全面风险管理知识题库1

第一篇：全面风险管理知识题库1

全面风险管理知识题库

一、单项选择

1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的“风险”是：（C）A、不能实现的业务目标

B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性 C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响

D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性

2、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（D）A、各有关职能部门和业务单位

B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会 D、外部中介机构

3、现阶段,全面风险管理的特征是:(C)A、以“安全与保险”为特征

B、以“内部控制和控制纯粹风险”为特征

C、以“风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特征 D、以“管理机会风险”为特征

4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（C）

A、全面性原则 B、重要性原则 C、持续性原则 D、制衡性原则

5、下面哪项是对资金管理风险的描述？（B）

A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损 B、由于资金的分散管理，导致企业本年度财务费用增加8000万元 C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元 D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放

6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（B）A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析 B、财务部门每月组织固定资产盘点

C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65% D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平

7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标?（C）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内

B、确保企业抓住可能存在的机会 C、确保企业资产安全

D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失

8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的？（A）A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低 B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的 C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用

D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则

9、谁是企业风险的最终承担者？（A）A、股东 B、董事会 C、监事会 D、总经理

10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（D）A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失

B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度 C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加 D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张

11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（C）A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱 B、过时的信息将导致内部控制失效 C、控制应该针对所有领域的工作情况 D、控制应该尽量简单及便于操作

12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。比如：为了发现不利事件的发生（检查性控制）；为了避免不利事件的发生（预防性控制）。以下控制措施中属于检查性控制的是：（A）

A、每月进行银行存款余额调节 B、对所有特定余额的支出要有两人签字 C、在经济业务发生当日进行记录

D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师

13、哪种因素不会使企业面临法律风险？（C）A、未按规定缴纳营业税

B、非法占用土地进行房地产开发建设

C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款 D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工

14、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责：（A）

A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架 B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性 C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境 D、实施和监控董事会设计的控制制度

15、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是：ⅰ.更好地激励员工做正确的事情。ⅱ.员工对待其工作是客观的。ⅲ.员工能够独立地评价内部控制。ⅳ.管理人员需要员工的反馈信息。（C）

A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ

16、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险？（C）A、财务风险 B、战略风险 C、运营风险 D、市场风险

17、根据《企业内部控制基本规范》，对“控制”的最全面的定义是：（C）

A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务 B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序 C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程 D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序

18、有关“风险”的最好描述是：（D）

A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性

B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性 C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性

D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性

19、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（C）A、风险事件的可能性 B、风险事件的影响程度 C、风险事件的可能性和影响程度 D、风险事件的损失金额

20、下列不属于控制环境因素的是（D）A、诚信和道德观

B、管理哲学和经营风格 C、人力资源政策和实务 D、授权和批准

21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是（A）A、内部控制 B、财务风险 C、事故风险 D、业务风险

22、按照结果，风险可分为：（A）A、机会风险和纯粹风险 B、战略风险和业务风险 C、内部风险和外部风险 D、重要风险和重大风险

23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险，有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环节业务工作？（B）

A、风险评估 B、风险辨识 C、风险分析 D、风险评价

24、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的（A）。A、风险偏好 B、风险容忍度 C、风险重要性水平D、风险管理策略

25、针对某项业务风险大，超出企业风险容忍度，企业决定取消该项业务，该企业对这一风险采取的风险管理策略是（A）

A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险

26、全面风险管理体系建设不包括：（D）A、规范的公司法人治理结构 B、风险管理专职部门 C、内部审计部门 D、中介等外部监督机构

27、企业应根据以下哪项原则，对风险进行排序？（B）A、制衡性原则 B、风险与收益平衡原则 C、重要性原则 D、适应性原则

28、以下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制监管要求的是（D）A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告 B、管理层就对公司内部控制结构和财务报告程序的有效性出具评价

C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性 D、建立完善的内部控制信息系统

29、以下各项对内部控制评价描述不正确的是（A）

A、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价，非财务报告内部控制暂不涉及 B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施

C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素进行评价 D、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建立运行过程及结果的监督权力 30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，这是哪项风险管理策略的具体应用？（C）

A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险

31、以下对剩余风险描述错误的是（B）

A、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的风险

B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后，剩余的不重要、不需管理的风险 C、剩余风险不应超出企业的可接受水平

D、不论采取什么风险应对措施，都会有些剩余风险

32、以下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建设中的职责？(C)A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序 B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度 C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新 D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案

33、对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出潜在风险因素的风险辨识方法是（C）

A、分解分析法 B、失误树分析法

C、生产流程分析法 D、事故分析法

34、在正常运行条件下，将初始数据输入内控流程，通过全流程和所有关键环节，把运行结果于设计要求对比，以发现内控流程缺陷的方法称作（C）

A、返回测试 B、穿行测试 C、压力测试 D、风险管理自我评估

35、以下对压力测试描述不正确的是（B）

A、压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法

B、压力测试目的是评价风险管理或内控流程的成熟度

C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教训，还要考虑历史不曾出现，但将来可能会出现的事情

D、极端情景是指非正常情况下，发生概率很小，而一旦发生，后果十分严重的事情

36、以下对内部控制五要素认识错误的是（D）

A、内控环境是企业的基调、氛围，直接影响企业员工的控制意识 B、风险评估是风险管理的基础

C、内控活动指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序

D、各要素之间是一项要素影响下一项要素的顺序过程，例如风险评估仅直接影响内控活动

37、内部环境不包括（D）

A、员工的诚信、职业道德和工作胜任能力 B、管理层的经营理念和经营风格 C、企业的权责分配方法和人力资源政策 D、资产保护和职责分工

38、以下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估要求的是（D）A、充分了解企业风险来自何方

B、进行有效的风险识别和分析，确定风险控制重点 C、采取有效措施进行风险应对 D、建立风险事件库

39、以下不属于对流程层面的内部控制进行评价的工作步骤是（C）A、了解重要业务流程，进行流程描述 B、识别风险与控制 C、对缺陷进行整改 D、执行控制测试

40、企业风险管理框架目标体系中，增加的内部控制整合框架所没有的一类目标是（A）A、战略目标 B、运营目标 C、报告目标 D、遵循法规目标

二、多项选择

1、根据《中央企业全面风险管理指引》，企业进行风险评估，应包括：（ACD）A、风险辨识 B、风险预测 C、风险分析 D、风险评价

2、基本风险管理工具或方案应包括：（ABCD）A、规避风险 B、降低风险 C、承受风险 D、分担风险

3、依据《山东省省管企业全面风险管理指引》，全面风险管理工作主要包括：（ABCD A、建立全面风险管理基本流程 B、健全风险管理组织体系 C、建立风险管理信息系统 D、形成全面风险管理文化

4、风险管理基本流程包括：（ABC）A、收集风险管理初始信息 B、进行风险评估 C、制定风险管理策略 D、进行风险转移

5、监督风险管理有效性可以采用哪些方法？（ABCD）A、压力测试 B、返回测试 C、穿行测试 D、风险管理自我评估

6、对风险管理能力可重复、可推广阶段描述正确的有：（ABC）A、风险管理流程适应所有业务领域的管理需求，风险管理流程完整稳定 B、管理层重视风险管理，形成一定的评估标准

C、风险管理对战略管理形成一定支撑，风险管理纳入各部门的管理考核范围内7）

D、风险管理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴

7、根据《企业内部控制基本规范》，企业加强内部控制，是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（ABCD）

A、经营的效率和效果

B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整 C、资产的安全完整

D、国家法律法规和有关监管要求

8、以下有关内部控制的说法中正确的是（ABD）。A、内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策 B、内部控制系统包括两个因素，分别是控制环境和控制政策与程序

C、内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性与合规性 D、完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量

9、以下哪些是《企业内部控制基本规范》对内部监督的要求？（ABC）A、制定内部控制监督制度 B、制定内部控制缺陷认定标准

C、定期对内部控制的有效性进行自我评价 D、中介机构对内部控制评价

10、内部控制要素包括(ABC)A、内控环境 B、风险评估 C、信息与沟通及监督 D、目标设定

11、根据《中央企业全面风险管理指引》，结合企业生产经营特点，风险分类一般分为(ABC)A、战略风险、市场风险 B、运营风险、法律风险 C、财务风险、安全风险 D、环保风险、声誉风险

12、实施全面风险管理，可以有助于企业在以下方面发挥作用（ABCD）A、减少绩效不稳定性 B、强化公司治理

C、提高应对外部环境变化能力 D、增强投资界和利益相关者的信心

13、全面风险管理的聚焦点在于（CD）A、财务风险

B、事故风险 C、业务风险 D、内部控制

14、在下面对全面风险管理的理解中，正确的有（ABCD）

A、全面风险管理是一种理念，即把企业放到不确定性的框架中去考虑，强调企业内外部环境的不确定性

B、全面风险管理以风险为管理对象 C、全面风险管理是积极、主动的管理风险 D、全面风险管理具有全面性

15、实施全面风险管理的总体目标为（ABCD）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内

B、确保企业抓住可能存在的机会、遵守有关法律法规及企业内外部之间信息的真实、可靠沟通

C、确保企业经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性

D、确保企业建立危机处理计划，降低企业损失

16、企业在风险辨识过程中，会采用以下哪些辨识方法：（ABCD）A、生产流程分析法 B、风险专家调查列举法 C、分解分析法 D、失误树分析方法

17、全面风险管理工作涉及企业各个层面和部门，下列哪些职责属于专业职能部门的职责（ABC）

A、定期收集、识别、汇总和评估本专业领域的风险 B、研究制定可行的风险解决方案

C、实施董事会/总经理办公会批准的重大风险解决方案 D、制订风险管理计划，对风险管理工作进行考核

18、在风险评估过程中，下面哪些人员参与风险评估工作？（ABCD）A、公司管理层 B、部门管理层 C、关键流程责任人 D、特殊业务风险专业人员

19、在下面关于风险管理策略的论述中，哪些说法是正确的？（ACD）

A、风险管理策略一般包括风险偏好和风险承受度、有效性标准、风险管理工具、风险管理资源配置

B、风险管理策略就是将风险降到最低，不惜代价消除风险

C、风险管理的策略都是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的，可以单独使用，也可组合使用

D、风险偏好是企业在制定和实现战略目标以及追求价值的过程中愿意承担的广泛意义上的风险的取向、数量和水平

20、根据能力成熟度模型，风险管理水平可分为哪些阶段？（ABCD）A、临时、初始阶段 B、可重复阶段 C、可控阶段 D、领先阶段

21、企业建设内部控制主要是基于以下哪些驱动因素？（ABCD A、国际资本市场要求大力强化内部控制 B、经济健康发展迫切呼唤加强内部控制 C、提高企业经营效率和效果需要建立内部控制 D、企业防范风险的需要完善内部控制

22、以下哪些规范文件，涉及内部控制规范要求？（ABCD）A、《加强金融机构内部控制的指导原则》 B、《会计法》

C、《企业内部控制基本规范》 D、《企业内部控制配套指引》

23、建立实施内部控制应遵循的原则包括（ABCD）A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、成本效益原则

24、以下措施中，哪些属于控制活动的控制措施？（ABCD）A、不相容职务分离控制 B、授权审批控制 C、会计系统控制 D、预算控制

25、如何实施内部控制评价？（ABCD）

A、确定内控评价范围，实施风险评估，识别关键业务风险 B、对控制环节进行记录、测试和评价 C、缺陷及整改识别并记录缺陷 D、管理层内部控制评价报告）

26、访谈是熟悉公司业务特点，了解企业生产流程和管理流程的必要手段，在参与访谈时应把握以下原则：（ABC）

A、严谨性原则 B、开放性原则 C、保密性原则 D、全面性原则

27、下面对内部控制要素的说法中，哪些是正确的？（ABCD）A、内控环境要素是推动企业发展的发动机，也是其他一切要素的核心 B、风险评估是识别、分析相关风险以实现既定目标，是风险管理的基础

C、内控活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，是针对风险采取的控制措施 D、信息与沟通是指企业经营管理所需信息必须被识别、获得并以一定形式及时传递，以便员工履行职责

28、下列有关优越内部环境建设的描述中，哪些是正确的？（ABCD）A、建立合理的公司治理结构

B、建立恰当的管理机构及权责分配制度 C、设立内部审计机构并强调其独立性

D、确立符合企业实际情况的人力资源政策及具有自身特色的企业文化

29、在风险评估过程中，应尽量避免出现以下哪些错误？（ABC）A、对风险的含义或者定义缺乏明确或者共同的理解 B、没有把所有的利益相关者都包括在内 C、没有考虑或适度地侧重关键人员的席位 D、没有把定性分析与量化分析进行有机结合使用 30、全面风险管理报告一般包括以下类型：（ABCD）A、投资项目风险分析报告 B、风险现状评估报告 C、经营风险报告 D、专题研究报告

31、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现虽然经过多次培训，各单位管理人员依旧对全面风险管理没有整体的印象，甚至不知道风险管理到底在做什么。

针对上述现象，你认为发生的原因和解决思路有（ABCDE）A、全面风险管理文化宣传力度不够，风险管理意识尚未建立 B、未能建立严格的考核机制

C、全面风险管理时效性较长，内嵌于各业务流程中，短期内很难看到立竿见影的效果 D、加大全面风险管理宣传力度，运用报刊、论坛、培训、考试等多种手段，反复灌输风险

管理意识

E、根据集团考核责任状要求，建立明晰的考核办法

32、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在访谈阶段，各部门负责人能大致的描述出本部门业务流程，但是各人在流程中具体负责的工作，任务是如何流转的描述不清晰。

针对上述现象，以下观点正确的有（AC）

A、存在这个现象的原因之一是工作以职责为中心开展，长期以来已经形成固定的运作模式。B、细化工作没有必要，因为企业已按照原有的思维模式运作多年，目前运转良好，细化工作繁琐，短期内没有效益

C、如果细化流程，需要对现有流程进行梳理，按照业务价值链进行逐一分析，从业务子类到详细的三级、四级流程，明确流程中各个岗位的职责和信息传递路径

D、这个工作应该由风险管理部门承担，我们不具备这个能力

33、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现各单位和各部门在认识风险的时候，普遍认为风险就是问题，有些人将风险识别等同于查找问题，甚至认为本单位或者本部门没有风险。

针对上述现象，以下观点正确的有（AD）

A、存在这个现象的原因之一是对风险缺乏正确的认识，把风险等同于问题，而不是未来的不确定性

B、查找风险的过程就是在查找问题，两者是等同的 C、业务单一确实就没有风险

D、没有职责的部门和停止发展的企业是没有风险的，要发展就会存在风险。

34、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组结合调查问卷中的内容与各单位各部门负责人交流时，发现主要管理人员对于调查问卷内容一无所知，经详细询问得知，在填写调查问卷时，各部门均指定某专业主管填写，填写后将调查问卷传递给项目组。

针对这一现象，以下观点正确的有（AC）

A、存在这个现象的原因之一是没有认识到风险管理是全员参与的过程，每个人，尤其是各部门和各单位负责人都参与风险的识别风险管理才具有代表性和全面性。

B、兼职风险管理员识别后由部门经理进行审核，效率更高

C、项目组应该对问卷回收的数量进行规定，范围内的人员应该全部独立认真完成 D、为保证填写问卷的统一性，各单位和各部门的问卷应统一审核后上报

35、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现部分人员在识别风险时，并未着眼于未来，而是针对以前的工作存在的缺陷进行了认定，有些风险的描述并不清晰。项目组经调查发现，参加培训人员大都第一次填写问卷，不知道最后而且只有少数几个人完整的参加了所有的培训课程。

针对上述现象，以下观点正确的有（AB）

A、要求员工在调查问卷填写前要对填写说明反复阅读，不能盲目填写 B、将修正后的调查问卷结果进行反馈 C、填写过程中大家商量填写，避免出现错误 D、遵循多一事不如少一事原则，干脆不填写

36、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在第二次的调查问卷评估中，发现回收的调查问卷出现明显的偏科特征，即各专业只填写自身的专业风险，而对其他领域的风险并不填写。

针对上述现象，以下观点正确的有（ABC）

A、存在这个现象的原因之一就是管理人员未把风险管理放在企业战略管理的工具来考虑，未能站在企业全局看待不确定性及可能带来的影响，仅仅是将风险管理作为一项业务。

B、每个管理人员都应该站在企业的角度对所有识别的风险进行评估，包括专业领域和非专业领域

C、为保障评估结果的准确，对于专业评估和非专业评估均设置了不同的权重

D、仅针对专业评估是正确的，因为专业部门只了解本专业的问题，其他专业并不精通，盲目评估会带来评估结果失真

37、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在评估结果交流中，部分管理人员并不认同评估结果，认为评估结果并不客观，而且部分风险未能识别。

针对上述现象，以下观点正确的有（ABC）

A、存在这个现象的原因之一是前期访谈、调查问卷填写过程中，部分管理人员参与程度较低，甚至不愿意参与，大量基础工作交与下属整理而又未能及时关注，导致评估结果与自身期望值出现偏差

B、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，他们把自身的管理责任寄希望于他人

C、评估时权重设置的不合理导致风险评估结果出现偏差 D、风险评估应以项目组评估为主

38、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在组织风险应对方案制定时，部分管理人员认为风险应对措施应该由项目组人员填写，项目组成员，尤其是中介机构成员应该针对该风险提出应对措施。

针对上述现象，以下观点正确的有（ABC）

A、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，寄希望于他人

B、项目组的职责是指导各专业领域专家在各自领域内提出风险应对措施，并对应对的措施是否合理提出专业意见，不可能也无力替代各专业应对措施

C、风险应对措施制定的过程就是重新梳理、思考以往工作，对未来工作的一项规划和管理

D、应对措施制定的质量由风险管理项目组控制

39、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业走完全部风险管理流程后，部分管理人员发现，在识别工作做的越充分，风险评估的结果显示本部门或本单位风险越多，日后的风险应对措施就会越多，认为“提的风险越多，自己的工作越多，还不如不提”

针对上述现象，以下观点正确的有（ABC）

A、产生这个观点的原因之一是未把风险管理当做企业管理的一部分，而是将该项工作作为一项任务，以完成上面布置的任务为工作的出发点。

B、风险不因未识别出或故意不识别而消灭，正视风险的存在才能有效的管理风险 C、逃避风险或者未能提前采取风险应对措施，风险一旦来临将导致巨大的损失或者机会丧失

D、识别的风险越少，工作越少，最大程度减轻工作量

40、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在内部控制流程梳理过程中，有些管理人员认为内控矩阵描述的内容正是企业正在做的工作，费如此大的力气梳理和描述出来，实际用处不大，对于确认环节也颇有怨言，不知道到底有什么用处。

针对上述现象，以下观点正确的有（ABCD）

A、内部控制建设主要的作用是解决两个方面：一是内部控制体系不健全，第二是内部控制执行存在缺陷。

B、在内控初期建设过程中，重点解决的问题是执行过程中存在的缺陷，即是否执行的问题 C、内部控制文档提供了一个执行的标准，即企业按照这个规范设计内控文档，也应该按照这个规范进行执行

D、内部控制需要年复一年的进行修正

三、判断

1、全面风险管理就是风险控制。（×）

2、全面风险管理的职责应该在风险管理部门。（×）

3、我们不是全面风险管理牵头部门，只需要填写一次调查问卷就可以了。（×）

4、全面风险管理是在查找管理中的问题，是对企业的以前的经营问题进行认定。（×）

5、全面风险管理的主体应该是集团审计与风险管理部。（×）

6、集团将风险分为战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险、合规和公共关系风险六大类，因此应该由战略规划发展部、资本运营部、财务部和审计与风险管理部负责管理这些风险，与其他部门无关。（×）

7、所有识别出的风险都应该做更好的管理。（×）

8、风险不仅包括可能存在的损失，还包括可能带来的机会，因此全面风险管理核心内容就是控制纯粹风险，把握机会风险。（√）

9、全面风险管理是从内部控制基础上发展起来的，内部控制是风险管理的一部分。（√）

10、我不是全面风险管理部门人员，也不是职能部门风险管理员，全面风险管理与我没有关系。（×）

11、我们部门（单位）业务简单，应该没有风险、全面风险管理对我们并不适用。（×）

12、全面风险管理具有时效性，风险管理流程每年只需要进行一次。（×）

13、内部控制是针对上市公司的要求，集团其他非上市单位无须执行。（×）

14、全面风险管理的策略包括风险偏好和风险承受度、全面风险管理的有效性标准、风险管理的工具选择、全面风险管理的资源配置等四个方面。（√）

15、集团通过全面风险管理，要彻底的消灭全部的风险。（×）

16、全面风险管理主要是集团审计与风险管理部在推进，我们只需要根据集团的通知来开展工作就可以了。（×）

17、今年我们单位不是集团确定的试点单位，可以暂时不用开展全面风险管理工作。（×）

18、根据要求，山东黄金矿业股份有限公司应在2012年1月1日起，实施企业内部控制基本规范及配套指引。（√）

19、风险管理部门的职责是为业务领域的风险管理工作提供方法论和工具指导，并不参与具体业务风险的管理过程。（√）

20、风险管理应对措施制定完成后，风险管理部门应对措施的执行情况进行监督。（√）

21、通过推行全面风险管理，企业可以对风险进行有效管理，彻底消除风险。(×)

22、风险管理工作涉及企业的各个部门，主要是以风险管理部门为主体，其他专业职能部门配合完成的。（×）

23、全面风险管理工作是一项持久的工作，一般需要花上3-5年时间,才能最终实现风险管理的目标，仅是搭建体系一般至少需要1-3年的时间。（√）

24、企业必须要在所有的风险管理环节都采取了先进的管理流程后才能获得益处。（×）

25、各公司管理层负责日常经营中的风险管理工作，对经营过程中的风险管理的有效性负责，其法人（授权）代表是全面风险管理的直接责任人。（√）

26、风险管理的主体责任应当从企业的最高层开始,自执行管理层逐级地向下延伸,直到各业务单位和职能经理。（√）

27、集团从定性和定量两个方面，按照财务、运营、安全、合规和公共关系等四个维度，详细规定了评估标准。（×）

28、集团全面风险管理流程主要分为搜集风险信息、风险评估、风险应对、风险监督和风险报告。（√）

29、风险评估主要包括风险辨识、风险分析和风险评价。（√）

30、集团在风险评价中主要采取专题研讨会的形式，把关键的利益相关者召集到一起，共同

评估风险的发生可能性及影响程度，并对风险进行排序。（√）

31、内部控制是个“过程”，而且是一个动态的过程。它受到“人”的因素的影响，并不仅仅是政策手册和表格，是组织中的每一个人都对内部控制负有责任并会受到内部控制的影响。（√）

32、集团全面风险管理的共同语言是《风险管理知识读本》和《风险管理手册》（√）

33、全面风险管理的焦点是财务风险、事故风险和内部控制。（×）

34、正确的认识风险首先就要正确的认识我们自己。（√）

35、要用正确面对风险，正确认识风险，正确化解或利用风险，用专业人才和流程去控制风险，与风险同在，与风险共进，最终将风险关在笼子里与集团发展同行。（√）

36、企业的风险就是企业家的风险，企业家的风险就是企业的风险。（√）

37、董事会承担企业经营的最终风险。（×）

38、风险管理部门承担风险管理搜集初始信息的职责。（×）

39、在风险评估时，集团要求在公司层面上，每一位高级管理人员应该参与评估活动；在部门级层面上，部分负责人和关键业务流程责任人也应该参与评估活动。（√）

40、风险偏好和风险容忍度是一个概念。（×）

四、简答

1.请简要描述一下你对风险的认识。(300字-500字)2.请简要描述一下你对风险管理的认识。(300字-500字)3.集团实施风险管理，需要进行哪些工作？

4.谈谈你所在部门、岗位的风险管理主要职责及从事的风险管理工作内容。5.请提出你认为的一项风险，对其进行描述，并提出风险解决方案。6.你认为集团存在的最大风险是什么？为什么？

全面风险管理知识题库参考答案

一、单项选择

1、C

2、D

3、C

4、C

5、B

6、B

7、C

8、A

9、A

10、D

11、C

12、A

13、C

14、A

15、C

16、C

17、C

18、D

19、C 20、D

21、A

22、A23、B24、A25、A26、D27、B28、D29、A30、C31、B32、C33、C34、C35、B36、D37、D38、D39、C40、A

二、多项选择

1、A C D2、A B C D3、A B C D4、A B C5、A B C D6、A B C7、A B C D8、A B D9、A B C10、A B C11、A B C12、A B C D13、C D14、A B C D15、A B C D16、A B C D17、A B C18、A B C D19、A C D20、A B C D21、A B C D22、A B C D23、A B C D24、A B C D25、A B C D26、A B C27、A B C D28、A B C D29、A B C30、A B C D31、A B C D E32、A C33、A D34、A C35、A B36、A B C37、A B C38、A B C39、A B C40、A B C D

三、判断

1、错

2、错

3、错

4、错

5、错

6、错

7、错

8、对

9、对

10、错

11、错

12、错

13、错

14、对

15、错

16、错

17、错

18、对

19、对20、对

21、错

22、错

23、对

24、错

25、对

26、对

27、错

28、对

29、对30、对

31、对

32、对

33、错

34、对

35、对

36、对

37、错

38、错

39、对40、错

四、简答

1、答案要点: 参考知识读本-问题解答1-3项。

（1）风险是未来的不确定性对实现目标的影响（2）风险包含了机会风险与纯粹风险风

（3）风险是关于未来的。风险总是同未来的一个时间段联系在一起的。过去发生的事情，和现在已确定的情况都不是风险，只有未来的情况才可能成为风险。

（4）风险是不确定性的表现。确定的损失或收益不是风险（5）险是相对于目标而言的，是对目标实现的影响。

2、答案要点：

参考知识读本-问题解答4项、15项等内容。

3、答案要点：

参考知识读本-问题解答24、25项。

（1）建立健全风险管理组织体系，规范法人治理结构，设立风险管理委员会，设置或明确风险管理专职部门，配备专职工作人员；

（2）建立并及时更新风险信息库；

（3）建立风险评估系统，各层级公司定期开展风险评估并编制风险评估报告；

（4）制定风险管理策略，逐项制定重大风险解决方案；

（5）建立内部控制系统，健全风险管理制度，完善风险管理流程；（6）建立风险报告机制，各层级公司定期编制、提交合格的风险管理报告；（7）建立涵盖风险管理基本流程和内部控制各环节的风险管理信息系统；

（8）加强战略、财务、市场、运营、法律等重点领域风险防控，杜绝重大风险事件；（9）建立风险管理考核机制，逐步建立重大风险责任追究制度。

4、答案要点：

参考知识读本-问题解答29项。

5、答案要点：

风险描述清晰，风险解决方案思路明确。

6、答案要点：

符合集团实际，原因解释清楚即可。

第二篇：全面风险管理知识题库

全面风险管理知识题库

一、单项选择

1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的“风险”是：（）A、不能实现的业务目标

B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性 C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响

D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性答案：C

2、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（）A、各有关职能部门和业务单位-第一道防线P38 B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会 D、外部中介机构答案：D P46

3、现阶段,全面风险管理的特征是:()A、以“安全与保险”为特征

B、以“内部控制和控制纯粹风险”为特征

C、以“风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特征 D、以“管理机会风险”为特征答案：C P13-15

4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A、全面性原则 B、重要性原则 C、持续性原则 D、制衡性原则答案：C P97-99

5、下面哪项是对资金管理风险的描述？（）

A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损

B、由于资金的分散管理，导致企业本财务费用增加8000万元 C、由于会计准则使用不当导致企业本账面利润低估5000万元 D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放答案：B P12

6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（）A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析 B、财务部门每月组织固定资产盘点

C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65% D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平答案 B

7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标?（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内 B、确保企业抓住可能存在的机会 C、确保企业资产安全 D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失答案C P42

8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的？（）A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低

B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的 C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用

D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则答案A P63

9、谁是企业风险的最终承担者？（）A、股东 B、董事会 C、监事会 D、总经理答案A P46

10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（）A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失

B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度 C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加 D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张答案D

11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（）A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱 B、过时的信息将导致内部控制失效 C、控制应该针对所有领域的工作情况 D、控制应该尽量简单及便于操作答案C

12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。比如：为了发现不利事件的发生（检查性控制）；为了避免不利事件的发生（预防性控制）。以下控制措施中属于检查性控制的是：（）A、每月进行银行存款余额调节

B、对所有特定余额的支出要有两人签字 C、在经济业务发生当日进行记录

D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师答案A

13、哪种因素不会使企业面临法律风险？（）A、未按规定缴纳营业税

B、非法占用土地进行房地产开发建设

C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款 D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工答案C

14、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责：（）

A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架

B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性 C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境 D、实施和监控董事会设计的控制制度答案A P100

15、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是：ⅰ.更好地激励员工做正确的事情。ⅱ.员工对待其工作是客观的。ⅲ.员工能够独立地评价内部控制。ⅳ.管理人员需要员工的反馈信息。（）A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ 答案C

16、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险？（）A、财务风险 B、战略风险 C、运营风险 D、市场风险答案C P12

17、根据《企业内部控制基本规范》，对“控制”的最全面的定义是：（）

A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务 B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序

C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程 D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序答案C P93

18、有关“风险”的最好描述是：（）

A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性

B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性 C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性

D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性答案D

19、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（）A、风险事件的可能性 B、风险事件的影响程度

C、风险事件的可能性和影响程度 D、风险事件的损失金额答案C P23 20、下列不属于控制环境因素的是（）A、诚信和道德观

B、管理哲学和经营风格 C、人力资源政策和实务 D、授权和批准答案D P95

21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是（）A、内部控制 B、财务风险 C、事故风险 D、业务风险答案A P35

22、按照结果，风险可分为：（）A、机会风险和纯粹风险 B、战略风险和业务风险 C、内部风险和外部风险 D、重要风险和重大风险答案A P2

23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险，有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环节业务工作？（）A、风险评估 B、风险辨识 C、风险分析 D、风险评价答案B P4

24、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的（）。A、风险偏好 B、风险容忍度 C、风险重要性水平D、风险管理策略答案A P5

25、针对某项业务风险大，超出企业风险容忍度，企业决定取消该项业务，该企业对这一风险采取的风险管理策略是（）A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险答案A P6

26、全面风险管理体系建设不包括：（）A、规范的公司法人治理结构 B、风险管理专职部门 C、内部审计部门

D、中介等外部监督机构答案D P46

27、企业应根据以下哪项原则，对风险进行排序？（）A、制衡性原则

B、风险与收益平衡原则 C、重要性原则 D、适应性原则答案B P64

28、以下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制监管要求的是（）A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告 B、管理层就对公司内部控制结构和财务报告程序的有效性出具评价

C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性 D、建立完善的内部控制信息系统答案D P91

29、以下各项对内部控制评价描述不正确的是（）

A、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价，非财务报告内部控制暂不涉及 B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施

C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素进行评价

D、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建立运行过程及结果的监督权力答案A P108-109 30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，这是哪项风险管理策略的具体应用？（）A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险答案C P6

31、以下对剩余风险描述错误的是（）

A、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的风险

B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后，剩余的不重要、不需管理的风险 C、剩余风险不应超出企业的可接受水平

D、不论采取什么风险应对措施，都会有些剩余风险答案B P7

32、以下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建设中的职责？()A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序

B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度 C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新 D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案答案C P47

33、对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出潜在风险因素的风险辨识方法是（）A、分解分析法 B、失误树分析法 C、生产流程分析法 D、事故分析法答案C P54

34、在正常运行条件下，将初始数据输入内控流程，通过全流程和所有关键环节，把运行结果于设计要求对比，以发现内控流程缺陷的方法称作（）A、返回测试 B、穿行测试 C、压力测试

D、风险管理自我评估答案B P75

35、以下对压力测试描述不正确的是（）

A、压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法

B、压力测试目的是评价风险管理或内控流程的成熟度

C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教训，还要考虑历史不曾出现，但将来可能会出现的事情

D、极端情景是指非正常情况下，发生概率很小，而一旦发生，后果十分严重的事情答案B P75

36、以下对内部控制五要素认识错误的是（）A、内控环境是企业的基调、氛围，直接影响企业员工的控制意识 B、风险评估是风险管理的基础

C、内控活动指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序

D、各要素之间是一项要素影响下一项要素的顺序过程，例如风险评估仅直接影响内控活动答案D P95-96

37、内部环境不包括（）

A、员工的诚信、职业道德和工作胜任能力 B、管理层的经营理念和经营风格

C、企业的权责分配方法和人力资源政策 D、资产保护和职责分工答案D P95

38、以下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估要求的是（）A、充分了解企业风险来自何方

B、进行有效的风险识别和分析，确定风险控制重点 C、采取有效措施进行风险应对 D、建立风险事件库答案D P102

39、以下不属于对流程层面的内部控制进行评价的工作步骤是（）A、了解重要业务流程，进行流程描述 B、识别风险与控制 C、对缺陷进行整改 D、执行控制测试答案C P110 40、企业风险管理框架目标体系中，增加的内部控制整合框架所没有的一类目标是（）A、战略目标 B、运营目标 C、报告目标

D、遵循法规目标答案A P25

二、多项选择

1、根据《中央企业全面风险管理指引》，企业进行风险评估，应包括：（）A、风险辨识 B、风险预测 C、风险分析 D、风险评价答案ACD P4

2、基本风险管理工具或方案应包括：（）A、规避风险 B、降低风险 C、承受风险 D、分担风险答案ABCD P64

3、依据《山东省省管企业全面风险管理指引》，全面风险管理工作主要包括：（）A、建立全面风险管理基本流程 B、健全风险管理组织体系 C、建立风险管理信息系统 D、形成全面风险管理文化答案ABCD P43

4、风险管理基本流程包括：（）A、收集风险管理初始信息 B、进行风险评估 C、制定风险管理策略 D、进行风险转移答案ABC P43

5、监督风险管理有效性可以采用哪些方法？（）

A、压力测试 B、返回测试 C、穿行测试

D、风险管理自我评估答案ABCD P75

6、对风险管理能力可重复、可推广阶段描述正确的有：（）

A、风险管理流程适应所有业务领域的管理需求，风险管理流程完整稳定 B、管理层重视风险管理，形成一定的评估标准

C、风险管理对战略管理形成一定支撑，风险管理纳入各部门的管理考核范围内 D、风险管理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴答案ABC P80

7、根据《企业内部控制基本规范》，企业加强内部控制，是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（）

A、经营的效率和效果

B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整 C、资产的安全完整

D、国家法律法规和有关监管要求答案ABCD

8、以下有关内部控制的说法中正确的是（）。

A、内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策

B、内部控制系统包括两个因素，分别是控制环境和控制政策与程序

C、内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性与合规性 D、完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量答案ABD

9、以下哪些是《企业内部控制基本规范》对内部监督的要求？（）A、制定内部控制监督制度 B、制定内部控制缺陷认定标准

C、定期对内部控制的有效性进行自我评价 D、中介机构对内部控制评价答案ABC P106

10、内部控制要素包括（）A、内控环境 B、风险评估

C、信息与沟通及监督 D、目标设定答案ABC P95

11、根据《中央企业全面风险管理指引》，结合企业生产经营特点，风险分类一般分为（）A、战略风险、市场风险 B、运营风险、法律风险 C、财务风险、安全风险 D、环保风险、声誉风险答案ABC P12

12、实施全面风险管理，可以有助于企业在以下方面发挥作用（）A、减少绩效不稳定性 B、强化公司治理

C、提高应对外部环境变化能力

D、增强投资界和利益相关者的信心答案ABCD P32-34

13、全面风险管理的聚焦点在于（）A、财务风险 B、事故风险 C、业务风险 D、内部控制答案CD P35

14、在下面对全面风险管理的理解中，正确的有（）

A、全面风险管理是一种理念，即把企业放到不确定性的框架中去考虑，强调企业内外部环境的不确定性

B、全面风险管理以风险为管理对象

C、全面风险管理是积极、主动的管理风险 D、全面风险管理具有全面性答案ABCD P31-32

15、实施全面风险管理的总体目标为（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内

B、确保企业抓住可能存在的机会、遵守有关法律法规及企业内外部之间信息的真实、可靠沟通 C、确保企业经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性 D、确保企业建立危机处理计划，降低企业损失答案ABCD P42

16、企业在风险辨识过程中，会采用以下哪些辨识方法：（）A、生产流程分析法 B、风险专家调查列举法 C、分解分析法

D、失误树分析方法答案ABCD P54-55

17、全面风险管理工作涉及企业各个层面和部门，下列哪些职责属于专业职能部门的职责（）A、定期收集、识别、汇总和评估本专业领域的风险 B、研究制定可行的风险解决方案

C、实施董事会/总经理办公会批准的重大风险解决方案 D、制订风险管理计划，对风险管理工作进行考核答案ABC P49

18、在风险评估过程中，下面哪些人员参与风险评估工作？（）A、公司管理层 B、部门管理层 C、关键流程责任人

D、特殊业务风险专业人员答案ABCD P53

19、在下面关于风险管理策略的论述中，哪些说法是正确的？（）

A、风险管理策略一般包括风险偏好和风险承受度、有效性标准、风险管理工具、风险管理资源配置

B、风险管理策略就是将风险降到最低，不惜代价消除风险

C、风险管理的策略都是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的，可以单独使用，也可组合使用

D、风险偏好是企业在制定和实现战略目标以及追求价值的过程中愿意承担的广泛意义上的风险的取向、数量和水平答案ACD

20、根据能力成熟度模型，风险管理水平可分为哪些阶段？（）A、临时、初始阶段 B、可重复阶段 C、可控阶段 D、领先阶段答案ABCD P76-82

21、企业建设内部控制主要是基于以下哪些驱动因素？（）A、国际资本市场要求大力强化内部控制 B、经济健康发展迫切呼唤加强内部控制

C、提高企业经营效率和效果需要建立内部控制 D、企业防范风险的需要完善内部控制答案ABCD P89-91

22、以下哪些规范文件，涉及内部控制规范要求？（）A、《加强金融机构内部控制的指导原则》 B、《会计法》 C、《企业内部控制基本规范》 D、《企业内部控制配套指引》答案ABCD P87-89

23、建立实施内部控制应遵循的原则包括（）A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、成本效益原则答案ABCD P97-99

24、以下措施中，哪些属于控制活动的控制措施？（）A、不相容职务分离控制 B、授权审批控制 C、会计系统控制 D、预算控制答案ABCD P103

25、如何实施内部控制评价？（）A、确定内控评价范围，实施风险评估，识别关键业务风险 B、对控制环节进行记录、测试和评价 C、缺陷及整改识别并记录缺陷 D、管理层内部控制评价报告答案ABCD P109-110

26、访谈是熟悉公司业务特点，了解企业生产流程和管理流程的必要手段，在参与访谈时应把握以下原则：（）A、严谨性原则 B、开放性原则 C、保密性原则 D、全面性原则答案ABC P112

27、下面对内部控制要素的说法中，哪些是正确的？（）

A、内控环境要素是推动企业发展的发动机，也是其他一切要素的核心 B、风险评估是识别、分析相关风险以实现既定目标，是风险管理的基础

C、内控活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，是针对风险采取的控制措施

D、信息与沟通是指企业经营管理所需信息必须被识别、获得并以一定形式及时传递，以便员工履行职责

答案ABCD P95-96

28、下列有关优越内部环境建设的描述中，哪些是正确的？（）A、建立合理的公司治理结构

B、建立恰当的管理机构及权责分配制度 C、设立内部审计机构并强调其独立性

D、确立符合企业实际情况的人力资源政策及具有自身特色的企业文化答案ABCD P100-101

29、在风险评估过程中，应尽量避免出现以下哪些错误？（）A、对风险的含义或者定义缺乏明确或者共同的理解 B、没有把所有的利益相关者都包括在内 C、没有考虑或适度地侧重关键人员的席位

D、没有把定性分析与量化分析进行有机结合使用答案ABC P61 30、全面风险管理报告一般包括以下类型：（）A、投资项目风险分析报告 B、风险现状评估报告 C、经营风险报告 D、专题研究报告答案ABCD

针对上述现象，你认为发生的原因和解决思路有（）A、全面风险管理文化宣传力度不够，风险管理意识尚未建立 B、未能建立严格的考核机制

C、全面风险管理时效性较长，内嵌于各业务流程中，短期内很难看到立竿见影的效果

D、加大全面风险管理宣传力度，运用报刊、论坛、培训、考试等多种手段，反复灌输风险管理意识

E、根据集团考核责任状要求，建立明晰的考核办法答案ABCDE

32、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在访谈阶段，各部门负责人能大致的描述出本部门业务流程，但是各人在流程中具体负责的工作，任务是如何流转的描述不清晰。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是工作以职责为中心开展，长期以来已经形成固定的运作模式。

B、细化工作没有必要，因为企业已按照原有的思维模式运作多年，目前运转良好，细化工作繁琐，短期内没有效益

C、如果细化流程，需要对现有流程进行梳理，按照业务价值链进行逐一分析，从业务子类到详细的三级、四级流程，明确流程中各个岗位的职责和信息传递路径 D、这个工作应该由风险管理部门承担，我们不具备这个能力答案AC

33、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现各单位和各部门在认识风险的时候，普遍认为风险就是问题，有些人将风险识别等同于查找问题，甚至认为本单位或者本部门没有风险。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是对风险缺乏正确的认识，把风险等同于问题，而不是未来的不确定性

B、查找风险的过程就是在查找问题，两者是等同的 C、业务单一确实就没有风险

D、没有职责的部门和停止发展的企业是没有风险的，要发展就会存在风险。答案AD

针对这一现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是没有认识到风险管理是全员参与的过程，每个人，尤其是各部门和各单位负责人都参与风险的识别风险管理才具有代表性和全面性。B、兼职风险管理员识别后由部门经理进行审核，效率更高

C、项目组应该对问卷回收的数量进行规定，范围内的人员应该全部独立认真完成 D、为保证填写问卷的统一性，各单位和各部门的问卷应统一审核后上报答案AC

A、要求员工在调查问卷填写前要对填写说明反复阅读，不能盲目填写 B、将修正后的调查问卷结果进行反馈

C、填写过程中大家商量填写，避免出现错误 D、遵循多一事不如少一事原则，干脆不填写答案AB

36、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在第二次的调查问卷评估中，发现回收的调查问卷出现明显的偏科特征，即各专业只填写自身的专业风险，而对其他领域的风险并不填写。针对上述现象，以下观点正确的有（）

B、每个管理人员都应该站在企业的角度对所有识别的风险进行评估，包括专业领域和非专业领域 C、为保障评估结果的准确，对于专业评估和非专业评估均设置了不同的权重

D、仅针对专业评估是正确的，因为专业部门只了解本专业的问题，其他专业并不精通，盲目评估会带来评估结果失真答案ABC

针对上述现象，以下观点正确的有（）

B、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，他们把自身的管理责任寄希望于他人 C、评估时权重设置的不合理导致风险评估结果出现偏差 D、风险评估应以项目组评估为主答案ABC

38、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在组织风险应对方案制定时，部分管理人员认为风险应对措施应该由项目组人员填写，项目组成员，尤其是中介机构成员应该针对该风险提出应对措施。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，寄希望于他人 B、项目组的职责是指导各专业领域专家在各自领域内提出风险应对措施，并对应对的措施是否合理提出专业意见，不可能也无力替代各专业应对措施

C、风险应对措施制定的过程就是重新梳理、思考以往工作，对未来工作的一项规划和管理 D、应对措施制定的质量由风险管理项目组控制答案ABC

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、产生这个观点的原因之一是未把风险管理当做企业管理的一部分，而是将该项工作作为一项任务，以完成上面布置的任务为工作的出发点。

B、风险不因未识别出或故意不识别而消灭，正视风险的存在才能有效的管理风险

C、逃避风险或者未能提前采取风险应对措施，风险一旦来临将导致巨大的损失或者机会丧失 D、识别的风险越少，工作越少，最大程度减轻工作量答案ABC 40、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在内部控制流程梳理过程中，有些管理人员认为内控矩阵描述的内容正是企业正在做的工作，费如此大的力气梳理和描述出来，实际用处不大，对于确认环节也颇有怨言，不知道到底有什么用处。

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、内部控制建设主要的作用是解决两个方面：一是内部控制体系不健全，第二是内部控制执行存在缺陷。

B、在内控初期建设过程中，重点解决的问题是执行过程中存在的缺陷，即是否执行的问题

C、内部控制文档提供了一个执行的标准，即企业按照这个规范设计内控文档，也应该按照这个规范进行执行

D、内部控制需要年复一年的进行修正答案ABCD

三、判断

1、全面风险管理就是风险控制。（×）

2、全面风险管理的职责应该在风险管理部门。（×）

3、我们不是全面风险管理牵头部门，只需要填写一次调查问卷就可以了。（×）

4、全面风险管理是在查找管理中的问题，是对企业的以前的经营问题进行认定。（×）

5、全面风险管理的主体应该是集团审计与风险管理部。（×）

7、所有识别出的风险都应该做更好的管理。（×）

8、风险不仅包括可能存在的损失，还包括可能带来的机会，因此全面风险管理核心内容就是控制纯粹风险，把握机会风险。（√）

9、全面风险管理是从内部控制基础上发展起来的，内部控制是风险管理的一部分。（√）

10、我不是全面风险管理部门人员，也不是职能部门风险管理员，全面风险管理与我没有关系。（×）

11、我们部门（单位）业务简单，应该没有风险、全面风险管理对我们并不适用。（×）

12、全面风险管理具有时效性，风险管理流程每年只需要进行一次。（×）

13、内部控制是针对上市公司的要求，集团其他非上市单位无须执行。（×）

14、全面风险管理的策略包括风险偏好和风险承受度、全面风险管理的有效性标准、风险管理的工具选择、全面风险管理的资源配置等四个方面。（√）

15、集团通过全面风险管理，要彻底的消灭全部的风险。（×）

16、全面风险管理主要是集团审计与风险管理部在推进，我们只需要根据集团的通知来开展工作就可以了。（×）

17、今年我们单位不是集团确定的试点单位，可以暂时不用开展全面风险管理工作。（×）

18、根据要求，山东黄金矿业股份有限公司应在2012年1月1日起，实施企业内部控制基本规范及配套指引。（√）

19、风险管理部门的职责是为业务领域的风险管理工作提供方法论和工具指导，并不参与具体业务风险的管理过程。（√）

20、风险管理应对措施制定完成后，风险管理部门应对措施的执行情况进行监督。（√）

21、通过推行全面风险管理，企业可以对风险进行有效管理，彻底消除风险。(×)

22、风险管理工作涉及企业的各个部门，主要是以风险管理部门为主体，其他专业职能部门配合完成的。（×）

23、全面风险管理工作是一项持久的工作，一般需要花上3-5年时间,才能最终实现风险管理的目标，仅是搭建体系一般至少需要1-3年的时间。（√）

24、企业必须要在所有的风险管理环节都采取了先进的管理流程后才能获得益处。（×）

25、各公司管理层负责日常经营中的风险管理工作，对经营过程中的风险管理的有效性负责，其法人（授权）代表是全面风险管理的直接责任人。（√）

26、风险管理的主体责任应当从企业的最高层开始,自执行管理层逐级地向下延伸,直到各业务单位和职能经理。（√）

27、集团从定性和定量两个方面，按照财务、运营、安全、合规和公共关系等四个维度，详细规定了评估标准。（×）

28、集团全面风险管理流程主要分为搜集风险信息、风险评估、风险应对、风险监督和风险报告。（√）

29、风险评估主要包括风险辨识、风险分析和风险评价。（√）

30、集团在风险评价中主要采取专题研讨会的形式，把关键的利益相关者召集到一起，共同评估风险的发生可能性及影响程度，并对风险进行排序。（√）

32、集团全面风险管理的共同语言是《风险管理知识读本》和《风险管理手册》（√）

33、全面风险管理的焦点是财务风险、事故风险和内部控制。（×）

34、正确的认识风险首先就要正确的认识我们自己。（√）

36、企业的风险就是企业家的风险，企业家的风险就是企业的风险。（√）

37、董事会承担企业经营的最终风险。（×）

38、风险管理部门承担风险管理搜集初始信息的职责。（×）

39、在风险评估时，集团要求在公司层面上，每一位高级管理人员应该参与评估活动；在部门级层面上，部分负责人和关键业务流程责任人也应该参与评估活动。（√）40、风险偏好和风险容忍度是一个概念。（×）

四、简答

1.请简要描述一下你对风险的认识。(300字-500字)答案提示：P1-3项。P9-10 2.请简要描述一下你对风险管理的认识。(300字-500字)答案提示：参考知识读本-问题解答4项、15项等内容。3.集团实施风险管理，需要进行哪些工作？

答案提示：参考知识读本-问题解答24、25项。

（1）建立健全风险管理组织体系，规范法人治理结构，设立风险管理委员会，设置或明确风险管理专职部门，配备专职工作人员；（2）建立并及时更新风险信息库；

（3）建立风险评估系统，各层级公司定期开展风险评估并编制风险评估报告；（4）制定风险管理策略，逐项制定重大风险解决方案；

（5）建立内部控制系统，健全风险管理制度，完善风险管理流程；

（6）建立风险报告机制，各层级公司定期编制、提交合格的风险管理报告；（7）建立涵盖风险管理基本流程和内部控制各环节的风险管理信息系统；

（8）加强战略、财务、市场、运营、法律等重点领域风险防控，杜绝重大风险事件；（9）建立风险管理考核机制，逐步建立重大风险责任追究制度。

4.谈谈你所在部门、岗位的风险管理主要职责及从事的风险管理工作内容。答案提示：参考知识读本-问题解答29项

5.请提出你认为的一项风险，对其进行描述，并提出风险解决方案。答案提示：风险描述清晰，风险解决方案思路明确。6.你认为集团存在的最大风险是什么？为什么？答案提示：符合集团实际，原因解释清楚即可。

全面风险管理知识题库

一、单项选择

1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的“风险”是：（）A、不能实现的业务目标

B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性 C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响

D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性

2、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（）A、各有关职能部门和业务单位

B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会 D、外部中介机构

3、现阶段,全面风险管理的特征是:()A、以“安全与保险”为特征

B、以“内部控制和控制纯粹风险”为特征

C、以“风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特征 D、以“管理机会风险”为特征

4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A、全面性原则 B、重要性原则 C、持续性原则 D、制衡性原则

5、下面哪项是对资金管理风险的描述？（）

A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损

B、由于资金的分散管理，导致企业本财务费用增加8000万元 C、由于会计准则使用不当导致企业本账面利润低估5000万元 D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放

6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（）A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析 B、财务部门每月组织固定资产盘点

C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65% D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平

7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标?（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内 B、确保企业抓住可能存在的机会 C、确保企业资产安全 D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失

8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的？（）A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低

B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的 C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用

D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则

9、谁是企业风险的最终承担者？（）A、股东 B、董事会 C、监事会 D、总经理

10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（）A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失

11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（）A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱 B、过时的信息将导致内部控制失效 C、控制应该针对所有领域的工作情况 D、控制应该尽量简单及便于操作

B、对所有特定余额的支出要有两人签字 C、在经济业务发生当日进行记录

D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师

13、哪种因素不会使企业面临法律风险？（）A、未按规定缴纳营业税

B、非法占用土地进行房地产开发建设

C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款 D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工

14、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责：（）

A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架

B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性 C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境 D、实施和监控董事会设计的控制制度

15、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是：ⅰ.更好地激励员工做正确的事情。ⅱ.员工对待其工作是客观的。ⅲ.员工能够独立地评价内部控制。ⅳ.管理人员需要员工的反馈信息。（）A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ

16、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险？（）A、财务风险 B、战略风险 C、运营风险 D、市场风险

17、根据《企业内部控制基本规范》，对“控制”的最全面的定义是：（）

C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程 D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序

18、有关“风险”的最好描述是：（）

A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性

B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性 C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性

D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性

19、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（）A、风险事件的可能性 B、风险事件的影响程度

C、风险事件的可能性和影响程度 D、风险事件的损失金额

20、下列不属于控制环境因素的是（）A、诚信和道德观

B、管理哲学和经营风格 C、人力资源政策和实务 D、授权和批准

21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是（）A、内部控制 B、财务风险 C、事故风险 D、业务风险

22、按照结果，风险可分为：（）A、机会风险和纯粹风险 B、战略风险和业务风险 C、内部风险和外部风险 D、重要风险和重大风险

23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险，有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环节业务工作？（）A、风险评估 B、风险辨识 C、风险分析 D、风险评价

24、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的（）。A、风险偏好 B、风险容忍度 C、风险重要性水平D、风险管理策略

25、针对某项业务风险大，超出企业风险容忍度，企业决定取消该项业务，该企业对这一风险采取的风险管理策略是（）A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险

26、全面风险管理体系建设不包括：（）A、规范的公司法人治理结构 B、风险管理专职部门 C、内部审计部门

D、中介等外部监督机构

27、企业应根据以下哪项原则，对风险进行排序？（）A、制衡性原则

B、风险与收益平衡原则 C、重要性原则 D、适应性原则

C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性 D、建立完善的内部控制信息系统

29、以下各项对内部控制评价描述不正确的是（）

A、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价，非财务报告内部控制暂不涉及 B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施

C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素进行评价

D、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建立运行过程及结果的监督权力 30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，这是哪项风险管理策略的具体应用？（）A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险

31、以下对剩余风险描述错误的是（）

A、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的风险

B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后，剩余的不重要、不需管理的风险 C、剩余风险不应超出企业的可接受水平

D、不论采取什么风险应对措施，都会有些剩余风险

32、以下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建设中的职责？()A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序

B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度 C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新 D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案

33、对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出潜在风险因素的风险辨识方法是（）A、分解分析法 B、失误树分析法 C、生产流程分析法 D、事故分析法

D、风险管理自我评估

35、以下对压力测试描述不正确的是（）

A、压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法

B、压力测试目的是评价风险管理或内控流程的成熟度

C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教训，还要考虑历史不曾出现，但将来可能会出现的事情

D、极端情景是指非正常情况下，发生概率很小，而一旦发生，后果十分严重的事情

36、以下对内部控制五要素认识错误的是（）

A、内控环境是企业的基调、氛围，直接影响企业员工的控制意识 B、风险评估是风险管理的基础

C、内控活动指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序

D、各要素之间是一项要素影响下一项要素的顺序过程，例如风险评估仅直接影响内控活动

37、内部环境不包括（）

A、员工的诚信、职业道德和工作胜任能力 B、管理层的经营理念和经营风格

C、企业的权责分配方法和人力资源政策 D、资产保护和职责分工

38、以下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估要求的是（）A、充分了解企业风险来自何方

B、进行有效的风险识别和分析，确定风险控制重点 C、采取有效措施进行风险应对 D、建立风险事件库

39、以下不属于对流程层面的内部控制进行评价的工作步骤是（）A、了解重要业务流程，进行流程描述 B、识别风险与控制 C、对缺陷进行整改 D、执行控制测试

40、企业风险管理框架目标体系中，增加的内部控制整合框架所没有的一类目标是（）A、战略目标 B、运营目标 C、报告目标

D、遵循法规目标

二、多项选择

1、根据《中央企业全面风险管理指引》，企业进行风险评估，应包括：（）A、风险辨识 B、风险预测 C、风险分析 D、风险评价

2、基本风险管理工具或方案应包括：（）A、规避风险 B、降低风险 C、承受风险 D、分担风险

3、依据《山东省省管企业全面风险管理指引》，全面风险管理工作主要包括：（）A、建立全面风险管理基本流程 B、健全风险管理组织体系 C、建立风险管理信息系统 D、形成全面风险管理文化

4、风险管理基本流程包括：（）A、收集风险管理初始信息 B、进行风险评估 C、制定风险管理策略 D、进行风险转移

5、监督风险管理有效性可以采用哪些方法？（）

A、压力测试 B、返回测试 C、穿行测试

D、风险管理自我评估

6、对风险管理能力可重复、可推广阶段描述正确的有：（）

A、风险管理流程适应所有业务领域的管理需求，风险管理流程完整稳定 B、管理层重视风险管理，形成一定的评估标准

C、风险管理对战略管理形成一定支撑，风险管理纳入各部门的管理考核范围内 D、风险管理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴

7、根据《企业内部控制基本规范》，企业加强内部控制，是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（）

A、经营的效率和效果

B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整 C、资产的安全完整

D、国家法律法规和有关监管要求

8、以下有关内部控制的说法中正确的是（）。

A、内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策

B、内部控制系统包括两个因素，分别是控制环境和控制政策与程序

C、内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性与合规性 D、完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量

9、以下哪些是《企业内部控制基本规范》对内部监督的要求？（）A、制定内部控制监督制度 B、制定内部控制缺陷认定标准

C、定期对内部控制的有效性进行自我评价 D、中介机构对内部控制评价

10、内部控制要素包括（）A、内控环境 B、风险评估

C、信息与沟通及监督 D、目标设定

11、根据《中央企业全面风险管理指引》，结合企业生产经营特点，风险分类一般分为（）A、战略风险、市场风险 B、运营风险、法律风险 C、财务风险、安全风险 D、环保风险、声誉风险

12、实施全面风险管理，可以有助于企业在以下方面发挥作用（）A、减少绩效不稳定性 B、强化公司治理

C、提高应对外部环境变化能力

D、增强投资界和利益相关者的信心

13、全面风险管理的聚焦点在于（）A、财务风险 B、事故风险 C、业务风险 D、内部控制

14、在下面对全面风险管理的理解中，正确的有（）

A、全面风险管理是一种理念，即把企业放到不确定性的框架中去考虑，强调企业内外部环境的不确定性

B、全面风险管理以风险为管理对象

C、全面风险管理是积极、主动的管理风险 D、全面风险管理具有全面性

15、实施全面风险管理的总体目标为（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内

B、确保企业抓住可能存在的机会、遵守有关法律法规及企业内外部之间信息的真实、可靠沟通 C、确保企业经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性 D、确保企业建立危机处理计划，降低企业损失

16、企业在风险辨识过程中，会采用以下哪些辨识方法：（）A、生产流程分析法 B、风险专家调查列举法 C、分解分析法

D、失误树分析方法

C、实施董事会/总经理办公会批准的重大风险解决方案 D、制订风险管理计划，对风险管理工作进行考核

18、在风险评估过程中，下面哪些人员参与风险评估工作？（）A、公司管理层 B、部门管理层 C、关键流程责任人

D、特殊业务风险专业人员

19、在下面关于风险管理策略的论述中，哪些说法是正确的？（）

A、风险管理策略一般包括风险偏好和风险承受度、有效性标准、风险管理工具、风险管理资源配置

B、风险管理策略就是将风险降到最低，不惜代价消除风险

C、风险管理的策略都是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的，可以单独使用，也可组合使用

D、风险偏好是企业在制定和实现战略目标以及追求价值的过程中愿意承担的广泛意义上的风险的取向、数量和水平

20、根据能力成熟度模型，风险管理水平可分为哪些阶段？（）A、临时、初始阶段 B、可重复阶段 C、可控阶段 D、领先阶段

21、企业建设内部控制主要是基于以下哪些驱动因素？（）A、国际资本市场要求大力强化内部控制 B、经济健康发展迫切呼唤加强内部控制

C、提高企业经营效率和效果需要建立内部控制 D、企业防范风险的需要完善内部控制

22、以下哪些规范文件，涉及内部控制规范要求？（）A、《加强金融机构内部控制的指导原则》 B、《会计法》 C、《企业内部控制基本规范》 D、《企业内部控制配套指引》

23、建立实施内部控制应遵循的原则包括（）A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、成本效益原则

24、以下措施中，哪些属于控制活动的控制措施？（）A、不相容职务分离控制 B、授权审批控制 C、会计系统控制 D、预算控制

25、如何实施内部控制评价？（）

A、确定内控评价范围，实施风险评估，识别关键业务风险 B、对控制环节进行记录、测试和评价 C、缺陷及整改识别并记录缺陷 D、管理层内部控制评价报告

26、访谈是熟悉公司业务特点，了解企业生产流程和管理流程的必要手段，在参与访谈时应把握以下原则：（）A、严谨性原则 B、开放性原则 C、保密性原则 D、全面性原则

27、下面对内部控制要素的说法中，哪些是正确的？（）

A、内控环境要素是推动企业发展的发动机，也是其他一切要素的核心 B、风险评估是识别、分析相关风险以实现既定目标，是风险管理的基础

C、内控活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，是针对风险采取的控制措施

D、信息与沟通是指企业经营管理所需信息必须被识别、获得并以一定形式及时传递，以便员工履行职责

28、下列有关优越内部环境建设的描述中，哪些是正确的？（）A、建立合理的公司治理结构

B、建立恰当的管理机构及权责分配制度 C、设立内部审计机构并强调其独立性

D、确立符合企业实际情况的人力资源政策及具有自身特色的企业文化

D、没有把定性分析与量化分析进行有机结合使用 30、全面风险管理报告一般包括以下类型：（）A、投资项目风险分析报告 B、风险现状评估报告 C、经营风险报告 D、专题研究报告

针对上述现象，你认为发生的原因和解决思路有（）A、全面风险管理文化宣传力度不够，风险管理意识尚未建立 B、未能建立严格的考核机制

C、全面风险管理时效性较长，内嵌于各业务流程中，短期内很难看到立竿见影的效果

D、加大全面风险管理宣传力度，运用报刊、论坛、培训、考试等多种手段，反复灌输风险管理意识

E、根据集团考核责任状要求，建立明晰的考核办法

A、存在这个现象的原因之一是工作以职责为中心开展，长期以来已经形成固定的运作模式。

B、细化工作没有必要，因为企业已按照原有的思维模式运作多年，目前运转良好，细化工作繁琐，短期内没有效益

C、如果细化流程，需要对现有流程进行梳理，按照业务价值链进行逐一分析，从业务子类到详细的三级、四级流程，明确流程中各个岗位的职责和信息传递路径 D、这个工作应该由风险管理部门承担，我们不具备这个能力

A、存在这个现象的原因之一是对风险缺乏正确的认识，把风险等同于问题，而不是未来的不确定性

B、查找风险的过程就是在查找问题，两者是等同的 C、业务单一确实就没有风险

D、没有职责的部门和停止发展的企业是没有风险的，要发展就会存在风险。

针对这一现象，以下观点正确的有（）

A、要求员工在调查问卷填写前要对填写说明反复阅读，不能盲目填写 B、将修正后的调查问卷结果进行反馈

C、填写过程中大家商量填写，避免出现错误 D、遵循多一事不如少一事原则，干脆不填写

D、仅针对专业评估是正确的，因为专业部门只了解本专业的问题，其他专业并不精通，盲目评估会带来评估结果失真

针对上述现象，以下观点正确的有（）

B、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，他们把自身的管理责任寄希望于他人 C、评估时权重设置的不合理导致风险评估结果出现偏差 D、风险评估应以项目组评估为主

A、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，寄希望于他人 B、项目组的职责是指导各专业领域专家在各自领域内提出风险应对措施，并对应对的措施是否合理提出专业意见，不可能也无力替代各专业应对措施 C、风险应对措施制定的过程就是重新梳理、思考以往工作，对未来工作的一项规划和管理 D、应对措施制定的质量由风险管理项目组控制

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、产生这个观点的原因之一是未把风险管理当做企业管理的一部分，而是将该项工作作为一项任务，以完成上面布置的任务为工作的出发点。

B、风险不因未识别出或故意不识别而消灭，正视风险的存在才能有效的管理风险

C、逃避风险或者未能提前采取风险应对措施，风险一旦来临将导致巨大的损失或者机会丧失 D、识别的风险越少，工作越少，最大程度减轻工作量

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、内部控制建设主要的作用是解决两个方面：一是内部控制体系不健全，第二是内部控制执行存在缺陷。

B、在内控初期建设过程中，重点解决的问题是执行过程中存在的缺陷，即是否执行的问题

C、内部控制文档提供了一个执行的标准，即企业按照这个规范设计内控文档，也应该按照这个规范进行执行

D、内部控制需要年复一年的进行修正

三、判断

1、全面风险管理就是风险控制。（）

2、全面风险管理的职责应该在风险管理部门。（）

3、我们不是全面风险管理牵头部门，只需要填写一次调查问卷就可以了。（）

4、全面风险管理是在查找管理中的问题，是对企业的以前的经营问题进行认定。（）

5、全面风险管理的主体应该是集团审计与风险管理部。（）

6、集团将风险分为战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险、合规和公共关系风险六大类，因此应该由战略规划发展部、资本运营部、财务部和审计与风险管理部负责管理这些风险，与其他部门无关。（）

7、所有识别出的风险都应该做更好的管理。（）

8、风险不仅包括可能存在的损失，还包括可能带来的机会，因此全面风险管理核心内容就是控制纯粹风险，把握机会风险。（）

9、全面风险管理是从内部控制基础上发展起来的，内部控制是风险管理的一部分。（）

10、我不是全面风险管理部门人员，也不是职能部门风险管理员，全面风险管理与我没有关系。（）

11、我们部门（单位）业务简单，应该没有风险、全面风险管理对我们并不适用。（）

12、全面风险管理具有时效性，风险管理流程每年只需要进行一次。（）

13、内部控制是针对上市公司的要求，集团其他非上市单位无须执行。（）

14、全面风险管理的策略包括风险偏好和风险承受度、全面风险管理的有效性标准、风险管理的工具选择、全面风险管理的资源配置等四个方面。（）

15、集团通过全面风险管理，要彻底的消灭全部的风险。（）

16、全面风险管理主要是集团审计与风险管理部在推进，我们只需要根据集团的通知来开展工作就可以了。（）

17、今年我们单位不是集团确定的试点单位，可以暂时不用开展全面风险管理工作。（）

18、根据要求，山东黄金矿业股份有限公司应在2012年1月1日起，实施企业内部控制基本规范及配套指引。（）

19、风险管理部门的职责是为业务领域的风险管理工作提供方法论和工具指导，并不参与具体业务风险的管理过程。（）

20、风险管理应对措施制定完成后，风险管理部门应对措施的执行情况进行监督。（）

21、通过推行全面风险管理，企业可以对风险进行有效管理，彻底消除风险。（）

22、风险管理工作涉及企业的各个部门，主要是以风险管理部门为主体，其他专业职能部门配合完成的。（）

23、全面风险管理工作是一项持久的工作，一般需要花上3-5年时间,才能最终实现风险管理的目标，仅是搭建体系一般至少需要1-3年的时间。（）

24、企业必须要在所有的风险管理环节都采取了先进的管理流程后才能获得益处。（）

25、各公司管理层负责日常经营中的风险管理工作，对经营过程中的风险管理的有效性负责，其法人（授权）代表是全面风险管理的直接责任人。（）

26、风险管理的主体责任应当从企业的最高层开始,自执行管理层逐级地向下延伸,直到各业务单位和职能经理。（）

27、集团从定性和定量两个方面，按照财务、运营、安全、合规和公共关系等四个维度，详细规定了评估标准。（）

28、集团全面风险管理流程主要分为搜集风险信息、风险评估、风险应对、风险监督和风险报告。（）

29、风险评估主要包括风险辨识、风险分析和风险评价。（）

30、集团在风险评价中主要采取专题研讨会的形式，把关键的利益相关者召集到一起，共同评估风险的发生可能性及影响程度，并对风险进行排序。（）

31、内部控制是个“过程”，而且是一个动态的过程。它受到“人”的因素的影响，并不仅仅是政策手册和表格，是组织中的每一个人都对内部控制负有责任并会受到内部控制的影响。（）

32、集团全面风险管理的共同语言是《风险管理知识读本》和《风险管理手册》（）

33、全面风险管理的焦点是财务风险、事故风险和内部控制。（）

34、正确的认识风险首先就要正确的认识我们自己。（）

35、要用正确面对风险，正确认识风险，正确化解或利用风险，用专业人才和流程去控制风险，与风险同在，与风险共进，最终将风险关在笼子里与集团发展同行。（）

36、企业的风险就是企业家的风险，企业家的风险就是企业的风险。（）

37、董事会承担企业经营的最终风险。（）

38、风险管理部门承担风险管理搜集初始信息的职责。（）

39、在风险评估时，集团要求在公司层面上，每一位高级管理人员应该参与评估活动；在部门级层面上，部分负责人和关键业务流程责任人也应该参与评估活动。（）40、风险偏好和风险容忍度是一个概念。（）

四、简答

1.请简要描述一下你对风险的认识。(300字-500字)2.请简要描述一下你对风险管理的认识。(300字-500字)3.集团实施风险管理，需要进行哪些工作？

全面风险管理知识题库参考答案

一、单项选择

1、C

2、D

3、C

4、C

5、B

6、B

7、C

8、A

9、A

10、D

11、C

12、A

13、C

14、A

15、C

16、C

17、C

18、D

19、C 20、D

21、A

22、A23、B24、A25、A26、D27、B28、D29、A30、C31、B32、C33、C34、C35、B36、D37、D38、D39、C40、A

二、多项选择

三、判断

1、错

2、错

3、错

4、错

5、错

6、错

7、错

8、对

9、对

10、错

11、错

12、错

13、错

14、对

15、错

16、错

17、错

18、对

19、对20、对

21、错

22、错

23、对

24、错

25、对

26、对

27、错

28、对

29、对30、对

31、对

32、对

33、错

34、对

35、对

36、对

37、错

38、错

39、对40、错

四、简答

1、答案要点: 参考知识读本-问题解答1-3项。

（1）风险是未来的不确定性对实现目标的影响（2）风险包含了机会风险与纯粹风险风

（3）风险是关于未来的。风险总是同未来的一个时间段联系在一起的。过去发生的事情，和现在已确定的情况都不是风险，只有未来的情况才可能成为风险。（4）风险是不确定性的表现。确定的损失或收益不是风险（5）险是相对于目标而言的，是对目标实现的影响。

2、答案要点：

参考知识读本-问题解答4项、15项等内容。

3、答案要点：

参考知识读本-问题解答24、25项。

（1）建立健全风险管理组织体系，规范法人治理结构，设立风险管理委员会，设置或明确风险管理专职部门，配备专职工作人员；（2）建立并及时更新风险信息库；（3）建立风险评估系统，各层级公司定期开展风险评估并编制风险评估报告；（4）制定风险管理策略，逐项制定重大风险解决方案；

（5）建立内部控制系统，健全风险管理制度，完善风险管理流程；

（6）建立风险报告机制，各层级公司定期编制、提交合格的风险管理报告；（7）建立涵盖风险管理基本流程和内部控制各环节的风险管理信息系统；

（8）加强战略、财务、市场、运营、法律等重点领域风险防控，杜绝重大风险事件；（9）建立风险管理考核机制，逐步建立重大风险责任追究制度。

4、答案要点：

参考知识读本-问题解答29项。

5、答案要点：

风险描述清晰，风险解决方案思路明确。

6、答案要点：

符合集团实际，原因解释清楚即可。

第三篇：全面风险管理题库及答案

全面风险管理题库

一、单选题

1、根据风险的定义，衡量风险主要有（B）个维度。A、3；B、2；C、4；D、5

2、风险可能性评价主要从风险发生（A）或频率评价。A、概率；B、次数；C、地点；D、时间

3、风险影响评价，因风险的影响与（C）紧密相关，目标的多样性决定了风险影响的多样性，特别是不同类型企业、不同的评估对象。A、方针；B、制度；C、目标；D成绩

4、按照评价标准，采用评价问卷、专家意见、集中研讨、专业定性及定量分析等方式确定风险的可能性与影响程度大小，并采用合适的（D）确定风险的等级和排序。A、评价方法；B、思维方式；C、计算方法；D、统计方法

5、正相关：两类风险的变化趋势（A）（竞争、市场）。A、同步；B、相同；C、相反；D、异步

6、负相关两类风险的变化趋势（C）（信用、销售）A、同步；B、相同；C、相反；D、异步

7、风险管理效益的大小取决于是否能以最小风险成本取得（A）安全保障，同时还要考虑与整体管理目标是否一致以及具体实施的可能性、可操作性和有效性。A、最大；B、最小；C、最长；D最好

8、XX公司全面风险TOP10是指影响XX公司业务的即将发生或可能发生的最（A）风险，发生与否对调试领域工作有重大影响，需要XX公司领导层及相关方高度关注，组织各部门配合落实管控措施。

A、重大；B、较大；C、一般；D、严重

9、关键风险指标（Key Risk Indicator，简称“KRI”），指用于监控风险事件状况的、或能体现风险事件状况趋势的关键指标，是用来考察公司风险状况的统计数据或指标。关键风险指标（KRI）的变动对风险有（D），通过观察关键风险指标可达到监控风险的目的。A、示范作用；B、控制功能；C、监督作用；D、预警功能

10、对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿，如风险准备金和应急资本金等。这种风险策略叫（C）

A、风险控制；B、风险转移C、风险补偿；D、风险对冲；

二、多选题

1、风险的类型：（ABC）

A、纯粹风险；B、不确定性风险；C、机会风险；D、人为风险； B、风险管理的主要价值：（ABCD）

A、提供决策依据和支持；B、提供企业业务和管理活动的基本依据；C、作为一个评价标准为管理提升提供方向；D、合法合规。

3、风险分析一般分析风险来源、产生的原因、发生的可能性、涉及的组织和流程分布、风险影响路径和影响关系等，主要包括：（ABCD）

A、风险原因分析；B、风险影响分析；C、风险责任分析；D、风险相关性分析。

4、风险相关性分析包括：（ABC）

A、正相关；B、负相关；C、不相关；D线性相关

5、风险承担主要是指（ABC）

A、被动接受风险，承担风险带来的后果。B。特别是影响小、但管理成本高的风险，C。以及企业没有能力管理的风险。

6、风险规避是指回避、停止或退出蕴含某风险的商业活动或商业环境，避免成为风险的所有人，如:（ABC）

A、退出激烈竞争的市场；B、拒绝与信用不好的客户合作；C、停止生产潜在隐患的商品等。

7、风险转移是指通过合同将风险转移到第三方，企业对转移后的风险不再拥有所有权，但需支付转移成本。如：（ABC）

A、保险；B、风险证券化；C、融资租赁等。

8、风险对冲是采取各种手段，引入多个风险因素或承担多个风险，使得这些风险能够互相对冲，也就是，使这些风险的影响互相抵消。如：（ABC）A、套保；B、投资组合；C、利用不同行业经济周期的对冲。

9、风险监控是指针对某一风险，（ABC）

A、通过对该风险的先行状态进行监控，B、对该风险进行持续评估，C、为企业相关决策提供支持的一种管理活动。

10、风险监控的基本内容包括：（ABCD）

A、前提条件；B、六要素；C、基本流程；D、难度

三、判断题

1、风险是确定性对目标的影响。（╳）

2、风险的影响可能是好的，也可能是坏的。（√）

3、风险是客观存在的，风险不以人们的意志为转移。（╳）

4、全面风险管理成立一个部门，由单一部门负责管理、控制企业的所有风险。（╳）

5、风险描述=风险因素+风险事件+影响。（√）

6、风险转换通过战略调整等手段将企业面临的风险转换成另一个风险，并会减少风险总和，如降低交易信用风险，抬高了应收风险。（╳）

7、风险预警机制是指预先发布风险警告的制度，运用定量和定性分析相结合的方法，尽早识别风险的类别、程度、原因及其发展变化趋势，实现信息的超前反馈，并按规定的步骤对问题采取针对性的处理措施，为及时控制、防风险于未然奠定基础。（√）

8、风险监控的六要素是指：1）预警主体；2）监控对象；3）关键风险信号和指标；4）预警标准；5）预警表示方法；6）处理预案。（√）

9、风险监控的基本流程是，1）确定监控目标；2）关键风险因素分析；3）建立预警信号指标；4）制定处理预案；5）实施风险监控和预警。（√）

10、预警信号指标预警信号指标的选取应符合灵敏性原则、超前性原则、稳定性原则、时效性原则、可行性原则。（√）

四、填空题

1、风险成本是指由于风险的存在和风险事件的发生所导致的企业经济利益流出，包括风险损失成本和风险控制成本。

2、企业风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

3、企业整体的经营目标一般可分为四类：战略目标、经营目标、报告目标、合规目标，同时，也可适当拓展到企业的KPI目标、HSE目标等。

4、风险评价一般包括：确定风险评价标准和评价方法；评价风险发生的可能性和影响程度，绘制风险坐标图；实现风险排序，确定重大风险等三个步骤。

5、根据评估结果，一般选择风险等级最高（主要位风险坐标图红色区域）的若干项风险为重大风险，或者选择风险值最大的前几项风险为重大风险。

6、固有风险水平：通常指的是该事件未采取风险管理措施之前的风险水平。

7、剩余风险水平：指是的采取风险管理措施之后的残留风险水平。

8、XX公司风险评估标准中，如果风险定性描述为预期内大多数情况下会发生，定量描述为90%至100%的可能性。那么，可能性评估标准（P）取值应该是5。

9、根据风险管理策略，确定风险管理所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具（如关键风险指标管理、应急预案管理等）。

10、内部控制是针对业务/管理流程设计和实施的一系列政策、制度、程序和措施。

内部控制的对象主要是可控风险，如流程执行过程中的偏差、质量问题、财务报告的不准确及合规问题，主要实现了程序性的风险控制。同时，需要将非日常的风险应对落实在内控中。

五、简单题

1、风险管理的定义很多，其中：COSO（the committee of sponsoring organizations of the treadway commission，美国反虚假财务报告委员会发起组织）这个定义主要强调了哪三点？答： 1）、风险管理是一个流程，涉及风险评估、解决方案制度等。2）、它需要全员参与。3）、风险管理的目的不是消灭风险，而是使其处于偏好内，也就是可以接受的范围内。

2、全面风险管理的实质是什么？答：

1）将风险管理纳入企业战略框架之下，实现风险与战略和经营活动的统一。2）融入现有管理体系，持续的贯穿于日常业务和管理的活动。

3）强调企业对风险的关注、风险的优化管理、风险的全员管理和全过程管理、风险的系统管理，以及岗位制衡、合理的授权审批等管理原则。

4）强调一种经营理念，企业处于不确定的环境中，企业经营就是经营风险，保证企业目标的实施。

5）提供一种经营方法，为企业提供了关注风险与目标、经营策略之间的联系，通过强调目标、风险与经营策略的统一，对经营策略甚至目标进行动态调整。

6）是多种管理手段和方法的集成，要求企业的全体人员——从公司CEO到基层员工参与，并采取多样化、系统化的应对方法去管理企业面临的所有重大风险。

3、根据我们XX公司的实际情况，我们XX公司风险包括以下哪7类？答：

1）技术风险。

2）进度、计划控制风险。

3）预算、费用控制、合同管理风险。4）质量、安全控制风险。

5）人员、物资、行政后勤等综合管理类风险。6）财会风险。7）廉洁风险。

4、现场风险管控步骤包括哪些？答：

1）基础工作。2）风险辨识。3）风险分析。4）风险评价。5）风险应对。6）风险监控。7）改进提高。

5、试对XX公司风险评价影响程度评估标准（D）中严重性等级为严重的风险的严重性进行定性和定量的描述答：

1）定性描述：

（1）进度突破工程一体化三级进度计划/主线计划，严重影响项目关键里程碑；（2）或造成极大的费用超支；（3）或发生非常严重的质量事件；（4）或导致多位人员死亡；

（5）或造成无法弥补的环境损害及社会影响。2）定量描述：

（1）预计进度偏差＞90天以上；

（2）预计极大的财务损失，损失大于1500万。

6、调试实施阶段安全环境风险的内容及主要措施？答：

1）内容：现场安全管理；事故与应急；施工作业环境； 2）主要措施：

（1）现场安全管理、施工作业环境：现场建立安全管理体系、安全规章制度，建立安全管理部门，配备人员，安排经费，组织实施并接受上级部门监督、检查；

（2）事故与应急：执行项目现场应急管理要求，按照现场应急体系要求进行响应；

7、简述企业风险的类别（即：一级风险）？答：

企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。

8、全面风险管理要注重实效，全面风险管理不是？答：风险管理不是：

（1）成立一个部门，由单一部门负责管理、控制企业的所有风险；（2）一次“运动”；

（3）编制一堆手册和制度；

（4）购买一台大型计算机收集风险信息。

9、风险管理和一般管理、保险管理、危机管理等其他类型管理存在差别是？答：

一般管理的对象涵盖了企业所面临的所有风险，包括纯粹风险、不确定性风险和机会风险，而风险管理通常是针对纯粹风险。保险管理则强调可保风险，风险管理也包括不可保风险。

危机管理的出发点与风险管理不同

10、简述机会风险和不确定性风险的区别？答：

机会风险和不确定性风险是不同的，1）机会风险的意思是指有确定的好和坏的影响，比如股票，不是涨就是跌，虽然涨和跌是不确定的。2）而不确定性风险是指影响是不确定的，不知道会带来什么影响。针对这种风险，主要是思路就是缩小预警结果和实际结果的差异。

11、风险评估方式和方法有哪些？ （1）历史案例分析 （2）检查表分析

（3）故障树分析(ETA)（4）保单检视表分析

（5）资产风险暴露分析表分析 （6）财务报表分析 （7）流程分析 （8）现场检查 （9）风险趋势估计 （10）对标分析 （11）VAR分析

第四篇：行政管理知识题库一

一、单选：

1．国家对公务员工作时间,实行（）A、换休制度 B、轮休制度 C、工时制度 D、工龄制度参考答案:C 《中华人民共和国公务员法》第十二章第七十六条第二款

2.公务员考核按照管理权限和规定的程序进行，由（）公务员管理部门组织实施。

A机关 B省 C市 D中央答案：A

依据：《公务员考核规定》第三章第十二条

3.对做出重大贡献的公务员、公务员集体授予（）A嘉奖 B三等功 C一等功 D记二等功答案：D

依据：《公务员奖励规定（试行）》第二章第六条

4.行政单位固定资产实行

，一般分为６类。

A．分级管理 B．分类管理 C．分单位管理 D．分部门管理答案：B 依据：全国税务系统干部教育培训系列教材通用知识和能力（上册）第十四章第五节

5.干部参加脱产培训情况应当记入干部考核表，参加（）以上的脱产培训情况应当记入干部任免审批表。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.5个月

答案：B 依据：《干部教育培训工作条例》第五十五条 6.公务员在退休后，在一定期限内，（C）。

A.不得从事营利性经营活动

B.不得从事与原工作业务相关的营利性活动

C.不得到与原工作业务直接相关的企业任职

D.不得从事与原工作业务直接相关的活动

依据：《公务员法》第一百零二条。

7.绩效考评中需要被考评对象填报完成情况的指标，由被考评对象根据指标考评时间节点要求，于计划完成时间结束后（）日内通过绩效管理信息系统按时填报指标完成情况，提交考评责任主体审核评分。

A．3

B．2

C．5

D．1

答案：C

依据：《全省地税系统组织绩效考评规则》第三项考评程序

8、全年个人绩效成绩在规定的“评定范围”内排名前（）的，考评等次为“优秀”。

A.40%

B.30%

C.50%

D．20%

答案：40%

依据：《全省地税系统个人绩效管理实施细则（试行）》第十四条

9.被督察单位（）对本单位所提供的税收执法资料的真实性和完整性负责。

A.财务人员

B.执法督察工作主管领导 C.主要负责人 D.财务主管领导" 正确答案：C

依据：《全省地税系统税收执法督查实施暂行办法》第二十九条

10.经集体讨论决定作出税收执法过错行为的，应当由（）承担主要责任。

A：审核人 B：批准人 C：承办人 D：主持讨论的负责人正确答案：D

依据：《全省地方税收执法过错责任追究办法（试行）》第二十八条

二、多选

1.公务员的管理应该坚持以下哪些原则？（ABCD）A.党管干部原则

B.公开、平等、竞争、择优原则 C.监督约束与激励保障并重原则 D.任人唯贤、德才兼备原则

2.公务员的考核分为（AC）

A．平时考核

B．专项考核

C．定期考核

D．业务考核

3.公务员交流的方式主要有（ABD）

。Ａ、调任Ｂ、轮换Ｃ、转任Ｄ、挂职锻炼 4.我党一贯的用人原则包括（ABC）A.干部在基层成长 B.干部从基层选拔 C.干部到基层培养 D.强基层，上水平E.谋发展，促和谐

5.对公务员、公务员集体的奖励分为（ABCDE）

A.嘉奖

B.记三等功

C.记二等功

D.记一等功 E.授予荣誉称号

6.公务员应该维护国家的（）。

A．安全

B．政权

C．荣誉

D．利益答案：ACD

依据：《中华人民共和国公务员法》第十二条

7.公务员之间有以下哪些关系的，不得在同一机关担任双方直接隶属于同一领导人员的职务或者有直接上下级领导关系的职务？()

A．夫妻关系

B．直系血亲关系

C．三代以内旁系血亲关系

D．近姻亲关系答案：ABCD

依据：《中华人民共和国公务员法》第六十八条 8.好干部的标准是（）

A.信念坚定

B.为民服务

C.勤政务实

D.敢于担当

E.清正廉洁

答案：ABCDE

依据：《党政领导干部选拔任用工作条例》第一条

9.公务员有下列情形之一的，其职务自然免除，可不再办理免职手续，由所在单位报任免机关备案（）。

A．受到刑事处罚或者劳动教养的。B．受到撤职以上处分的。C．被辞退的。

D．法律、法规及有关章程有其他规定的。答案：ABCD

依据：《公务员职务任免与职务升降规定》第十六条 10.公务员考核的结果作为（）的依据。

A.调整公务员职务、级别

B.调整公务员工资 C．公务员奖励 D．公务员培训

E．公务员辞退答案：ABCDE

依据：《公务员法》第三十七条 11.局内会议包括（）。A.局务会议

B.局长办公会议

C.局领导碰头会议

D.局领导专题会议答案：ABCD

12.税务行政管理的发展趋势（ABCD）A.工作法治化 B.运行电子化 C.管理互渗化 D.目标精密化

13.公务员的管理，坚持（）并重的原则。A监督 B约束 C激励 D保障

答案：ABCD 依据：《公务员》第六条

14.各级税务机关应当建立信访、舆情、应急管理工作联席会议制度。其主要职责有（）。

A.传达贯彻上级关于信访、舆情、应急管理工作的要求精神；分析当前税务系统信访、舆情、应急处置形势，提出针对性措施 B.听取信访、舆情、应急工作汇报，通报有关情况，研究制定信访、舆情、应急管理工作制度，指导本机关和下级税务机关的涉税舆情管理工作

C.研究部署和协调处理重大、复杂、疑难信访、舆情、应急事项，议定重大信访事项的处理、复查和复核意见

D.派出专项督查组督办有关信访、舆情、应急事项 E.其他应当由联席会议议定的事项答案：ABCDE

15.一案双查是指在查处纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人税收违法案件中，对税务机关或税务人员的执法行为规范和履职行为廉洁性进行检查，对违纪违法行为依照有关规定进行调查和追究责任的活动。一案双查由（）按照职责分工实施。

A.稽查部门 B.进出口税收管理部门 C.纪检监察部门 D.督察内审部门答案：AC

三、填空

1．行政机关公务员违反法律、法规、规章以及行政机关的决定和命令，应当承担纪律责任的，依照

给予处分。

答案：《行政机关公务员处分条例》依据：《行政机关公务员处分条例》 2.公务员的管理，坚持

、、、的原则，依照法定的权限、条件、标准和程序进行。

答案：公开、平等、竞争、择优

3.公务员考核分为

考核、考核两种。

考核以

考核为基础。

答案：平时、定期，定期、平时。

4.《公务员法》规定，公务员在受处分期间不得晋升职务和

级别，其中受

、记大过、撤职处分的，不得晋升

工资档次。

答案：记过、降级

依据：《中华人民共和国公务员法》第五十八条

5.《公务员法》规定，公务员辞去公职或者退休的，原系领导成员的公务员在离职

内，其他公务员在离职

内，不得到与原工作业务直接相关的企业或者其他营利性组织任职，不得从事与原工作业务直接相关的营利性活动。

答案：三年两年

依据：《中华人民共和国公务员法》第一百零二条 6.公务员定期考核的结果为优秀、、、四个等次。

答案：称职、基本称职、不称职依据：《公务员法》第三十六条

7．公务员奖励分为

、、记二等功、记一等功、授予荣誉称号。

答案：嘉奖、记三等功

依据：《公务员法》第五十条

8.拒不执行组织的分配、调动、交流决定的，给予

、或者

处分。

答案：警告、严重警告、撤销党内职务

依据：《中国共产党纪律处分条例》第七章第六十五条 9.税务系统按会议形式不同，会议可分为。

答案：见面会议和视频会议

依据：全国税务系统干部教育培训系列教材行政管理_初级第二章第四节

10.自2016年国家税务总局提出实施素质提升“115”工程。即按照五年培养

名领军人才、名专业骨干、名岗位能手的目标，切实加强高端引领人才、专业精英人才和操作实用型人才培养，充分发挥领军人才在创新引领、攻坚克难上的示范效应。

答案：1千

1万

5万

依据：《2016年全国税务系统干部教育培训工作要点》 11.科级及以下干部参加教育培训的时间，根据有关规定和工作需要确定，每年累计不少于

天或者

学时。

答案：12 90

依据：《干部教育培训工作条例》第十五条

12.是督查工作的管理机构，牵头负责本机构督查工作的制度建设与协调督导。

答案：办公室 13.绩

效

考

评以

、、、、为周期实施。

答案：时点、月度、季度、半年、

依据：《全省地税系统组织绩效管理实施细则》第十九条 14.在《深化国地税征管体制改革的方案》中，中央深改组已将“

”列为一项重要工作，绩效管理作为税务机关一项长期战略任务将持续抓下去。

答案：深入推进绩效管理

依据：《深化国地税征管体制改革的方案》

15.个人绩效管理内容一般包括______、______、_____、_____。答案：组织绩效成绩、个人工作任务、工作努力程度、加减分项目。

依据：《全省地税系统个人绩效管理实施细则（试行）》第七条

四、判断

1.公务员奖励的对象仅限于公务员个人，不包括公务员集体。（）

答案：×

依据：《公务员法》第四十八条

2.根据《公务员法》规定，复核、申诉期间停止人事处理的执行

参考答案：错应为不停止执行

《中华人民共和国公务员法》第十五章第九十一条第二款 3.连续三年被确定为优秀等次的，记三等功；答案：正确。

依据：《中华人民共和国公务员法》

4.连续三年考核被确定为不称职等次的，予以辞退。答案：错误。连续两年考核被确定为不称职等次的，予以辞退。

依据：《中华人民共和国公务员法》

5.公务员晋升领导职务的，应当按照有关规定实行任职前公示制度和任职试用期制度。（）答案：√。

6.违反有关规定办理因私出国（境）证件、前往港澳通行证，或者未经批准出入国（边）境，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务处分；情节严重的，给予留党察看处分。（）

答案：正确。

依据：《中国共产党纪律处分条例》七十七条

7.公务员实行职务与级别相结合的工资制度。（对）

依据：《公务员法》第七十三条。

8.《干部教育培训工作条例》明确强调，把“三严三实”要求贯穿干部教育培训全过程。

答案：正确

依据：《干部教育培训工作条例》第二条

9.干部参加脱产培训情况应当记入干部考核表答案：正确

依据：《干部教育培训工作条例》第五十五条

10.公务员因工作需要在机关外兼职的，应当经有关机关批准，并不得领取兼职报酬。

答案：正确

依据：《中华人民共和国公务员法》第六章第四十二条

11.行政单位使用的固定资产达到使用年限即可进行国有资产处置。

答案：错。

行政单位使用的固定资产已超过使用年限，且无法使用的资产才可以进行国有资产处置。

依据：全国税务系统干部教育培训系列教材通用知识和能力（上册）第十四章第五节

12.把保障公共财产安全作为首要任务，维护国家利益和税务系统财产安全，最大限度减少突发事件造成的危害。

答案：错。

把保障税务工作人员和相关人员的生命健康作为首要任务，维护国家利益和税务系统财产安全，最大限度减少突发事件造成的危害。

依据：全国税务系统干部教育培训系列教材行政管理_中级第二章第四节

13.政府机关各部门对车辆使用都有明确规定，税务机关公务车辆的派遣由主管领导批准使用。

答案：错。

政府机关各部门对车辆使用都有明确规定，税务机关公务车辆的派遣应严格按照有关规章制度和程序办理。

依据：全国税务系统干部教育培训系列教材行政管理_中级第四章第六节

第五篇：操作风险管理知识自测题

操作风险管理知识自测题

（二）一、单项选择题：

1.下列哪项，不是影响风险容忍度的要素： A.操作风险偏好 B.历史损失数据 C.业务量 D.获利率

说明：推广手册和网络学习中都有说明。操作风险容忍度的影响要素包括操作风险偏好、业务量和获利率。2.根据巴塞尔新资本协议关于损失事件类型的定义，薪酬，福利，解聘纠纷应属于以下哪一类损失事件？ A.内部欺诈 B.外部欺诈

C.就业政策和工作场所安全 D.以上皆非

说明：巴塞尔新资本协议中的损失事件说明在印发的《交通银行损失数据收集管理暂行办法》中。以上损失事件都可在办法中查询到。3.某操作风险事件：内部人员在办理同城交换提出业务时，利用职务之便伪冒客户身份申请业务或服务，造成客户投诉或损失，致使银行须支付由此引起的赔偿费用及诉讼费用，同时遭到监管机构的处罚支付罚款，并使声誉受损。请问属于以下哪一类型的损失事件？ A.内部欺诈 B.内部系统安全 C.越权 D.以上皆非 4.下列哪项，适用于操作风险监测？ A.B.损失数据收集风险与控制自我评估 C.流程分析

D.关键风险指标 5.“针对操作风险事件的相关信息，进行数据收集、内容分析、整改分析设计与执行、损失分配、内外部报告等程序。”——描述的是以下哪一种操作风险管理工具？ A.B.C.风险与控制自我评估损失数据收集关键风险指标

D.行动计划

说明：见《交通银行损失数据收集管理暂行办法》。6.依据本行损失数据管理办法的规范，下列哪些条线的损失金额收集起点为人民币10万元以上 A.会计业务 B.公司信贷类业务 C.后勤类业务 D.个金类业务

说明：见《交通银行损失数据收集管理暂行办法》。7.依据以下定义――

差错(incident)：可能导致”损失事件”的事故。

事件(event)：有可能直接导致直接损失(财务损失)或间接损失(银行所特别关注)的事故。

下列描述中不属于“事件”的是：

A.零售部门在向客户寄送对账单时寄错地址，遭到客户投诉。

B.授信过程中遗失了客户税务登记证原件，但客户表示可自行补办，对银行未予追究。

C.受理信用卡申请时被不法分子以假冒证件办理信用卡，造成信用卡透支额无法追索。D.地震致使银行办公大楼倒塌，未造成人员伤亡。说明：B没有造成任何直接或间接损失。8.下面两个风险地图哪一个风险容忍度比较大？ A.第一张图 B.第二张图

说明：绿区较大，风险容忍度高。9.风险与控制自我评估主要包括两方面：操作风险暴露的评估以及控制有效性的评估。总行、分行和网点评估的内容分别为：

A.总行的评估工作包括对固有风险、剩余风险暴露和控制的评估，分行和网点仅对控制评估。B.总行和分行的评估工作包括对固有风险、剩余风险暴露和控制的评估，网点只对控制措施的落实度进行评估。C.总行的评估工作包括对固有风险和剩余风险暴露评估，分行对固有风险暴露和剩余风险，网点对控制设计和落实度进行评估。D.总行和分行的评估工作包括对固有风险、剩余风险暴露和控制的评估，网点对控制的设计和落实度进行评估。

说明：《交通银行风险与控制自我评估管理暂行办法》中有。10.请问起因于操作风险事件的市场风险损失，是否需要计提操作风险资本？： A.B.C.不需要需要看情况

说明：银监会《商业银行操作风险管理指引》中明确，市场风险损失若来源于操作风险，应计提操作风险资本。11.操作风险管理政策的适用范围是： A.境内分行

B.总行各部门、境内外分支机构及本行控股子公司 C.子公司 D.境内外分支机构

说明：见《交通银行股份有限公司操作风险管理政策》。12.成功的操作风险管理有赖于良好的风险文化。风险文化包括员工对风险的意识、态度及行为等。以下哪项不是操作风险文化要素：

A.全体员工明确自身在操作风险管理中的职责，每个岗位、员工均是操作风险的直接责任人 B.董事会、高管层对操作风险文化持续推进、宣传 C.业务、风险管理应由具备相关资质的人员完成

D.对识别和评估出的操作风险事件内部处理消化，不计入自评估的结果说明：见《交通银行股份有限公司操作风险管理政策》。13.业务连续性管理作为操作风险管理的一个重要组成部分，其目标是将服务运行中断的影响最小化，保证关键业务中断时及时恢复，保护银行的声誉和品牌。以下关于业务连续性管理的描述不正确的是：

A.业务连续性计划和灾难恢复计划至少应考虑系统不可用、人员不可用、办公场所不可用、外部供应商不可用等场景下的恢复步骤、行动和措施。B.业务连续性管理计划主要包括危机管理计划、业务连续性计划和灾难恢复计划。C.只需要针对关键部门的关键业务制定业务连续性计划或灾难恢复计划。D.业务连续性计划是针对银行日常运营过程中的一般业务中断事件而制定的。说明：业务连续性计划是针对重大或突发事件导致业务中断的情形而制定的。一般业务中断事件应有日常管理规章保障。14.业务连续性管理的基本原则请按照重要性进行顺序排列：

A.有限保障原则、人员安全原则、成本效益原则、重要业务战略优先原则 B.人员安全原则、有限保障原则、成本效益原则、重要业务战略优先原则 C.重要业务战略优先原则、人员安全原则、有限保障原则、成本效益原则 D.有限保障原则、重要业务战略优先原则、人员安全原则、成本效益原则说明：在业务连续性管理中，人员安全第一是首要的原则，其次才考虑重要的信息和数据恢复等。15.依据本行新产品(新业务)操作风险自评估管理办法的规范，新产品(新业务)的牵头单位必须在新产品(新业务)上线后多久的时间内牵头完成风险地图设定以及风险与控制的自我评估工作？： A.一周 B.一个月 C.三个月 D.半年

说明：在《交通银行新产品（新业务）操作风险自评估管理暂行办法》中。

二、多项选择题

1.根据新资本协议和银监会『商业银行操作风险管理指引』指引，下列哪些属于操作风险的范畴？

A.由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险 B.声誉风险 C.法律风险 D.策略风险 2.操作风险管理和控制过程中涉及到银行风险管控的“四道防线”，具体包括下列哪些部门或单位： A.业务经营部门 B.条线管理部门 C.法律合规部门 D.风险管理部门 E.内部审计部门

说明：在《交通银行股份有限公司操作风险管理政策》中。3.请由下列选项说明，判断哪些属于操作风险损失事件： A.因内部操作失误，业务人员丢失客户资料造成损失 B.因黑客攻击导致银行系统瘫痪，造成损失 C.因贷款客户违约导致银行损失

D.因大规模停电使银行不能营业所造成的损失

说明：客户违约是信用风险，而不是操作风险。但如果企业经营不善，而客户经理未认真履行贷后监控职责最终企业破产贷款无法收回的损失则是操作风险事件。4.依据银监会的规范，国内商业银行可以采用下列哪些方式来计量操作风险监管资本： A.高级计量法 B.基本指标法 C.替代标准法 D.标准法

说明：见银监会的《商业银行操作风险管理指引》。我国商业银行不可使用基本指标法计量资本。5.下列选项中，哪些属于操作风险管理流程的重要环节： A.B.C.识别评估控制

D.审计

说明：见《交通银行操作风险管理实施办法》中有关管理流程的说明。6.依据银监会的『商业银行操作风险监管资本计量指引』，商业银行应基于以下哪些要素来建立银行的操作风险计量系统(高级计量法)？ A.B.C.内部损失数据外部损失数据情景分析

D.本行业务经营环境和内部控制情形 7.根据新资本协议和银监会『商业银行操作风险监管资本计量指引』指引，若使用标准法计量操作风险监管资本，下列哪些业务条线所对映的系数为18%？ A.公司金融 B.零售银行 C.支付和清算 D.资产管理 8.根据新资本协议和银监会『商业银行操作风险监管资本计量指引』指引，若使用标准法计量操作风险监管资本，下列哪些业务条线所对映的系数为15%？ A.商业银行 B.交易和销售 C.代理服务 D.零售经纪 9.依据本行损失数据管理办法的规范，进行损失数据收集时应遵循下列哪些原则： A.重要性 B.及时性 C.完整性 D.统一性

说明：见《交通银行损失数据收集管理暂行办法》。10.依据本行损失数据管理办法的规范，下列哪些条线的损失金额收集起点为人民币10万元以上 A.会计业务 B.公司信贷类业务 C.国际类业务 D.个金类业务

说明：见《交通银行损失数据收集管理暂行办法》。11.依据本行关键风险指标管理办法的规定，关键风险指标的选择应遵循下列哪些原则？ A.可测量性 B.风险敏感性 C.方便性 D.实用性

说明：见《交通银行关键风险指标管理暂行办法》。12.依据本行关键风险指标管理办法的规范，下列哪些颜色可用来区分关键风险指标的监控门槛： A.红色 B.橙色 C.蓝色 D.绿色

说明：见《交通银行关键风险指标管理暂行办法》。13.下列哪些英文简称，为本行主要应用的操作风险管理工具： A.RCSA B.LDC C.KPI D.KRI 说明：见《交通银行操作风险管理实施办法》。14.依据本行风险与控制自我评估管理办法的规范，可从下列哪些方面来进行控制有效性的评估： A.控制设计有效性 B.控制复杂性 C.控制落实度 D.控制完整性

说明：见《交通银行风险与控制自我评估管理暂行办法》。15.依据本行操作风险管理实施办法的规范，下列哪些属于分行风险管理操作风险管理岗的主要职责？

A.拟定全辖操作风险管理实施办法和细则

B.根据操作风险评估报告要求，对全辖及分行操作风险进行整体评估 C.牵头拟定及修订全行层面的操作风险偏好和关键风险指标，审核全行层面的操作风险容忍度 D.为分行各部门提供操作风险管理方面的培训，协助各部门提高操作风险管理水平

三、判断题

1.LDC的主要实施目的是对事故责任人进行处罚。× 说明：LDC的主要实施目的是对损失收据进行收集，从收集的案例中吸取教训并避免此类事件的再次发生。2.风险管理部门对损失数据的最初发现和收集负主要责任。× 说明：全行每位员工均有发现和收集损失数据的责任。3.银行发行的期权理财产品，因附加条款违反相关监管规定而被迫提前中止并赔偿客户损失，这属于操作风险的范畴。√ 关键风险指标（KRI）可用于监测可能造成损失事件的各项风险及控制措施，以及作为反映风险水平变化情况的早期预警指标。√ 4.5.6.关键风险指标（KRI）是用于业务操作事后监督的指标。√ 风险管控的“四道防线”，包括法律合规部门。× 说明：四道防线包括业务经营部门、条线管理部门、风险管理部门和审计部门。

7.国内商业银行可以采用基本指标法来计量操作风险监管资本。× 说明：在银监会的指引中，未允许国内商业银行采用基本指标法。

8.9.10.受到监管机关口头谴责属于间接损失。√ 一线的业务经营部门是防范操作风险事件最直接也最重要的部门。√ 当一个事件同时为信用风险事件和操作风险事件时，在计算资本时应在信用风险事件中计量，同时进行操作风险事件的标记。√ 对于业务部门来讲，对事先定义的某些严重威胁银行安全的事件，即使未发生财务损失或财务损失很小，也应纳入损失数据收集的范畴。√ 在进行业务流程梳理的过程中，应参照流程操作手册的做法，将业务流程的每个步骤均罗列其中。× 说明：RCSA的流程梳理不要求像操作手册一般面面俱到，只需突出容易发生操作风险的步骤即可。11.12.13.根据银监会的指引，大型、成熟的商业银行如果操作风险管理架构、人员、政策齐备，可一开始就实行操作风险资本高级法计量。× 说明：商业银行应具备至少5年观测期的内部损失数据，初次使用高级计量法的商业银行，可使用3年期的内部损失数据。

14.15.16.商业银行可以购买外部损失数据，作为内部损失数据的补充。√ 顾客在银行营业场所受伤，也应被计入银行的操作风险事件。√ 内外员工勾结作案，该事件损失应在“内部欺诈”和“外部欺诈”两类损失之间按照一定比例进行分摊。× 说明：有内部员工参与的事件损失一律归于“内部欺诈”类事件。

17.内部审计部门应将操作风险管理执行情况纳入常规审计范畴。√ 18.为防范操作风险事件的发生，流程设计部门应在设计流程中尽可能多地设计各类内部控制措施。× 说明：内部控制措施并非越多越好，而是应达到效率和风险的平衡。

19.损失数据收集的执行情况与员工的绩效考核挂钩，意味着如报告的损失数据较多，会直接影响报告者的绩效。× 说明：与绩效挂钩的是执行情况，而非损失数据报告的数量。

20.风险管理部门应对业务部门定期的操作风险报告进行汇总、分析，并编制成全行性的操作风险评估报告提交高管层和董事会。√

全面风险管理知识题库1

第一篇：全面风险管理知识题库1

第二篇：全面风险管理知识题库

第三篇：全面风险管理题库及答案

第四篇：行政管理知识题库一

第五篇：操作风险管理知识自测题

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