反洗钱工作的防范和重要性与必要性

第一篇：反洗钱工作的防范和重要性与必要性

反洗钱工作的防范和重要性与必要性

随着经济快速发展，我国反洗钱形势日益严峻。在我国，反洗钱不但是打击贩毒、腐败等犯罪活动的利器，而且对保障国家金融安全，降低银行经营风险，深化银行体制改革有着重要意义。因此，从政府机构到专家学者都在积极研究、探索应对国际国内反洗钱的有效措施和方法。

从国际国内与反洗钱相关的法律法规和相关案例中不难发现，洗钱行为手段多样，但也有其内在的规律可循。根据国际上已积累的几十年实践经验，洗钱者易在金融法律体系尚不健全的国家和地区活动，并趋于选择成本低、安全性高、风险小、便捷性强的方式，例如目前在我国，金融机构尤其是商业银行已成为洗钱的主要渠道。本文通过结合在对我国商业银行审计中发现涉嫌洗钱活动线索的工作实践，谈一谈对商业银行审计进行反洗钱行为审计的一些经验和体会。

现阶段，根据我国国情，国家审计机关在商业银行审计中进行反洗钱审计的审计目标应定位在：通过检查确认银行在反洗钱内部控制制度的制定、执行等各个环节存在的缺陷，促进银行加强管理、降低经营风险；通过对银行交易数据的检查，发现洗钱等金融犯罪活动的线索，联合其他监管机构对此类范围活动进行打击，以维护公众利益，保障金融安全。

在审计方式方法上，同其他审计事项一样，对涉嫌洗钱行为的审计同样是风险基础审计，即在对被审计商业银行进行反洗钱内部控制制度的评价和测试的基础之上，对可疑账户、可疑交易、可疑活动进行实质性的检查，具体步骤包括：

一、在合规性审计方面

国际上，根据巴塞尔协议和其他国际金融机构的建议，银行反洗钱的有效途径包括三个方面，一是建立可疑交易报告制度；二是建立一套有效的反洗钱工作机制；三是遵循“了解你的客户”原则。在我国，中国人民银行也制定了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑资金支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》等规定。根据国际上已积累的经验和我国的具体情况，建议审计人员在商业银行反洗钱内部控制制度的合规性审计中应注意以下几个方面：

一、在控制环境方面，审计人员应对被审计单位关于反洗钱和可疑交易制度的整体情况进行评价，具体包括了解银行高级主管和经理层正直程度、价值观和能力；被审计单位是否通过适当的途径将反洗钱的观念和重要意义传达给员工；员工是否明确地知道可疑交易报告制度，确切地知晓可疑的交易；员工是否能够辨别和报告可疑交易等。审计人员可以通过调阅相应的会议纪录等方法完成此项审计程序。

二、在控制活动方面

审计人员应检查被审计单位是否建立了反洗钱的工作机制和程序。具体包括被审计单位是否制定了可疑交易报告的实施细则和操作执行的具体程序；是否成立了专门部门负责日常的反洗钱工作；是否对可疑交易的风险进行评估，柜员在各自岗位是否能够预知会遇到某种异常交易；是否建立了发现-报告-检查-反馈的有效机制；是否有独立的部门对可疑交易及相关报告进行定期检查等。审计人员可以采取询问前台柜员和检查相关资料的方法完成审计程序。

三、在经营理念方面

审计人员应检查被审计单位是否遵循了“了解你的客户”的原则。该原则要求银行应该熟悉自己的客户，对于陌生的临时客户应保持警惕。洗钱分子在洗钱过程中往往会想方设法隐藏自己的身份和资金的来源，如使用虚假的企业资料、个人身份开立的账户进行洗钱活动。同时洗钱持续的时间通常也很短。因此审计人员应该根据自己的职业判断，对银行客户特别是短期大客户的开户资料进行核实，必要时延伸有关部门。

实质性检查在对银行的内部控制制度进行合规性检查后，审计人员确定此银行的内部控制制度的可信赖程度，然后进入实质性检查阶段，进行相应地分析和抽查。

与其他金融犯罪活动不同，洗钱行为通常不会引起财务决算报表的变化，因为洗钱活动主要是通过银行进行资金的转移，不会引起银行资产和收益的增加或减少。同时银行的账户成千上万，每条的交易更是不计其数，因此，一般意义上的报表分析很难发现洗钱的蛛丝马迹。但洗钱是一种有规律的犯罪活动，具有一些普遍特征，这些特征通过可疑的账户和交易体现出来，并且大部分能够通过数据库查询语言进行描述。同时近年来审计署在商业银行的计算机审计中积累了大量的实践经验，能够下载和转换银行的交易流水和账户信息等电子数据。

正是具备了上述两个条件，审计人员完全可以利用计算机审计技术对涉嫌洗钱的行为进行审计。基本的思路是首先将洗钱的特征进行量化，其次建立相应的审计模型对银行的交易数据进行筛选，最后对选出来的账户和交易进行综合并做出职业判断，具体做法如下：

量化可疑交易。中国人民银行《金融机构反洗钱规定》和两个报告办法中对可能是洗钱活动大额和可疑交易特征进行了描述，如“个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转”、“金额20万元以上的单笔现金收付”和“个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付”等特征。审计人员应通过数据库语言刻画这些特征，建立相应的模型对银行交易数据进行分析。

量化可疑账户。由于洗钱活动的主要目的是将非法资金和所得转移到银行，并通过银行迅速转移。目的决定手段，可疑账户必然在短期内集中大量流进流出资金，而不会沉淀在银行系统内。因此审计人员应重点关注那些短期内资金流入和流出基本相等、资金量比较大、发生笔数比较多的账户。通过量化这些特征，并结合相应的职业判断，审计人员可建立相应的模型对银行交易数据进行检索。

四、在会计视角方面

目前，众多反洗钱相关机构缺少有效的协调衔接机制，缺乏统一的信息收集与甄别系统，没有系统的洗钱犯罪信息，这是我国的反洗钱工作成效不显著的主要原因。另外，各反洗钱主体之间的反洗钱成本负担和收益分配关系不顺也是反洗钱工作障碍重重的关键原因。会计系统可以把原分散于不同行业、不同部门、不同地区的有关洗钱犯罪资金情报信息统一协调起来，可以促成信息情报主导式的反洗钱工作机制。反洗钱会计也对反洗钱活动进行收益成本核算，有利于调动反洗钱机构积极性，提高反洗钱工作效率。

（一）、建立权利制约权力、权力制衡权力的反洗钱会计信息系统是前提

信息不对称是反洗钱失效的主要原因。在洗钱与反洗钱的角逐中，信息不对称问题非常明显,主要表现为洗钱者与反洗钱机构之间的信息不对称以及反洗钱系统内部的信息不对称。一方面，洗钱者与反洗钱机构之间的信息不对称加大了反洗钱的困难。洗钱者处于较为隐蔽的有利地位，可以从容地进行包装，有着合法的职业与身份，相关的反洗钱机构对此却处于不利的位置，双方对真实信息的拥有程度有较大差异。这严重影响了反洗钱机构对资金来源及去向的判断,使反洗钱工作难度加大。反洗钱会计信息系统的重要目的就是要解决这种洗钱者与反洗钱机构之间的信息不对称问题。另一方面，反洗钱系统内部的信息不对称直接影响着反洗钱效率。在反洗钱中，国家与国家之间、政府与金融机构之间存在着广泛的信息不对称问题。这种信息不对称一方面会造成信息不能够实现共享或在共享时间上滞后而无法形成高效及时的信息系统，以至于反洗钱效率的大大降低；另一方面，在理性“经济人”的假设前提下，信息不对称为机会主义行为产生提供了可能空间导致反洗钱失效。具体如有些反洗钱主体为了实现其利润最大化的目标，利用自己的信息优势，可能故意隐瞒某些“劣势”信息，甚至制造虚假信息，造成反洗钱失效。

由此可见，在信息不对称的前提条件下，反洗钱工作缺乏成效是必然结果。解决措施就是构建反洗钱会计，建成高效灵敏的反洗钱信息系统。会计作为真实、有效、全面、公允信息的传递者，它把大量的经济业务通过记录、分类、计算、汇总等过程而转化为一系列的经济信息，能够正确地、综合地反映核算对象的经济活动的过程和结果，为信息的需求者提供数据资料，缓解洗钱者与反洗钱机构之间的信息不对称。在反洗钱工作中，政府与社会需要建立一种良性互动关系，促使反洗钱信息系统高效灵敏，最终取得反洗钱胜利。而要达到这一目标，必须充分尊重社会群众的合法权利，注重反洗钱权力的合法性，充分调动社会参与的积极性和主动性，建立权利制约权力、权力制衡权力的反洗钱会计信息系统。

（二）、构建科学合理的反洗钱成本收益机制是关键

开展反洗钱工作需要明确反洗钱的动力源泉和阻力所在，这就是要准确把握洗钱与反洗钱的利益冲突关系。洗钱与反洗钱的利益冲突是指洗钱既得利益因反洗钱而丧失以及洗钱对权益的侵害因反洗钱而受到保护的矛盾状况。这种冲突既包括不同利益主体之间的利益冲突，也包括同一利益主体的收益、成本及损失之间的冲突。洗钱既得利益主要表现在四个方面：洗钱的原生罪（如贩毒走私）犯罪人获得的经济效益、洗钱罪犯罪人获得的经济效益、金融机构等组织被动获得的经济效益、国家被动获得的收益等。毫无疑问，反洗钱必然造成这部分既得利益完全丧失，因此这些主体均有可能构成反洗钱工作的阻力，如金融机构怠于履行注意义务和报告义务，有些国家纵容洗钱存在或不积极反洗钱。洗钱对权益的侵害主要表现为洗钱的原生罪对人民造成的苦难、洗钱罪对金融机构等组织的危害、洗钱对国家整体的负面影响等。这些被侵害的权益主体应该成为反洗钱的动力和权力源泉。

外部性问题是反洗钱失效的另一重要原因，包括洗钱的外部性以及反洗钱的的外部性。第一，洗钱的外部收益合法化给洗钱提供了生存空间。洗钱的利益关系链条涉及的直接主体包括洗钱原生罪犯罪人、洗钱犯罪人、金融机构等组织、国家等。在洗钱过程中，货币兑换所、股票交易所、黄金交易商、赌场、保险公司和贸易公司等都可以被当作洗钱渠道，私营银行设施、境外银行业务、自由贸易区、电汇系统以及贸易融资也能够掩护非法资金的流动，同时这些机构和组织均能够在洗钱中获得收益。在跨国洗钱中，资金流入国增加了外汇收入和税收收入，经济有可能得到某种程度的增长。由于法律的不健全性和主权的限制性，这些收益主体（有些学者称之为被动的洗钱者）规避了法律的追究，实质上是接受洗钱收益的让渡而以提供洗钱活动空间为对价的非法契约关系，客观上构成了洗钱的外部收益合法化。第二，洗钱成本的外部化促使洗钱缺乏自我约束。洗钱的成本主要体现为法律对洗钱者的制裁（法律风险成本）和洗钱的社会危害成本。部分洗钱收益主体由于存在规避法律的空间，使洗钱的法律风险成本完全由其他洗钱收益主体承担，实质上是洗钱成本的外部化，造成自我约束失效；洗钱的社会危害成本对于单个洗钱收益主体来说毫无疑问是一种外部成本，也造成自我约束失效。如个别国家不顾洗钱对他国的影响，纵容洗钱的存在而受益。第三，反洗钱收益的外部化和反洗钱成本的外部化造成反洗钱动力不够。反洗钱是典型的具有正外部性（外部收益）的活动，受益者和反洗钱主体具有严重的不对称性，也就决定着反洗钱收益和反洗钱成本的不对称性。反洗钱的实质是对公共秩序的安定维护，因此属于公共物品，政府是反洗钱的当然供给方，金融机构等组织和外国政府作为反洗钱的必要参与者也是反洗钱的供给方。在反洗钱活动中，如果金融机构或外国政府付出的成本没有得到补偿，就有可能造成反洗钱的供给不足；如果反洗钱的收益结构不合理，就有可能造成反洗钱积极性受挫。在目前，我国反洗钱所得全部上缴国库，反洗钱活动又需投入大量的人力、物力的情况下，反洗钱的供给不足以及效率低下在所难免。

对于不同利益主体之间的利益冲突的结果实质是不同主体间的动态博弈结果，取决于力量的均衡，反洗钱成败的关键在于形成有利于社会整体反洗钱的力量对比结构。而单个主体内部的利益冲突结果实质上是“经济人”的体现，政府在反洗钱机制中应该合理界定各个反洗钱利益主体的收益以及建立合理的反洗钱成本分担机制，最大程度的调动社会各部门机构参与反洗钱的积极性，避免不必要的阻力，整合反洗钱系统。

（三）、形成洗钱亏损而反洗钱盈利的制度环境是保证

反洗钱的主体主要是本国政府、金融机构和外国政府。对于本国政府反洗钱的决心和目的勿庸置疑，但反洗钱如果没有金融机构和外国政府的紧密配合是很难取得决定性胜利的。那怎样才能充分调动金融机构的积极性和实现反洗钱的国际有效配合协调呢？这需要形成洗钱亏损而反洗钱盈利的制度环境。

反洗钱的国际合作是反洗钱取得决定性胜利的必要条件。随着经济环境的改变，洗钱的方法和途径也发生了变化，洗钱犯罪的手段更是日新月异，通过互联网远程操纵的洗钱活动或是其他方式的跨国跨地区的洗钱活动屡见不鲜。黑钱一旦跨越国界，由于受主权问题和银行保密制度等限制，反洗钱的国际合作是不可缺少的。在反洗钱的价值目标上各国具有较高的共识，但反洗钱客观上有可能使部分国家丧失由于洗钱犯罪而被动获得的利益，同时反洗钱本身也存在巨大的收益和成本，这些问题的复杂性使国与国的合作异常困难。国与国之间有效合作的途径是科学合理的国际制度安排。FATF制定的《反洗钱40条建议》在这方面作出了有益的尝试，该建议在一定程度上解决了洗钱既得利益者构成的障碍，但对于反洗钱的收益成本问题缺乏可操作性建议，因此，反洗钱国际合作进展不顺利。反洗钱会计的构建为国与国合作提供了技术可能。由于各国政治、经济等方面的差异，反洗钱的方式、方法、程序也会不尽一致，在反洗钱收益和成本的确定上分歧较大。反洗钱的国际合作协议也就缺乏订立的基础，反洗钱的国际合作难以进行。形成公认的反洗钱会计原则和会计准则，限制流入国通过变更会计方法影响反洗钱收益和成本的能力，在一定程度上可以促进信息的对称，又有利于形成有效的反洗钱收益分配机制和成本分担机制。

另外，洗钱犯罪必然要经过银行这一环节，反洗钱信息很大程度上依赖于银行的反洗钱工作。而银行在洗钱和反洗钱的博弈中有着复杂的利益关系。因此，银行是否积极主动的参与反洗钱是反洗钱成败的核心问题。目标的不一致性决定政府与银行的合作层次低甚至是不合作。政府与银行各自追求目标的不同，在反洗钱的问题上必然表现出不同的态度。政府是社会整体利益的维护者，意在严厉打击洗钱犯罪从而遏止原生罪的产生；而银行基于自身利润最大化的考虑，对反洗钱活动的态度决定于其成本收益分析。因此政府与银行之间即使合作也不是同心同德的合作，更有可能是不合作博弈。尽管银行有“了解你的客户”的义务，但法律对其义务的履行程度无法衡量，只能够在洗钱被发现后对未尽义务者和过失责任者予以惩戒。一方面银行在履行“了解”义务时必然存在成本收益考虑，由于收益的可见性而成本的无限性，其履行义务的程度是很低的；另一方面银行过失是很难避免的，一旦可能被发现时，银行为避免惩戒有可能采取对抗策略致使反洗钱失败。

洗钱亏损而反洗钱盈利的制度环境是政府之间以及政府与银行之间合作的条件。通过合理的反洗钱收益分配和反洗钱成本负担制度，使洗钱与各反洗钱主体利益负相关而反洗钱与各反洗钱主体利益正相关，也即形成洗钱亏损机制和反洗钱盈利机制，促成反洗钱与各反洗钱主体目标追求的一致，才可能实现合作，从而保证反洗钱工作效率。

五、中国构建反洗钱体系的紧迫性

随着经济全球化的发展，洗钱也逐步走向全球化。而与犯罪活动有关的金融问题也因科技的日新月异以及金融服务业的全球化而变得日益复杂。目前国际洗钱形成两个趋势：一是洗钱专业化、专门化。以前洗钱只是属于盗窃抢劫等下游犯罪集团，现在上游（贪、赌、毒、私）和下游连成一气，实施有组织的集团犯罪；二是参与洗钱的人智能化。包括会计、律师等专业人员帮助犯罪分子做假账、提供“合法化”程序等。随着新兴市场国家开放其经济及金融领域，它们成为洗钱活动越来越看好的场所。加之发达国家打击洗钱犯罪活动的法律措施比较完善，使洗钱活动不断向发展中国家转移。目前中国经济增长迅速但法律制度尚不健全，而且中国金融体制将走向全面开放，很可能被犯罪分子作为洗钱的新据点。中国政府不仅要面对日益猖獗的国内腐败官员、走私分子、黑社会团伙的洗钱活动，而且还要对付经验丰富的国际洗钱组织的无边界全球化犯罪，中国反洗钱活动将面临巨大挑战。

据国际货币基金组织前总裁米歇尔·康德苏的估计，全球洗钱的数额占世界GDP的2%～5%.据估计，目前每年由中国内地洗出去的黑钱也已达到2000亿元人民币，占2001年GDP的2%，几乎相当于225亿美元的全年对外贸易顺差。如此触目惊心的数字表明反洗钱已成为目前中国及世界各国共同面对的难题。“9·11”事件的爆发掀起了以反洗钱为核心的全球金融反恐高潮。“9·11恐怖袭击事件后，中美之间就反洗钱方面进行了多层次的联系，中国政府为此做了很多具体的工作。根据联合国1373号决议规定，成员国有义务共同打击恐怖主义，调查恐怖分子资金往来。中国作为联合国常任理事国，反洗钱的重要性与紧迫性日益突显。

六、构建中国的反洗钱体系

为了打击经济、刑事犯罪，维护国家经济金融秩序和金融安全，便于我国银行业进入国际金融市场，参与国际竞争与合作，2002年9月11日，中国人民银行主持召开了由商业银行、政策银行行长及公安部、财政部等国务院有关部门要员出席的全国反洗钱工作会议。会上央行印发了四份文件，即《金融机构反洗钱规定》、《金融机构支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇支付交易报告管理办法》和《肋口强反洗钱工作的通知》。其中《金融机构反洗钱规定》是央行具有一定强制性的部门规章，金融业反洗钱的一个统领性法律文件。此外，人民银行于2001年成立了由有关司局参加的反洗钱工作领导小组，并设立专门办公室，统一协调、组织指导反洗钱工作。在此基础上又在人民银行支付结算管理办公室设立了支付交易监测处，在人民银行保卫局设立了反洗钱工作处，进一步加大反洗钱工作力度。

上述举措表明作为金融监管核心的中央银行已经采取行动，开始牵头布阵。然而构建反洗钱体系是一个需要多个部门合作的庞大的社会工程。既有央行、财政、税务、工商、海关、外汇管理、外交等多家行政部门，也有公安部、法院、检察院等司法部门。目前还没有明确反洗钱作的主管部门，与反洗钱有关的部门也没有形成有效的合作机制。

反洗钱工作推进的另一个难题是，从自身的短期利益出发，商业性金融机构积极性不高。建立反洗钱体系要增加商业银行的成本投入，却并不直接创造利润，甚至还可能减少存款。目前在四大国有商业银行中，除中国银行出于拓展海外业务的需要建立了较为完善的反洗钱机制外，其他三家尚未采取任何行动。此外，金融机构反洗钱的应变能力和技术条件与专业化的国际洗钱活动相比显得相对落后。再加上我国使用支票或者银行信用卡的程度还不高，银行联网还不能有效监控可疑资金流动和洗钱行为，大多只能靠职员的经验来判断。现有的一些规章制度的不完善也给犯罪分子以可乘之机。例如《个人存款账户实名制规定》个人在金融机构开立个人存款账户时，应当使用实名并出示本人身份证件；代理他人在金融机构开立个人存款账户的，代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件。因此，只要有身份证件自己开户和代理他人开户便是件很容易的事。那么利用他人开立账户进行洗钱就很难被查觉。而且在国内银行开户的成本也很低，一个人同时拥有多家银行的存折屡见不鲜，这无意中又为洗钱开了一个便道。

在法制法规建设方面，虽然一系列的行政法规或规章构成了反洗钱初步的法律框架，但我国目前还没有出台专门的《反洗钱法》，对洗钱罪的界定、处罚也很模糊。新《刑法》虽然第一次明确了“洗钱罪”，但将“洗钱”上游犯罪限定为“毒、黑、私”三种，外延明显偏窄。大量的公职人员贪污贿赂等犯罪所得也存在着“清洗”的需求。

面对国际反洗钱的严峻形势及国内反洗钱工作的不足，政府各有关部门应积极配合，多管齐下，加快构建我国的反洗钱体系，筑起反洗钱大堤。

首先，明确各部门在反洗钱中的职责，加强合作。例如，金融监管部门负责规定金融机构的反洗钱义务，并监督其实施，协助司法机关监测分析交易报告；工商行政管理机关通过审查公司注册申请，查禁非法持有大量现金的洗钱者通过注册公司转移赃款；税务机关通过加强税收和税务稽查，实行公民巨额金额交易事先纳税制度，从而发现违法资金流向。外汇管理局和公安部应建立情报采集和预警机制，逐渐确立大额异常资金流动监控标准，建立可疑资金报告制度，形成从银行到外汇管理部门再到公安部门的监控报告、分析、侦查的工作机制。

其次，各商业银行应正确认识和处理反洗钱与业务发展的关系，依法履行反洗钱的社会职责，并借鉴中国银行经验，对雇员进行培训，帮助其识别各种洗钱方式，努力提高反洗钱警觉和技能。作为我国首家经营外汇业务的中国银行，成立了反洗钱工作委员会，并制定条款详尽的《中国银行反洗钱手册》。其反洗钱措施主要包括四个方面：了解客户及其业务、可疑交易的识别和处理、内部交易记录和业务凭证的保存以及内控机制的加强和完善。对银行业务环节容易被犯罪分子利用洗钱、需要特别防范之处加以明示：大额现金交易；存款、汇款及保管箱业务；资金在金融体系内部及跨境转移，且无明确商业或其他恰当目的；空壳公司以及实际很少发生经营活动的公司所进行的大额交易。此外，还特别强调对贷款、结算、信用卡、外汇及证券交易等业务的注意，防止被犯罪分子用作洗钱渠道。

第三，改善金融机构反洗钱的技术条件。由于银行卡和支票等与银行发生联系的支付方式便于银行监控资金流动并发现违法行为，因此，应统一全国的金融网络，建立有效监控和管理资金账户系统，改进银行账户管理手段。同时规范票据市场，以方便客户使用支票等非现金支付方式，从而提高银行控制个人和企业大额交易的能力。

第四，时机成熟时出台专门的《反洗钱法》，完善法制法规体系。在无《反洗钱法》的背景下，应借鉴国际惯例和国外立法经验，扩大洗钱罪的外延，将洗钱犯罪定义为一切犯罪收益的转移和隐藏，同时加大对洗钱罪的处罚力度。洗钱犯罪所带来的巨大收益决定了犯罪分子往往铤而走险，因此，不重罚不足以惩治此类犯罪。建议将法定最高量刑由原来规定的5年以上10年以下有期徒刑，改为无期徒刑。将处罚金额由原来规定的5%以上20%以下，改为50%以上200%以下。

第五，加强与国际组织和其他各方在反洗钱方面的交流与合作。鉴于反洗钱活动日益全球化的特点，国际反洗钱领域规定了互相合作、利益共享制度。加入WTO后，中国将进一步融入国际社会，与国际反洗钱组织的交流也会日益频繁，从而使中国加入反洗钱国际组织，反洗钱法律规范与国际接轨，加强反洗钱国际信息交流与共享，获得反洗钱司法协助等。同时也使国际社会在制定反洗钱和金融反恐标准时，可以充分吸收发展中国家的意见和参与。

长北支行 张庆 2009年08月18日

第二篇：浅谈安全工作的重要性与必要性

浅谈安全工作的重要性与必要性

安全工作说白了也就是安全责任。在矿山工作的人都知道，安全工作对于矿山的持续稳定发展具有举足轻重的意义。几乎所有的人都知道“我要安全，我会安全”这句话的意思，在这里，我想提出一个问题：你，懂安全吗？

大道理大家都听得多了，所谓“安全无小事，事事皆大事”，安全是指不受威胁，没有危险、危害、损失。人类的整体与生存环境资源的和谐相处，互相不伤害，不存在危险、危害的隐患。是免除了不可接受的损害风险的状态。

安全工作，我以为首先是职责必须要明确。每个部门、每个岗位，由于分工不同，所承担的职责也是有区别的。

其次是重在参与。矿山企业必须坚持“一岗双责”的管理理念，即“管生产必须管安全”。有人总认为安全工作是安全部门的事情，是领导者的事情，与自己无关，那就错了。事实上，安全工作涵盖我们生产、生活工作的每一个领域、每一个环节。安全工作不仅与企业生产的经济效益和发展壮大密切相连，更与我们每一个人身心健康、家庭幸福息息相关。

因此，安全工作要想做得好，就要从我做起，从身边的每一件小事做起。就拿井下工作来说，每一个下井人员，无论是谁，都必须是经过“三级”安全教育培训，经考试合格方准下井作业的。那么，在这里，培训工作就显得尤为重要。俗话说，打铁必须自身硬。培训人员，就要求我们自身一是理论知识过硬，二是实践工作经验丰富，二者缺一不可。因为接受培训的人员未必都是有矿井工作经验的。要能够把抽象的、枯燥乏味的书本上的理论知识，结合实际工作或个别事故案例（如果是讲课人亲身经历，会更形象、生动，更有说服力），加以分化、讲解，效果会更好。

下井前，须认真按规定穿戴好个人劳动防护用品、用具，携带好自救器，在井口按顺序乘罐，切不可嬉笑打闹。

下井前，一定要吃饱、休息好，严禁酒后入井。

乘罐后，一定要把罐帘放下来，并抓好罐笼内两边扶手；到达目的地，待罐笼停稳后，按次序走出罐笼。

作业时，一定要严格按照安全规程、作业规程和操作规程的要求作业，切不可图省事习惯性违章作业。我们既不提倡冒险蛮干的“大胆人”，也不看好马马虎虎的“老工人”；至于工作面的险情不清楚或没有排除，有可能对自身安全或职业健康构成重大威胁，我们任何人都有权拒绝管理人员的违章指挥。

只有我们每一个人都能在具体的实际工作中，真正做到不伤害自己，不伤害特他人，不被他人伤害，严格按章操作，时刻提高安全意识，用安全责任重于泰山的理论知识武装自己，勇于同违章违纪现象作斗争，我想，我们每个员工，每个家庭一定会平安幸福；我们的矿山，就会和谐发展，长治久安；我们的企业，就会走向更加灿烂的明天。

第三篇：形势与政策重要性和必要性

浅谈大学生学习《形势与政策》的重要性和必要性

摘要: 《形势与政策》教育是高等学校学生思想政治教育的重要内容。《形势与政策》课程是高校思想政治理论课的重要组成部分，是对学生进行形势与政策教育的主渠道、主阵地，是每个大学生的必修课程，在大学生思想政治教育中担负着重要使命，具有不可替代的重要作用。大学生有必要学习并掌握好《形势与政策》，立足国情，放眼世界，努力把自己培养成祖国所需的人才，为祖国的发展、繁荣、昌盛做贡献。

关键词：形势与政策 大学生 重要性 必要性

《形势与政策》课是高校思想政治理论课的重要组成部分，是对大学生进行形势政策教育的主要渠道、主要阵地，是我们每个大学生的必修课程，在我们大学生的思想政治教育中担负了重要的使命，具有不可替代的重要作用，更好地贯彻落实了中央的有关精神，是我们当代大学生关注的热点问题，帮助我们掌握正确分析形势的立场，观点和方法。

一、《形势与政策》的重要性和必要性

1.《形势与政策》教育是国际国内形势变化的要求

当前，国际国内形势发生了深刻变化。国与国即存在合作发展关系，又处在竞争与斗争的局态，国际敌对势力与我争夺下一代的斗争尖锐复杂；国内我国正处于社会转型时期和发展的黄金时期的矛盾凸显时期，我们的思想观念受到一定的冲击。在复杂的形势面前，我们面临着许多矛盾和困惑，亟需教育和引导，特别要加强对《形势与政策》课的学习，引导我们从国家发展和民族复兴的高度认识自己，把握自己，帮助我们拓宽视野，开阔胸襟，立志奋斗。从这个意义上看，加强《形势与政策》课的学习是形势变化的客观要求。

2.《形势与政策》教育是提高我们思想政治素质的需要

我们正处于世界观、人生观和价值观形成的关键时期，敏感、勤于思考，但科学思辨能力不强，容易受到各种思潮的侵蚀。加强《形势与政策》课的学习，使之更贴近社会现实和学生思想实际，既对形势与政策以及重大事件进行理论阐述，又针对学生思想实际进行指导，帮助其正确分析认识党和国家面临国际国内形势以及现实中存在的问题，增强辨别是非的能力，这对提高我们思想政治素质、坚定其走中国特色社会主义道路信念具有重要意义。

3.《形势与政策》教育是实现人才培养目标的需要

要成为社会主义合格建设者和可靠接班人，必须认真学习《形势与政策》课，使其实现帮助我们形成科学的形势与政策观，掌握科学分析国内外形势的方式、方法，正确理解党的路线、方针、政策，坚定信心和决心、积极投身到中国特色的社会主义现代化建设中去，把建设中国特色社会主义事业继续推向前进的最终目标。努力成为思想觉悟高、精神面貌好、人生价值科学、社会追求高尚、社会需要、祖国需要的人。

4.《形势与政策》教育是我们自身成长的需要

我们正处于人生发展的可塑期。在复杂多变的形势下，我们的自身发展也呈现出一些不协调，如对事物反应敏锐但分辨是非能力较弱；重知识技能而思想修养略显欠缺等，我们也因自身发展的不协调易受各种不利因素影响。这就需要不断加强学习《形势与政策》课，认识掌握《形势与政策》，帮助我们全面、正确、准确地把握形势，认识事物，培养分析问题和处理问题的能力，实现自身全面协调发展。

二、大学生与《形势与政策》

作为当代的大学生,国家未来的希望,我们有必要了解当今国际形势的变化,不断地提高自己。

我们作为当代的大学生肩负着国家复兴的责任，究竟要怎么做才可以了解国家形势，为国家贡献自己的一份力量呢？

1、时刻关注时势、社会、国家、世界。当代大学生生活在这个空间间隔日益缩小，已演变成为一个地球村的世界就更加应该关注时势政治，关注实时动态，做一个关注时势的有心人，睁眼看世界，而不要做只是“两耳不闻窗外事，一心只读圣贤书”的书呆子。当代大学生要依靠广阔的眼界和丰富的见识来充实自己，提升能力。同时，有理想有抱负的大学生，一定是关注生活，关注社会，关注国家和世界的，由于关注时势，关注祖国在国际舞台上的动态，就是爱国的一个表现。所以，当代大学生应该从自己做起，时时关注时势政治，这样既能开阔眼界，增长见识又能了解社会，更好的生活，也可以为以后进入社会打好基础。

2、要修身。注重道德修养，努力树立正确的世界观、人生观、价值观。青年是推动社会和历史前进的一支重要力量。无论是人类社会发展的历程中，还是中华民族发展的历程中，青年都发挥了重要作用。而大学生是青年中，知识层次较高，最具潜力，最有创造性的群体，因此，当代大学生的精神面貌和人生价值取向，将直接影响到国家的未来，事关中华民族伟大历史复兴的全局。加强自身修养，提高自身素质，为祖国提供更好的服务。

3、要勤学。当今国内外形势风云变幻，进入21世纪的中国正面临着难得的机遇和巨大的挑战，当代大学生也面临着深刻的国内外环境，要珍惜大学时光，发奋学习，刻苦钻研，学习好科学理论知识，提高自身的文化素质，打好人生成长进步的根基。认识掌握形势政策，在纷繁复杂的国内外形势下，正视我国面临的机遇与挑战，坚定信念，振奋精神，报效祖国。

4、具有沉着冷静面对困难的能力。在困难面前，自强自立，乐观面对，经得起磨练。在面对危机、突发事件沉着冷静，积极应对事件，寻找问题的原因，采取有效处理问题的对策。随着当今的国际形势变化多端，更需要这种处理问题的能力。

5、要有为。要面对社会，面对挑战，在社会的大舞台上敢试敢闯、有所作为、实现自身的价值。当今的国际和国内形势都很严峻，作为大学生要把自己的命运同国家民族的命运结合在一起考虑，认清自身的责任、义务。

结束语：我们认识到，形势与政策左右我们的发展，对我们具有重要意义。史有“识时务者为俊杰”，今应为“适时务者为俊杰”。社会历史的大发展已决定了个人发展，制约着可选择度，决定着大学生成功的机率,影响是具体的,也是深远的。因此，作为21世纪的大学生，我们应学会认识和把握《形势与政策》。我们必须学习政策，懂得灵活变通，具备创新能力。与此同时，我们还应顺应形势与政策的变动方向，发展自我：找准自己的发展目标，结合自己的优势，定位自己的方向及发展地位；依据个人目标，制定切实可行人生目标，努力奋斗，不断提高个人能力；形成对形势与政策的敏锐的洞察力和深刻的理解力，培养超前的把握形势与政策的胆识，实现自我大发展。树立一个远大理想，做一个对祖国有用的人才！为祖国的发展、繁荣昌盛做出贡献。

.参考文献： 《形势与政策》

第四篇：招聘的重要性与必要性

招聘的重要性与必要性

在人力资源管理工作中，人们对于招聘在人力资源系统中的重要性问题感触不深。但是，就事实而言，这种观念是错误的。招聘工作除了能够解决企业的人员补充问题之外，还具有下列重要作用：

1、树立企业形象。招聘过程是企业代表与应聘者直接接触的过程，在这一过程中，负责招聘的人的工作能力、招聘过程中对企业的介绍、散发的材料、面试小组的性别组成、面试的程序以及招聘、拒绝什么样的人等都会成为应聘者评价企业的依据。招聘过程既可能帮助企业树立良好形象、吸引更多的应聘者，也可能损害企业形象、使应聘者失望。例如在招聘过程中，我部需要和应聘者介绍公司的背景（包括公司成立的时间，公司的主要业务，公司的组织的架构等等）无形中就为企业做了次免费的广告。那么，招聘人员的素质高低，也直接决定了这次广告做的成功与否。成功的招聘是即使应聘者并没有被录取，也会对公司留下良好的印象，那么这种良好的印象相当有利于企业未来的发展及树立企业的正面形象。

2、促进企业发展。“人才可以带来资本，人才可以发现、创造机遇，人才可以使小企业发展壮大，人才可以使濒临破产的企业起死回生”由此可见二十一世纪是人才的竞争，是知识的竞争。谁能拥有人才谁就掌握了现代企业制胜的武器，所以才有了美国钢铁大王卡耐基的那句豪言壮语。如何寻找到适合企业发展的千里马成了人力资源管理中有效招聘的重要工作内容。就我们公司而言，找到一个合适的人才确实有利于公司的发展壮大。前两个月，我部曾为某项目组招聘到一个技术过硬，工作经验丰富的人才，到项目组工作两月后，该员工解决了项目组之前累积下来的疑难问题，使项目的负担大大减轻，完善了该项目组所负责的软件的功能，受到了华为接口人的好评。这样的人才，就有利于项目的稳定，项目质量的提高，而项目质量的提高则使客户对我们更加信任，以后有可能会把更多的项目交与我们公司来做。所以说，招聘到的这样的人才越多，越能够促进企业的发展。

3、降低员工在短期内离开公司的可能性。企业不仅要能把人招来，更要能把人留住。能否留住员工，既要有招聘后对人员的有效培养和管理，也要有招聘过程中有效的选拔。如何在招聘过程中能够有效的选拔出那些稳定性较高的人员呢？我部就要在介绍过公司以后有技巧的给面试者提出一些问题，例如：“请问如果您以后在我们公司工作，希望有怎样的发展，可以和我说说今后一年工作的规划吗？”那些认可公司的价值观、在企业中能找到适合自己兴趣、能力的岗位的人，会详细有条理的说出自己今后对工作的一种规划，在短期内离开公司的可能性就比较小一些。有些人则会吞吞吐吐不知所云或一味的追问面试者今后有关于福利方面的问题，这就意味着这些面试者稳定性并不是很好，他们可能只是急需一份工作或者只是为了金钱，一旦有别的公司能够给出更高的薪资，那么他们马上就会选择离开。所以降低员工在短期内离开公司的可能性，就有赖于企业在招聘过程中人力资源部对应聘者的准确评价。

第五篇：节能降耗工作的重要性和必要性

一、基本情况

近年来,我区坚持以科学发展观为指导,认真贯彻落实国家、省市节能减排工作会议精神，紧紧围绕“十一五”期间节能减排目标任务，不断强化组织领导，采取得力措施，节能减排工作取得了明显成效。

1、强化组织领导，层层落实工作责任。近年来，区政府坚持贯彻落实环境保护基本国策，把节能减排作为一项重要工作来抓，专题成立了节能减排工作领导小组，区政府主要负责人和分管负责人，多次深入企业，察看现场，主持召开专项工作会议，研究部署节能减排工作，把节能减排目标任务细化分解到各镇街和重点企业，作为约束性指标列入四个文明建设的考核体系。各镇街和重点企业建立了节能减排管理机构，明确目标，责任到人。目前，区、镇街和重点企业，节能减排三级管理网络初步形成。

2、采取过硬措施，扎实推进节能减排工作。为了完成市下达我区的节能减排目标任务,区政府采取了一系列行之有效的措施。一是抓宣传。通过电视、横幅、站牌、画廊、印发宣传手册等多种手段，向社会广泛宣传节能减排工作的重要性，倡导全区人民要牢固树立节能减排意识、环保意识。二是抓节能。坚持“结构节能、技术节能、管理节能”三管齐下，今年，全区共淘汰了153台（套）落后高耗能设备，投入7200万元，对8个重点企业进行节能技术项目改造，对泰州电厂、益海粮油、宇马铝业、富港钢铁、富彤化工等企业进行了耗能监管和评估审查，在用电负荷上对147家企业进行了合理控制，对22家高耗能企业进行了限制，全区推广应用节能高效照明产品近1万只。三是抓减排。区政府采取了“做好减量、管好存量、控制增量”等多种措施，充分发挥城区污水管网的作用，加大污水收集处理力度，加快永安污水处理厂和管网的建设速度，对扬子江药业集团实施了废水提标改造工程，对过去污染严重的8家企业进行了挂牌督办，对群众反映较多的化工、电镀、印染等企业开展专项整治，严肃查处了一些违法排污企业。通过技术改造，推广集中供热、供气，降低耗煤数量，有效地减少了二氧化硫的排放量。

3、加大财政投入，实施环保基础设施建设工程。区政府为改善人居环境，不断加大环保投入，积极实施环保基础设施建设工程。一是城区污水管网工程。累计投入8300万元，先后完成了一、二、三期工程，已建污水提升泵站6座，铺设污水管网80.7公里，6-7月份送泰州市城南第二污水处理厂的污水达7000吨/天。二是新建了永安污水处理厂，投入6500万元，实施了厂区建设、设备安装、管网铺设等重点工程，建成运行后，将永安洲镇的重点企业、居民生活污水实行集中收处。三是供热、供气管网工程。投入2600万元，铺设了6.5公里的供热管道，使南至扬子江、北至三泰啤酒厂等有关企业都能用上金泰环保热电厂的蒸汽，每年能节煤5936吨，减少二氧化硫、氧化物排放量150多吨。四是水源保护工程。我区承担泰州三水厂的水源保护任务，为使上游5公里、下游3公里的水体不受污染，确保100多万人的饮水安全，区环保、水利等部门，在江面上专门设置了水源保护区，关停搬迁了有关企业，安排了专人进行监管，制定了水源保护应急预案。

二、存在问题

我区在节能减排工作中虽然取得了一定的成绩，但对照科学发展观和转变经济发展方式要求，与建设滨江工贸港城的目标相比，仍然面临一些不容忽视的困难和问题。

1、完成节能降耗的目标任务压力很大。市下达我区“十一五”期间单位GDP能耗下降20%，今年要力争完成6%，而我区目前机械制造企业偏多，发展速度较快，耗能较大，要完成全区的节能任务还面临着诸多困难。

2、主要污染物减排形势不容乐观。我区经济发展目标与减排目标之间矛盾比较突出。过去我区区域小，经济总量小，排放的污染物总量小，目前在经济总量快速增长的情况下，而排污量要在原来的基础上逐年削减，要想如期完成减排任务，难度比较大。

3、环保基础设施建设比较薄弱。城区的污水主管网与支管网还没全部接通，永安污水处

理厂管网铺设尚未完成，污水收集量严重不足，沿河截污、堵污任务还相当大，雨水管网与污水管网尚未完全分开，一些河道水质还比较差，对环保基础设施的投入经费不足、建设速度滞后。

三、几点建议

1、增强国策意识，坚持环保先行。要认真贯彻实施《环境保护法》和《节约能源法》，牢固树立国策理念，在分析国情、掌握市情、立足区情层面上，充分认识做好环境保护、节能减排工作的重要性和必要性，要通过多种形式的宣传教育，在全区上下形成抓环境保护就是落实科学发展观、就是抓经济转型升级、就是关注民生的共识。要以节能减排、环境保护为抓手，提前布局，及早行动，走以低消耗、低污染、低排放为特征的低碳经济发展之路。要认真研究制定“十二五”期间环境保护规划，研究制定产业发展规划和环保基础设施建设规划，研究制定关于节能减排的鼓励扶持政策和考核奖惩办法。实施节能行动，要从机关干部做起，从企业职工做起，从基层群众做起。机关干部要贯彻落实《公共机构节能条例》，提倡办公节能，控制不必要的公共活动；企业职工要推广应用节能新技术、新工艺、新设备，开展节约一度电、一滴水、一块煤活动；基层群众要推广应用节能灯具、节能器具、节能灶具，自觉养成节电、节水的好习惯。

2、增强中心意识，坚持发展优先。要正确处理好发展经济与环境保护之间的矛盾，经济发展要坚持又好又快，环境保护、节能减排工作要争先进位。一是促进低碳产业，控制高能耗、高污染产业的发展。要严把审批准入关，加快产业结构调整，不断优化产业布局，控制和淘汰落后产能，建立起以低碳排放为特征的产业体系。二是促进高科技产业，控制劳动密集型产业的发展。通过招商引资，多引进技术含量高，能源消耗低的项目，推广应用新技术、新设备，帮助企业升级改造，使能源得到循环利用，达到节能减排的目的。三是促进现代服务产业，控制重型工业的发展。要千方百计提高我区服务业的比重，实施“优二进三”战略，大力发展电子信息、软件开发、金融、物流、旅游、技术服务等一些能耗低、污染小、就业机会多低碳产业，限制大用电量、大用煤量、大用水量产业的发展。

3、增强法制意识，坚持依法行政。要认真贯彻国家有关法律法规，依法推进节能减排工作，区节能减排工作领导小组要加强协调指导工作，区各职能部门要紧密配合，各尽其职，齐抓共管，区环保执法人员要加大执法监管力度，严格执行法律法规，坚持依法行政，做到公开、公平、公正。要严格执行“预防为主，防治结合”、“谁污染、谁治理”、“强化环境管理”三大环境保护政策，依据法规抓节能减排，抓环境保护，净化水源，净化空气，净化人居环境，对不符合国家产业政策、污染严重、治理无望的企业依法实施关闭，对存在环境隐患的企业，要求限期整治，逾期达不到要求的，依法从严处罚，坚决打击偷排直排和未批先排等人为污染环境的行为。

4、增强大局意识，坚持目标必成。市下达我区“十一五”期间节能减排目标任务，是一项必须完成的约束性指标，我们务必引起高度重视，一定要确保今年节能减排任务的完成。一是抓苗头。从项目立项审批开始把关，要建立环境质量评价体系，防止引进高耗能、高污染的项目，严格控制新污染源的产生；对耗能和排放量较大的企业要实行电子监控；对乱倒建筑、生活垃圾和焚烧秸杆现象要坚决禁止。二是堵源头。从城市基础设施建设开始，污水管网要与雨水管网分开铺设，污水支管网要与主管网有效对接，继续抓好沿河截污工作。永安污水处理厂要早竣工、早运行，高新园区的污水管网要与城区的污水主管网尽快接通，确保污水应收尽收，集中处理。三是管人头。要通过思想教育，法制宣传，强化各级干部的环保意识，把环保工作切实摆上重要议事日程。强化企业负责人的大局意识，加大环保投入，自觉做好节能减排工作。强化环保执法人员的责任意识，加强监督检查，及时发现问题、处理问题，严格执法，铁腕治污。要重视发挥区环境监察大队和环境监测站的作用，配齐专职技术人员，有固定的办公场所，有先进的检测设备，经常开展培训活动，努力提高执法人员的工作能力和业务水平，使我区的节能减排工作做到有人抓、管得好，取得实效。