求由（）和投资构成。A.储蓄 B.积累 C.出口 D.消费
146.国家对经济的干预主要是通过政府对（）的影响来实现的。A.有效需求 B.有效供给 C.总需求 D.总供给
147.在政府财政收入不变甚至减少的条件下，扩大政府支出的主要办法就是通过（）来进行。
A.减税 B.增税 C.向中央银行借款 D.举债
148.补偿性财政政策的着眼点是（）.A.经济运行 B.经济危机 C.经济衰退 D.经济周期
149.增长性财政政策的着眼点是为了克服经济（）。A.衰退 B.繁荣 C.膨胀 D.停滞 150.财政宏观政策的（），主要是根据单个部门或市场的具体情况而制定区别对待的财政政策。
A.具体化 B.抽象化 C.微观化 D.对象化
151.政府规模的大小直接影响到预算中的（）。A.资本性支出 B.经常支出 C.公共支出 D.建设支出
152.政府的经济行为直接影响到预算中的（）。Ａ.经常支出 Ｂ．公共支出 Ｃ.资本性支出 Ｄ．国防支出
153.调整（）对就业与产业的宏观影响较大。Ａ.转移支出 Ｂ.公共支出 Ｃ．购买支出 Ｄ．消费性支出
154.调整（）对国民收入再分配的影响较大。Ａ．公共支出
Ｂ．转移支出 Ｃ．投资支出
Ｄ．购买支出
155.当已发行的公债流入中央银行时，相当于中央银行发行了等量的（）。Ａ.金融债券
Ｂ.企业债券 Ｃ．重点建设债券
Ｄ．基础货币
156.（）是指从政策制定到具体实施所需要的时间。Ａ．内在决策时滞
Ｂ．内在反应时滞 Ｃ．外在反应时滞
D.外在效应时滞
157.（）是指从政策实施到政策产生的时间间隔。A.内在决策时滞 B.外在效应时滞 C.外在反应时滞 D.内在反应时滞
158.“双紧”政策的配合运用，一般在（）Ａ.经济衰退
Ｂ．经济滞涨 Ｃ．经济停滞
Ｄ．通货膨胀
159.“双松”政策的配合运用，一般在（）时期。Ａ．经济萧条
Ｂ.经济高涨 Ｃ．通货膨胀
Ｄ．通货紧缩
二、多项选择题
1.下列属于财政学研究范围的有（）
A.财政政策 B.财政史 C.金融 D．投资 E.财政制度 2.研究财政学的具体方法有（）A．实证分析法 B.规范分析法 C．历史辩证法 D.辩证法 E.实证分析法与规范分析法的统一 3.下列属于财政范畴的有（）A.税收 B.公共支出 C.政府预算 D.政策制度
4.下列属于全体主义国家观的有（）A.个人是独立的，国家不应干预私人经济
B．每个人的经济意志与活动都要收国家影响，所以国家是能够通过财政干预经济的 C.国家财政应以增加社会公共福利为目标
D.国家是有个人形成的，国家的意志和行动代表全体个人
E.实施国家政策时，除支持经济发展外，还要注意个人在市场中的作用
5.财政分配所进行的一系列经济活动包括（）A.组织收支活动 B.调节控制活动 C.监督管理活动 D.优化服务活动 E.公司理财活动
6.财政属性的支配主要包括（）
A.政治权利属性的分配 B.思想属性的分配 C.财产权利属性的分配 D.文化属性的分配 E.意识形态属性的分配
7.财政与信用、价格等性质差异，主要表现为（）A.国家主体性 B.计划性 C.人民性 D.无偿性 E.强制性
8.财政产生的条件有（）
A.社会条件 B.文化条件 C.经济条件 D.历史条件 E.政治条件
9.市场经济条件下，财政应遵循的基本原则包括（）。A.统一领导，分级管理原则 B.公平原则 C.权责利相结合原则 D.效益原则 E.稳定原则
10.从政府与市场的关系角度考虑，财政的职能包括（）。A.配置资源的职能 B.分配收入的职能 C.调节经济的职能 D.稳定经济的职能 E.维护国家的职能
11.财政的分配收入职能主要通过（）等手段来实现。A.按支付能力原则的税收 B.国家预算
C.按受益能力原则的转移支付 D.上缴国有资产收益 E.国家信用
12.收入公平分配的两层含义是（）。
A.按劳分配的公平B.初次分配的公平C.再次分配的公平D.经济公平E.社会公平
13、公共产品的基本特征主要表现在（）。
A.非竞争性 B.竞争性 C.非排他性 D.排他性 E.消费性
14、能作为混合产品的社会产品通常是（）。A.具有拥挤性的公共产品 B.公共产品与私人产品
C.在价格上排他的公共产品 D.在价格上不排他的私人产品 E.所有的公共产品
15.影响公共支出增长的主要因素有（）。A.经济发展的需要 B.国家干预经济的需要 C.人口增长 D.社会福利的改善 E.物价影响
16.实现对公共支出的合理控制，必须（）。A.明确政府的职能范围 B.稳定国际收支
C.控制公共支出增长的总量 D.控制公共支出增长的结构 E.进行必要的制度建设与创新
17.在财政支出中坚持量入为出原则，才能（）。A.保证政府的需要 B.保持财政分配的相对稳定 C.保证公共支出的需要 D.防止国家债务过度膨胀 E.保证财政收入的实现
18．政府组织财政支出应遵循的原则有（）。
A.受益能力原则 B.支付能力原则 C.量入为出与量出为入原则 D.效益原则 E.公平原则 19.公共支出的过度增长会（）。
A.产生挤出效应 B.解除个人的预防动机 C.影响国际收支 D.导致通货膨胀 E.导致通货紧缩
20.在现代国家中，坚持量入为出原则，是（）。A.保证财政收入的要求 B.财政支出的惟一原则
C.保持财政分配相对稳定的要求 D.防止国家债务过度膨胀的要求
E.根据国家的基本财政支出来确定财政收入 21.影响财政支出结构的主要因素有（）。A.财政收入总量
B.国家社会的基本需要支出和发展性支出 C.国民生产总值 D.经济发展规律 E.社会经济制度
22.财政的转移性支出通常包括政府的（）。A.国防行政支出 B.财政补贴支出 C.社会保障性支出 D.科学教育支出 E.债务利息支出
23.按国家职能分类，可以将财政支出分为（）A.中央财政支出 B.地方财政支出
C.国防行政支出 D.地方经济建设投资支出 E.社会文化教育事业支出
24.按财政支出的最终使用结果分类，可以将财政支出分为（）。A.生产性支出 B.积累性支出 C.补偿性支出 D.非生产性支出 E.消费性支出
25.按财政管理体制的要求，可以将财政支出分为（）。A.中央财政支出 B.县财政支出 C.市财政支出 D.地方财政支出 E.县乡财政支出
26.财政的积累性支出包括（）
A.经济建设支出 B.国防支出 C.发展农业支出 D.文化卫生支出 E.基础产业投资
27.在市场经济制度下，政府投资主要用于（）等方向。A.基础产业部门 B.扶持农业部门 C.一般生产企业 D.国家物资储备 E.第三产业部门
28.在市场经济条件下，政府投资（）。A.可以在一切领域发挥作用 B.通常不进入竞争性领域
C.通常在竞争性领域发挥作用
D.一般不向有明显经济效益的项目投资 E.只能是对市场投资行为的补充
29.基础产业投资的特点主要表现为（）。A.投资规模大 B.投资效益高 C.投资效益低 D.投资收益慢 E.投资回收快
30.政府扶持农业发展的主要政策有（）。A.财政补贴政策 B.价格政策 C.低息政策 D.社会政策 E.税收政策
31.我国的财政后备主要包括（）
A.国家物资储备 B.预算表预备费 C.各项预算收入 D.预算周转金 E.预算结余
32.政府投资农业的主要内容包括（）。
A.支援农村生产支出 B.农业基本建设支出 C.农林水利气象支出 D.农产品收购支出 E.农林事业费支出
33.现代国家确定行政管理经费时应考虑的主要因素有（）。A.为实现政府应有的职责而配备的行政机构的基本需要 B.国家在一定经济发展阶段可能提供的财力 C.行政经费占财政收支的比重的历史数据比较 D.满足行政机关扩张的需要 E.国家财政收支总量
34.国防作为一种十分标准的公共产品，具有（）等特点。A.边际成本为零 B.内在效益较大 C.内在效益为零 D.典型的内部效应 E.典型的外部效应
35.财政用于科学、教育、文化、卫生事业的支出，主要由这些部门的（A.职工工资 B.各种性质的公务费 C.科学研究经费 D.修缮费和设备购置费 E.行政性收费
36.财政在科学研究支出方面的重点主要有（）。A.基础理论研究 B.一般性应用技术研究 C.一般性企业生产技术研究）组成。
D.涉及人类共同利益的科学研究领域
E.对社会经济的发展可能产生重大影响的应用性科研项目 37.转移支出主要包括（）。
A.补助支出 B.发展农业支出 C.捐赠支出 D.国防支出 E.债务利息
38.补助支出主要包括（）。
A.社会保障支出 B.债务利息支出 C.行政国防支出 D.捐赠支出 E.财政补贴支出
39.社会保障的基本特征是（）。A.普遍性 B.福利性 C.强制性 D.互济性 E.灵活性
40.社会保障制度的基本内容为（）。A.社会救助 B.社会互助 C.社会福利 D.社会优抚 E.社会保险
41.社会保障制度的模式主要有（）。A.社会保险型 B.国家福利型 C.国家储蓄型 D.个人储蓄型 E.国家保险型
42.社会救助支出的基金（）。A.来源于政府的一般税收收入 B.来源没有一定的规律 C.来源数量相对较少
D.无须建立专门的筹措制度
E.受助的社会成员必须缴纳的费用
43.社会保险筹集基金的主要方式有（）。A.政府的一般税收收入 B.基金制
C.混合制 D.社会保险税 E.现收现付制
44.国家采用基金制筹集社会保险资金的特点是（）。A.费率高 B.费率低
C.对应性强 D.不受通货膨胀威胁 E.受通货膨胀威胁
45.国家采用现收现付制筹集社会保险资金的特点是（A.易于操作 B.费率调整灵活 C.费率稳定 D.存在“代际转嫁” E.不受通货膨胀威胁
46．财政补贴的特征有（）。A.政策性 B.强制性 C.价格相关性 D.灵活性 E.收入效应与替代效应兼并性）。
47.财政补贴主要包括（）。
A.价格补贴 B.企业亏损补贴 C.财政贴息 D.税收补贴 E.进出口补贴
48.财政补贴的功能有（）。
A.稳定物价 B.优化资源配置 C.加重财政负担 D.保持社会总供求基本平衡 E.促进对外贸易增长 49.公共支出的成本与效益的构成主要包括（）A.真实的成本与效益及个人损益 B.直接与间接的成本与效益 C.有形与无形的成本与效益 D.中间与最终的成本与效益 E.内部与外部的成本与效益
50.公共支出成本—效益分析过程有（）等阶段。A、确定问题 B、设计分析 C、搜集资料 D、进行分析 E、提供成果
51.公共支出成本—效益分析过程的主要的内容有（）Ａ、列举条目 B、确定目标函数 C、量度成本效益 D、确定投资标准 E、调整时间价值
52.从合理分担政府活动成本的角度考虑,筹集财政收入的基本原则有（A、公平原则 B、受益原则 C、效率原则 D、稳定原则 E、支付能力原则
53.财政收入按形式分类, 可分为（）等主要形式。A、税收收入 B、债务收入 C、国有经济收入 D、一般经济收入 E、政府收费收入
54.政府对财政收入形势的选择将受到（）我等因素的影响。A、社会经济制度
B、公共品供给的特殊性 C、调节社会经济的需要 D、政府的主观愿望 E、短期融资的需要
55.财政收入的来源结构分析包括财政收入的（）等方面的内容。A、所有制构成
。）
B、价值构成 C、产业部门构成 D、政府部门构成 E、社会成员构成
56.影响财政收入规模的因素有（）A、经济发展水平
B、基本社会经济制度的选择 C、价格 D、特殊情况 E、管理水平
57.税收的形式特征有（）A、无偿性 B、强制性 C、稳定性 D、固定性 E、灵活性
58.税收制度的三大基本要素是（）A、纳税人 B、纳税环节 C、税率 D、减免税 E、征税对象
59.税率的基本形式有（）A、比例税率 B、累进税率 C、边际税率 D、定额税率 E、累退税率
60.税负转嫁的方式有（）A、前转 B、后转 C、混转 D、消转
E、税收资本化
61.（）情况下税负容易转嫁。A、商品供给弹性大 B、商品供给弹性小 C、商品需求弹性大 D、商品需求弹性小 E、课税范围广
62.按税收负担能否转嫁，税收可分为（A、流转税 B、直接税 C、从量税
。21）
D、间接税 E、从价税
63.按课税对象性质的不同，税收可分为（）。A、流转税 B、收益所得税 C、资源税 D、财产税 E、行为税
64.按纳税计征标准划分，税收可分为（）。A、直接税 B、从量税 C、间接税 D、价外税 E、从价税
65.按管理和受权益划分，税收可分为（）。A、流转税 B、中央税 C、地方税 D、收益所得税
E、中央与地方共享税
66.按税收和价格的组成关系，税收可分为（）。A、价内税 B、直接税 C、间接税 D、价外税 E、从价税
67.个人所得税是（）。A、直接税 B、间接税 C、从价税 D、从量税 E、流转税
68.增值税是（）。A、间接税 B、共享税 C、从价税 D、收益所得税 E、价外税
69.我国现行流转税包括（）。A、增值税 B、消费税 C、所得税 D、关税 E、营业税
70.我国现行收益所得税包括（）。A、企业所得税 B、财产税 C、个人所得税 D、农牧业税
E、外商投资企业和外国企业所得税 71.影响一国税制结构的因素有（）。A、经济发展水平B、经济体制 C、政府职能 D、政府活动范围 E、税制的历史惯性
72.一国主体税种应具备（）的标准。A、财政收入功能强 B、经济调控力强 C、社会形象良好 D、税务行政效率低 E、税务行政效率高
73.国际税收的特点有（）。A、涉外性
B、国际协调性能 C、法制性
D、符合国际惯例 E、优惠性
74.国际重复课税的免除方法有（）。A、扣税法和低税法 B、扣额法 C、免税法 D、抵免法 E、税收绕让
75.国际逃税的主要方式有（）。A、选择有利的公司组织形式 B、虚报成本费用来 C、隐匿应税收入 D、多提折旧 E、从事地下经营
76.反国际避税、逃税的措施有（）。A、单方面制定反避税逃税法 B、单方面加强税务行政管理 C、税收情报交换 D、签订双边税收协定 E、签订多边税收协定
77.在私有制为主导的市场经济国家，国有经济的经济作用主要有（A、体现国家的性质
23）
B、填补私人空白 C、经营特殊行业 D、改善收入分配 E、稳定经济
78.市场经济中，政府进行国有经济垄断经营的目的主要有（）。A、政治目的 B、社会目的 C、财政目的 D、经济目的 E、行政目的
79.政府来自国有资产的收入形式主要有（）。A、上交利润 B、股息、红利 C、承包费 D、租赁费 E、折旧费
80.政府以国有资产所有权所获得的国有资源收益都具有租金的性质，其类型有（）。A、绝对地租 B、级差地租 C、垄断地租 D、相对地租 E、平均地租
81.政府收税作为一种特殊的财政收入，其作用是，（）。A、进行特殊管理 B、筹集财政收入
C、抑制准公共物品的过度浪费 D、增进社会福利 E、提高服务效率
82.政府提供事业服务的领域主要是（）。A、产品具有较强公共品性质的行业 B、产品具有较强受益外溢性的行业 C、具有自然垄断性质的行业 D、从事社会管理的行业 E、进行社会救助的行业
83.实践中政府事业服务收费的标准主要在（）收费和（）收费之间进行选择。A、营利性 B、成本性 C、补偿性 D、象征性 E、损失性
84.政府行政性收费的范围应被限制在（）等方面。A、罚款 B、专项收费 C、特许权收费
D、工本费 E、服务费
85.根据公债债务本位的不同可以将公债区分为（）和（）。A.强制公债 B.自愿公债 C.货币公债 D.实物公债 E.记账公债
86.公债的发行价格有（）几种。A.平价发行 B.折价发行 C.溢价发行 D.保本发行 E.亏损发行
87.影响公债法定利息率的主要因素有（）。A.市场利息率 B.公债期限
C.政府信用 D.政府的财政政策 E.政府的货币政策
88.公债偿还和资金来源通常有（）。
A.增加税收 B.建立偿债基金 C.借新债还旧债 D.发行货币 E.增加收费
89.政府公债发行的限度在客观上（）等因素的制约。A.私人闲置资金的数量 B.政府的资金需求状况
C.政府对公债认购的强制程度 D.公共品的有效供应 E.公债筹集资金的用途
90.在现代市场经济的国家制度下，政府的职能大体可以分为（A、配置职能 B、分配职能 C、保证职能 D、运行职能 E、稳定职能
91.集权体制的好处主要在于（）。A、有利于获得规模经济效益 B、有利于制度创新 C、有利于进行再分配 D、有利于缩小政府规模
E、有利于适应快速变化的情况
92.迪尤提出的划分中央五与地方财政收入的原则是（）。A、公平原则 B、效率原则 C、适应原则 D、经济利益原则 E、恰当原则 93.一般来说，（）等职能多由中央政府集权。A、公安 B、国防 C、外交 D、司法
25。）
E、文教
94.在大多数国家，（）等税基流动性较小的税种都划归地方政府。A、房产税 B、土地税 C、土地增值税 D、个人所得税 E、销售税
95.国家预算管理体制是在中央与地方以及地方各级政府之间划分（）的一项重要制度。A.职能范围 B.事权范围 C.预算收支范围 D.财政资金支配权 E.财政管理权限
96.转移支付大致可分为（）。
A.一般性转移支付 B.特殊性转移支付 C.配套性转移支付 D.非配套性转移支付 E.地区间转移支付
97.预算大致有（）。
A.半年制 B.历年制 C.跨年制 D.分年制 E.五年制
98.我国政府预算由（）组成。A.中央预算 B.省预算 C.市运算 D.县运算 E.乡预算
99.从预算形式上进行划分，政府预算可分为（）。A.混合预算 B.单式预算 C.零基预算 D.绩效预算 E.复式预算
100.凯恩斯在《就业、利息与货币通论》中创立了他的（）。A.消费理论 B.经济周期论 C.储蓄理论 D.物价理论 E.就业理论
101.凯恩斯认为，决定商业循环的主要是三个基本心里规律，即（）。A.消费倾向 B.资本边际利润 C.资本边际效率 D.流动陷阱 E.流动偏好
102.增长性财政政策是围绕着（）等变量来阐明有关经济增长的宏观财政理论的。A.积累性支出占国民收入的比重 B.政府补偿性支出占国民收入的比重 C.政府消费性支出占国民收入的比重 D.政府资本性支出占国民收入的比重
E.税收占国民收入的比重
103.刺激出口的财政政策有（）。A.对出口商给予财政补贴 B.对出口商实行退税 C.提供出口信贷 D.减免出口商所得税 E.提供出口信贷保证
104.从宏观层面上来看，政府的经济活动主要影响的是国民经济总量，如（）.A.经济增长速度 B.经济增长质量 C.总物价水平D.总产出水平E.总需求水平
105.财政调控工具主要包括（）。A.税收 B.投资 C.转移性支出 D.公共支出 E.货币供应
106.影响一国政府预算支出结构调整的因素有（）。A.政府的规模 B.政府的经济行为 C.政府的能力
D.政府发行公债的规模 E.政府的保障及福利制度
107.政府财政赤字的主要内容有（）。A.财政部直接向中央银行借款 B.财政部直接向中央银透支 C.动用历年财政结余 D.政府发行公债 E.政府向企业借款
108.一国政府对经济实行宏观调控，主要是实现如下目标（）.A.物价稳定 B.充分就业 C.经济高速增长 D.资源优化配置 E.公共收入平分
109.财政政策与货币政策的政策构成要素都包括如下主要内容（A.政策导向 B.政策目标 C.政策主张 D.政策客体 E.政策工具
110.政府发行公债的限度，主要参考（）A.公债积累数 B.公债依存度 C.公债负担率 D.公债信用度
。）
E.公债偿债率
111.财政政策与货币政策配合调控的方式就是运用（）财政政策与货币政策进行不同的组合。
A.扩张性 B.规范性 C.紧缩性 D.实证性 E.中性
四、问答题
1.简述市场经济条件下的财政原则。
2.市场经济制度下为什么需要政府来实现部分资源的配置？ 3.财政怎样对稳定经济发挥作用？ 4.论述市场经济条件下的财政职能。5.论述社会主义市场经济与财政的关系。6.怎样理解公共产品的基本特征？ 7.影响公共支出增长的因素有哪些？ 8.财政支出应怎样促进社会公平的实现？ 9.怎样理解公共支出的社会经济效应？ 10.简述混合产品的特点与供给。
11.公共支出的过度增长会产生哪些问题？怎样进行必要的控制？ 12.简述财政支出按国家职能分类的作用。13.分析影响财政支出结构确定的因素。
14.怎样理解购买支出与转移支出的社会经济影响？ 15.简述财政补贴的内容和功能。
16.简述成本—效率分析方法的基本特点。17.财政收入有哪些作用？
18.财政收入的主要形式有哪些？
19.财政收入的来源构成包括哪些内容？ 20.衡量宏观税负水平的指标有哪些？ 21.影响税负转嫁的因素有哪些？
22.政府职能应如何在各级政府间分配，为什么？
23.为什么说政府间事权的划分既不能过度集权也不能过度分权？
24.为什么说转移支付制度是规范和调节政府间财政分配关系的重要补充？ 25.政府预算有哪些类别？
26.在市场经济的体制下，财政宏观调控的目标及实现的途径是什么？
五、计算题
1、某从事修理业的个体经营者为小规模纳税人，2000年5月的修理收入总额为5000元（含税），计算当月应纳的增值税额。
2、某企业（一般纳税人）某月对外销售货物100件，不含税单价20元，随同销售向购买方收取包装费200元，当月购进货物支出1500元(增值税专用发票上注册的税款为225元)，求应纳增值税额。
3、某啤酒厂2012年8月份销售啤酒400吨，每吨出厂价2800元。计算当期应缴纳的消费税税额。
4、某演唱将甲级卷烟10箱用于职工福利，其卷烟的调拨价格为2000元（每箱）。另外购原材料8万元（增值税专用发票上注明税款1.36万元），求应纳增值税和消费税。（设定额税 28
率为150元/箱，比例税率为45%）
5、某化妆品厂从国外进口一批化妆品香粉，关税完税价格60000元，缴纳关税35000元；另以价值80000元的材料委托其他企业加工皱化妆品，支付加工费55000元，该批加工产品已收回（佳色该产品受委托方没有同类货物价格可参照）。
6、某粮油加工厂（一般纳税人）1998年8月发生如下业务：（1）从粮油公司购进小麦，支付价款20000元，增值税专用发票注明税额2600元；（2）从农民手中收购小麦，支付价款60000元，五进项税额；（3）支付生产用电费3000元，增值税专用发票注明税款510元；（4）销售小麦给小规模纳税人，收取价税混合款100000元，计算该月应纳增值税额。
7、某百货大楼2000年1月发生以下几笔经济业务，购销货物税率为17%。
（1）购入货物取得的增值税专用上注明的货物金额400万元，增值税68万元，同时支付货物运费4万元，建设基金1000元，装卸费200元，保险费2000元。取得运费发票。（2）销售货物不含增值税价款为800万元
（3）向消费者个人销售货物收到现金58.5万元。（4）赠送客户礼品共计4万元（不含增值税）（5）上年购进货物用于职工福利，进价1万元。（不含税）（6）购进货物发生非正常损失，进价4000（不含税）计算该企业档期应纳增值税。
8、某旅行社组织团体旅游，共收取旅游费100000元，替旅游者支付给iqita单位住宿费、餐费、交通费、门票等75000元，计算该旅行社应纳营业税额。
9、某内资公司1999经税务机关核定，全年实现销售收入总额为40万元，准予扣除的成本为20万元，费用8万元，损失2万元。该公司共缴纳增值税3万元、城市维护建设税0.21万元、教育费附加0.09万元。计算该公司当年应缴纳的企业所得税
10、某企业有职工200人，规定人均月计税工资标准为800元。2000年该企业实发工资为210万元，试计算该企业当年税前可列支的工资费用及工会经费、职工教育经费和职工福利费。
11、某国有企业1999实现利润350万元；1998年尚有未弥补的亏损5万元（弥补期未满）；未按期缴纳税金，支付罚款和滞纳金7万元；国库券利息收入3万元；非公益性捐赠支出2万元，已列入营业外支出。计算该企业1999应缴纳的企业所得税。
12、某内资企业公司2005年生产经营情况如下：1）产品销售收入650万元;2）产品销售城北400万元；3）产品销售费用50万元；4）消费税、城市维护建设税、教育费附加40万元；5）发生的管理费用50万元（其中业务招待费6万元）；6）向其他企业拆借资金200万元，支付年息30万元，同期银行贷款利率为10%；7）通过中国红十字会向红十字事业捐款10万元。计算该公司当年应纳的企业所得税（税率为33%）。
13、某企业当境内应纳税所得额为700万元，使用33%的企业所得税税率。另外，其在外国的分支机构（该国已与我国缔结避免双重征税协议）的所得税额为200万元，该国税率为30%，并以实际缴纳所得税60万元。计算该企业当境内所得汇总缴纳所得税额。
14、某企业2000年长期投资，收益8.5万元，被投资企业已按15%的税率缴纳过所得税。试计算分析该企业当分回利润的补税问题。（设该企业所得税率为33%）
15、某外籍专家2006年应聘在我国某大学工作，月工资为10000元（人民币），试计算其每月应纳个人所得税税额。
16、老张已从单位退休，每月领取退休工资900元，在某纳税中两次外出进行装修活动，一次取得劳务报酬所得2000元，另一次为4600元。计算老张当年应缴纳的个人所得税额。
17、某个体户1999年收入、支出情况如下：收入总额100000元，产品成本40000元，各项费用指出为15000元，缴纳营业税5000元。试计算该个体户当年应纳税所得额及个人所得 29
税税额。
18、小王为某一企业承包人，某年按承包合同规定两次取得承包经营利润，6月份为20000元，12月份为22000元。试计算小王当年6月份和12月份应缴纳的个人所得税税额。
19、中国公民2006年2月工资收入4000元，另取得稿酬所得10000元，购买企业债券获得利息收入5000元，并取得银行存款利息2000元，试计算该公民当月应缴纳的个人所得税税额。
20、A国甲公司在某一纳税内，国内、国外总所得100万元，其中来自国内的所得70万元，来自国外分公司的所得30万元。居住过A过实行超额累进税率。年所得60万元以下，税率为30%；61万元—80万元，税率为35%；81—100万元40%，国外分公司所在国实行30%比例税率。如果A国实行全额免税法，计算A过甲公司应纳所得税额。
1-10 BCCCDBCABA 11-20 CACADBACDB 21-30 BBDDCAABCB 31-40 DABBDBBACB 41-50 CDBACCBABD 51-60 ADCCBCADBC 61-70 ACCADCBDBB 71-80 CABDCCDABB 81-90 DCABCBBCCA 91-100 BDDACDDDCC 101-110 CBACBCACDA 111-120 CBAABCACDB 121-130 BDCADBACBD 131-140 DBACBDABAB 141-150 DCBCDADDDC 151-159 BCCBDACDA 多选
1.ABCDE 2.ABE 3.ABCD 4.BCDE 5.ABC 6.AC 7.ADE 8.CE 9.BDE 10.ABDE 11.ACD 12.DE 13.AC 14.AC 15.ABCDE 16.ACDE 17.BD 18.CDE 19.ABCD 20.CD 21.ABDE 22.BCE
23.CDE 24.BCE 25.AD 26.ACD 27.ABD 28.BDE 29.ACD 30.ABCE 31.ABDE 32.ABCE 33.ABC 34.ACE 35.ABCD 36.ADE 37.ACE 38.AE 39.ABCD 40.ACDE 41.ABDE 42.ABCDE 43.BCDE 44.ACD
45.ABDE 46.ACDE 47.ABCDE 48.ABDE 49.ABCDE 50.ABCDE 51.ABCDE 52.BE 53.ABCE 54.ABCE 55.ABC 56.ABCDE 57.ABD 58.ACD 59.ABD 60.ABCDE 61.ADE 62.BD 63.ABCDE 64.BE 65.BCE 66.AD
67.AC 68.ABCE 69.ABDE 70.ABDE 71.ABCDE 72.ABCE 73.ABDE 74.ACDE 75.BCDE 76.ABCDE 77.BCE 78.CDE 79.ABCD 80.ABC 81.ACD 82.ABC 83.BD 84.ACD 85.CD 86.ABC 87.ABCDE 88.ABCD
89.AD 90.ABE 91.AC 92.BD 93.BCD 94.ABC 95.CDE 96.AB 97.BC 98.ABCDE 99.BE 100.BDE 101.ACE 102.CDE 103.ABCE 104.ACDE 105.ABCD 106.ABDE 107.ABCD 108.ABDE 109.BCE 110.BCE
111.ACE
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