风险题库

第一篇：风险题库

风险题库

一、填空题

1、冒名贷款包括（顶名贷款）、（搭名贷款）（盗名贷款）（假名贷款）

2、为了防止冒名贷款发生，要坚持（两）名以上信贷人员进行贷前调查，信贷人员实行（AB）制。

3、贷款逾期（两年）以内，未与借款人签订《贷款逾期催收通知书》，保证贷款逾期（六个月）以内，未与保证人签订《贷款逾期催收通知书》容易造成超诉讼时效和担保时效。

4、借款人自有资金比例低于（30）%的贷款容易造成超承债能力贷款。

5、银企对帐中，重点帐户对帐率不得低于（100）%，非重点帐户对帐率不得低于（80）%。

6、可通过查询央行（征信系统）和信用社的（信用往来记录）查看借款人有无不良还款记录。

7、五小企业包括（小炼油）（小煤矿）（小水泥）（小玻璃）（小火电）。

8、为了防范风险，要认真履行（重要空白凭证）、现金尾箱、（印章）交接手续。

9、银企对帐中，对帐人员对客户交回的对帐单应核对（预留印鉴）。

10、现金款箱要在（有效监控范围内）出入库，款箱营业终了入现金库房保管。

11、《巴寒舍尔新资本协议》规定，商业银行核心资本充足率不得低于（4%）。

12、在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为（预期损失）、（非预期损失）和空难性损失。

13、商业银行风险管理模式大体经历了（资产风险管理模式阶段）、负债风险管理模式阶段、资产负债风险管理模式阶段和（全面风险管理模式阶段）。

14、巴塞尔委员会将商业银行面临的内附划分为（信用风险）、（市场风险）、（操作风险）、国家风险、（流动性风险）、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。

15、风险管理的主要策略有（风险分散）、风险对冲、（风险转移）（风险规避）和风险补偿。

16、监管资本分为（核心资本）和附属资本。

17、操作风险是指由不完善或有问题的（内部程序）、（员工），信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。

18、金融机构市场准入包括三个方面，即（机构准入）（业务准入）和高级管理人员准入。

19、中国银监会明确提出（管法人）（管风险）（管内控）和提高透明度的监管理念。

二、单选题

1、以下不属于五小企业的是（C）

A、小炼油 B、小煤矿 C、小木器加工 D、小水泥

2、对于以贷收贷、以贷收息或变相转贷等行为，说法错误的是（C）A、恶化了信用环境 B、导致信贷业务经营信息失真 C、使信用社真实盈利 D、掩盖了信贷风险

3、信用社发放房产抵押贷款，但信贷员未到房产部门核实，致使贷款到时期后没有归还，起诉后该房产早已变卖，造成这种后果的原因是：（A）

A、借款人提供虚假信息资料骗贷 B、不到柜台领款 C、属于冒名贷款 D、发放超权限贷款

4、对于多户贷一户用贷款，说法错误的是（B）A、可能出现砂债能力，使贷款形成风险 B、如果未超承债能力，就没有风险

5、联社规定辖属信用社审批权限为20万元，某信用社向甲公司三位股东分别发放10万元，15万元和8万元，该笔贷款属于（D）A、发放不具备主体资格贷款 B、发放冒名贷款 C、对提供虚假信息资料的贷款人发放贷款 D、发放超权限贷款

6、借款人贷款后，没有将资金用于生产，而用于偿还赌博债务，此类贷款属于（A）

A、对用途不明确、有挪用贷款倾向的借款人发放贷款 B、发放多户贷一户用贷款 C、发放超权限贷款

D、对提供虚假信息资料的借款人发放贷款

7、超承债能力发放贷款的风险点是（C）

A、对用途不明确、有挪用贷款倾向的借款人发放贷款可能导致无法按期收回

B、发放超权限贷款或化整为零变相超权限贷款，无法使上级信贷管

理部门正确判断、识别和计量信贷风险

C、授信额度超过其偿债能力，导致贷款不能按期偿还 D、导致信贷业务经营信息失真，虚假盈利

8、以下不属于特殊挂失业务中的违规操作的是（B）A、在办理挂失业务时使用无效身份证件 B、储户设置密码简单

C、挂失后办理挂失补折（单）或挂失销户时未执行必须由存款本人办理

D、口头挂失未在中标记

9、借款人的《营业执照》、《事业单位法人证书》、《经营许可证》没有经过年检或《身份证明》过期，而发放的贷款属于（C）A、发放冒名贷款 B、发放超权限贷款 C、发放不具备主体资格贷款 D、发放冒名贷款

10、风险文化中最为重要和最高层次的因素是（B）

A、风险战略 B、风险管理理念 C、管理制度 D、内部控制

11、一般认为，（A）是银行体系不可根除的部分 A、风险 B、收益 C、监管 D、审计

12、根据中国银监会制定的核心资本充足率的计算公式为（D）A、核心资本充足率＝核心资本净额∕（风险加权资产+5倍的市场风险资本）×100% B、核心资本充足率＝核心资本净额∕（风险加权资产+10倍的市场风险资本）×100%

C、核心资本充足率＝核心资本净额∕（风险加权资产+12倍的市场风险资本）×100% D、核心资本充足率＝核心资本净额∕（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）×100%

13、目前，（A）是我国商业银行面临的最大、最主要的风险种类 A、信用风险 B、市场风险 C、操作风险 D、声誉风险

14、（A）业务是最容易引起操作风险的业务环节。A、柜台 B、个人信贷 C、法人信贷 D、代理

15、某玩具工厂欲向银行借款扩大生产，请附近一家幼儿园为其担保，则该幼儿园（C）

A、若有超过贷款额的资金可提供担保 B、可以提供担保 C、不能提供担保 D、经银行同意即可提供担保

16、外部的盗窃、推动、涉枪行为属于（A）

A、外部欺诈 B、系统缺陷 C、人员因素 D、内部欺诈

17、我国流动性监管要求，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（B）

A、15% B、25% C、50% D、75%

18、（A）是最具流动性的资产

A、现金 B、票据 C、股票 D、贷款

19、大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临（A）危机 A、流动性 B、操作 C、法律 D、战略 20、风险是指（C）

A、损失的大小 B、损失的分布 C、未来结果的不确定性 D、收益的分布

21、我国要求商业银行资本充足率不得低于（C）A、6% B、7% C、8% D、9%

22、以下各风险都会给商业银行带来经营困难，但一般可能导致商业银行破产的直接原因是（A）

A、流动性风险 B、信用风险 C、操作风险 D、战略风险

23、最常见的资产负债的期限错配情况是指（A）A、将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长 B、将大量长期借款用于短期贷款，即借长贷短 C、全部资产与部分负债在持有时间上不一致 D、部分资产与全部负债在到期时间上不一致

24、（B）的推出标志着现代商业银行风险管理出现显著的变化 A、《全面风险管理框架》 B、《巴塞尔新资本协议》 C、《巴塞尔资本协议》 D、以上都不是 25商业银行的最高风险管理／决策机构是（A）

A、董事会 B、监事会 C、股东大会 D、高层管理者

26、风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循（B）的基本规律

A、高风险低收益、低风险高收益 B、高风险高收益、低风险低收益

C、低风险高收益 D、高风险低收益

27、风险是指（C）

A、损失的大小 B、损失的分布 C、未来结果的不确定性 D、收益的分布

28、如果一家国内商业的贷款资产情况为：正常类贷款50亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款7亿，损失类贷款3亿，那么该商业银行的不良贷款率等于（C）A、3% B、10% C、20% D、50%

29、《金融违法行为处罚办法》属于（B）A、法律 B、行政法规 C、金融规章制度 D、商业银行监管相关指引 30、下列关于流动性风险的说法，不正确的是（A）

A、流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险

B、流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险

C、流动性风险是商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险

D、大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险

31、下列关于风险管理部门的说法，正确的是（A）A、必须具备高度独立性 B、具有完全的风险管理策略执行权 C、风险管理部门又称风险管理委员会

D、核心职能是做出经营或战略方面的决策并付诸实施

32、下列关于风险的说法，正确的是（B）A、违约风险仅针对个人而言，不针对企业

B、结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险

C、信用风险具有明显的系统性风险特征

D、与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得

33、我国规定，商业银行的存贷比例不得超过（C）A、50% B、65% C、75% D、90%

34、商业银行不能通过（C）的途径了解个人借款人的资信状况 A、查询人民银行个人信用信息基础数据库 B、查询税务部门个人客户信用记录 C、从其他银行购买客户借款记录 D、查询海关部门个人客户信用记录

35、下列关于先进的风险管理理念的说法，不正确的是（A）A、风险管理的目标是消除风险

B、风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略

C、风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段

D、商业银行应了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应审慎态度

36、商业银行通过制定一系列制度，程序和方法，对风险（A）

A、事前防范、事中控制、事后监督和纠正 B、事前监督和纠正，事中防范，事后控制 C、事前控制，事中监督和纠正，事后防范 D、事前防范，事中监督和纠正，事后控制

37、下列关于担保的说法，不正确的是（B）

A、连带责任保证的债权人可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任

B、抵押要求债务办将抵押财产移交债权人占有

C、质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产折价或者以拍卖，变卖该动产的价款优先受偿 D、债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保

38、某信用社的老客户经营利润大幅提高，为了扩大生产，企业欲向该银行借一笔短期贷款汉购买设备和扩建仓库，该计划用第一年的收入偿还贷款，该申请（C）A、合理，可以用利润来偿还贷款 B、合理，可以给银行带来利息收入 C、不合理，因为短期贷款不能用于长期投资 D、不合理，会产生新的费用，导致利润率下降

39、商业银行贷给同一借款人的贷款余额不得超过银行资本余额的（A）

A、10% B、20% C、30% D、40% 40、银行监管应当遵循的基本原则不包括（A）

A、利益原则 B、公开原则 C、公正原则 D、效率原则

三、多选题

1、冒名贷款包括（ABCD）

A、顶名贷款 B、搭名贷款 C、盗名贷款 D、假名贷款

2、以下哪些抵（质）押物不合法（ABC）A、低保对象房产 B、农民耕地 C、农民宅基地 D、城镇门市房

3、借款人不到柜台领款和还款的风险有（ABCD）A、可能出现冒名贷款 B、贷款被截留 C、债务不清 D、贷款转借他人

4、对关联企业贷款或由关联企业担保发放贷款的防控措施包括（ABCD）

A、遵循“一个债务人原则”，对集团客户实行统一授信 B、通过征信系统了解、掌握企业关联交易信息

C、在贷前调查中多渠道搜集关联企业信息，重点分析第一还款来源，在担保方式上强化物权担保，防止担保虚化

D、严密监控企业集团间大额资金往来，防止资产利润非正常转移

5、盗支储户存款的风险点有（ABCD）

A、储户个人信息泄漏 B、密码简单 C、提前支取 D、抹帐业务

6、银行风险管理流程包括的环节有（ABCD）A、风险计量 B、风险识别 C、风险监测

D、风险控制 E、风险补偿

7、下列各项不可以作为保证人的是（ABCE）

A、某国内重点大学 B、某慈善团体 C、某省人民医院 D、经国务院批准的国家机关 E、企业法人的分支机构

8、我国商业银行员工违法行为导致的操作风险主要集中于（AB）A、内部人作案 B、内外勾结作案

C、外部欺诈 D、操作失误 E性别、种族歧视

9、（ABC）是《巴塞尔新资本协议》的三大支柱 A、资本要求 B、监管部门的监督检查 C、市场约束 D、信息披露 E、高级计量法

10、在国际金融体系的变迁和钦定实践的发展过程中，商业银行的风险管理模式大体经历了（ABCD）阶段

A、资产风险管理模式 B、负债风险管理模式 C、资产负债风险管理模式 D、全面风险管理模式 E、信用风险管理模式

11、信用风险的主要形式包括（AD）

A、结算风险 B、流动性风险 C、非系统风险 D、违约风险 E、国家风险

12、监事会监督和测评的方式包括（ABCDE）

A、检查与调研 B、调阅文件 C、访谈座谈 D、列席会议 E、监督测评

13、中国银行应当遵循的基本原则包括下列哪些项（ABCE）

A、公正 B、公开 C、效率 D、公平E、依法

14、核心资本由（ABCDE）组成

A、实收资本 B、资本公积 C、盈余公积 D、少数股权 E、未分配利润

15、以下哪些属于商业银行的代理业务（ABCDE）

A、代理商业银行业务 B、代理保险业务 C、代理证券业务 D、代收代付业务 E、代理政策性业务

16、商业银行贷款担保的主要方式有（ABC）

A、保证 B、抵押 C、质押 D、留置 E、定金

17、商业银行内部控制包括的主要要素有（ABCDE）A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、信息交流与反馈 E、监督、评介与纠正

18、风险文化一般由（ACD）三个层次组成 A、风险管理理念 B、风险模型

C、制度 D、知识 E、内部控制

19、对小企业进行信用风险分析时，应关注（BCDE）等风险点 A、产品多样化 B、可能出现逃债现象 C、自有资金匮乏 D、很少开具发票 E、经不起原材料价格波动

20、信用社的经营原则是（ABC）

A、盈利性 B、安全性 C、流动性

D、扩张性 E、竞争性

四、判断题

1、法人分支机构具备贷款的主体资格。（X）

2、对现金流量不充足的借款人发放贷款，容易导致贷款使其形成不良（√）

3、用信贷资金为企业或个人设立公司提供虚假验资，信用社不承担赔偿责任（X）

4、领导强令信贷人员发放手续不全贷款，信贷人员无任何责任（X）

5、贷款到期未归还，未及时与借款人、担保人签订《贷款逾期催收通知书》，容易造成超诉讼时效和担保时效（√）

6、携款员为了工作方便可以随意进入库房取、送款箱（X）

7、银企对帐应及时，且重点帐户对帐率要达到100%（√）

8、为了方便网点及时办理业务，调、缴款可以不按制度流程操作（X）

9、借款人可以委托他人到柜台领款和还款（X）

10、超权限贷款无法使上级信贷管理部门正确判断，识别和计量信贷风险（√）

11、银行实施风险管理的主要目的就是要消除银行经营过程中的风险（X）

12、个人信贷业务所面对的客户主要是自然人，其特点表现为单笔规模大且业务复杂（X）

13、监管应当尽量扩大监管信息报告的范围，增加报告的频率（X）

14、最常见的资产负债的期限错配的情况是，商业银行将大量长期借款用于短期贷款（X）

15、担保方式主要有保证、抵押、质押和定金4种（X）

16、抵押是指债务或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。（√）

17、公允价值是指在评估基准日，自愿的的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值（X）

18、操作风险主要是由内部人员因素和技术因素造成，因此操作风险的成因源于内部因素，而不是外部因素（X）

19、商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，商业银行可能面临的风险也就越小（X）

20、现金流量表分为经营活动的现金流及融资活动现金流两个部分（X）

21、信用风险与市场风险相比具有数据优势和易于计量的特点（X）

22、商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，商业银行可能面临的风险也就越少（X）

23、实施风险管理是有成本的，风险管理体系并不是越复杂越好（√）

24、医院、大学教育机构具有保证人资格（X）

25、按照我国商业银行的贷款风险五级分类原则，贷款分为正常、关

注、次级、可疑和损失五类，其中可疑和损失类贷款属于不良贷款（X）

26、商业银行授信审批一般应当遵循审贷分离，统一考虑和展期重审的原则（√）

27、操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险，因而该风险并不能引起银行的其他风险（X）

28、损失反映的是风险事件发生后所造成的实际结果：风险反映的是损失发生前的事物发展状态（√）

29、贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备（√）

30、同受国家控制的企业必为关联方（X）

31、商业银行对企业信用分析的5CS系统是指：品德、资本、还款能力，抵押和经营环境（√）

32、实践表明，单一法人客户的各项周转率越高，盈利能力和偿债能力必然就越好。（X）

33、质押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保（X）

34、商业银行之所以承担操作风险是因为它可以为商业银行带来额外收益（X）

35、贷款五级分类主要用于贷前审批（X）

36、风险就是指损失的大小（X）

37、商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险，而是将风险控

制在可承受范围的基础上，昼争取收益、风险的有效性（√）

38、对于商银行来说，为了实现盈利性，流动性和安全性的目标，应该保持较强的流动性，流动性越强越好（X）

39、风险管理已经成为商业银行经营管理的核心内容之一（√）40、风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择（√）

五、简答题：

1、鹤卡借记卡业务风险点有哪些？

答：（1）未对持卡申请人的基本资格进行合规审查；（2）ATM等自助设备未做到专人（营业网点）负责管理；（3）鹤卡密码管理未按照规章制度执行；（4）客户留存资料管理松懈。

2、发放不具备主休资格贷款的风险表现有哪些？

答：（1）借款人没有《营业执照》、《事业单位法人证书》、或《身份证明》，特殊行业没有《生产经营许可证》或《企业资质等级证书》；（2）借款时借款人的《营业执照》、《事业单位法人证书》、《生产经营许可证》没有经过年检或《身份证明》过期；（3）借款人是法人分支机构但未经法人机构授权；（4）借款人不具备完全民事行为能力。

3、什么叫顶名贷款？

答：顶名贷款是指信用社工作人员，在自己亲友来贷款时，因对象不符合条件下，不能按正常手续办理贷款。经过有贷款条件的单位或个人同意，以其名义申请贷款，交由亲友使用的行为。

4、对于发放冒名贷款，有哪里些防控措施？

答：（1）坚持两名以上信贷人员进行贷前调查，信贷员A、B制；（2）严格审查借款人的身份证明和贷款用途的真实性；（3）坚持借款人凭有效身份证件到柜台领取贷款。

5、什么是信用风险？

答：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

6、我国银行业监督管理的目标是什么？

答：我国银行业监督管理的目标是促进银行业的合法，稳建运行，维护公众对银行业的信心，保证银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。

7、银行资本的作用有哪些？

答：（1）资本为商业银行提供融资。（2）吸收和消化损失。（3）限制业务过度扩张和风险承担。（4）维持市场信心。（5）为风险管理提供根本的驱动力。

8、在重要空白凭证，现金尾箱，印章交接过程中所存在的风险有哪些？

答：（1）交接重要空白凭证及现金尾箱，重要空白凭证，现金未清点份数和金额，易造成责任划分不清，存在一定安全隐患。（2）印章交接未登记或未加盖印模。（3）交接时未注明交接时间，易造成责任划分不清。（4）重要空白凭证及印章上缴未履行相关交接手续。

第二篇：全面风险管理知识题库

全面风险管理知识题库

一、单项选择

1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的“风险”是：（）A、不能实现的业务目标

B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性 C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响

D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性 答案：C

P2

2、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（）A、各有关职能部门和业务单位-第一道防线P38 B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会 D、外部中介机构 答案：D P46

3、现阶段,全面风险管理的特征是:()A、以“安全与保险”为特征

B、以“内部控制和控制纯粹风险”为特征

C、以“风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特征 D、以“管理机会风险”为特征 答案：C P13-15

4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A、全面性原则 B、重要性原则 C、持续性原则 D、制衡性原则 答案：C P97-99

5、下面哪项是对资金管理风险的描述？（）

A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损

B、由于资金的分散管理，导致企业本财务费用增加8000万元 C、由于会计准则使用不当导致企业本账面利润低估5000万元 D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放 答案：B P12

6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（）A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析 B、财务部门每月组织固定资产盘点

C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65% D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平答案 B

7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标?（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内 B、确保企业抓住可能存在的机会 C、确保企业资产安全 D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失 答案C P42

8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的？（）A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低

B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的 C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用

D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则 答案A P63

9、谁是企业风险的最终承担者？（）A、股东 B、董事会 C、监事会 D、总经理 答案A P46

10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（）A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失

B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度 C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加 D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张 答案D

11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（）A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱 B、过时的信息将导致内部控制失效 C、控制应该针对所有领域的工作情况 D、控制应该尽量简单及便于操作 答案C

12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。比如：为了发现不利事件的发生（检查性控制）；为了避免不利事件的发生（预防性控制）。以下控制措施中属于检查性控制的是：（）A、每月进行银行存款余额调节

B、对所有特定余额的支出要有两人签字 C、在经济业务发生当日进行记录

D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师 答案A

13、哪种因素不会使企业面临法律风险？（）A、未按规定缴纳营业税

B、非法占用土地进行房地产开发建设

C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款 D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工 答案C

14、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责：（）

A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架

B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性 C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境 D、实施和监控董事会设计的控制制度 答案A P100

15、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是：ⅰ.更好地激励员工做正确的事情。ⅱ.员工对待其工作是客观的。ⅲ.员工能够独立地评价内部控制。ⅳ.管理人员需要员工的反馈信息。（）A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ 答案C

16、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险？（）A、财务风险 B、战略风险 C、运营风险 D、市场风险 答案C P12

17、根据《企业内部控制基本规范》，对“控制”的最全面的定义是：（）

A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务 B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序

C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程 D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序 答案C P93

18、有关“风险”的最好描述是：（）

A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性

B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性 C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性

D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性 答案D

19、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（）A、风险事件的可能性 B、风险事件的影响程度

C、风险事件的可能性和影响程度 D、风险事件的损失金额 答案C P23 20、下列不属于控制环境因素的是（）A、诚信和道德观

B、管理哲学和经营风格 C、人力资源政策和实务 D、授权和批准 答案D P95

21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是（）A、内部控制 B、财务风险 C、事故风险 D、业务风险 答案A P35

22、按照结果，风险可分为：（）A、机会风险和纯粹风险 B、战略风险和业务风险 C、内部风险和外部风险 D、重要风险和重大风险 答案A P2

23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险，有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环节业务工作？（）A、风险评估 B、风险辨识 C、风险分析 D、风险评价 答案B P4

24、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的（）。A、风险偏好 B、风险容忍度 C、风险重要性水平D、风险管理策略 答案A P5

25、针对某项业务风险大，超出企业风险容忍度，企业决定取消该项业务，该企业对这一风险采取的风险管理策略是（）A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险 答案A P6

26、全面风险管理体系建设不包括：（）A、规范的公司法人治理结构 B、风险管理专职部门 C、内部审计部门

D、中介等外部监督机构 答案D P46

27、企业应根据以下哪项原则，对风险进行排序？（）A、制衡性原则

B、风险与收益平衡原则 C、重要性原则 D、适应性原则 答案B P64

28、以下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制监管要求的是（）A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告 B、管理层就对公司内部控制结构和财务报告程序的有效性出具评价

C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性 D、建立完善的内部控制信息系统 答案D P91

29、以下各项对内部控制评价描述不正确的是（）

A、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价，非财务报告内部控制暂不涉及 B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施

C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素进行评价

D、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建立运行过程及结果的监督权力 答案A P108-109 30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，这是哪项风险管理策略的具体应用？（）A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险 答案C P6

31、以下对剩余风险描述错误的是（）

A、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的风险

B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后，剩余的不重要、不需管理的风险 C、剩余风险不应超出企业的可接受水平

D、不论采取什么风险应对措施，都会有些剩余风险 答案B P7

32、以下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建设中的职责？()A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序

B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度 C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新 D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案 答案C P47

33、对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出潜在风险因素的风险辨识方法是（）A、分解分析法 B、失误树分析法 C、生产流程分析法 D、事故分析法 答案C P54

34、在正常运行条件下，将初始数据输入内控流程，通过全流程和所有关键环节，把运行结果于设计要求对比，以发现内控流程缺陷的方法称作（）A、返回测试 B、穿行测试 C、压力测试

D、风险管理自我评估 答案B P75

35、以下对压力测试描述不正确的是（）

A、压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法

B、压力测试目的是评价风险管理或内控流程的成熟度

C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教训，还要考虑历史不曾出现，但将来可能会出现的事情

D、极端情景是指非正常情况下，发生概率很小，而一旦发生，后果十分严重的事情 答案B P75

36、以下对内部控制五要素认识错误的是（）A、内控环境是企业的基调、氛围，直接影响企业员工的控制意识 B、风险评估是风险管理的基础

C、内控活动指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序

D、各要素之间是一项要素影响下一项要素的顺序过程，例如风险评估仅直接影响内控活动 答案D P95-96

37、内部环境不包括（）

A、员工的诚信、职业道德和工作胜任能力 B、管理层的经营理念和经营风格

C、企业的权责分配方法和人力资源政策 D、资产保护和职责分工 答案D P95

38、以下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估要求的是（）A、充分了解企业风险来自何方

B、进行有效的风险识别和分析，确定风险控制重点 C、采取有效措施进行风险应对 D、建立风险事件库 答案D P102

39、以下不属于对流程层面的内部控制进行评价的工作步骤是（）A、了解重要业务流程，进行流程描述 B、识别风险与控制 C、对缺陷进行整改 D、执行控制测试 答案C P110 40、企业风险管理框架目标体系中，增加的内部控制整合框架所没有的一类目标是（）A、战略目标 B、运营目标 C、报告目标

D、遵循法规目标 答案A P25

二、多项选择

1、根据《中央企业全面风险管理指引》，企业进行风险评估，应包括：（）A、风险辨识 B、风险预测 C、风险分析 D、风险评价 答案ACD P4

2、基本风险管理工具或方案应包括：（）A、规避风险 B、降低风险 C、承受风险 D、分担风险 答案ABCD P64

3、依据《山东省省管企业全面风险管理指引》，全面风险管理工作主要包括：（）A、建立全面风险管理基本流程 B、健全风险管理组织体系 C、建立风险管理信息系统 D、形成全面风险管理文化 答案ABCD P43

4、风险管理基本流程包括：（）A、收集风险管理初始信息 B、进行风险评估 C、制定风险管理策略 D、进行风险转移 答案ABC P43

5、监督风险管理有效性可以采用哪些方法？（）

A、压力测试 B、返回测试 C、穿行测试

D、风险管理自我评估 答案ABCD P75

6、对风险管理能力可重复、可推广阶段描述正确的有：（）

A、风险管理流程适应所有业务领域的管理需求，风险管理流程完整稳定 B、管理层重视风险管理，形成一定的评估标准

C、风险管理对战略管理形成一定支撑，风险管理纳入各部门的管理考核范围内 D、风险管理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴 答案ABC P80

7、根据《企业内部控制基本规范》，企业加强内部控制，是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（）

A、经营的效率和效果

B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整 C、资产的安全完整

D、国家法律法规和有关监管要求 答案ABCD

8、以下有关内部控制的说法中正确的是（）。

A、内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策

B、内部控制系统包括两个因素，分别是控制环境和控制政策与程序

C、内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性与合规性 D、完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量 答案ABD

9、以下哪些是《企业内部控制基本规范》对内部监督的要求？（）A、制定内部控制监督制度 B、制定内部控制缺陷认定标准

C、定期对内部控制的有效性进行自我评价 D、中介机构对内部控制评价 答案ABC P106

10、内部控制要素包括（）A、内控环境 B、风险评估

C、信息与沟通及监督 D、目标设定 答案ABC P95

11、根据《中央企业全面风险管理指引》，结合企业生产经营特点，风险分类一般分为（）A、战略风险、市场风险 B、运营风险、法律风险 C、财务风险、安全风险 D、环保风险、声誉风险 答案ABC P12

12、实施全面风险管理，可以有助于企业在以下方面发挥作用（）A、减少绩效不稳定性 B、强化公司治理

C、提高应对外部环境变化能力

D、增强投资界和利益相关者的信心 答案ABCD P32-34

13、全面风险管理的聚焦点在于（）A、财务风险 B、事故风险 C、业务风险 D、内部控制 答案CD P35

14、在下面对全面风险管理的理解中，正确的有（）

A、全面风险管理是一种理念，即把企业放到不确定性的框架中去考虑，强调企业内外部环境的不确定性

B、全面风险管理以风险为管理对象

C、全面风险管理是积极、主动的管理风险 D、全面风险管理具有全面性 答案ABCD P31-32

15、实施全面风险管理的总体目标为（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内

B、确保企业抓住可能存在的机会、遵守有关法律法规及企业内外部之间信息的真实、可靠沟通 C、确保企业经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性 D、确保企业建立危机处理计划，降低企业损失 答案ABCD P42

16、企业在风险辨识过程中，会采用以下哪些辨识方法：（）A、生产流程分析法 B、风险专家调查列举法 C、分解分析法

D、失误树分析方法 答案ABCD P54-55

17、全面风险管理工作涉及企业各个层面和部门，下列哪些职责属于专业职能部门的职责（）A、定期收集、识别、汇总和评估本专业领域的风险 B、研究制定可行的风险解决方案

C、实施董事会/总经理办公会批准的重大风险解决方案 D、制订风险管理计划，对风险管理工作进行考核 答案ABC P49

18、在风险评估过程中，下面哪些人员参与风险评估工作？（）A、公司管理层 B、部门管理层 C、关键流程责任人

D、特殊业务风险专业人员 答案ABCD P53

19、在下面关于风险管理策略的论述中，哪些说法是正确的？（）

A、风险管理策略一般包括风险偏好和风险承受度、有效性标准、风险管理工具、风险管理资源配置

B、风险管理策略就是将风险降到最低，不惜代价消除风险

C、风险管理的策略都是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的，可以单独使用，也可组合使用

D、风险偏好是企业在制定和实现战略目标以及追求价值的过程中愿意承担的广泛意义上的风险的取向、数量和水平答案ACD

20、根据能力成熟度模型，风险管理水平可分为哪些阶段？（）A、临时、初始阶段 B、可重复阶段 C、可控阶段 D、领先阶段 答案ABCD P76-82

21、企业建设内部控制主要是基于以下哪些驱动因素？（）A、国际资本市场要求大力强化内部控制 B、经济健康发展迫切呼唤加强内部控制

C、提高企业经营效率和效果需要建立内部控制 D、企业防范风险的需要完善内部控制 答案ABCD P89-91

22、以下哪些规范文件，涉及内部控制规范要求？（）A、《加强金融机构内部控制的指导原则》 B、《会计法》 C、《企业内部控制基本规范》 D、《企业内部控制配套指引》 答案ABCD P87-89

23、建立实施内部控制应遵循的原则包括（）A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、成本效益原则 答案ABCD P97-99

24、以下措施中，哪些属于控制活动的控制措施？（）A、不相容职务分离控制 B、授权审批控制 C、会计系统控制 D、预算控制 答案ABCD P103

25、如何实施内部控制评价？（）A、确定内控评价范围，实施风险评估，识别关键业务风险 B、对控制环节进行记录、测试和评价 C、缺陷及整改识别并记录缺陷 D、管理层内部控制评价报告 答案ABCD P109-110

26、访谈是熟悉公司业务特点，了解企业生产流程和管理流程的必要手段，在参与访谈时应把握以下原则：（）A、严谨性原则 B、开放性原则 C、保密性原则 D、全面性原则 答案ABC P112

27、下面对内部控制要素的说法中，哪些是正确的？（）

A、内控环境要素是推动企业发展的发动机，也是其他一切要素的核心 B、风险评估是识别、分析相关风险以实现既定目标，是风险管理的基础

C、内控活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，是针对风险采取的控制措施

D、信息与沟通是指企业经营管理所需信息必须被识别、获得并以一定形式及时传递，以便员工履行职责

答案ABCD P95-96

28、下列有关优越内部环境建设的描述中，哪些是正确的？（）A、建立合理的公司治理结构

B、建立恰当的管理机构及权责分配制度 C、设立内部审计机构并强调其独立性

D、确立符合企业实际情况的人力资源政策及具有自身特色的企业文化 答案ABCD P100-101

29、在风险评估过程中，应尽量避免出现以下哪些错误？（）A、对风险的含义或者定义缺乏明确或者共同的理解 B、没有把所有的利益相关者都包括在内 C、没有考虑或适度地侧重关键人员的席位

D、没有把定性分析与量化分析进行有机结合使用 答案ABC P61 30、全面风险管理报告一般包括以下类型：（）A、投资项目风险分析报告 B、风险现状评估报告 C、经营风险报告 D、专题研究报告 答案ABCD

31、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现虽然经过多次培训，各单位管理人员依旧对全面风险管理没有整体的印象，甚至不知道风险管理到底在做什么。

针对上述现象，你认为发生的原因和解决思路有（）A、全面风险管理文化宣传力度不够，风险管理意识尚未建立 B、未能建立严格的考核机制

C、全面风险管理时效性较长，内嵌于各业务流程中，短期内很难看到立竿见影的效果

D、加大全面风险管理宣传力度，运用报刊、论坛、培训、考试等多种手段，反复灌输风险管理意 识

E、根据集团考核责任状要求，建立明晰的考核办法 答案ABCDE

32、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在访谈阶段，各部门负责人能大致的描述出本部门业务流程，但是各人在流程中具体负责的工作，任务是如何流转的描述不清晰。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是工作以职责为中心开展，长期以来已经形成固定的运作模式。

B、细化工作没有必要，因为企业已按照原有的思维模式运作多年，目前运转良好，细化工作繁琐，短期内没有效益

C、如果细化流程，需要对现有流程进行梳理，按照业务价值链进行逐一分析，从业务子类到详细的三级、四级流程，明确流程中各个岗位的职责和信息传递路径 D、这个工作应该由风险管理部门承担，我们不具备这个能力 答案AC

33、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现各单位和各部门在认识风险的时候，普遍认为风险就是问题，有些人将风险识别等同于查找问题，甚至认为本单位或者本部门没有风险。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是对风险缺乏正确的认识，把风险等同于问题，而不是未来的不确定性

B、查找风险的过程就是在查找问题，两者是等同的 C、业务单一确实就没有风险

D、没有职责的部门和停止发展的企业是没有风险的，要发展就会存在风险。答案AD

34、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组结合调查问卷中的内容与各单位各部门负责人交流时，发现主要管理人员对于调查问卷内容一无所知，经详细询问得知，在填写调查问卷时，各部门均指定某专业主管填写，填写后将调查问卷传递给项目组。

针对这一现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是没有认识到风险管理是全员参与的过程，每个人，尤其是各部门和各单位负责人都参与风险的识别风险管理才具有代表性和全面性。B、兼职风险管理员识别后由部门经理进行审核，效率更高

C、项目组应该对问卷回收的数量进行规定，范围内的人员应该全部独立认真完成 D、为保证填写问卷的统一性，各单位和各部门的问卷应统一审核后上报 答案AC

35、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现部分人员在识别风险时，并未着眼于未来，而是针对以前的工作存在的缺陷进行了认定，有些风险的描述并不清晰。项目组经调查发现，参加培训人员大都第一次填写问卷，不知道最后而且只有少数几个人完整的参加了所有的培训课程。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、要求员工在调查问卷填写前要对填写说明反复阅读，不能盲目填写 B、将修正后的调查问卷结果进行反馈

C、填写过程中大家商量填写，避免出现错误 D、遵循多一事不如少一事原则，干脆不填写 答案AB

36、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在第二次的调查问卷评估中，发现回收的调查问卷出现明显的偏科特征，即各专业只填写自身的专业风险，而对其他领域的风险并不填写。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一就是管理人员未把风险管理放在企业战略管理的工具来考虑，未能站在企业全局看待不确定性及可能带来的影响，仅仅是将风险管理作为一项业务。

B、每个管理人员都应该站在企业的角度对所有识别的风险进行评估，包括专业领域和非专业领域 C、为保障评估结果的准确，对于专业评估和非专业评估均设置了不同的权重

D、仅针对专业评估是正确的，因为专业部门只了解本专业的问题，其他专业并不精通，盲目评估会带来评估结果失真 答案ABC

37、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在评估结果交流中，部分管理人员并不认同评估结果，认为评估结果并不客观，而且部分风险未能识别。

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是前期访谈、调查问卷填写过程中，部分管理人员参与程度较低，甚至不愿意参与，大量基础工作交与下属整理而又未能及时关注，导致评估结果与自身期望值出现偏差

B、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，他们把自身的管理责任寄希望于他人 C、评估时权重设置的不合理导致风险评估结果出现偏差 D、风险评估应以项目组评估为主 答案ABC

38、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在组织风险应对方案制定时，部分管理人员认为风险应对措施应该由项目组人员填写，项目组成员，尤其是中介机构成员应该针对该风险提出应对措施。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，寄希望于他人 B、项目组的职责是指导各专业领域专家在各自领域内提出风险应对措施，并对应对的措施是否合理提出专业意见，不可能也无力替代各专业应对措施

C、风险应对措施制定的过程就是重新梳理、思考以往工作，对未来工作的一项规划和管理 D、应对措施制定的质量由风险管理项目组控制 答案ABC

39、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业走完全部风险管理流程后，部分管理人员发现，在识别工作做的越充分，风险评估的结果显示本部门或本单位风险越多，日后的风险应对措施就会越多，认为“提的风险越多，自己的工作越多，还不如不提”

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、产生这个观点的原因之一是未把风险管理当做企业管理的一部分，而是将该项工作作为一项任务，以完成上面布置的任务为工作的出发点。

B、风险不因未识别出或故意不识别而消灭，正视风险的存在才能有效的管理风险

C、逃避风险或者未能提前采取风险应对措施，风险一旦来临将导致巨大的损失或者机会丧失 D、识别的风险越少，工作越少，最大程度减轻工作量 答案ABC 40、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在内部控制流程梳理过程中，有些管理人员认为内控矩阵描述的内容正是企业 正在做的工作，费如此大的力气梳理和描述出来，实际用处不大，对于确认环节也颇有怨言，不知道到底有什么用处。

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、内部控制建设主要的作用是解决两个方面：一是内部控制体系不健全，第二是内部控制执行存在缺陷。

B、在内控初期建设过程中，重点解决的问题是执行过程中存在的缺陷，即是否执行的问题

C、内部控制文档提供了一个执行的标准，即企业按照这个规范设计内控文档，也应该按照这个规范进行执行

D、内部控制需要年复一年的进行修正 答案ABCD

三、判断

1、全面风险管理就是风险控制。（×）

2、全面风险管理的职责应该在风险管理部门。（×）

3、我们不是全面风险管理牵头部门，只需要填写一次调查问卷就可以了。（×）

4、全面风险管理是在查找管理中的问题，是对企业的以前的经营问题进行认定。（×）

5、全面风险管理的主体应该是集团审计与风险管理部。（×）

6、集团将风险分为战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险、合规和公共关系风险六大类，因此应该由战略规划发展部、资本运营部、财务部和审计与风险管理部负责管理这些风险，与其他部门无关。（×）

7、所有识别出的风险都应该做更好的管理。（×）

8、风险不仅包括可能存在的损失，还包括可能带来的机会，因此全面风险管理核心内容就是控制纯粹风险，把握机会风险。（√）

9、全面风险管理是从内部控制基础上发展起来的，内部控制是风险管理的一部分。（√）

10、我不是全面风险管理部门人员，也不是职能部门风险管理员，全面风险管理与我没有关系。（×）

11、我们部门（单位）业务简单，应该没有风险、全面风险管理对我们并不适用。（×）

12、全面风险管理具有时效性，风险管理流程每年只需要进行一次。（×）

13、内部控制是针对上市公司的要求，集团其他非上市单位无须执行。（×）

14、全面风险管理的策略包括风险偏好和风险承受度、全面风险管理的有效性标准、风险管理的工具选择、全面风险管理的资源配置等四个方面。（√）

15、集团通过全面风险管理，要彻底的消灭全部的风险。（×）

16、全面风险管理主要是集团审计与风险管理部在推进，我们只需要根据集团的通知来开展工作就可以了。（×）

17、今年我们单位不是集团确定的试点单位，可以暂时不用开展全面风险管理工作。（×）

18、根据要求，山东黄金矿业股份有限公司应在2012年1月1日起，实施企业内部控制基本规范及配套指引。（√）

19、风险管理部门的职责是为业务领域的风险管理工作提供方法论和工具指导，并不参与具体业务风险的管理过程。（√）

20、风险管理应对措施制定完成后，风险管理部门应对措施的执行情况进行监督。（√）

21、通过推行全面风险管理，企业可以对风险进行有效管理，彻底消除风险。(×)

22、风险管理工作涉及企业的各个部门，主要是以风险管理部门为主体，其他专业职能部门配合完成的。（×）

23、全面风险管理工作是一项持久的工作，一般需要花上3-5年时间,才能最终实现风险管理的目标，仅是搭建体系一般至少需要1-3年的时间。（√）

24、企业必须要在所有的风险管理环节都采取了先进的管理流程后才能获得益处。（×）

25、各公司管理层负责日常经营中的风险管理工作，对经营过程中的风险管理的有效性负责，其法人（授权）代表是全面风险管理的直接责任人。（√）

26、风险管理的主体责任应当从企业的最高层开始,自执行管理层逐级地向下延伸,直到各业务单位和职能经理。（√）

27、集团从定性和定量两个方面，按照财务、运营、安全、合规和公共关系等四个维度，详细规定了评估标准。（×）

28、集团全面风险管理流程主要分为搜集风险信息、风险评估、风险应对、风险监督和风险报告。（√）

29、风险评估主要包括风险辨识、风险分析和风险评价。（√）

30、集团在风险评价中主要采取专题研讨会的形式，把关键的利益相关者召集到一起，共同评估风险的发生可能性及影响程度，并对风险进行排序。（√）

31、内部控制是个“过程”，而且是一个动态的过程。它受到“人”的因素的影响，并不仅仅是政策手册和表格，是组织中的每一个人都对内部控制负有责任并会受到内部控制的影响。（√）

32、集团全面风险管理的共同语言是《风险管理知识读本》和《风险管理手册》（√）

33、全面风险管理的焦点是财务风险、事故风险和内部控制。（×）

34、正确的认识风险首先就要正确的认识我们自己。（√）

35、要用正确面对风险，正确认识风险，正确化解或利用风险，用专业人才和流程去控制风险，与风险同在，与风险共进，最终将风险关在笼子里与集团发展同行。（√）

36、企业的风险就是企业家的风险，企业家的风险就是企业的风险。（√）

37、董事会承担企业经营的最终风险。（×）

38、风险管理部门承担风险管理搜集初始信息的职责。（×）

39、在风险评估时，集团要求在公司层面上，每一位高级管理人员应该参与评估活动；在部门级层面上，部分负责人和关键业务流程责任人也应该参与评估活动。（√）40、风险偏好和风险容忍度是一个概念。（×）

四、简答

1.请简要描述一下你对风险的认识。(300字-500字)答案提示：P1-3项。P9-10 2.请简要描述一下你对风险管理的认识。(300字-500字)答案提示：参考知识读本-问题解答4项、15项等内容。3.集团实施风险管理，需要进行哪些工作？

答案提示：参考知识读本-问题解答24、25项。

（1）建立健全风险管理组织体系，规范法人治理结构，设立风险管理委员会，设置或明确风险管理专职部门，配备专职工作人员；（2）建立并及时更新风险信息库；

（3）建立风险评估系统，各层级公司定期开展风险评估并编制风险评估报告；（4）制定风险管理策略，逐项制定重大风险解决方案；

（5）建立内部控制系统，健全风险管理制度，完善风险管理流程；

（6）建立风险报告机制，各层级公司定期编制、提交合格的风险管理报告；（7）建立涵盖风险管理基本流程和内部控制各环节的风险管理信息系统；

（8）加强战略、财务、市场、运营、法律等重点领域风险防控，杜绝重大风险事件；（9）建立风险管理考核机制，逐步建立重大风险责任追究制度。

4.谈谈你所在部门、岗位的风险管理主要职责及从事的风险管理工作内容。答案提示：参考知识读本-问题解答29项

5.请提出你认为的一项风险，对其进行描述，并提出风险解决方案。答案提示：风险描述清晰，风险解决方案思路明确。6.你认为集团存在的最大风险是什么？为什么？ 答案提示：符合集团实际，原因解释清楚即可。

全面风险管理知识题库

一、单项选择

1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的“风险”是：（）A、不能实现的业务目标

B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性 C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响

D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性

2、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（）A、各有关职能部门和业务单位

B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会 D、外部中介机构

3、现阶段,全面风险管理的特征是:()A、以“安全与保险”为特征

B、以“内部控制和控制纯粹风险”为特征

C、以“风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特征 D、以“管理机会风险”为特征

4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A、全面性原则 B、重要性原则 C、持续性原则 D、制衡性原则

5、下面哪项是对资金管理风险的描述？（）

A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损

B、由于资金的分散管理，导致企业本财务费用增加8000万元 C、由于会计准则使用不当导致企业本账面利润低估5000万元 D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放

6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（）A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析 B、财务部门每月组织固定资产盘点

C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65% D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平

7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标?（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内 B、确保企业抓住可能存在的机会 C、确保企业资产安全 D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失

8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的？（）A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低

B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的 C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用

D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则

9、谁是企业风险的最终承担者？（）A、股东 B、董事会 C、监事会 D、总经理

10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（）A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失

B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度 C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加 D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张

11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（）A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱 B、过时的信息将导致内部控制失效 C、控制应该针对所有领域的工作情况 D、控制应该尽量简单及便于操作

12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。比如：为了发现不利事件的发生（检查性控制）；为了避免不利事件的发生（预防性控制）。以下控制措施中属于检查性控制的是：（）A、每月进行银行存款余额调节

B、对所有特定余额的支出要有两人签字 C、在经济业务发生当日进行记录

D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师

13、哪种因素不会使企业面临法律风险？（）A、未按规定缴纳营业税

B、非法占用土地进行房地产开发建设

C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款 D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工

14、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。高级管理人员主要负责：（）

A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架

B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性 C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境 D、实施和监控董事会设计的控制制度

15、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。让员工参与控制自评的原因是：ⅰ.更好地激励员工做正确的事情。ⅱ.员工对待其工作是客观的。ⅲ.员工能够独立地评价内部控制。ⅳ.管理人员需要员工的反馈信息。（）A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ

16、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险？（）A、财务风险 B、战略风险 C、运营风险 D、市场风险

17、根据《企业内部控制基本规范》，对“控制”的最全面的定义是：（）

A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务 B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序

C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程 D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序

18、有关“风险”的最好描述是：（）

A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性

B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性 C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性

D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性

19、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（）A、风险事件的可能性 B、风险事件的影响程度

C、风险事件的可能性和影响程度 D、风险事件的损失金额

20、下列不属于控制环境因素的是（）A、诚信和道德观

B、管理哲学和经营风格 C、人力资源政策和实务 D、授权和批准

21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是（）A、内部控制 B、财务风险 C、事故风险 D、业务风险

22、按照结果，风险可分为：（）A、机会风险和纯粹风险 B、战略风险和业务风险 C、内部风险和外部风险 D、重要风险和重大风险

23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险，有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环节业务工作？（）A、风险评估 B、风险辨识 C、风险分析 D、风险评价

24、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的（）。A、风险偏好 B、风险容忍度 C、风险重要性水平D、风险管理策略

25、针对某项业务风险大，超出企业风险容忍度，企业决定取消该项业务，该企业对这一风险采取的风险管理策略是（）A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险

26、全面风险管理体系建设不包括：（）A、规范的公司法人治理结构 B、风险管理专职部门 C、内部审计部门

D、中介等外部监督机构

27、企业应根据以下哪项原则，对风险进行排序？（）A、制衡性原则

B、风险与收益平衡原则 C、重要性原则 D、适应性原则

28、以下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制监管要求的是（）A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告 B、管理层就对公司内部控制结构和财务报告程序的有效性出具评价

C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性 D、建立完善的内部控制信息系统

29、以下各项对内部控制评价描述不正确的是（）

A、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价，非财务报告内部控制暂不涉及 B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施

C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素进行评价

D、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建立运行过程及结果的监督权力 30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，这是哪项风险管理策略的具体应用？（）A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险

31、以下对剩余风险描述错误的是（）

A、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的风险

B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后，剩余的不重要、不需管理的风险 C、剩余风险不应超出企业的可接受水平

D、不论采取什么风险应对措施，都会有些剩余风险

32、以下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建设中的职责？()A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序

B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度 C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新 D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案

33、对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出潜在风险因素的风险辨识方法是（）A、分解分析法 B、失误树分析法 C、生产流程分析法 D、事故分析法

34、在正常运行条件下，将初始数据输入内控流程，通过全流程和所有关键环节，把运行结果于设 计要求对比，以发现内控流程缺陷的方法称作（）A、返回测试 B、穿行测试 C、压力测试

D、风险管理自我评估

35、以下对压力测试描述不正确的是（）

A、压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法

B、压力测试目的是评价风险管理或内控流程的成熟度

C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教训，还要考虑历史不曾出现，但将来可能会出现的事情

D、极端情景是指非正常情况下，发生概率很小，而一旦发生，后果十分严重的事情

36、以下对内部控制五要素认识错误的是（）

A、内控环境是企业的基调、氛围，直接影响企业员工的控制意识 B、风险评估是风险管理的基础

C、内控活动指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序

D、各要素之间是一项要素影响下一项要素的顺序过程，例如风险评估仅直接影响内控活动

37、内部环境不包括（）

A、员工的诚信、职业道德和工作胜任能力 B、管理层的经营理念和经营风格

C、企业的权责分配方法和人力资源政策 D、资产保护和职责分工

38、以下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估要求的是（）A、充分了解企业风险来自何方

B、进行有效的风险识别和分析，确定风险控制重点 C、采取有效措施进行风险应对 D、建立风险事件库

39、以下不属于对流程层面的内部控制进行评价的工作步骤是（）A、了解重要业务流程，进行流程描述 B、识别风险与控制 C、对缺陷进行整改 D、执行控制测试

40、企业风险管理框架目标体系中，增加的内部控制整合框架所没有的一类目标是（）A、战略目标 B、运营目标 C、报告目标

D、遵循法规目标

二、多项选择

1、根据《中央企业全面风险管理指引》，企业进行风险评估，应包括：（）A、风险辨识 B、风险预测 C、风险分析 D、风险评价

2、基本风险管理工具或方案应包括：（）A、规避风险 B、降低风险 C、承受风险 D、分担风险

3、依据《山东省省管企业全面风险管理指引》，全面风险管理工作主要包括：（）A、建立全面风险管理基本流程 B、健全风险管理组织体系 C、建立风险管理信息系统 D、形成全面风险管理文化

4、风险管理基本流程包括：（）A、收集风险管理初始信息 B、进行风险评估 C、制定风险管理策略 D、进行风险转移

5、监督风险管理有效性可以采用哪些方法？（）

A、压力测试 B、返回测试 C、穿行测试

D、风险管理自我评估

6、对风险管理能力可重复、可推广阶段描述正确的有：（）

A、风险管理流程适应所有业务领域的管理需求，风险管理流程完整稳定 B、管理层重视风险管理，形成一定的评估标准

C、风险管理对战略管理形成一定支撑，风险管理纳入各部门的管理考核范围内 D、风险管理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴

7、根据《企业内部控制基本规范》，企业加强内部控制，是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（）

A、经营的效率和效果

B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整 C、资产的安全完整

D、国家法律法规和有关监管要求

8、以下有关内部控制的说法中正确的是（）。

A、内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策

B、内部控制系统包括两个因素，分别是控制环境和控制政策与程序

C、内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性与合规性 D、完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量

9、以下哪些是《企业内部控制基本规范》对内部监督的要求？（）A、制定内部控制监督制度 B、制定内部控制缺陷认定标准

C、定期对内部控制的有效性进行自我评价 D、中介机构对内部控制评价

10、内部控制要素包括（）A、内控环境 B、风险评估

C、信息与沟通及监督 D、目标设定

11、根据《中央企业全面风险管理指引》，结合企业生产经营特点，风险分类一般分为（）A、战略风险、市场风险 B、运营风险、法律风险 C、财务风险、安全风险 D、环保风险、声誉风险

12、实施全面风险管理，可以有助于企业在以下方面发挥作用（）A、减少绩效不稳定性 B、强化公司治理

C、提高应对外部环境变化能力

D、增强投资界和利益相关者的信心

13、全面风险管理的聚焦点在于（）A、财务风险 B、事故风险 C、业务风险 D、内部控制

14、在下面对全面风险管理的理解中，正确的有（）

A、全面风险管理是一种理念，即把企业放到不确定性的框架中去考虑，强调企业内外部环境的不确定性

B、全面风险管理以风险为管理对象

C、全面风险管理是积极、主动的管理风险 D、全面风险管理具有全面性

15、实施全面风险管理的总体目标为（）

A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内

B、确保企业抓住可能存在的机会、遵守有关法律法规及企业内外部之间信息的真实、可靠沟通 C、确保企业经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性 D、确保企业建立危机处理计划，降低企业损失

16、企业在风险辨识过程中，会采用以下哪些辨识方法：（）A、生产流程分析法 B、风险专家调查列举法 C、分解分析法

D、失误树分析方法

17、全面风险管理工作涉及企业各个层面和部门，下列哪些职责属于专业职能部门的职责（）A、定期收集、识别、汇总和评估本专业领域的风险 B、研究制定可行的风险解决方案

C、实施董事会/总经理办公会批准的重大风险解决方案 D、制订风险管理计划，对风险管理工作进行考核

18、在风险评估过程中，下面哪些人员参与风险评估工作？（）A、公司管理层 B、部门管理层 C、关键流程责任人

D、特殊业务风险专业人员

19、在下面关于风险管理策略的论述中，哪些说法是正确的？（）

A、风险管理策略一般包括风险偏好和风险承受度、有效性标准、风险管理工具、风险管理资源配置

B、风险管理策略就是将风险降到最低，不惜代价消除风险

C、风险管理的策略都是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的，可以单独使用，也可组合使 用

D、风险偏好是企业在制定和实现战略目标以及追求价值的过程中愿意承担的广泛意义上的风险的取向、数量和水平

20、根据能力成熟度模型，风险管理水平可分为哪些阶段？（）A、临时、初始阶段 B、可重复阶段 C、可控阶段 D、领先阶段

21、企业建设内部控制主要是基于以下哪些驱动因素？（）A、国际资本市场要求大力强化内部控制 B、经济健康发展迫切呼唤加强内部控制

C、提高企业经营效率和效果需要建立内部控制 D、企业防范风险的需要完善内部控制

22、以下哪些规范文件，涉及内部控制规范要求？（）A、《加强金融机构内部控制的指导原则》 B、《会计法》 C、《企业内部控制基本规范》 D、《企业内部控制配套指引》

23、建立实施内部控制应遵循的原则包括（）A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、成本效益原则

24、以下措施中，哪些属于控制活动的控制措施？（）A、不相容职务分离控制 B、授权审批控制 C、会计系统控制 D、预算控制

25、如何实施内部控制评价？（）

A、确定内控评价范围，实施风险评估，识别关键业务风险 B、对控制环节进行记录、测试和评价 C、缺陷及整改识别并记录缺陷 D、管理层内部控制评价报告

26、访谈是熟悉公司业务特点，了解企业生产流程和管理流程的必要手段，在参与访谈时应把握以下原则：（）A、严谨性原则 B、开放性原则 C、保密性原则 D、全面性原则

27、下面对内部控制要素的说法中，哪些是正确的？（）

A、内控环境要素是推动企业发展的发动机，也是其他一切要素的核心 B、风险评估是识别、分析相关风险以实现既定目标，是风险管理的基础

C、内控活动指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，是针对风险采取的控制措施

D、信息与沟通是指企业经营管理所需信息必须被识别、获得并以一定形式及时传递，以便员工履行职责

28、下列有关优越内部环境建设的描述中，哪些是正确的？（）A、建立合理的公司治理结构

B、建立恰当的管理机构及权责分配制度 C、设立内部审计机构并强调其独立性

D、确立符合企业实际情况的人力资源政策及具有自身特色的企业文化

29、在风险评估过程中，应尽量避免出现以下哪些错误？（）A、对风险的含义或者定义缺乏明确或者共同的理解 B、没有把所有的利益相关者都包括在内 C、没有考虑或适度地侧重关键人员的席位

D、没有把定性分析与量化分析进行有机结合使用 30、全面风险管理报告一般包括以下类型：（）A、投资项目风险分析报告 B、风险现状评估报告 C、经营风险报告 D、专题研究报告

31、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现虽然经过多次培训，各单位管理人员依旧对全面风险管理没有整体的印象，甚至不知道风险管理到底在做什么。

针对上述现象，你认为发生的原因和解决思路有（）A、全面风险管理文化宣传力度不够，风险管理意识尚未建立 B、未能建立严格的考核机制

C、全面风险管理时效性较长，内嵌于各业务流程中，短期内很难看到立竿见影的效果

D、加大全面风险管理宣传力度，运用报刊、论坛、培训、考试等多种手段，反复灌输风险管理意识

E、根据集团考核责任状要求，建立明晰的考核办法

32、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在访谈阶段，各部门负责人能大致的描述出本部门业务流程，但是各人在流程中具体负责的工作，任务是如何流转的描述不清晰。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是工作以职责为中心开展，长期以来已经形成固定的运作模式。

B、细化工作没有必要，因为企业已按照原有的思维模式运作多年，目前运转良好，细化工作繁琐，短期内没有效益

C、如果细化流程，需要对现有流程进行梳理，按照业务价值链进行逐一分析，从业务子类到详细的三级、四级流程，明确流程中各个岗位的职责和信息传递路径 D、这个工作应该由风险管理部门承担，我们不具备这个能力

33、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现各单位和各部门在认识风险的时候，普遍认为风险就是问题，有些人将风险识别等同于查找问题，甚至认为本单位或者本部门没有风险。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是对风险缺乏正确的认识，把风险等同于问题，而不是未来的不确定性

B、查找风险的过程就是在查找问题，两者是等同的 C、业务单一确实就没有风险

D、没有职责的部门和停止发展的企业是没有风险的，要发展就会存在风险。

34、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业 工作时，项目组结合调查问卷中的内容与各单位各部门负责人交流时，发现主要管理人员对于调查问卷内容一无所知，经详细询问得知，在填写调查问卷时，各部门均指定某专业主管填写，填写后将调查问卷传递给项目组。

针对这一现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是没有认识到风险管理是全员参与的过程，每个人，尤其是各部门和各单位负责人都参与风险的识别风险管理才具有代表性和全面性。B、兼职风险管理员识别后由部门经理进行审核，效率更高

C、项目组应该对问卷回收的数量进行规定，范围内的人员应该全部独立认真完成 D、为保证填写问卷的统一性，各单位和各部门的问卷应统一审核后上报

35、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现部分人员在识别风险时，并未着眼于未来，而是针对以前的工作存在的缺陷进行了认定，有些风险的描述并不清晰。项目组经调查发现，参加培训人员大都第一次填写问卷，不知道最后而且只有少数几个人完整的参加了所有的培训课程。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、要求员工在调查问卷填写前要对填写说明反复阅读，不能盲目填写 B、将修正后的调查问卷结果进行反馈

C、填写过程中大家商量填写，避免出现错误 D、遵循多一事不如少一事原则，干脆不填写

36、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在第二次的调查问卷评估中，发现回收的调查问卷出现明显的偏科特征，即各专业只填写自身的专业风险，而对其他领域的风险并不填写。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一就是管理人员未把风险管理放在企业战略管理的工具来考虑，未能站在企业全局看待不确定性及可能带来的影响，仅仅是将风险管理作为一项业务。

B、每个管理人员都应该站在企业的角度对所有识别的风险进行评估，包括专业领域和非专业领域 C、为保障评估结果的准确，对于专业评估和非专业评估均设置了不同的权重

D、仅针对专业评估是正确的，因为专业部门只了解本专业的问题，其他专业并不精通，盲目评估会带来评估结果失真

37、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在评估结果交流中，部分管理人员并不认同评估结果，认为评估结果并不客观，而且部分风险未能识别。

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、存在这个现象的原因之一是前期访谈、调查问卷填写过程中，部分管理人员参与程度较低，甚至不愿意参与，大量基础工作交与下属整理而又未能及时关注，导致评估结果与自身期望值出现偏差

B、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，他们把自身的管理责任寄希望于他人 C、评估时权重设置的不合理导致风险评估结果出现偏差 D、风险评估应以项目组评估为主

38、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在组织风险应对方案制定时，部分管理人员认为风险应对措施应该由项目组人员填写，项目组成员，尤其是中介机构成员应该针对该风险提出应对措施。针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、部分管理人员未能充分认识到风险管理主体是企业本身，寄希望于他人 B、项目组的职责是指导各专业领域专家在各自领域内提出风险应对措施，并对应对的措施是否合理提出专业意见，不可能也无力替代各专业应对措施 C、风险应对措施制定的过程就是重新梳理、思考以往工作，对未来工作的一项规划和管理 D、应对措施制定的质量由风险管理项目组控制

39、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业走完全部风险管理流程后，部分管理人员发现，在识别工作做的越充分，风险评估的结果显示本部门或本单位风险越多，日后的风险应对措施就会越多，认为“提的风险越多，自己的工作越多，还不如不提”

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、产生这个观点的原因之一是未把风险管理当做企业管理的一部分，而是将该项工作作为一项任务，以完成上面布置的任务为工作的出发点。

B、风险不因未识别出或故意不识别而消灭，正视风险的存在才能有效的管理风险

C、逃避风险或者未能提前采取风险应对措施，风险一旦来临将导致巨大的损失或者机会丧失 D、识别的风险越少，工作越少，最大程度减轻工作量

40、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现在内部控制流程梳理过程中，有些管理人员认为内控矩阵描述的内容正是企业正在做的工作，费如此大的力气梳理和描述出来，实际用处不大，对于确认环节也颇有怨言，不知道到底有什么用处。

针对上述现象，以下观点正确的有（）

A、内部控制建设主要的作用是解决两个方面：一是内部控制体系不健全，第二是内部控制执行存在缺陷。

B、在内控初期建设过程中，重点解决的问题是执行过程中存在的缺陷，即是否执行的问题

C、内部控制文档提供了一个执行的标准，即企业按照这个规范设计内控文档，也应该按照这个规范进行执行

D、内部控制需要年复一年的进行修正

三、判断

1、全面风险管理就是风险控制。（）

2、全面风险管理的职责应该在风险管理部门。（）

3、我们不是全面风险管理牵头部门，只需要填写一次调查问卷就可以了。（）

4、全面风险管理是在查找管理中的问题，是对企业的以前的经营问题进行认定。（）

5、全面风险管理的主体应该是集团审计与风险管理部。（）

6、集团将风险分为战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险、合规和公共关系风险六大类，因此应该由战略规划发展部、资本运营部、财务部和审计与风险管理部负责管理这些风险，与其他部门无关。（）

7、所有识别出的风险都应该做更好的管理。（）

8、风险不仅包括可能存在的损失，还包括可能带来的机会，因此全面风险管理核心内容就是控制纯粹风险，把握机会风险。（）

9、全面风险管理是从内部控制基础上发展起来的，内部控制是风险管理的一部分。（）

10、我不是全面风险管理部门人员，也不是职能部门风险管理员，全面风险管理与我没有关系。（）

11、我们部门（单位）业务简单，应该没有风险、全面风险管理对我们并不适用。（）

12、全面风险管理具有时效性，风险管理流程每年只需要进行一次。（）

13、内部控制是针对上市公司的要求，集团其他非上市单位无须执行。（）

14、全面风险管理的策略包括风险偏好和风险承受度、全面风险管理的有效性标准、风险管理的工具选择、全面风险管理的资源配置等四个方面。（）

15、集团通过全面风险管理，要彻底的消灭全部的风险。（）

16、全面风险管理主要是集团审计与风险管理部在推进，我们只需要根据集团的通知来开展工作就可以了。（）

17、今年我们单位不是集团确定的试点单位，可以暂时不用开展全面风险管理工作。（）

18、根据要求，山东黄金矿业股份有限公司应在2012年1月1日起，实施企业内部控制基本规范及配套指引。（）

19、风险管理部门的职责是为业务领域的风险管理工作提供方法论和工具指导，并不参与具体业务风险的管理过程。（）

20、风险管理应对措施制定完成后，风险管理部门应对措施的执行情况进行监督。（）

21、通过推行全面风险管理，企业可以对风险进行有效管理，彻底消除风险。（）

22、风险管理工作涉及企业的各个部门，主要是以风险管理部门为主体，其他专业职能部门配合完成的。（）

23、全面风险管理工作是一项持久的工作，一般需要花上3-5年时间,才能最终实现风险管理的目标，仅是搭建体系一般至少需要1-3年的时间。（）

24、企业必须要在所有的风险管理环节都采取了先进的管理流程后才能获得益处。（）

25、各公司管理层负责日常经营中的风险管理工作，对经营过程中的风险管理的有效性负责，其法人（授权）代表是全面风险管理的直接责任人。（）

26、风险管理的主体责任应当从企业的最高层开始,自执行管理层逐级地向下延伸,直到各业务单位和职能经理。（）

27、集团从定性和定量两个方面，按照财务、运营、安全、合规和公共关系等四个维度，详细规定了评估标准。（）

28、集团全面风险管理流程主要分为搜集风险信息、风险评估、风险应对、风险监督和风险报告。（）

29、风险评估主要包括风险辨识、风险分析和风险评价。（）

30、集团在风险评价中主要采取专题研讨会的形式，把关键的利益相关者召集到一起，共同评估风险的发生可能性及影响程度，并对风险进行排序。（）

31、内部控制是个“过程”，而且是一个动态的过程。它受到“人”的因素的影响，并不仅仅是政策手册和表格，是组织中的每一个人都对内部控制负有责任并会受到内部控制的影响。（）

32、集团全面风险管理的共同语言是《风险管理知识读本》和《风险管理手册》（）

33、全面风险管理的焦点是财务风险、事故风险和内部控制。（）

34、正确的认识风险首先就要正确的认识我们自己。（）

35、要用正确面对风险，正确认识风险，正确化解或利用风险，用专业人才和流程去控制风险，与风险同在，与风险共进，最终将风险关在笼子里与集团发展同行。（）

36、企业的风险就是企业家的风险，企业家的风险就是企业的风险。（）

37、董事会承担企业经营的最终风险。（）

38、风险管理部门承担风险管理搜集初始信息的职责。（）

39、在风险评估时，集团要求在公司层面上，每一位高级管理人员应该参与评估活动；在部门级层面上，部分负责人和关键业务流程责任人也应该参与评估活动。（）40、风险偏好和风险容忍度是一个概念。（）

四、简答

1.请简要描述一下你对风险的认识。(300字-500字)2.请简要描述一下你对风险管理的认识。(300字-500字)3.集团实施风险管理，需要进行哪些工作？

4.谈谈你所在部门、岗位的风险管理主要职责及从事的风险管理工作内容。5.请提出你认为的一项风险，对其进行描述，并提出风险解决方案。6.你认为集团存在的最大风险是什么？为什么？

全面风险管理知识题库参考答案

一、单项选择

1、C

2、D

3、C

4、C

5、B

6、B

7、C

8、A

9、A

10、D

11、C

12、A

13、C

14、A

15、C

16、C

17、C

18、D

19、C 20、D

21、A

22、A23、B24、A25、A26、D27、B28、D29、A30、C31、B32、C33、C34、C35、B36、D37、D38、D39、C40、A

二、多项选择

1、A C D2、A B C D3、A B C D4、A B C5、A B C D6、A B C7、A B C D8、A B D9、A B C10、A B C11、A B C12、A B C D13、C D14、A B C D15、A B C D16、A B C D17、A B C18、A B C D19、A C D20、A B C D21、A B C D22、A B C D23、A B C D24、A B C D25、A B C D26、A B C27、A B C D28、A B C D29、A B C30、A B C D31、A B C D E32、A C33、A D34、A C35、A B36、A B C37、A B C38、A B C39、A B C40、A B C D

三、判断

1、错

2、错

3、错

4、错

5、错

6、错

7、错

8、对

9、对

10、错

11、错

12、错

13、错

14、对

15、错

16、错

17、错

18、对

19、对20、对

21、错

22、错

23、对

24、错

25、对

26、对

27、错

28、对

29、对30、对

31、对

32、对

33、错

34、对

35、对

36、对

37、错

38、错

39、对40、错

四、简答

1、答案要点: 参考知识读本-问题解答1-3项。

（1）风险是未来的不确定性对实现目标的影响（2）风险包含了机会风险与纯粹风险风

（3）风险是关于未来的。风险总是同未来的一个时间段联系在一起的。过去发生的事情，和现在已确定的情况都不是风险，只有未来的情况才可能成为风险。（4）风险是不确定性的表现。确定的损失或收益不是风险（5）险是相对于目标而言的，是对目标实现的影响。

2、答案要点：

参考知识读本-问题解答4项、15项等内容。

3、答案要点：

参考知识读本-问题解答24、25项。

（1）建立健全风险管理组织体系，规范法人治理结构，设立风险管理委员会，设置或明确风险管理专职部门，配备专职工作人员；（2）建立并及时更新风险信息库；（3）建立风险评估系统，各层级公司定期开展风险评估并编制风险评估报告；（4）制定风险管理策略，逐项制定重大风险解决方案；

（5）建立内部控制系统，健全风险管理制度，完善风险管理流程；

（6）建立风险报告机制，各层级公司定期编制、提交合格的风险管理报告；（7）建立涵盖风险管理基本流程和内部控制各环节的风险管理信息系统；

（8）加强战略、财务、市场、运营、法律等重点领域风险防控，杜绝重大风险事件；（9）建立风险管理考核机制，逐步建立重大风险责任追究制度。

4、答案要点：

参考知识读本-问题解答29项。

5、答案要点：

风险描述清晰，风险解决方案思路明确。

6、答案要点：

符合集团实际，原因解释清楚即可。

第三篇：柜面操作风险题库

第一部分：人民币结算账户管理 单选：

1.注册验资的临时账户在验资期间如何运作？（A）A.只收不付 B.可收可付 C.只付不收 D.不收不付

理由：注册验资的临时账户用途唯一，是为了单位注册验资，在验资期间只能用于注册资金的现金或转账存入，不得办理支付结算，验资成功后方能一次性转出至基本户。验资不成功的按照要求提供工商行政管理部门等相关证明方可把注册资金原路返还给出资人。

2.存款人的工资、奖金等现金支出可以通过（D）账户支取？

A.一般存款账户 B.临时存款账户 C.专用存款账户 D.基本存款账户

理由：根据人民币结算账户管理办法第三章第三十三条规定：基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

3.单位申请撤销账户，以下不需要进行核对的环节有：（B）

A．销户申请书上公章与电子验印系统预留公章、纸质印鉴卡背面公章的核对。B．核对授权经办人同开户时经办人员是否一致。

C．法定代表人或单位负责人身份证的核对。D．单位未缴回空白重要凭证的核对。E.结算账户余额的核对。

理由：1.撤销账户时只有通过核对销户申请书上的公章才能确定单位销户申请的有效性，如果电子验印系统预留公章不清楚或提取不上的，必须同原预留印鉴卡背面公章进行核对，避免操作风险。

2.销户时的经办人可以不是原开户经办人，根据结算账户管理实施细则第38条规定：必须提供授权经办人有效身份证件，同时提供法人或单位负责人身份证件。

3.人民币结算账户管理办法第五十四条 规定：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

多选

1.下列人员可以办理结算账户开户手续：（ABC）A．单位法定代表人 B.单位负责人

C.授权经办人员。D.负责营销的客户经理。

理由：开户经办人必须为单位法定代表人或单位负责人或其授权人员直接到本行柜台办理，不得由其他未经授权人员或本行营销人员办理。

2.河南省永久公司前来开户，必须审核的事项包括：（ABCE）

A．开户申请书上的公章与印鉴卡背面公章一致性的核对。B．营业执照上单位名称与公章名称的核对。

C．开户申请书上单位名称同营业执照上单位名称。

D．单位营业执照内容同工商局网站所列信息的一致性。E．备案类账户信息同人行账户管理系统信息的核对。

理由：开户环节是认真识别客户身份的过程，必须确保各类资料的真实性、有效性、合规性和完整性，不得提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立各类账户。如果能够确定资料真实、完整、合规，可以不通过工商局网站核对信息，因为该方法只能作为辅助手段进行客户身份识别。另外，（2006）71号文规定：存款人有久悬银行账户的，银行不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更业务。如果开户单位存在久悬账户，人行账户管理系统会禁止录入账户备案信息，所以，对备案类账户要先进行账户管理系统的信息核对。

3.以下可以调阅账户资料的人员有：（BCD）

A．支行行长 B.会计主管 C.经办对公柜员 D.分行检查人员

E．带客户前来柜面开户的本行资深业务人员

理由：非相关会计人员不得擅自查阅客户开户资料；内部人员确需查阅开户资料时，应办理调阅手续，查阅时账户管理人员应在场。

判断：

1、某单位注册资金300万元，2010年8月至2011年4月未发生业务，2011年5月4日，该账户转入资金1060万元，当天又转出，经查，该单位法人同转入单位法人为好朋友，只是临时借用一下账户，又是行长推荐的客户，所以经判断该账户使用情况不算异常。（×）

理由：人民币结算账户管理办法罚则第六十五条规定：存款人使用结算账户不得有出租、出借银行结算账户的行为。而且该单位账户长期未使用，突然启用，资金也较大，存在较大的嫌疑，应作为反洗钱对象做重点关注。

2、某单位在办理银行账户撤销时有10份转账支票未交回，经会计主管授权后，柜员将未交回凭证号码填写在撤销结算账户申请书上进行标注。（×）

理由：人民币结算账户管理办法54条中规定：存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

3、柜员在办理银行结算账户业务时，如果发现伪造、变造开户证明文件的，可以留臵开户申请书及伪造、变造的证明文件原件。（√）

理由：银发（2006）71号文第四大项明确规定了对伪造变造开户证明文件事件的处理要求：银行应该留臵伪造、变造的开户证明文件，复印留存其他开户资料，并及时报送当地人行分支机构进行进一步核实。

简答：

1、某单位持名称预核准通知书开立注册验资账户，柜员将需要填写的授权书、开立结算账户申请书等资料交与经办人员填写办理，因对公柜台客户较多，为了提高业务处理效率，经办柜员一边让该客户填写，一边又招呼另一客户办理其他业务，几分钟后，注册验资单位经办人员将填写好的授权委托书、各出资人的身份证、经办人身份证、开立结算账户申请书等资料交与柜员，柜员审核无误后办理开户手续。问：该柜员办理注册验资账户的手续是否合规、完善？缺少哪些环节？

答：不合规。授权书上需要出资人本人签字按指纹，但柜员未能当面确认出资人签名、按指纹的有效性。

2、开户单位进行户名变更时柜员需要审核哪些手续？ 答：（1）名称变更的相关证明文件（全套开户资料）（2）工商局提供的户名变更证明。

（3）印鉴变更时新旧印章的核对。（印鉴变更申请书）（4）若旧印章销毁需要提供销毁证明。

（5）授权委托书、法人及授权经办人身份证。

第二部分：预留签章卡管理 单选：

1、营业终了，负责保管支行签章卡的主办柜员做完日终结帐后，将印鉴卡册放入 保管。（B）A、日常放臵登记薄的档案柜中 B、保险柜中

C、随款箱入库 D、抽屉并锁好

2、下列哪些人员可以办理企业财务印鉴的变更 D。

A、客户经理 B、该单位财务负责人 C、分行指派的银行工作人员 D、经单位授权的该单位工作人员

3、接到经过分行审批通过后印鉴变更资料，经办柜员在电子验印系统中办理变更手续，复核柜员应在 做复核的相关手续，旧印鉴卡随新印鉴卡启用当日即通常为 会计凭证摆放。（A）

A、当日，次一工作日 B、均为次一工作日 C、均为当日 D、次一工作日，第11天

4、变更后的预留签章启用日期为申请日次日或申请单位指定的日期。对在新印鉴启用日期之前签发的，且在有效提示付款期内的支付结算凭证，按 办理。（B）

A、新预留签章 B、原预留签章 C、申请单位指定签章 D、开户银行指定签章

5、开户手续完成后，应退还企业的开户申请书、印鉴卡等有关资料一律直接交给（），（C）A :法定代表人 B:财务负责人 C:授权经办人 D:客户经理

多选：

1、存款人为单位的，其预留签章为该 或 加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。（A、D）

A、单位公章 B、合同专用章 C、发票专用章 D、财务专用章

2、客户变更印鉴时无法提供原预留公章或财务专用章，要求其出 具 等相关证明文件。（A B C D）A、原预留签章卡片 B、开户许可证 C、营业执照正本 D、司法部门的证明

3、对于新开立的对公账户其预留印鉴在电子验印系统中建库的时间不正确的是 B C D。A、开户当日 B、开户次日 C、集中审批通过后 D、客户发生第一笔付款业务时

判断

1、存款人预留签章可直接到本行营业机构柜台办理，也可由客户经理带至客户单位进行相关办理。（错）解析：预留签章必须在柜面加盖

2、柜员办理现金支票取款时，客户支票加盖的财务印鉴目测不清晰，有重影现象，但是经过电子验印系统审核2枚印章均是自动通过，柜员当即办理取款业务。（错）3、4月1日周五班后柜员收到分行传回已审批通过的企业变更印鉴的资料，由于对公柜员已经日结签退，并且看到分行集中审批人员加盖的戳记是4月4日启用新章，柜员未作任何处理，与4月4日周一一早办理验印系统中印章变更手续，老印鉴卡放入4月4日周一柜员的传票中。(错)解析：分行要求应于审批后资料传回的当天在验印系统中做变更操作，旧印鉴卡随新印鉴启用日会计凭证摆放。

简答：

1、客户到我行柜台办理对公客户开户手续，在单位预留印鉴环节应注意哪些核对哪些要素？ 答：（1）严格审查单位预留签章的真实性、有效性、合规性。

（2）预留签章必须经过客户的确认，在预留签章卡背面“授权证明书”栏加盖单位公章和法定代表人或单位负责人私章予以确认；

（3）预留签章卡上必须加盖与户名名称一致的印鉴；

（4）签章卡上的其它要素应与开户申请书上的有关内容一致；（5）柜员审查无误后与会计暨合规主管共同签章确认。

2、存款人因预留签章发生遗失、被盗、毁损等需变更预留签章的，应向开户银行提交哪些资料办理变更预留签章？ 答：应向开户银行出具加盖单位公章的书面申请、营业执照正本、开户许可证、司法部门等相关证明文件，开户银行按照预留签章的变更手续办理。

3、案例：3月25日，支行客户经理到柜台告知由于某某单位审计，需要查阅该单位在我行的预留印鉴卡，由于该单位留存的印鉴卡丢失，为了满足审计部门的要求，到我行柜台复印预留在我行的印鉴卡片，经请示支行主管行长，主办柜员将该单位的预留签章卡复印后将复印件交于支行客户经理。请问主办柜员的做法对吗？请说明原因。

答：主办柜员的做法不对，在任何情况下，不允许无关人员（其中包括客户经理）调阅、影印、复印、出借客户的资料，其中包括印鉴卡。

第三部分：会计印章管理 单选：

1、关于印章保管，说法正确的有（C）

A支行《印章保管使用登记簿》保管人为印章保管员。

B某支行因柜面对账业务较多，为方便客户，支行自行刻制了银企对账专用章一枚。

C某机构有未启用的会计印章一枚。机构会计主管会同指定人员双人签字封包后入库妥善保管，并于当日至迟次日上缴分行会计结算部。

D柜员张某的个人名章破损严重。张某自行在刻章店刻制了一枚名章启用。

解析：A《印章保管登记簿》保管人为会计主管；B银企对账专用章仅用于分行集中制作打印的银企对帐单。支行无权使用且不能私刻；D柜员不得自行刻制个人名章。

2、各机构会计主管每（B）至少对会计印章的保管、使用情况检查一次。

A旬 B月 C季 D半年

3、分行会计结算部每（C）至少对会计印章的保管、使用情况检查一次。A旬 B月 C季 D半年

4、会计公章如发生丢失，以下做法正确的有（A）

A应于30分钟内上报所属机构负责人和分行会计结算部，B接到机构报告后，分行会计结算部应立即上报分行行长及总行相关部门。

C柜员个人名章丢失的，应立即上报会计结算部。

D柜员张某个人名章丢失，为避免发现，张某立即在刻章店刻制新名章并启用。

解析：B会计结算部应逐级上报主管行长、分行行长及总行相关部门。C柜员个人名章丢失的，应立即上报会计主管。D柜员不得自行刻制名章。多选：

1、由总行统一刻制和颁发的印章包括（ABC）

A汇票专用章 B结算专用章 C信用证专用章 D本票专用章

2、营业机构领取会计印章时，做法正确的有（ABCD）A由分行会计结算部通知营业机构印章管理员双人领取。

B领取时应出具会计印章领用申请和领取人的个人身份证件。

C领取人应逐一核对印章的数量、名称，由分行填制“发送目录单”并加盖分行会计结算部公章，交领取人签收后，第一、三联分行存根，第二联和印章交领取人。

D营业机构印章管理员收到第二联后凭以记载“印章保管使用登记簿”，其中领用人签章栏为双人签章，并将发送目录单粘贴在“印章保管使用登记簿”相应页次背面。

判断题：

1、柜员小王为新上岗员工。自行刻制了一枚个人名章，在《柜员登记簿》上记载之后生效。（错）解析：个人名章由分行或所属营业机构统一刻制，柜员不得自行刻制（对）

3、柜员小李晚上封箱时会计印章未随尾数箱入库。为规避风险，小李将会计印章与重要空白凭证一起放入密码保管箱打乱密码，臵入保险柜妥善保管。（错）

解析：营业日终会计印章若不随尾数箱入库，必须与重要空白凭证分开入保险柜妥善保管。

简答题：

1、请描述以下会计行为中违反会计印章保管要求的作法有哪些：

柜员小张和小李同时上岗，因支行会计印章数量不足，小张和小李共同储蓄业务公章一枚。业务中途，小张起身为客户复印证件，因没有离开营业厅，就将个人名章放臵在自己的抽屉内。

答：作法错误的有：

1、双人共用一枚印章。

2、临时离岗，虽在营业厅，但不在个人视线范围内时，印章必须收至印章箱，拨乱密码，放入抽屉或款箱加锁保管。

2、个人名章如发生丢失应采取何种措施？

个人名章由本人妥善保管，柜员个人名章若发生丢失，应立即汇报会计主管，在《柜员登记簿》中注明丢失停用时间，同时申请刻制新印章。会计主管个人名章丢失，需立即报告分行会计结算部负责人及印章管理人员，在分、支行《柜员登记簿》中注明丢失停用时间，同时申请刻制新印章。

第四部分：银企对账

1、根据账户性质、余额、活动频率等不同特点，对账账户分为（ABC）A：重点账户B：普通账户C：不对账账户。

2、对账人员应在余额对账单发出后及时催收，重点客户应于发出对账单的（B）完成余额对账单回执的回收。A：本月末前 B：次月末前 C：无时间限制D：隔月末前

3、对于单位客户返回的对账回执联上列明的不符款项，对账经办人员和对账主管应及时与单位共同查找原因，于（B）内落实未达款项。

A：3个工作日

B：5个工作日 C：7个工作日 D：10个工作日

4、我分行银企对帐工作中属于各机构前台业务中心主要负责以下工作（ABCDEF）

A：负责正确录入客户信息中客户地址和联系电话，并及时将变更信息录入核心系统。

B：指定专人（原则上为会计主办）为机构对账人员

C：根据会计结算部提供的“风险提示书”对连续两次不能有效对账的客户的支付结算业务采取限制措施。D：负责打印、发送月结对账单。

E：负责打印网上银行企业对账单回执并及时送交分行集中对账机构。

F：负责在客户销户前出具“余额对账单”，与客户对账无误后方可办理销户手续。G、负责核对对账单上单位的签章

5、简答：在银企对账工作中，出现客户地址等信息更新不及时造成邮件误递，影响对账时效。各机构前台业务中心应做好哪些工作？

答：各机构前台业务中心负责正确录入客户信息中客户地址和联系电话，并及时将变更信息录入核心系统。

2、个人名章：原则上每个会计人员刻制壹枚（扁章），确因业务需要的经分行会计结算部负责人同意可增加壹枚方章。第五部分：授权管理

一、单选

1、一个授权柜员原则上只允许拥有（）张授权卡。A、1张 B、2张 C、3张 D、4张 答案：A

2、开立人民币50万的个人时段存款证明，应填写《兴业银行个人存款证明申请审批表》，审批表最终由（）审批。A、会计主管 B、支行负责人 C、会计部负责人

答案：B，原因：对于开具金额在20万元（含）人民币（或等值外币）以上的个人存款证明，由会计主管审核并在《兴业银行个人存款证明申请审批表》上签署意见后，附身份证件复印件和存款凭证复印件报支行领导（分行营业部负责人）最终审批。

3、一笔50万的个人电汇，在ACE系统使用1637操作，需要（）授权。

A、业务主办 B、业务主管 C、主办主管都可以 D、不需授权 答案：D，原因：100万以下不需授权，100万（含）以上需要主管授权。

二、多选

1、下列哪些业务由分行作业中心集中办理：（）ABDE A、贷款下柜 B、商业汇票业务

C、开立保证金账户 D、抵质押物品的管理 E、银行承兑汇票解付 F、贷款结清 答案：ABDE，原因：C和F应该在支行办理。

2、需要机构会计主管审批的业务有（）A、开立单位结算账户。

B、使用万能交易（1101、1102）的业务。C、自助长款入客户账。

D、长期不动户和久悬未取专户款项的支取。

E、对损益类收入账户进行支出的处理。

答案：ABCD，原因：E需会计结算部负责人审批授权。

3、TELLER系统中下列哪些业务需要业务经理授权。（）

A、金额超过五万以上（含）且自动验印不通过的大额汇出使用验印系统进行二次手工验印 B、自动验印不通过的大额汇出使用验印系统进行二次手工验印

C、单笔金额五万以上（含）或取款方式为“7-其他”的大额汇出业务 D、单笔金额二十万以上（含）或取款方式为“7-其他”的大额汇出业务 答案：AD

5、下列说法不正确的是（）

A、单位客户持转账支票转款，收款人为个人，金额15万，用途支付货款，并提供完整的供销合同，柜员验印通过后即办理了转款。

B、某授权人员，因授权卡遗忘在家里，这一天全部采用手输密码的方式进行授权，但在授权时能很好的做到有效遮挡。C、周六，两个窗口，A柜员受理一笔取款5万元的业务，需授权。B柜员正在办理业务，为作好柜面服务，不让客户久等，B柜员快速输入密码完成授权后，继续办理业务。

D、营业结束后，柜员持传票找某授权人员对当天授权事项盖章，此授权人员正在处理其他事务，故把私章交与柜员，要求其自行盖章。

答案：ABCD，原因：A单位转个人15万需要填写《转入个人结算账户款项审批表》，经主管审批后方能办理业务。B严禁授权人将授权卡随意摆放，营业终了，授权卡应入保险柜或入库保管。CB柜员授权时未对授权内容进行审核，使授权流于形式。D授权人员不得将私章随意交与他人使用，同时未尽责对授权记录进行审核。

三、判断

1、授权人员应妥善保管授权卡或授权密码，但特殊情况下，为了提高工作效率，可将授权卡交与柜员使用，自行授权。（错）

原因：授权人员不得将授权卡交与他人使用或泄露密码，以免形成越级授权，造成风险隐患。

2、TELLER系统中客户助理不能进行业务授权，业务经理不能进行业务办理。特殊情况需要轮班替岗的，必须在TELLER系统中改变替岗人员的身份方可进行相关的业务办理。（错）

原因：必须在TELLER和ACE系统中同时改变身份。

3、会计暨合规主管应对周末授权记录进行审核，并签章确认。（对）

4、授权卡可以交接使用，但需在重要物品登记簿上登记，同时在ACE系统里重臵密码。（错）原因：授权卡不可交接使用，如人员变更，应将旧卡作废上缴，同时领取新卡。

四、简答

1、以下是抽调某支行的监控情况，请指出有哪些违规点。

（1）某月某日，周二，A柜员受理一笔现金支票取款业务，金额五万元（此单位核定的备用金额度为五万元），A柜员拿到支票后，先验印后使用1612操作，主办授权，刷卡授权后随即离开，柜员配款交予客户。

答：有两点：基本户取现，五万元需经主管审批，但A柜员未经主管审批即支取；授权人员应对大额取现进行复点，主办未对五万元现金进行复点。

（2）周六，A柜员受理一笔柜面通取款业务，客户填写一张取款凭条，金额8万元，B柜员手输密码授权。答：有两点：B作为授权柜员未对业务进行审核，柜面通单笔取款不得超过5万；授权时手输密码未遮挡。

第六部分：客户大额款项支付管理

一、单选题

1、使用支付密码办理支付结算业务的客户，大额款项支付核实标准是：单笔金额在等值人民币（）万元（含）以上的本外币转账支付；单笔金额在（）万元（含）以上的本外币现金支取。答案：A A、100万 20万 B、50万 10万 C、100万 10万 D、50万、20万

2、客户在柜面办理对外汇款金额超过5000万元，柜员记账完毕后还需要向（C）申请授权，此笔对外汇款业务才能发起成功。

A、会计结算部 B、零售事业部 C、计划财务部 D、信息科技部

3、客户取款超过5万元，因身份证丢失，客户向柜面出示了户口簿和身份证复印件，请问柜员可以受理此笔业务吗？（B）

大额取款客户应出示身份证件的原件，如原件丢失，可以向派出所申请临时身份证件。因户口簿柜面无法核对照片，故不能作为大额取款的依据。

A、可以B、不可以 C、以上答案都不对

二、多选题

1、除本行与客户另有约定外，符合以下条件之一的大额款项支付业务可以不需要进行核实确认(ABCDEF)A、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户与单位通知存款、定期存款账户之间的互转； B、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户之间的互转； C、客户从企业网上银行发起的支付指令；

D、同一营业机构同户名客户办理的归还本行贷款本息业务； E、转入保证金业务；

F、发工资业务；

2、以下哪些是业务联系书能够填写的大额核实时特别约定的金额起点（ABD）A、转账40万，现金5万 B、转账1000万，现金50万

C、转账1100万，现金50万 D、转账900万，现金5万

理由：特别约定金额起点有上限，但未规定下限，上限是转账1000万元、现金50万元，只要不超过此上限都行。

三、判断题

1、个人账户一日一次性从柜面提取现金5万元，代办只需出示代办人的身份证件。（错）需同时出示卡主和代办人的身份证件。

2、大额走款与单位联系人电话核实，必须与客户出具的“业务联系书中的单位法定代表人（负责人）或企业财务负责人联系核实。（对）

3、对未签约使用一票一密的客户，进行大额核实的起点金额为单笔金额起点：人民币转账支付为50万元；现金支取为10万元。（对）

4、在ACE系统处理的大额款项支付业务，电话核实人员与经办人员为同一人。（错）ACE办理的，按总行规定，核实人员需与记帐人员分开，以做到真正防范大额款项支付的风险。

5、约定的客户联系人亲自到我行网点办理转款200万元，经办柜员确认其身份，客户离开后柜员想起客户忘在凭证背面签字了，于是柜员在凭证背面签上该客户姓名，标注“柜面”。（X）原因：必须由客户亲签，任何情况不得代客户签名。如此笔业务发生纠纷，则无法判断此票是否与该名联系人核实确认。

6、基本存款帐户甲单位经常来柜面办理现金支票取现业务，这天拿来一张现金6万元支票，柜员张X核实印鉴、票面填写各要素无误后办理了支取。（X）原因：未执行审批即办理支取是错的。

四、简答题

1、某单位大额转出200万元，柜员与单位指定的联系人电话核实时应注意核实哪些要素？

至少包括：核实接电话人员是否为该联系人，并要说出姓名全称，走款金额细数，收款人名称等，有其他异常情况的同时核实。

2、请列举4项不需柜面进行大额核实的情况。

同一营业机构同户名活期存款账户与单位通知存款、定期存款账户之间的互转； 同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户之间的互转； 同一营业机构同户名客户办理的归还本行贷款本息业务； 单位客户代发工资业务；

开通三方存管业务的单位转至证券公司；

财政预算类账户资金上缴国库； 购买我行的单位理财

在本营业机构办理符合规定业务范围及相关手续的保证金存款划转； 客户从企业网上银行发起的支付指令；

外汇结汇、售汇、套汇业务以及客户外汇待核查账户转入外汇结算账户等外汇业务；

注：见总行文件《兴业银行关于加强对单位客户大额款项支付核实管理的通知》（兴银[2009]657号）

3、柜员打电话与单位指定联系人进行大额走款核实时，该联系人表示不清楚，随后柜员记录电话号码及录音序号，给予走款。

错误，此种应该引起柜员足够的注意，必须核实清楚再走款，如：该单位联系人落实清楚，柜员稍后再打电话。

第七部分：空白重要凭证管理

一、单选

1、以下关于空白重要凭证的说法不正确的是（）。A、空白重要凭证一律纳入表外科目核算

B、空白重要凭证的机构库和柜员尾箱应分别管理

C、营业终了，可将空白重要凭证存放在办公抽屉、橱柜内，锁好 D、空白重要凭证专库专柜保管

正确答案：（C）C选项正确应为：营业终了，空白重要凭证必须按要求随现金入库或放入机构保险柜保管，而不能存放在办公抽屉或橱柜内。

2、对公账户新开户领用印鉴卡时应加盖（），经办柜员以（）为依据“十字”交叉核印无误后办理预留签章卡出售手续，要求核印痕迹体现在空白凭证领用单上。

A、预留印鉴，空白凭证领用单

B、预留印鉴，开户申请书

C、单位公章或者验资账户中授权的个人私章，开户申请书

D、单位公章或者验资账户中授权的个人私章，空白凭证领用单

正确答案为：（C）单位账户新开户时领用印鉴卡加盖公章，变更印鉴或公章领用是应加盖财务印鉴。

二、多选

1、关于分、支行执行查库制度说法正确的是（）A、支行主办柜员每周至少查库一次 B、会计主管每月至少查库一次

C、基层行负责人每月至少查库一次 D、分行对各支行每季度至少查库一次

正确答案为：（ACD）B选项会计主管每月查库应为每月两次。

2、以下关于空白重要凭证的说法正确的是（）。A、空白重要凭证一律纳入表外科目核算

B、空白重要凭证的机构库和柜员尾箱应分别管理 C、借记卡可以依据情况跳号使用 D、空白重要凭证专库专柜保管

正确答案为：（ABD）C选项正确应为空白重要凭证的使用不能跳号使用。

三、判断

1、客户经理李某，持领购单替客户来柜面领用支票、单位汇款委托书，柜员以非单位指定人员为由婉拒。（对）

2、出售支票原则上每次每种一本，确需多售须经会计主管签章批准。（对）

3、办理个人定期开户时，若个人存单打印失败，经主管同意，可以手工补写定单交于客户，且主管在定单上审批签章。（错）

正确的应为：若打印失败时，应告知客户冲账后重新办理，而不能向客户出具手写定期存单。

四、简答

1、我行向客户出售重要空白凭证时，对领购人做何要求？ 答：领购人，要求为客户业务联系书上指定人员。

2、对公账户销户时，尚有未使用的支票、汇款委托书怎么办？

答：客户办理销户时，应将客户账户下未用的空白重要凭证全部收回并注销、客户无法交回的，为了分清责任，必须由客户另行出具书面说明。

3、为什么向单位出售支票时必须加盖领用单位的账号章？

答：如不加盖账号章易造成开户单位在本行开立多个账户时串用，或者被不法分子恶意串用，用以行骗。

第八部分：营业场所管理 单项选择：

1、通勤门的开启应严格执行（）的规定。

A．“从现金区内出通勤门，自己按动内门上按扭打开内门，关闭内门，再按动外门上按扭打开外门，关闭外门” B．“非营业厅人员不得进入”

C．“回避外人、保证安全”、“关闭一扇，再开一扇” D．“没有外人，迅速双开” 答案：（C）

原因：A营业期间通勤门必须保持锁定状态，出入通勤门必须由另一人在旁操作；B履行手续后非营业厅人员可以进入现金区；D通勤门营业期间内严禁双开

2、关于密码管理的规定，正确的是：

Ａ．为防止业务系统密码忘记，柜员长期使用固定密码

Ｂ．柜员交接保险柜密码时，由于不会更换保险柜密码，就继续使用原密码 Ｃ．保险柜密码记不住，不拨乱密码或者只拨乱最后一位密码

Ｄ．授权人员原则上使用授权卡进行授权，手输授权时必须进行遮挡 答案：（Ｄ）

原因：A柜员密码必须按照时限经常变更，而不得使用固定的某几个，特别是不得使用生日、身份证、111222等容易破解的类型；B保险柜换人保管密码时，必须变更密码，才能做到实际上一人掌握密码；C每次使用完保险柜，必须打乱密码，做到下次必须重新识别密码才能打开保险柜。

３、以下符合风险管理规定的有：

Ａ．周末当班时午间无客户的情况下，２名当班柜员可以轮流休息，但休息时间不得超过半个小时

Ｂ．存放在现金区内柜员的现金等私人物品不得裸露在客户视线范围内，应放在现金区内自己的手提袋内 Ｃ．对公柜员无款箱，故日终后应将印章及重要凭证一并放在监控下保险柜内妥善保管 Ｄ．本支行营业厅非当班柜员进入现金区也应该执行审批登记制度 答案：（D）

原因：A一人休息另一人单独临柜虽然只有半小时仍属于单人临柜；B手提袋、个人现金等物品严禁带入现金区；C印章与重要凭证如放臵在行内则应分别放臵在两个保险柜内。

多项选择：

1、每日营业结束后，当班柜员应做好各项整理及后续工作，并由会计主管或指定人员进行班后检查，检查内容包括以下项目： A．营业结束后，桌面物品是否除显示器、打印机等固定设备外，其他物品入抽屉保管，是否保持桌面整洁；桌椅、器具是否归位；

B．检查库款是否全部随款车入库，重要空白凭证、单据、印章、磁盘、防范器材等是否按规定入库、入保险柜保管，并将保险柜密码打乱；

C．检查柜员是否及时退出显示器屏幕，抽屉是否及时落锁，钥匙有无随意放臵；各种电子设备、器具是否切断电源，营业厅是否关灯落锁。

D．检查是否有个人钱物滞留在办公区域。

答案：（ABCD）

２、下列营业厅管理哪些是不正确的：

Ａ．为防止保险柜密码忘记，不应随意拨乱保险柜密码；

Ｂ．支行库管员放臵库存凭证的保险柜，应由库管员独立保管钥匙及密码，防止他人取得库存凭证； Ｃ．扎捆机放臵到角落，虽然监控照不清楚，但是避开客户视线，营业厅较整洁

Ｄ．保险柜臵于监控下使用，但该监控设备长期损坏待修。

E．因支行小保险柜短缺1个，1名柜员的印章日终放臵在小推车内，小推车钥匙妥善保管以防失控。

F．张三是现金区柜员，上倒班，昨天张三把东西遗忘在了现金区，今天休息时间来到现金区取回，因张三是现金区柜员，未履行登记审批手续。

答案：（ABCDEF）原因：CD监控探头必须覆盖营业厅，扎捆机是重要机具，一定要能监控到；E印章日终必须入保险柜保管；F现金区柜员当日不当班的仍需登记进出营业厅登记簿的“非营业时间”部分。

判断：

1、为防止钥匙丢失，经管钥匙的人员应该加配一把备用钥匙已备在紧急情况下（如：火灾、水灾、不可抗力等）时使用。

答案：错误。正确应为：支行前台钥匙严禁擅自配用，封包保管的备用钥匙在紧急（突发）情况下（如：火灾、水灾、不可抗力等），经前台业务中心主任请示机构负责人后，才能开封启用。

2、营业厅通勤门钥匙（包括备用钥匙）为避免丢失，日间必须放入大厅的密码保险柜内，并牢记随手打乱保险柜密码。答案：错误。正确应为：营业厅通勤门钥匙（包括备用钥匙）日间不准放入大厅的密码保险柜内，而要放在现金区内，指定人员保管，营业终了营业厅钥匙放入密码保险柜内后，必须切记随手打乱保险柜密码。

3、由于保安每日当班，将通勤门钥匙交由保安保管。错误

简答：

1．请分析以下现象存在的风险问题，说出3条即可：

柜员张某周末当班时，联系原支行同事王某为其送午饭。王某目前已经调至另一支行做柜员。王某将午饭送至柜台后，由于柜面客户较多业务繁忙，张某让王某自行从营业大厅密码保险柜中取出通勤门钥匙，进入现金区放下午饭后离开。

答：（1）柜员王某从该支行交接离岗后，该支行放臵通勤门钥匙的密码保险柜密码未及时修改，导致离职人员知晓保险柜密码，可轻易取出钥匙；

（2）该支行通勤门钥匙日间不应放臵在营业大厅密码保险柜内；

（3）非本支行营业人员未经审批登记直接进入营业现金区；（4）王某独自进出营业厅，不符合通勤门管理规定。

２、简述非本行人员进入支行通勤门的审批管理规定：

答案：原则上非本行人员营业时间内不得进入支行通勤门内。特殊情况下需要进入的，前台业务中心主任应验明所有进入人员的身份和有关证明原件，报经网点负责人审批同意后，安排专人全程陪同和监控，并在《进出营业厅登记簿》上认真记录进入人员的姓名、身份证号码、工作单位、联系电话、事由和处理结果等相关事项。

3、周日，张三与李四双人上班，因款车到达时间8：10分，还没换工装，于是二人先后去营业厅外面换工装，因避免款箱无人看管，二人先不开启款箱，一人换装另一人值守。简述是否正确，原因是什么？

答案：错误，任何时侯，只要款箱在现金区，即使未开款箱，也必须保证至少双人值守。

4、周日，张三与李四双人上班，李四想要去外面拿个东西，张三正在接待客户，李四拿着通勤门钥匙自己出去了，1分钟后自己开门返回。简述是下正确，原因是什么？

答案：错误，营业期间通勤门钥匙严禁带出现金区。

5、周日，张三与李四双人上班，李四周六不上班，李四的款箱因周五封箱时用为周某的锁具，为了不影响上班，李四将款箱锁别开。简述是否正确，遇到此种情况应该怎么做？

答案：错误，应该报告主管（原因之一是主管需要审批不当班的周某进入现金区），联系周某，由周某开锁。

第九部分：现金出纳管理 单选

1、营业机构办理上门收款等业务时，可携带___。(C)A、业务公章 B、转讫章

C、受理凭证专用章 D、现讫章

2、日间库的备用密码、钥匙分别由（B）和会计主管共同加封后，入库保管。A、经办柜员 B、支行负责人

C、主办柜员 D、综合人员

3、非正常营业时间收款，须经（B）批准，可作为次日的业务款处理。A、会计主管 B、支行负责人 C、会计部负责人 D、分行主管行长

判断

1.交存现金较多的单位，如当时点清有困难，可商定条件，签订协议，采取当时点大捆、卡把、清点零头，事后（不得超过次日）再点细数，多退少补的办法。（正确）

2.营业网点对不当班的现金尾箱不得出库.（正确）

3.营业期间，柜员尾箱应随启随闭，短时离开经管现金时，装有现金、有价单证的抽屉和尾箱必须加锁，臵于录像监控范围内。（正确）

4.发现现金短款时，当天不能查明原因的，应经有权人审批后在“161199其他应收款”列账待查。（错误）

三、多选

1、尾数箱管理中以下___说法正确。(ABD)A:对尾数箱备用金规定日均限额

B:尾数箱必须随启随闭,经办柜员离开岗位时，必须锁好尾数箱

C:营业终了经主办柜员卡大数复核无误后由经办柜员封箱交管库员或押运员入库保管 D:尾数箱换人管理应清点箱内现金，办理交接手续

2、现金长短款处理正确的是：(ABD)A、发生长款不得侵吞 B、发生短款不得自赔不报

C、可用长款补短款 D、长款不得溢库，短款不得空库

四、简答

1、客户张三到我行柜台兑换1000元零钞，柜员李某在点钞过程中发现有一张假币,马上对客户说是假币要没收。张三十分不满要求不换了，李某当时退还给客户。请分析以上现象存在什么不妥之处？

答：收缴假币应在监控下双人复核.收缴的假币不能再退还给客户,应开具假币收缴凭证,履行告知义务.2、客户李四持20万元的现金支票和15万元现金到我行办理业务,要求存35万元的定期存款.柜员王某暂时没有那么大的库存现金.直接为客户存入定期存款,然后清点现金和取支票.请分析以上存在什么问题? 答:未按现金收付管理规定,收款时,先收款后记账.现金收付未做到一笔一清。可能会被客户恶意利用，存在风险隐患。

第十部分：会计档案管理

1、个人存款证明资料保管年限是（D）

A、15年 B、20年 C永久 D5年

2、我行会计档案保管年限分为（ABD）

A5年 B15年 C20年 D永久

3、会计暨合规主管（A）要对会计档案检查至少1次。

A每月 B每季 C半个月 D半年

4、现金区柜员张某当天最后一个下班，当天的个人开户资料放在桌面上。（错）应锁入抽屉、柜子里妥善保管。

第十一部分：交接管理 单选

1、对未了事项的交接，应-----C-------，并登记会计交接登记簿。A 口头传达 B 以OA形式发给接替人员及监交人

C 写出书面材料 D 上报会计结算部

2、工作交接必须由有权人进行监交。一般会计人员交接的监交人---B----A 业务主办 B 业务主管 C 会计结算部负责人 D 支行行长

3、下列哪种情况必须办理交接手续-----ABCD-------A 强制休假 B 支行内轮岗

C 经分行向外发出信件 D 向法院递交查询结果

判断题

1、收到法院的冻结通知，冻结手续办理完毕后，在法院的送达回执上签字即可。错，还应在我行的协助查询、冻结、扣划款项登记簿上让法院方双人签字。

2、存放通勤门钥匙的密码保险柜由多人保管，如遇人员调离，须更改密码后再重新封包交支行综合保管。错，存放通勤门钥匙的密码保险柜由多人保管，不得封包。

3、对公柜员交接时，由于账户资料过于琐碎，清点账户资料份数无误即可。错，交接时，接收方需将账户资料逐份清点，对其中资料不完整、有特殊情况或存在其他未尽事宜的账户逐户注明情况。

简答：

1、对于交接工作中存在的未了事项，应如何处理？

答 ：对于未了事项，包括暂时缺资料等事项，原则上要求于交接时完善整改完毕，对特殊情况需延时解决的，需写出书面材料，登记会计工作交接登记簿，并由接交方与移交方共同负责督促完善整改。

2、分行对照支行的重要物品登记簿检查重要物品时，发现主管名下缺少一份预留作业中心印鉴卡，主管称交接时就未见，一直未找到，可是登记簿上有主管的接收签字，从此得出什么教训？

答：主管交接时要将名下的重要物品清点清楚，清点后再在登记簿上签章。主办对主管的重要物品需要每月对照登记簿进行检查，主办检查流于形式或隐瞒不报。

第十二会计岗位职责、十三部分会计人员管理 单选：

1、对于业务量较大的营业机构，前台人员的设臵以下表述正确的是：（D）A：可实行同城系统中录入与复核为一个人 B：密押经办卡与授权卡可一人保管 C：事后监督可由主管与主办轮流兼职 D：对业务量较大的岗位，可一岗多人

2、对公柜员在同一机构同一岗位上持续工作时间最长不得超过（C）年。A：1年 B：2年 C：3年 D：不限

3、支行的对账人员可以为（B）

A、现金柜员 B业务主办 C支行业务人员 D对公柜员

4、支行的档案管理员可以为（B）

A、现金柜员 B业务主办 C支行业务人员 D对公柜员

二、多选题

1、经管重要事项的有关人员必须实行严格分离，严防出现业务一手清的情况，以下说法正确的是：（ABDE）A：（汇票、本票等）印、押（压）、证三分离； B：密押经办卡与授权卡相分离；

C：对账人员不必和记账人员相分离，但必须与业务拓展人员相分离；

D：记账录入与授权或复核相分离（包括核心业务处理系统、同城票据交换、现代化支付系统等）； E：会计核算与事后监督相分离；

2、柜员张某是对公区柜员，保管有银行汇票1份，以下不能由其保管的重要物品机具有（ABC）A、密押器 B编押卡 C汇票专用章 D汇款委托书

三、判断题

1、强制休假结束后，应由替班人员填写《强制休假替班人员检查报告表》。（对）

2、张三是清算系统的录入员，上午家里有急事从单位赶回，因情况紧急，将密码告知清算系统的复核员，由复核员进行录入操作。（X）解析：此种情况必须办理交接。

第十四部分：支付结算管理 单选

1、（C）可签发现金银行汇票。A、王某为申请人，付款给B公司 B、A公司为申请人，付款给李某 C、王某为申请人，付款给李某 D、B公司为申请人，付款给A公司

原因：签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人

2、下列关于提示付款期说法不正确的有（）：

A.银行汇票自出票日起1个月 B.银行本票自出票日起最长不得超过1个月 C.支票自出票日起10日 D.商业承兑汇票自到期日起10日

答案：B。原因：银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。

3、以下说法正确的是（）

A、支票的大写日期未按要求规范填写的银行不予受理； B、背书不得附有条件。背书附有条件的，背书无效；

C、粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章； D、银行汇票更改实际结算金额的需要出票人在更改出签章确认。答案：C。原因：A中支票大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票入自行承担。B背书不得附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。D银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实

4、持票人超过付款期限不获付款的，在票据权利时效内请求付款时，应当向出票行说明原因，并提交汇票和解讫通知，银行汇票的权利时效为（D）

A自票据出票日起2年 B见票即付的汇票,自票据到期日起2年 C 自出票日起6个月 D见票即付的汇票，自出票日起2年

5、关于汇票挂失业务，对于持票人提交的挂失申请书，承兑银行经办人员应严格审核其合规性，挂失通知书记载的事项下列哪一项不是必须记载的：（D）A、票据丧失的时间、地点、原因；

B、票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；

C、挂失止付人姓名、营业场所或者住所以及联系方法。D、付款人账号、收款人账号

6、支票的持票人应当自出票日起（C）内提示付款。A、1日 B、5日 C、10日 D、15日

7、可挂失的票据丧失后，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付。同时应当在通知挂失止付后（B）内，依法向人民法院申请公示催告或者提起诉讼。

A、1日 B、3日 C、5日 D、10日

8、票据法规定可以办理挂失止付的票据丧失的，付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（C）内没有收到人民法院的止付通知书的，次日起，挂失止付通知书失效。

A、5日 B、10日 C、12日 D、15日

9、见票即付的汇票，自出票日起（C）内向付款人提示付款。A、10日 B、15日 C、１个月 D、6个月

多选

1、以下可以挂失止付的票据包括：（）

A、已承兑的商业汇票 B、支票 C、银行汇票 D、填明现金字样的银行本票

答案：ABD。原因：支付结算办法中第四十八条规定： 已承兑的商业汇票、支票、填明现金字样和代理付款人的银行汇票以及填明现金字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。

2、下列出票日期和金额大写，银行可以受理的是（）A、贰零壹零年壹拾月贰拾日 B、贰零壹零年零壹月贰日 C、人民币壹万贰佰元整 D、人民币壹仟元零捌角 答案：ABD。原因：C应为：人民币壹万零贰佰元整

3、以下不能更改的支票的要素有：（BCD）

A、用途 B、出票日期 C支付密码 D小写金额 理由：如更改用途，需单位签章确认

4、汇票必须记载的事项包括：（ABCDE）

A、确定的金额；B、付款人名称；C、收款人名称；D、出票日期；E、出票人签章。

5、票据上的签章，可以为：（ABC）际结算金额的银行汇票无效。A、签名 B、盖章 C、签名加盖章 D、指印

判断

1、票据的原记载人可以对票据的金额、日期、收款人名称进行更改，更改后由原记载人签章证明，票据有效。（错）

2、票据中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，银行不予受理。（错）

3、票据出票日期应使用大写填写，大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票入自行承担。（对）

4、申请人由于短缺解讫通知要求退款，于3月10日备函向出票行说明短缺原因，并交回持有的汇票，该笔汇票出票日期为2011.2.22，出票行当天比照退款手续办理退款。（错）应于提示付款期满1个月后办理退款。

5、支行进行自查时，发现支行库管保管汇票密押器及压数机，同时又保管支行的银行汇票凭证，保管不符合分管规定，要求库管立即整改。（对）

6、银行汇票的实际结算金额可以大于等于出票金额。（×）

原因：银行汇票的实际结算金额可以小于等于出票金额。

简答题

1、郑州汇阳有限责任公司于5月9日在银行开立一个一般结算账户，5月11日向银行申请办理一笔银行汇票，汇票申请书上汇款人处填写“郑州汇阳有限公司”临柜人员验印后即签发了该笔银行汇票，签发手续完毕后交付给客户，请说明该临柜人员哪些环节有误？

参考答案：

1、该一般结算账户还不能办理对外付款业务，5月12日方能办理对外付款业务（存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务），2、未认真核实所签发汇票要素与委托书是否一致，汇款人要素不符，3、签发汇票后未核实领用人身份办理签收手续。

2、某银行收到其开户单位提交的一份他行转账支票，应审查的内容？（请任意答出其中3条即可）

答：（1）是否超过提示付款期

（2）填写的收款人名称与支票背面第一手背书章是否一致

（3）大小写金额是否一致

（4）支票的必须记载事项是否齐全，（5）不得更改的要素是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明

（6）背书是否连续，粘单使用是否正确，是否作成委托收款背书。

3、签发支票的六项必须记载事项是哪些？

答：（1）表明支票的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。

第十五部分：会计账务核算 单选：

1.营业机构应至少（C）将验印系统中有效预留印鉴与纸质预留印鉴卡核对一次。A、每周 B、每月 C、每季 D、每年两次

2.抵质押权利凭证的入库封包由（C）在封包粘接处签章确认。A、信贷经办人员和管库员 B、管库员和会计主管

C、信贷经办人员、管库员和会计主管

D、信贷经办人员、信贷主管、管库员和会计主管

解释：信贷部门收妥相关凭证后填制一式四联的代保管收据，经信贷主管签章后在一至三联上加盖机构公章，将代保管物品装入专用信封，将信封和收据二至四联及相关代保管物品一并交会计部门入库：入库封包时由信贷经办人员、管库员和会计主管三方共同在封包粘接处签章确认。第四联加盖业务公章后返还信贷人员。

3．以下关于柜员日结的说法，哪些是正确的？（C）

A．柜员使用9101交易查询ACE系统中库存金额，然后照此金额输入后提交，以核对当天库存是否相符。B．柜员使用9104交易打印交易日志与账务流水，并根据交易日志勾对凭证是否齐全，不必勾对账务流水。

C．柜员使用9104交易打印交易日志和账务流水，并勾对凭证是否齐全，账务流水与实际凭证逐张勾对，加盖柜员私章后交由主管或主办复核签章。

D．换人核库时，复核人员核对凭证时只须将实物和柜员尾箱交接单（9111）相核对，无须核对重要单证存量清单（2402）。解释： A.柜员碰库时须输入实际清点现金数提交，以核对当天库存是否相符。

B.柜员勾对流水时不仅需要勾对凭证是否齐全，而且要将账务流水与实际凭证逐张勾对，并由主管或主办复核签章。D.复核人员核对凭证时不仅要核对凭证数量，还要核对凭证号码。4.收款清点过程中发现客户现金与缴款凭证金额不符时，应（A）。A.与缴款人当场核实，若缴款人要求退回重新清点，可退回缴款人

B.与缴款人当场核实，若缴款人要求退回重新清点，需日终平账后退回缴款人 C.待日终平账后再与缴款人核实

D.与缴款人当场核实，若缴款人要求退回重新清点，应直接拒绝 5.发现长款，当天不能查明的，应该（D）A.将长款存在主管存折或卡上

B.经办人员经业务主办授权直接作挂账处理 C．经会计主管审批后在“其他应收款”列账待查 D.经会计主管审批后在“其他应付款”列账待查

原因：发生长款不得侵吞，短款不得自赔不报，不得以长补短。长款不得溢库，短款不得空库。发现长款，应尽快查明退还原主，当天不能查明的，应报告主管审批后挂账。

6.以下哪项金融资产可在我行开立存款证明（C）。A.兴业卡内定期存款

B.办理质押的定单定期存款 C.本行签发的凭证式国债 D.本行保本型人民币理财产品

原因：人个存款证明的对象为在我行存有本外币储蓄存款和购买凭证式国债的个人客户，A项兴业卡定期必须移户至定单才可开立存款证明，另以下存款不能出具存款证明：已被司法机关冻结止付的储蓄存款；已办理质押的储蓄存款；已被挂失的储蓄存款；存款人死亡，申请人未按法律程序办理继承过户手续的储蓄存款。

7.次日发现表外科目错账进行冲账时，应填制（D）

A、错账冲正凭证 B、特种转账凭证 C、一般转账凭证 D、表外收入（或付出）凭证

原因：隔日错账冲正经办柜员应填制错账冲正借贷方传票（同方向红蓝字冲正或借贷方红字冲正），经本支行会计主管审批签章后办理，并在原凭证上注明冲账日期，表外科目应使用表外收入（或付出）凭证。

8.以下关于错账冲正错误的说法是：（C）

A、隔日或以后发现错账需冲正账务时，应填制“错账冲正借方凭证”或“错账冲正贷方凭证” B、隔日冲账需业务主管审批

C、属于仅调整账户计息积数不涉及账务冲账的，无需填制“错账冲正借方凭证”或“错账冲正贷方凭证” D、隔日或以后发现表外科目账户错账进行冲正时，无需填制“错账冲下借（或贷）方凭证”，应填制红、蓝字表外科目收入（或付出）凭证

原因：属于仅调整账户计息积数不涉及账务冲账的，也应填制“错账冲正借（或贷）方凭证”，写明冲正有关内容（在金额栏写-0-），经业务主管审批签章后办理。

9、单位办理预留印鉴挂失，应于（）个工作日后启用新印鉴。(C)A:1 B :2 C:7 D:10

10、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向开户行所在地的（）申请办理继承权证明书。（D）

A：检察院 B：公安局 C：区一级民政局 D：公证处

11、柜员密码管理要求1、2、3级柜员至少（）天修改一次密码，4级柜员至少（）天修改一次密码。（C）A：14 天，7 天 B：14 天，21 天 C：7 天，14天 D：21 天，14天

12、作废的授权卡应（），并由（）组织销毁。（D）A、直接扔掉、总行 B、剪角保管、总行

C、直接扔掉、分行 D、剪角保管、分行

13、银行承兑业务手续完成后，银行承兑汇票交还客户时，客户需在（C）上签字，与柜员办理交接签收手续。A、重要空白凭证领用单

B、表外付出传票

C、已签发重要单证客户签收登记簿 D、银行承兑汇票卡片账 多选题：

1．函证业务存在下列情况之一的，经办柜员不得受理（ABC）A.验资询证函缺少增资验资单位公章或验资单位预留签章；

B.被函证单位名称和账号与本行开立的账户名称和账号不完全相符； C.验资询证函存在其他违反法律、法规内容。D.询证函业务由会计师事务所人员前来办理。2．以下关于表外账冲账，说法正确的有：（AD）

A．控号重要空白凭证冲账时需使用2400交易冲账，打印表外收（付）凭证。B．非控号重要空白凭证当日发现记错，用1120交易反方向记账。

C.非控号重要空白凭证当日发现记错，用2400交易冲账。

D.非控号重要空白凭证与一般表外账隔日冲账，填写红字的表外收入（付出）凭证，使用1101交易红字记账，再填写蓝字的表外收入（付出）凭证，使用1120交易兰字补记账。

解释：

B．非控号重要空白凭证当日发现记错，用1106交易冲账后重记。

3、以下关于单位转个人的表述错误的有（BC）

A、工资、劳务报酬、住房补贴、农副产品销售收入允许开户单位转帐至个人帐户

B、5万元（含）—30万元应附有关单据或证明材料，由会计主管审批后可办理。

C、30万元（含）—100万元应附有关单据或证明材料由前会计主管、分行会计结算部副总经理审核同意后办理转账； D、100万元（含）以上应附有关单据或证明材料由前台业务中心主任、分行会计结算部总经理审核同意后办理转账。

4、信贷资金不能用于（ABCD）

A、弥补借款人的客户保证金缺口 B、支付股本权益性投资

C、划入投资公司、信托公司、证券公司等 D、归还贷款利息

原因：柜台人员应按照我行关于信贷资金流向控制的要求严格监控资金流向，防止出现客户挪用资金的现象，特殊情况汇报风险管理部。在办理具体业务时要注意禁止条款。

5．使用交易处理中心系统处理系统内汇出汇款业务时，须业务经理进行授权的业务包括（AB）

A、交易金额在20万元（含）以上 B、取款方式为“7-其他” C、交易金额在5万元（含）以上 D、凭证系统自动验印未通

6、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销，申请撤销时，应出具（ABCD）A、原电汇回单 B、付款单位正式函件 C、收款单位同意退汇的证明文件 D、办理人有效身份证件原件

7、存款人申请变更账户名称的，应向开户银行提交（ABCD）A、变更银行结算账户申请书

B、上级主管部门或工商行政管理机关出具的公函证明 C、企业法人执照或营业执照及本人身份证件 D、更换印鉴申请书

二、判断

1、异地查询、冻结、扣划单位存款受辖区范围限制。（×）

2、被冻结的款项，在冻结期间不计付利息。（×）

3、单位账户申请撤销，如未缴回各种重要空白票据及结算凭证的，可直接在销户申请书上由我行人员在系统中查询后填写。（×）

4、对于到期的单位定期存款，既可将定期存款转入其基本存款账户，也可将定期存款直接用于结算。（×）

5、出纳人员也可兼管会计档案。（错，出纳不可兼管）

6、对业务量较小的岗位，在不违反会计内控规定的前提下可一人多岗。（对）

7、客户签发使用密码支付的凭证，支付密码错误视同预留签章不符。（对）

8、因法院审判需要，会计档案经支行行长批准后可短暂借出。（错，不可外借）

9、柜员可以对信用卡隔日错账进行冲正。（错，不能）

10、一单位财务人员填写支票一连几张都填写错误，于是向经办柜员求助代为填写，为方便客户，提高工作效率此种情况下可以代客户签发支票。（错）原因：会计凭证上由银行填写和由客户填写的内容应有明显区分，规定由客户填写的，银行工作人员不得代办。

11、办理现金收付款业务，一笔款项未收妥时，现金柜员不可以离岗，付款过程中若客户要求可以办理票面调换。（错）原因：付款过程中不得办理票面调换，款已配好，客户要求调换票面时，按照票币兑换手续为客户办理。

12．应由客户填写的凭证不可由本行人员代填，各类应由内部人员传递的票据凭证在熟悉了解的情况下，可由外部人员在登记簿上签收后代为传递。（错）原因：内部凭证由专门人员负责传递，不得通过客户传递。

13．个人时点存款证明的时点日期可以为本行受理日。（错）

原因：个人时点存款证明的时点日期为本行受理日之前。

14、客户丢失理财卡，又忘记密码的，可以当日重臵密码后办理书面挂失手续，必须本人持有效身份证件书面申请后办理，要求客户当面签名，该类业务可以提前解挂。（错）

解释：该类业务不得提前解挂。

15、在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关做出解冻决定并出具解除冻结存款通知书的情况下，银行才能对已经冻结的存款予以解冻。（对）

16、办理现金收付应认真审查凭证是否符合规定，数字是否正确，内容是否完整，并做到当面点清，一笔一清。（对）

17、客户领用支票时，在支票发售给客户前，应在支票上加盖该单位账号和开户行全称章，不得交由开户单位自行填写。（对）

简答：

1、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，对于转账金额超过20万元（含20万元），用途为还个人款的转账，应提供哪些资料？

答：借款合同、股东会决议、借款时的借据、借款款项入账凭据。2.请指出以下操作的错误之处.某周六上午10:00，柜员王某和赵某当班，经常前来办理业务的客户张三来到柜台，要往自己卡上存1000元。柜员王某收妥现金后存入张三账户10000元，并将存款凭条交客户张三签字确认。张三还要往李四的兴业卡上存1000元。王某拿出“活期储蓄存款无折（卡）续存凭条”，让张三填写。张三说不太会填，把兴业卡号交给王某，由王某为其填写。当日下午17：00，柜员王某发现库存不符，经仔细检查后发现李四账户应存款1000元而误存为10000元，于是让赵某授权用1106交易将此笔账务冲掉，并重新为张三账户存入现金1000元。

答案：

（1）.王某未认真执行“一日三碰库”制度，中午未碰库。

（2）.王某为客户办理现金存款业务时未认真核对，造成客户缴存现金与柜员记账金额不符。

（3）.按照会计凭证填写规定，应由客户填写的内容，银行工作人员不得代办。王某不能替客户代填单。（4）.王某冲账时未收回客户原回单，且未经客户签字确认；赵某为王某授权时未认真履行复核职责。

3．哪些存款不能为客户出具存款证明？

以下存款不能出具存款证明：已被司法机关冻结止付的储蓄存款；已办理质押的储蓄存款；已被挂失的储蓄存款；存款人死亡，申请人未按法律程序办理继承过户手续的储蓄存款。

4、若非单位财务人员要求购买凭证，前台如何处理？

答：必须核实来人身份，并通过身份核查系统进行核查，做法分为：1，若单位更换财务联系人，应要求单位更换业务联系书，则新的单位财务人员可购买凭证。2，单位出具授权书授权此人购买凭证。

5、作业中心发放贷款后，哪些资料会传递回支行？

借据2联、借款合同、加盖作业中心业务公章的下柜通知书复印件会传递回支行。

6、作业中心发放贷款借据、合同、下柜通知书复印件传回支行后，支行前台需对哪些内容加强审核？

答：支行需加强借据与合同内容、要素的审查，借据是否经有权人审批签字、是否加盖分行公章，核心系统中此笔贷款的数据信息如利率、期限、金额、浮动值等是否与借据合同保持一致，下柜通知书上主要审核信贷资金流向有关内容。

第十六部分：柜员操作号管理 单选

1、柜员号是柜员在业务系统的身份标识，以---B----为单位统一管理，在分行内实行终身制。A 总行 B 分行 C 支行 D 部门

2、柜员离开分行，在工作交接完毕后应将其柜员号作----D-----处理 A 迁出 B 休假 C 迁入 D 删除

3、三方驻点的柜员在ACE系统中部门组的分类应为----D-----A 综合 B 储蓄 C 单证中心 D 银证业务 多选

1、柜员号的增加、删除、迁入、迁出，由柜员----C------提出申请，经分行-----D------同意，书面通知分行----B------通过业务系统统一办理。

A 零售事业部 B 清算中心 C 所属机构 D 人力资源管理部

2、柜员暂时离开柜台时，应---CD--------A 将业务系统最小化 B 关闭显示器电源

C 临时签退 D 将印章、现金、凭证收起

判断

1、为便于后续营销，三方驻点柜员可收取一万元以下现金存入当天客户新开卡内，当天证券闭市后及时返回支行办理交库手续即可。错。驻点人员可以处理开卡、签约的工作，不得进行账务处理。

简答：对于有些柜员名章、密码管理不善，出现泄露现象，你认为应该如何进行防控？

答 ：柜台人员的名章、操作密码、授权卡等实行个人负责制，妥善保管，按规定使用。柜员对自己的密码应严格保密，定期变更，不得泄露，严禁借用、使用他人的柜员号和密码进行业务操作，离岗时必须及时签退。

第十七部分：个人结算账户管理

多选：

1、客户办理业务未签字柜员省事未联系本人亲签，而是柜员代客户签名，可能存在的风险有？（ABC）

A开卡客户未签字，柜员代签，后此账户发生问题，经查非客户亲自签字，客户起诉此卡非本人办理，经办人员承担相应责任

B取款客户未签字，数月后客户来银行查该笔账务，经查为柜员代客户签名，客户起诉银行未尽责

C存款客户未签字，后客户投诉95561存款金额不符，经查存款条非客户本人签字，最终证明为客户记错金额，经办柜员因未合规操作全行通报批评

D后督看票发现两笔同客户业务签字不同，且柜员签字比客户签字漂亮百倍，要求代签字柜员帮其设计个性化签名。

2、以下哪些结算业务需出示身份证：（ABCD）

A个人开立储蓄存款账户、个人结算账户、存单（折）、银行卡 B密码、存单折卡挂失解挂 C定期存款提前支取

D个人大额现金支取6万元 E 本人持卡办理4万元存款

3、军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，其实名身份证件包括：（ABCD）A、离退休干部荣誉证 B、军官退休证 C、文职干部退休证 D、军事院校学员证

判断：

1、所有护照均可做为有效身份证件开户。（错）中国人实名证件为身份证

2、可以做为有效证件开户的有：身份证（含临时身份证）、外国人的护照、港澳居民身份证、军事院校学员证、军官退休证等。（X）

港澳居民身份证不是有效实名证件，应该是港澳居民往来内地通行证

问答题：

1、请列出不同年龄段的身份证有效期：

16以下5年、16-25岁有效期为10年、26-45岁有效期为20年、46岁以上有效期为长期..2、一熟人A代他人B开卡并开通网上银行业务，由于网银业务必须本人办理，为规避后督采取申请单只由A代B签名而未标A代理，后柜员受理此业务并开通网上转账等功能，请问此业务是否存在风险？如存在风险请描述可能发生何种情况。

答：存在风险。可能发生A在B不知情的情况下开通网上银行而不告知B，在B存款后A将资金通过网上银行转移。

3、前期客户开卡有时在填单台填写到柜台办理时柜员未核实是否本人签名，已存在隐患，现在能否避免此现象？请指出最佳途径。

答案：新SGB系统开卡后打印零售业务凭条需客户签字，可予以核对开卡申请书是否本人填写。

第十八部分：代发工资业务管理 单选：

1、关于代发工资理财卡与密码信封管理，错误的是（）：

A．在为客户批量开卡后，必须使用相关建议打印理财卡密码信封，并将密码信封与理财卡分别保管，以保证卡的安全。Ｂ．柜员开立代发工资理财卡时需仔细核对代发工资单位提供的纸质和电子的代发清单，代发清单必须加盖代发工资单位公章或者财务专用章。

Ｃ．代发工资单位工作人员前来领取理财卡和密码信封时，直接交由代发工资单位工作人员。

Ｄ．柜员打印密码信封时，需认真核对理财卡卡号与户名，防止串户打印，并仔细查看密码是否正确打印到密码打印区。答案：（C）原因：C代发工资单位工作人员前来领取理财卡和密码信封时，需提交《单位代理开立个人账户签收单》，加盖委托单位公章，并由经办人员签章确认，办理交接手续，以防他人冒名领取。

2、关于柜员处理代发工资时，符合规定的是：

Ａ．代发工资单位已于我行签订《兴业银行郑州分行代发协议书》，但未开立单位结算账户，可直接开立代发工资户。Ｂ．在提交批量开户信息提交后台前，柜员应打印提交前清单，并核对是否与代理单位清单一致，确保所有提交数据域客户提供数据一致。

Ｃ．在处理代发业务前，我行需与每个代理单位建立代理关系，通过系统为每个单位分配单位编码，允许不同的代理单位使用同一单位编码。

Ｄ．因为卡号错误等多种原因代发不成功的，柜员查明户名实际应为：张三，客户提供资料为：张仨，按正确户名直接再次入账。答案：（B）C不同的单位不可使用同一单位编码；D卡号、户名错误的，需代发单位出具书面证明，才能入账，以防再次存错账户。

判断：

1、代发卡未能交由指定人员并办理签收手续，可能使领卡人员掌握他人密码，恶意支取，引发代发单位与银行纠纷，或形成损失。

答案：正确。

2、若代发单位经常有批量开卡业务，则每次批量开卡前要先审核专夹中客户留存资料是否已过有效期和年检期，如资料过期，可先予以办理，代发单位可后续提供新的相关资料。

答案：错误

正确应为：为防止为不合法的单位代发工资或代发款项来源不明和为不法分子变相洗钱、逃税或作案提供渠道，每次代发之前应先核对是否过有效期，如过期应要求代发单位出具在有效期内的相关资料，再办理相关业务。

第十九部分：借记卡（存折、个人定期存单）挂失业务管理

1、借记卡正式挂失（B）后，储户提供的挂失申请书与留存的底联内容验对无误后，方可办理补领新折或取现手续。A、3个工作日 B、5个工作日 C、7天 D、7个工作日

2、客户挂失申请书、挂失登记薄、挂失补卡登记簿的保管年限（D）A、5 年 B、10 年 C、25 年 D、永久保管

释:若干年后客户有争议或司法机关查询，我行有据可寻。

3、持卡人在办理电话挂失或者口头挂失后，应在（A）天内补办书面正式挂失手续，否则口头挂失失效。

A、5天 B、5个工作日 C、7天 D、7个工作日

释：假如客户将卡和身份证一起丢失，又恰好将密码设为身份证号，5天后口头挂失失效客户资金很容易被盗取。

4、对于借记卡密码遗忘的，分支机构当场可以核实确认持卡人本人身份的，应当场为其办理密码重臵服务。(错)释：当日重臵密码可能使账户本人不能及时发现卡被盗走，而且给银行造成没有足够的时间核实客户的真实信息，必须也要5个工作日后。

5、凭密码支取的账户进行凭证挂失，如储户本人不能前往办理，可委托他人代为办理，但被委托人必须同时出示委托人及被委托人的有效身份证原件。(对)

第二十部分：网上银行业务管理

一、单选题：

1、我行个人网银是否可以自主开通查询及转账功能？（C）

A、可以 B、不可以 C、查询功能可自主开通，转账功能需本人柜面办理。

2、周日跨行汇款单笔5万元可通过网上银行哪种功能实现?(C)A 转账汇款 B 跨行转账汇款 C实时跨行转账 D银联跨行转账

二、多选题：

1、网银登录密码重臵有哪几种途径？（AB）A、网银 B、柜面 C、95561 D、ATM

三、判断： 1、16岁以下未成年人由其监护人陪同办理我行理财卡，同时要求开通网银业务，我行柜员为其办理。（√）

2、企业网上银行开户业务手续，因客户距离我行较远，单位法人亲自携网上银行相关资料前来办理网银业务，我行员工因法人到柜面办理业务，为其开通企业网银并领取密码信封及网上银行证书。（X）

3、企业网银客户开通费用管理功能同时需1242监控管理。（√）

4、集团网银建立时需将内部转账功能开通，否则无法实现集团内部资金归集。（√）

5、开通有企业网银账户的单位销户时，要先使用1249交易查询该客户是否存在多个网银客户号，对其进行逐一销户后，再进行结算账户销户处理。（√）

四、简述此笔业务可能出现风险点：

企业网银主管人员变更时，由新增主管和管理员双人前来办理网银变更业务，提交相关资料齐全且柜员同企业管理员较为熟悉，未对经办人身份进行核查，也未对提交资料加盖的印章进行验印处理即为客户办理了变更业务。

1、未对印鉴进行核实，可能造成不法分子伪造虚假印章窃取账户资金。

2、未审核变更资料，可能造成不法分子冒充该单位现有财务人员窃取账户资金。

五、网银登陆密码忘记时，可通过哪几种方式找回？

答：

1、通过网上银行，输入个人身份信息及银行卡信息，系统通过短信方式发送随机码至客户手机找回。

2、携带本人身份证通过兴业柜面“网上银行密码重臵”业务找回。

第四篇：风险管理公共题库

风险管理条线

单选题：(共828小题，总分：1分).（）是指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持有期内）计算出的对预期损失的偏离，是银行难以预见到的较大损失。（1.50分）A 掩盖损失 B 预期损失 C 非预期损失 D 灾难性损失 标准答案 ：C 试题解析 ：.经济资本在实务中存在诸多挑战，但它依然是农合机构风险管理中的一个核心概念，以下不属于它揭示的含义的是（）。（1.50分）A 风险需要资本覆盖 B 加强资产分散化 C 承担风险需要耗用资本 D 经济资本要求取决于风险偏好 标准答案 ：B 试题解析 ：.经风险调整的资本收益率（Risk Adjusted Return on Capital , RAROC），其计算公式如下：RAROC =（NI﹣EL）/UL，EL 代表的是（）。（1.50分）A 非预期损失 B 税后净利润 C 预期损失 D 经济资本 标准答案 ：C 试题解析 ：.（）是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。（1.50分）A 风险规避 B 风险分散 C 风险转移 D 风险对冲 标准答案 ：C 试题解析 ：.（）是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，其受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须含有减计或转股条款。（1.50分）A 核心一级资本 B 二级资本 C 其他一级资本 D 破产清算资本 标准答案 ：B 试题解析 ：.在风险管理实践中，通常将（）作为刻画风险的重要指标。（1.50分）A 标准差 B 账面资本 C 方差

D 持续经营资本 标准答案 ：A 试题解析 ：.()是指银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值）。（1.50分）A 掩盖损失 B 预期损失 C 非预期损失 D 灾难性损失 标准答案 ：B 试题解析 ：.（）是指超出非预期损失之外的可能威胁到银行安全性和流动性的重大损失。（1.50分）A 掩盖损失 B 预期损失 C 非预期损失 D 灾难性损失 标准答案 ：D 试题解析 ：.按照（）理论，市场上的投资者都是理性的，即偏好收益、厌恶风险，并存在一个可以用均值和方差表示自己投资效用的均方效用函数。（1.50分）A 投资组合

B 资产负债风险管理 C 多样化投资分散风险 D 系统管理 标准答案 ：A 试题解析 ：.（）是银行的基本职能，也是银行业务不断创新发展的原动力。（1.50分）A 实行自主经营 B 承担和管理风险 C 自我约束 D 自觉管理 标准答案 ：B 试题解析 ：.在现代银行风险管理实践中，（）可以通过限制某些业务的经济资本配置来实现。（1.50分）A 风险对冲 B 风险转移 C 风险规避 D 风险分散 标准答案 ：C 试题解析 ： 12.（）是非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具。（1.50分）A 持续经营资本 B 核心一级资本 C 其他一级资本 D 破产清算资本 标准答案 ：C 试题解析 ：.（）是指银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。（1.50分）A 流动性风险 B 操作风险 C 市场风险 D 国别风险 标准答案 ：A 试题解析 ：.（）即按照贷款分类的结果，对各类别的贷款根据其内在损失程度，按照一定的风险权重分别计提。（1.50分）A 普通准备金 B 专项准备金 C 特别准备金 D 非常态准备金 标准答案 ：B 试题解析 ：.马柯维茨提出的（）模型描绘出了资产组合选择的最基本、最完整的框架，是目前投资理论和投资实践的主流方法。（1.50分）A 自我约束 B 均值一方差

C 多样化投资分散风险 D 系统管理 标准答案 ：B 试题解析 ：.（）是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的该准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。（1.50分）A 专项准备金 B 特别准备金 C 普通准备金 D 存款准备金 标准答案 ：D 试题解析 ：.银行的流动性计划不完善，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷会导致（）。（1.50分）A 操作风险 B 声誉风险 C 流动性风险 D 战略风险 标准答案 ：C 试题解析 ：.在商业银行的风险管理实践中，正态分布广泛应用于（）量化，经过修正后也可用于信用风险和操作风险量化。（1.50分）A 法律风险 B 流动性风险 C 国别风险 D 市场风险 标准答案 ：D 试题解析 ：.（）是一种经过计算分配到的资本金，它既不是风险本身，也不是真实的资本，它是对应着风险的一种虚拟资本，随着农合机构承担风险大小的变化而变化。（1.50分）A 监管资本 B 持续经营资本 C 账面资本 D 经济资本 标准答案 ：D 试题解析 ：.操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、信息员工科技系统以及外部事件所造成损失的风险，以下属于操作风险的是（）。（1.50分）A 战略风险 B 声誉风险 C 法律风险 D 信用风险 标准答案 ：C 试题解析 ：.在实践中，如果需要对不同技资期限金融产品的投资收益率进行比较，通常需要计算这些金融产品的（），同时考虑复利收益。（1.50分）A 百分比收益率 B 超额准备金率 C 汇率 D 年化收益率 标准答案 ：D 试题解析 ：.（）是指银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。（1.50分）A 风险补偿 B 风险分散 C 风险规避 D 风险转移 标准答案 ：A 试题解析 ： 23.从狭义上讲，（）主要关注银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。（1.50分）A 法律风险 B 操作风险 C 战略风险 D 流动性风险 标准答案 ：A 试题解析 ：.对大多数银行来说，（）是最大、最明显的信用风险来源。（1.50分）A 资信评估 B 抵押 C 贷款 D 项目调查 标准答案 ：C 试题解析 ：.（）是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。（1.50分）A 信用风险 B 市场风险 C 操作风险 D 声誉风险 标准答案 ：A 试题解析 ：.（）在整个金融体系中具有非常重要的位置，它与企业风险组合、资本资源、价值创造是紧密相连的，决定着风险资本的结构，解决的是到底需要多少资本的问题。（1.50分）A 账面资本 B 监管资本 C 经济资本 D 持续经营资本 标准答案 ：C 试题解析 ：.根据（）理论，构建资产组合即多元化投资能够降低投资风险。（1.50分）A 资产负债风险管理 B 投资组合

C 多样化投资分散风险 D 系统管理 标准答案 ：B 试题解析 ：.银行在贷款定价中，对于那些信用等级较高，而且与银行保持长期合作关系的优质客户，可以给予适当的优惠利率；而对于信用等级较低的客户，银行可以在基准利率的基础上调高利率。以上经济活动属于银行风险管理的（）策略。（1.50分）A 风险对冲 B 风险补偿 C 风险分散 D 风险规避 标准答案 ：B 试题解析 ：.（）是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果。（1.50分）A 损失 B 风险 C 收益 D 盈利 标准答案 ：A 试题解析 ：.（）是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。不论初始投资是多少，投资方式有什么不同，增值部分就是投资所得到的绝对收益。（1.50分）A 持续经营资本 B 账面资本 C 经济资本 D 绝对收益 标准答案 ：D 试题解析 ：

31.风险准备金制度的建立，就是为了有效地应对可能出现的预期损失，以及完成金融机构必须能够支持的及时实现（）功能的流动性需要。（1.50分）A 监管资本 B 资信评估 C 资产清算 D 抵押 标准答案 ：C 试题解析 ：

32.对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过()来转移风险。（1.50分）A 提取损失准备金 B 冲减利润 C 购买商业保险

D 采取限制高危险业务/行为 标准答案 ：C 试题解析 ：

33.从无差异曲线簇中（）是投资者的最优资产组合，也就是给出了最优选择策略。（1.50分）A 有效集相切的无差异曲线的切点 B 有效集相切的无差异曲线的交点 C 无差异曲线的最大值 D 无差异曲线斜率的最大值 标准答案 ：B 试题解析 ：

34.（）由于是按贷款的内在损失程度计提的，计提时已充分考虑了贷款遭受损失的可能性，反映了贷款在评估日的真实质量，因此，不计入资本基础。（1.50分）A 专项准备金 B 特别准备金 C 普通准备金 D 账面资本 标准答案 ：A 试题解析 ：

35.（）是银行风险的第一承担者，因而也是风险管理最根本的动力来源。（1.50分）A 收益 B 汇率 C 损失 D 资本 标准答案 ：D 试题解析 ：

36.金融机构在央行存款超过法定准备金存款的部分为超额准备金存款，超额准备金存款与金融机构自身保有的库存现金，构成（），也称备付金。（1.50分）A 账面资本 B 超额准备金 C 持续经营资本 D 经济资本 标准答案 ：B 试题解析 ：

37.（）金融理论被称为华尔街的第一次数学革命。（1.50分）A 资产风险管理模式阶段 B 资产负债风险管理模式阶段 C 负债风险管理模式阶段 D 全面风险管理模式阶段 标准答案 ：C 试题解析 ：

38.银行所面临的风险和不确定因素，不论是正面的还是负面的，都必须通过系统化的方法来管理，因为几乎所有的风险都可能影响银行的（）。（1.50分）A 声誉 B 战略 C 市场占有 D 人员调动 标准答案 ：A 试题解析 ：

39.在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是（）。（1.50分）A 年化收益率 B 百分比收益率

C 经风险调整的资本收益率 D 汇率 标准答案 ：C 试题解析 ：

40.诺贝尔经济学奖得主哈瑞·（）于 20 世纪 50 年代提出的不确定条件下的投资组合理论，即如何在风险与收益之间寻求最佳平衡点，已经成为现代风险管理的重要基石。（1.50分）A 哈瑞·马柯维茨 B 威廉·夏普 C 罗伯特·默顿 D 费雪·布莱克 标准答案 ：A 试题解析 ：

41.西方各国经济开始了高速增长，社会对商业银行的资金需求极为旺盛，商业银行面临资金相对不足的巨大压力。为了扩大资金来源，满足商业银行的流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方商业银行变被动负债为主动负债，对许多金融工具进行了创新，发生在（）。（1.50分）A 资产负债风险管理模式阶段 B 资产风险管理模式阶段 C 全面风险管理模式阶段 D 负债风险管理模式阶段 标准答案 ：D 试题解析 ：

42.资产（贷款）项下的准备金，目的主要是为了冲抵（），以计提呆账准备金的形式被计入了经营成本，并在农合机构提供的产品价格（如贷款利率）中得到了补偿，实际上已不构成风险。（1.50分）A 极端损失 B 非预期损失 C 掩盖损失 D 预期损失 标准答案 ：D 试题解析 ：

43.在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率（Risk Adjusted Return on Capital , RAROC），其计算公式如下：RAROC =（NI﹣EL）/UL，其中，NI代表的是（）。（1.50分）A 预期损失 B 税后净利润 C 非预期损失 D 经济资本 标准答案 ：B 试题解析 ：

44.（）是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行债务，或使银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行遭受其他损失的风险。（1.50分）A 法律风险 B 操作风险 C 战略风险 D 国别风险 标准答案 ：D 试题解析 ：

45.国别风险的主要类型包括七类，其中（）是国别风险的主要类型之一。（1.50分）A 传染风险 B 政治风险 C 转移风险 D 间接国别风险 标准答案 ：C 试题解析 ：

46.没有风险就没有收益，在运用（）策略的同时也失去了在这一业务领域获得收益的机会，其主要局限性在于其是一种消极的风险管理策略，不宜成为银行风险管理的主导策略。（1.50分）A 风险对冲 B 风险规避 C 风险分散 D 风险转移 标准答案 ：B 试题解析 ：

47.正态随机变量X 落在距均值2倍内的概率为（）。（1.50分）A 68% B 90% C 95% D 99% 标准答案 ：C 试题解析 ：

48.根据（），银行的信贷业务应是全面的，而不应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款人。（1.50分）A 资产负债风险管理理论 B 投资组合理论 C 多样化投资分散风险 D 系统管理 标准答案 ：C 试题解析 ：

49.（）主要用于弥补贷款组合的不确定损失，这就使它具有了资本的性质，可以计入资本基础。（1.50分）A 特别准备金 B 普通准备金 C 账面资本 D 专项准备金 标准答案 ：B 试题解析 ：

50.巴塞尔协议Ⅲ显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通银行的普通股充足率应达到（）。（1.50分）A 0.06 B 0.08 C 0.09 D 0.07 标准答案 ：D 试题解析 ： 51.（）随着布雷顿森林体系的瓦解，固定汇率制度向浮动汇率制度的转变导致汇率变动不断加大。（1.50分）A 负债风险管理模式阶段 B 全面风险管理模式阶段 C 资产风险管理模式阶段 D 资产负债风险管理模式阶段 标准答案 ：D 试题解析 ：

52.以下哪种准备金的目的主要是为了冲抵预期损失，以计提呆账准备金的形式被计入了经营成本，并在农合机构提供的产品价格（如贷款利率）中得到了补偿，实际上已不构成风险（）。（1.50分）

A 资产（贷款）项下的准备金 B 专项准备金 C 风险准备金 D 普通准备金 标准答案 ：A 试题解析 ：

53.巴塞尔协议Ⅲ要求全球系统重要性银行须计提（）的附加资本要求。（1.50分）A 1%-2.5% B 1%-3.5% C 2%-3.5% D 2%-4.5% 标准答案 ：B 试题解析 ：

54.（）是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给银行造成损失或不利影响的风险。（1.50分）A 法律风险 B 违规风险 C 战略风险 D 操作风险 标准答案 ：C 试题解析 ：

55.假设投资者A半年的百分比收益率为5%，投资者B1年的百分比收益率为10%，那么（）投资者的投资收益率更高。（1.50分）A A B B C 一样多 D 无法确定 标准答案 ：A 试题解析 ：

56.（）是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金，不是银行经常提取的准备金，只有遇到特殊情况才计提，具有非常态特点。（1.50分）A 账面资本 B 普通准备金 C 特别准备金 D 专项准备金 标准答案 ：C 试题解析 ：

57.（）存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。（1.50分）A 流动性风险 B 操作风险 C 法律风险 D 国别风险 标准答案 ：D 试题解析 ：

58.董事会和高级管理层确定自身所能承担的总体风险水平（或风险偏好）之后，计算所需的总体经济资本，以此评价自（）。（1.50分）A 资本流动状况 B 资本充足状况 C 资本盈利状况 D 资本质量状况 标准答案 ：B 试题解析 ：

59.（）是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。（1.50分）A 经济资本 B 监管资本 C 账面资本 D 债券投资 标准答案 ：C 试题解析 ：

60.在风险管理实践中，商业银行可以利用的（）原理，将贷款分散到不同的行业、区域，通过积极实施风险分散策略，显著降低发生大额风险损失的可能性，从而达到管理和降低风险、保持收益稳定的目的。（1.50分）A 系统管理

B 资产负债风险管理 C 资产组合分散风险 D 投资组合 标准答案 ：C 试题解析 ：

61.（）是指由于法律或监管规定的变化，可能影响银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。（1.50分）A 违规风险 B 法律风险 C 声誉风险 D 监管风险 标准答案 ：D 试题解析 ： 62.（）是指对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行集中统筹管理。（1.50分）A 全程的风险管理 B 全新的风险管理 C 全球的风险管理 D 全面风险管理 标准答案 ：D 试题解析 ：

63.（）是监管部门规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，一般是指银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失出现时随时可用。（1.50分）A 经济资本 B 监管资本 C 持续经营资本 D 破产清算资本 标准答案 ：B 试题解析 ：

64.市场风险不包括（）。（1.50分）A 系统风险 B 利率风险 C 汇率风险 D 商品风险 标准答案 ：A 试题解析 ：

65.（）银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人。（1.50分）A 保险转移 B 非保险转移 C 市场对冲 D 自我对冲 标准答案 ：A 试题解析 ：

66.作为一种特殊的信用风险，（）是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。（1.50分）A 结算风险 B 市场风险 C 操作风险 D 声誉风险 标准答案 ：A 试题解析 ：

67.我国银行现行的按照贷款余额（）计提的贷款呆账准备金就相当于普通准备金。（1.50分）A 1% B 2% C 3% D 4% 标准答案 ：A 试题解析 ： 68.现代金融领域中的投资组合选择理论及其应用基本上都是在马柯维茨的（）的框架下展开的，区别之处仅是收益和风险的描述方法不同而已。（1.50分）A 资产负债风险管理理论 B 多样化投资分散风险理论 C 投资组合理论 D 系统管理理论 标准答案 ：C 试题解析 ：

69.银行首先将所有业务面临的风险进行量化，然后依据董事会所确定的风险战略和风险偏好确定经济资本分配，最终表现为授信额度和交易限额等各种限制条件，这种风险管理策略属于（）。（1.50分）A 风险分散 B 风险规避 C 风险转移 D 风险对冲 标准答案 ：B 试题解析 ：

70.巴塞尔协议Ⅲ中，恢复（）在监管资本中的核心地位，严格各类资本工具的合格标准，从严确定资本扣除项目，强化监管资本工具的损失吸收能力。（1.50分）A 普通股 B 优先股 C 债券 D 全部 标准答案 ：A 试题解析 ：

71.以下不属于银行风险管理的主要策略的是（）。（1.50分）A 风险分散 B 风险转移 C 风险计量 D 风险对冲 标准答案 ：C 试题解析 ：

72.（）是指银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于银行实现商业目的的风险。（1.50分）A 法律风险 B 违规风险 C 战略风险 D 操作风险 标准答案 ：B 试题解析 ：

73.（）即按照贷款分类的结果，对各类别的贷款根据其内在损失程度，按照一定的风险权重分别计提。（1.50分）A 账面资本 B 专项准备金 C 特别准备金 D 普通准备金 标准答案 ：B 试题解析 ：

74.（）制度的建立，就是为了有效地应对可能出现的预期损失，以及完成金融机构必须能够支持的及时实现资产清算功能的流动性需要。（1.50分）A 专项准备金 B 风险准备金 C 账面资本 D 普通准备金 标准答案 ：B 试题解析 ：

75.（）又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。（1.50分）A 账面资本 B 经济资本 C 监管资本 D 持续经营资本 标准答案 ：B 试题解析 ：

76.（）应该针对每笔贷款，根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性，合理计提。（1.50分）A 特别准备金 B 账面资本 C 普通准备金 D 专项准备金 标准答案 ：D 试题解析 ：

77.在单笔业务层面上，（）可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据。（1.50分）A 年化收益率 B 百分比收益率

C 经风险调整的资本收益率 D 汇率 标准答案 ：C 试题解析 ：

78.（）又称为期望损失，是指一般业务发展占用风险资产的损失均值，它可以通过计提损失准备金（专项准备、资产组合的一般准备）计入损益加以弥补。（1.50分）A 极端损失 B 非预期损失 C 预期损失 D 掩盖损失 标准答案 ：C 试题解析 ：

79.以下选项中，属于一级核心资本的是（）。（1.50分）A 实收资本或普通股 B 未公开储备 C 重估储备 D 混合资本工具 E 长期附属债务 标准答案 ：A 试题解析 ：

80.1973 年，费雪·布莱克（Fisher Black）、麦隆·舒尔斯（Myron Scholes）、罗伯特·默顿（Robert Merton）提出（），为当时的金融衍生产品定价及广泛应用铺平了道路，开辟了风险管理的全新领域。（1.50分）A 资产负债风险管理理论 B 操作风险评估的原则 C 欧式期权定价模型 D 资本资产定价模型 标准答案 ：C 试题解析 ：

81.根据不同的管理需要和本质特性，以下不属于银行资本的是（）。（1.50分）A 账面资本 B 经济资本 C 监管资本 D 债券投资 标准答案 ：D 试题解析 ：

82.经济资本等于特定置信度下的非预期损失，但这二者意义并不相同。非预期损失反映的是风险大小，是一个风险概念；而经济资本反映的是要覆盖风险需要多少资本，是一个资本概念。风险与资本的对应关系揭示的基本原理是（）。（1.50分）A 风险需要资本覆盖 B 投资组合理论 C 资产负债风险管理理论 D 资本资产定价模型 标准答案 ：A 试题解析 ：

83.使用（）的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式，激励银行充分了解所承担的风险并自觉地识别、计量、监测和控制这些风险，从而在审慎经营的前提下拓展业务、提高收益。（1.50分）A 经风险调整

B 重新界定监管资本的构成 C 改进风险权重计量方法 D 建立逆周期资本监管机制 标准答案 ：A 试题解析 ：

84.健全的风险管理体系中不包含（）。（1.50分）A 自觉管理 B 微观管理 C 系统管理 D 静态管理 标准答案 ：D 试题解析 ：

85.对大多数银行来说，（）是最大、最明显的信用风险来源。（1.50分）A 贷款 B 债券投资 C 担保

D 金融衍生产品交易 标准答案 ：A 试题解析 ：

86.20 世纪 60 年代以前，属于的银行风险管理发展阶段是（）。（1.50分）A 负债风险管理模式阶段 B 资产风险管理模式阶段 C 资产负债风险管理模式阶段 D 全面风险管理模式阶段 标准答案 ：B 试题解析 ：

87.与市场风险相比，（）观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。（1.50分）A 法律风险 B 声誉风险 C 市场风险 D 信用风险 标准答案 ：D 试题解析 ：

88.传统上，（）是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。（1.50分）A 市场风险 B 信用风险 C 声誉风险 D 操作风险 标准答案 ：B 试题解析 ：

89.由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况可能会引发（）。（1.50分）A 战略风险 B 国别风险 C 法律风险 D 操作风险 标准答案 ：B 试题解析 ： 90.下列具有非常态性质的呆账准备金是（）。（1.50分）A 普通准备金 B 专项准备金 C 特别准备金 D 以上都是 标准答案 ：C 试题解析 ：

91.（）是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益。（1.50分）A 经济资本 B 账面资本 C 债券投资 D 监管资本 标准答案 ：B 试题解析 ：

92.（）重点强调对资产业务和负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。（1.50分）A 资产负债风险管理理论 B 投资组合理论 C 资本资产定价模型 D 操作风险评估的原则 标准答案 ：A 试题解析 ：

93.在风险管理实践中，银行通常将（）管理归属于操作风险管理范畴。（1.50分）A 违规风险 B 法律风险 C 监管风险 D 战略风险 标准答案 ：B 试题解析 ：

94.以（）为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，促使银行将收益与风险直接挂钩，体现了业务发展与风险管理的内在平衡，实现了经营目标与绩效考核的协调一致。（1.50分）A 吸收损失 B 风险转移 C 项目评估 D 经济资本配置 标准答案 ：D 试题解析 ：

95.（）是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。（1.50分）A 风险规避 B 风险转移 C 风险分散 D 风险对冲 标准答案 ：D 试题解析 ：

96.一般来说，如果影响某一数量指标的随机因素非常多，而每个因素所起的作用相对有限，各个因素之间又近乎独立，则这个指标可以近似看做服从（）。（1.50分）A 正态分布 B平均分布 C 泊松分布 D 卡方分布 标准答案 ：A 试题解析 ：

97.（）的本质特征是可以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源，又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。（1.50分）A 收益 B 抵押 C 资本 D 汇率 标准答案 ：C 试题解析 ：

98.（）是指银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，这里的资本就是监管资本，是在银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。（1.50分）A 资本充足率 B 利率 C 汇率 D 流动性比率 标准答案 ：A 试题解析 ：

99.正态随机变量X 落在距均值1倍内的概率为（）。（1.50分）A 68% B 90% C 95% D 99% 标准答案 ：A 试题解析 ：

100.（）策略在规避风险的同时自然也失去了在这一业务领域获得收益的机会。（1.50分）A 风险分散 B 风险规避 C 风险转移 D 风险对冲 标准答案 ：B 试题解析 ：

101.（）是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，在对其进行定量分析过程中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。（1.50分）A 损失 B 收益 C 风险 D 盈利 标准答案 ：C 试题解析 ：

102.风险对冲对管理（）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。（1.50分）A 市场风险 B 操作风险 C 法律风险 D 流动性风险 标准答案 ：A 试题解析 ：

103.（）的重要意义在于强调资本的有偿占用，即占用资本来防范风险是需要付出成本的。（1.50分）A 账面资本 B 持续经营资本 C 监管资本 D 经济资本 标准答案 ：D 试题解析 ：

104.巴塞尔协议Ⅲ显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通银行的普通股充足率应达到7%，总资本充足率不得低于（）。（1.50分）A 0.115 B 0.12 C 0.105 D 0.095 标准答案 ：C 试题解析 ：

105.（）是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。'不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里'的古老投资格言形象地说明了这一方法。（1.50分）A 风险对冲 B 风险转移 C 风险分散 D 风险规避 标准答案 ：C 试题解析 ：

106.以下不属于反洗钱岗职责的是（）。（1.50分）A 培训和指导 B 制度建设 C 操作风险管理 D 反洗钱业务处理 标准答案 ：C 试题解析 ：

107.良好的（）是银行实施有效风险管理的保障。（1.50分）A 风险管理文化 B 风险管理流程 C 风险管理能力 D 风险治理机制 标准答案 ：A 试题解析 ：

108.（）就是基于法律规章确立与风险管理相关的股东、董（理）事会（以下统称董事会）、监事会、高级管理层等履行风险管理责任和义务时相互补充、相互制约的动态机制。（1.50分）A 风险治理 B 风险管理 C 风险计量 D 风险监测 标准答案 ：A 试题解析 ：

109.以下不属于风险管理日常工作综述的是（）。（1.50分）A 确定政策导向 B 强化分级授权 C 统一办理资金业务 D 检查整改 标准答案 ：D 试题解析 ：

110.研究流动性风险管理的内外部政策，并对流动性风险管理工作提出政策建议的岗位是（）。（1.50分）

A 流动性风险管理岗 B 操作风险管理岗 C 派驻市场风险管理岗 D 风险计量与监测岗 标准答案 ：A 试题解析 ：

111.（）负责牵头全行（社）操作风险管理，负责组织和监督其他部门以及分支机构落实操作风险管理政策，实施操作风险的识别、评估、监测、控制和缓释以及重大操作风险事件的汇报。（1.50分）A 风险管理部 B 业务部门 C 人力资源部 D 综合管理部门 标准答案 ：A 试题解析 ：

112.以下不属于新农合风险管理日常工作的是（）。（1.50分）A 确定政策导向 B 检查整改 C 防范合规风险 D 强化分级授权 标准答案 ：B 试题解析 ： 113.（）负责日常报账、会议记录、办公物品领用、资产登记与保管、信息传达、考勤与考核、组织培训、资料保管与装订等内务性工作。（1.50分）A 案防岗

B 信用风险管理岗 C 综合岗

D 风险计量与监测岗 标准答案 ：C 试题解析 ：

114.授信审批部门与授信执行（业务）部门未做到相互独立，也没有形成健全的内部制约机制，违反了（）。（1.50分）A 限额管理原则 B 操作风险评估的原则 C 操作风险的监管规则 D 审贷分离原则 标准答案 ：D 试题解析 ：

115.一些新成立的机构，由于条件限制，内部仍然缺乏一套适合自身业务发展的操作流程，如合规经营上意识淡薄，员工违章违规操作问题比较突出，而高级管理层在经营中存在资本约束意识淡薄和随意调节利润、不计提或少提贷款损失准备金等不审慎行为，其面对的是（）。（1.50分）

A 风险管理能力面临的挑战 B 风险治理机制面临的挑战 C 风险管理流程面临的挑战 D 风险管理文化建设面临的挑战 标准答案 ：C 试题解析 ：

116.（）负责牵头组织开展信用风险内部评级体系的优化和应用推广工作。（1.50分）A 信用风险管理岗 B 操作风险管理岗 C 流动性风险管理岗 D 派驻市场风险管理岗 标准答案 ：A 试题解析 ：

117.农合机构要严格控制和消化自身因承担风险而面临的潜在损失，（）要逐步采取经济资本覆盖的方式解决。（1.50分）A 灾难性损失 B 掩盖损失 C 预期损失 D 非预期损失 标准答案 ：D 试题解析 ：

118.（）负责操作风险的识别、评估、监测、控制和缓释以及重大操作风险事件的汇报等工作。（1.50分）A 操作风险管理岗 B 信用风险管理岗 C 流动性风险管理岗 D 派驻市场风险管理岗 标准答案 ：A 试题解析 ：

119.（）负责拟定操作风险管理政策、程序和具体的操作规程。（1.50分）A 案防岗

B 操作风险管理岗 C 风险计量与监测岗 D 反洗钱岗 标准答案 ：B 试题解析 ：

120.负责向外部监管部门、董事会、监事会和风险管理委员会报送相关报表和报告，对风险预警提出改善管理的建议报告，并监督执行的岗位是（）。（1.50分）A 风险计量与监测岗 B 流动性风险管理岗 C 派驻市场风险管理岗 D 信用风险管理岗 标准答案 ：A 试题解析 ：

121.经营管理层过分强调业务发展，忽视风险管理现状，审慎经营的机制尚不健全；违规违章操作问题得不到根本性解决，一线员工的合规意识有待提高，没有形成统一认知的、健康的合规文化，尚未真正实现风险管理与合规操作的全员参与，该现象属于（）。（1.50分）A 风险治理机制面临的挑战 B 风险管理能力面临的挑战 C 风险管理流程面临的挑战 D 风险管理文化建设面临的挑战 标准答案 ：D 试题解析 ：

122.（）负责提交独立的市场风险报告，包括交易情况、限额、市场分析、应急管理等。（1.50分）

A 风险计量与监测岗 B 流动性风险管理岗 C 操作风险管理岗 D 派驻市场风险管理岗 标准答案 ：D 试题解析 ：

123.（）是银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念和价值观，是银行企业文化的核心。（1.50分）A 风险管理流程 B 风险管理能力 C 风险管理文化 D 风险治理机制 标准答案 ：C 试题解析 ：

124.（）负责牵头全行（社）市场风险管理，负责银行交易账户市场风险的政策、程序、限额、交易估值、报告等。（1.50分）A 风险管理部 B 业务部门 C 风险管理部 D 综合管理部门 标准答案 ：A 试题解析 ：

125.市场风险管理属于的岗位是（）。（1.50分）A 操作风险管理岗 B 派驻市场风险管理岗 C 流动性风险管理岗 D 信用风险管理岗 标准答案 ：B 试题解析 ：

126.（）负责定期、不定期对全行（社）整体信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险进行监测、预警，及时监测关键风险指标，收集、分析风险监测指标数据，及时通报重大风险事件和重大损失事件。（1.50分）A 风险计量与监测岗 B 制度流程岗 C 案防岗

D 信用风险管理岗 标准答案 ：A 试题解析 ：

127.原有的以信用风险管理为主体的风险管理机制不能清晰地把握机构整体的风险状况，严重滞后的风险管理信息系统建设和信息技术运用等问题直接导致的风险管理所面临的挑战是（）。（1.50分）

A 风险治理机制面临的挑战 B 风险管理能力面临的挑战 C 风险管理流程面临的挑战 D 风险管理文化建设面临的挑战 标准答案 ：B 试题解析 ：

128.风险管理部（）的职责是督导落实、报告报表、培训管理和检查整改。（1.50分）A 制度流程岗 B 风险计量与监测岗 C 案防岗

D 信用风险管理岗 标准答案 ：C 试题解析 ：

129.尚未形成完全符合现代银行风险管理要求的公司治理结构，董事会、监事会、高级管理层职责分工在风险管理运行机制中不明晰，经营风险的责任约束机制不能有效落实，属于（）。（1.50分）A 风险治理机制面临的挑战 B 风险管理能力面临的挑战 C 风险管理流程面临的挑战 D 风险管理文化建设面临的挑战 标准答案 ：A 试题解析 ：

130.反洗钱岗负责按（）收集、汇总、填报全行（社）反洗钱非现场监管报表，汇总分析后上传人行监管台账系统。（1.50分）A 年 B 月 C 日 D 季 标准答案 ：D 试题解析 ：

131.有效的（）应掌握上下沟通的有效渠道，设立财务、内部审计等职能，防止管理层通过超越控制、有意歪曲事实来掩盖管理的缺陷。（1.50分）A 董事会 B CEO C 业务单位 D 监管部门 标准答案 ：A 试题解析 ：

132.（）公理意味着用一致性风险测度度量出来的所有被监管对象的总体风险ρ不能比各单个被监管对象的风险之和大。（1.50分）A 单调性 B 一次齐次性 C平移不变性 D 次可加性 标准答案 ：D 试题解析 ：

133.COSO报告认为，商业决策和公司运营必然会产生风险，且没有任何一种方法可以将风险降至零。通过（）这个过程可以识别和评估风险，选取对公司实现其目标有重大影响的风险进行管理，并决定未来在该项风险投放的资源、相关的管理改进等问题。（1.50分）A 风险评估 B 风险识别 C 风险计量 D 风险监测 标准答案 ：A 试题解析 ：

134.转移支付与转移定价机制相联系，主要指各业务单元和资金部门之间的转移支付，以下选项中不属于次联系的是（）。（1.50分）A 向各业务单元提供资金并因此而收取费用 B 由于外汇风险而向业务单元收取费用 C 合规审查 D 公司总部管理费用的分摊 标准答案 ：C 试题解析 ：

135.（）是风险承担策略的一种重要方法。该策略表明，如果损失发生，经济主体将以当时可利用的任何资金进行支付。（1.50分）A 风险准备金计提 B 风险损失估计 C 资产组合评估 D 风险评估 标准答案 ：A 试题解析 ：

136.在巴塞尔协议Ⅱ中，发展为对信用风险、市场风险、操作风险计量风险加权资产，参考值皆为（）以上。（1.50分）A 0.09 B 0.07 C 0.08 D 0.1 标准答案 ：C 试题解析 ：

137.不属于进行压力测试的方法的是（）。（1.50分）A 敏感性分析 B 情景分析 C 分解分析法 D 资产组合评估 标准答案 ：C 试题解析 ：

138.不属于我国银行业在信用风险压力测试中常用的风险因子为（）。（1.50分）A 违约概率 B 违约损失率 C 违约风险敞口 D 资本充足率 标准答案 ：D 试题解析 ：

139.测量潜在损失即风险测度，其理论发展大致经历了三个阶段，首先是以（）等为主要度量指标的传统风险测度阶段。（1.50分）A 方差和风险因子 B平均数和风险因子 C 众数和风险因子 D 中位数和风险因子 标准答案 ：A 试题解析 ：

140.（）认为一种良好定义的风险测度应该满足单调性、一次齐次性、平移不变性和次可加性四条公理。（1.50分）A 现代金融风险测度 B 风险监测 C 一致性风险测度 D 相对测度指标 标准答案 ：C 试题解析 ：

141.2011年11月4日，中国人民银行就《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》向社会公开征求意见，该意见稿指出，支付机构在备付金合作银行开立了5个以上备付金收付账户的，自第5个备付金收付账户起，每新增一个备付金收付账户，其风险准备金的计提比例增加（）个百分点，依此类推，直至风险准备金的计提比例达到100% 为止。（1.50分）A 6.0 B 4.0 C 2.0 D 5.0 标准答案 ：D 试题解析 ：

142.按中国银监会要求，计算违约概率的数据应有（）年以上的数据积累。（1.50分）A 四 B 六 C 五 D 三 标准答案 ：C 试题解析 ：

143.从理论上来说，为了进行资本分配，应当在银行所有的投资组合环境中考察风险，并按照它对银行整体风险的（）来度量。（1.50分）A平均贡献 B 总贡献 C 边际贡献 D 最大贡献 标准答案 ：C 试题解析 ：

144.（）可以为各个业务提供统一的经风险调整的绩效度量，无论是管理层还是外部利益相关者都可以利用这些绩效度量指标比较金融机构的经济赢利能力，而不是会计赢利能力，比如账面权益的回报率。（1.50分）A 风险调整后绩效度量 B 资本充足率

C 风险调整后资本收益率 D 超额准备金率 标准答案 ：A 试题解析 ：

145.当经济主体没有意识到风险或是认为该损失不会发生时，或将意识到的与风险有关的最大可能损失显著低估时，就会采用（）方式承担风险。（1.50分）A 风险评估 B 有计划自我保险 C 无计划保留 D 风险损失估计 标准答案 ：C 试题解析 ：

146.（）就是投资组合在给定置信水平决定的左尾概率区间内可能发生的平均损失。（1.50分）A LPM B VaR C ES D CRO 标准答案 ：C 试题解析 ：

147.对于以银行为主的金融机构而言，计量资本充足率的基础即（）的归类及计算，它是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。（1.50分）A 账面资本 B 风险加权资产 C 监管资本 D 经济资本 标准答案 ：B 试题解析 ：

148.为了解决个人层次上的绩效度量以及薪酬激励，美国信孚银行（Bankers Trust）在20 世纪70 年代末期提出了（）这一概念。（1.50分）A 资本充足率

B 风险调整后资本收益率 C 超额准备金率 D 汇率 标准答案 ：B 试题解析 ：

149.银监会2010 年发布的《银行业金融机构国别风险管理指引》，对国别风险管理体系、管理方法和技术以及管理监督检查等内容做出明确规定，并特别强调，应对具有国别风险的资产计提国别风险准备金。其中，高国别风险不低于（）。（1.50分）A 50% B 25% C 15% D 1% 标准答案 ：A 试题解析 ：

150.在确认对金融市场主体有显著影响的风险因素以后，就需要对各种风险因素进行测量，对于潜在可能造成的损失进行定量描述，继而方能通过资本计提和（）来进行抵补。（1.50分）A 基础报表 B 特色报表 C 资本计提 D 信息披露 标准答案 ：C 试题解析 ：

151.当用VaR 度量风险时，某种投资组合的风险可能会比该组合中所有证券风险之和（）。（1.50分）A 大 B 小 C 相同 D 不确定 标准答案 ：A 试题解析 ：

152.商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制反应的内部控制原则是（）。（1.50分）A 全覆盖原则 B 制衡性原则 C 审慎性原则 D 相匹配原则 标准答案 ：B 试题解析 ：

153.下列不属于我国银行业在信用风险压力测试中常用的风险因子的是（）。（1.50分）A 违约概率 B 违约损失率 C 违约风险敞口 D 违约数量 标准答案 ：D 试题解析 ：

154.COSO将（）看成是评估各个时期的内部控制质量过程的一部分，只有将公司运营的全过程置于监控之下，控制系统才可以反馈，并在授权范围内及时做出调整。（1.50分）A 监督 B 风险评估 C 控制活动 D 信息沟通 标准答案 ：A 试题解析 ：

155.（）可以作为平衡计分卡的一部分，帮助金融机构根据特定部门的高管层和基层员工对股东价值的贡献确定他们应得的酬劳。（1.50分）A 超额准备金率 B 资本充足率

C 风险调整后资本收益率 D 百分比收益率 标准答案 ：C 试题解析 ：

156.（）公理认为如果投资组合X1在任意情况下的价值都比投资组合X2的价值大，则一致性风险测度度量X1的风险至少不应该比X2的风险大，也就是说，优质资产的风险应该比劣质资产的风险小。（1.50分）A 单调性 B 一次齐次性 C平移不变性 D 次可加性 标准答案 ：B 试题解析 ：

157.测量潜在损失即（）。（1.50分）A 风险监测 B 风险测度 C 风险评估 D 风险识别 标准答案 ：B 试题解析 ：

158.2011年11月4日，中国人民银行就《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》向社会公开征求意见，该意见稿指出，支付机构应当在备付金主存管行开立风险准备金专用存款账户，其计提的风险准备金不得低于其备付金银行账户利息所得的（）。（1.50分）A 0.2 B 0.1 C 0.05 D 0.13 标准答案 ：B 试题解析 ：

159.压力测试中，利率风险类型主要运用在（）。（1.50分）A 主要应用于交易账户，也可能用于银行账户

B 主要应用于交易账户，也可用于银行账户的外汇存款 C 主要应用于银行账户，经常对其违约增加事件进行校准 D 主要应用于交易账户 标准答案 ：A 试题解析 ：

160.主要应用于交易账户，也可用于银行账户的外汇存款的风险类型是（）。（1.50分）A 利率 B 股票价格 C 汇率 D 信贷 标准答案 ：A 试题解析 ：

161.近年来风险管理者们开始用所有风险类别所需的经济资本来评估总体风险，这一资本也被称作（），其计量基础就是高置信水平下的风险价值（VaR）。（1.50分）A 经济资本 B 持续经营资本 C 账面资本 D 风险资本 标准答案 ：D 试题解析 ： 162.（）就是识别并分析实现目标的过程中存在的重大风险，它是决定未来如何管理风险的基础。（1.50分）A 风险评估 B 风险识别 C 风险计量 D 风险监测 标准答案 ：A 试题解析 ：

163.在交易账户领域中主要的风险类型是（）。（1.50分）A 利率 B 股票价格 C 汇率 D 信贷 标准答案 ：B 试题解析 ：

164.按照规定，我国银行每年可按上一年末投资余额的（）提取投资风险准备金。（1.50分）A 3‰ B 5‰ C 8‰ D 1% 标准答案 ：A 试题解析 ：

165.重大事件风险是指由政治或经济事件所导致损失的风险，这种事件的（）。（1.50分）A 发生概率很大且难于预测 B 发生概率很小且难于预测 C 发生概率很小且易于预测 D 发生概率很大且易于预测 标准答案 ：B 试题解析 ：

166.（）即将情景冲击通过基本模型作用于金融机构的资产负债表、利润表等报表。（1.50分）A 情景分析 B 构建情景 C 识别阶段 D 资信评估 标准答案 ：A 试题解析 ：

167.（）就是确保管理层得到实施的政策和程序。（1.50分）A 自觉管理 B 控制活动 C 公司治理 D 系统管理 标准答案 ：B 试题解析 ： 168.相对测度指标主要是测量市场因素的变化与金融资产收益变化之间的关系，针对股票的指标是（）。（1.50分）A 久期 B delta指标 C beta 值 D rho 指标 标准答案 ：C 试题解析 ：

169.不属于控制活动类型的是（）。（1.50分）A 经营控制活动 B 财务控制活动 C 风险识别与评估 D 遵守法律控制活动 标准答案 ：C 试题解析 ：

170.下列选项中不属于信用风险压力测试的方法的是（）。（1.50分）A 敏感性分析 B 可靠性性分析 C 情景分析 D 资产组合评估 标准答案 ：B 试题解析 ：

171.（）主要是测量市场因素的变化与金融资产收益变化之间的关系。（1.50分）A 风险监测 B 绝对测度指标 C 风险评估 D 相对测度指标 标准答案 ：D 试题解析 ：

172.银监会2010 年发布的《银行业金融机构国别风险管理指引》，对国别风险管理体系、管理方法和技术以及管理监督检查等内容做出明确规定，并特别强调，应对具有国别风险的资产计提国别风险准备金。其中，较高国别风险不低于（）。（1.50分）A 0.5% B 1% C 15% D 25% 标准答案 ：D 试题解析 ：

173.（）公理主要是从保证风险监管的有效性角度提出的，为监管目的而设计的风险测度应该满足该公理。（1.50分）A 单调性 B 一次齐次性 C 次可加性 D平移不变性 标准答案 ：C 试题解析 ：

174.有计划自我保险主要通过建立风险准备金的方式来实现。其应对的损失属于（）。（1.50分）

A 非预期损失 B 灾难性损失 C 预期损失 D 掩盖损失 标准答案 ：C 试题解析 ：

175.当前，中国企业都需要按照财政部、银监会、证监会、保监会、审计署等五部委共同发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》来规范内部控制，银行及集团财务公司等非银行类金融机构参照（）执行。（1.50分）A 《银行内部控制指引》 B 《有效银行监管的核心原则》 C 《信用风险管理原则》 D 《加强银行公司治理的原则》 标准答案 ：A 试题解析 ：

176.测量潜在损失即风险测度，其理论发展大致经历了三个阶段，第二阶段是以现行国际标准风险测度工具（）为代表的现代风险测度阶段。（1.50分）A VaR B ES C CVaR D WES 标准答案 ：A 试题解析 ：

177.（）以来，压力测试在国际银行业得到广泛的应用，已经成为银行等金融机构重要的风险管理工具。（1.50分）A 20 世纪70 年代初期 B 21 世纪80 年代初期 C 20世纪60 年代初期 D 20 世纪90 年代初期 标准答案 ：D 试题解析 ：

178.测量潜在损失即风险测度，其理论发展大致经历了三个阶段，最新阶段是以（）为代表的现代风险测度阶段。（1.50分）A VaR B ES C CVaR D WES 标准答案 ：B 试题解析 ： 179.（）第十三条说明'风险抵补类指标衡量银行抵补风险损失的能力，包括赢利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。（1.50分）A 《稳健的压力测试实践和监管原则》 B 《银行风险监管核心指标（试行）》 C 《银行内部控制指引》 D 《重大风险管理报告》 标准答案 ：A 试题解析 ：

180.（）是指可能的损失发生前，通过做出各种资金安排以确保损失出现后能及时获得资金以补偿损失。（1.50分）A 有计划自我保险 B 风险损失估计 C 风险评估 D 无计划自留 标准答案 ：A 试题解析 ：

181.风险资本回报是指在这项经营活动中配置的风险资本的回报。该回报通常以（）为基准。（1.50分）A 高风险业务 B 低风险业务 C 中等风险业务 D 无风险业务 标准答案 ：C 试题解析 ：

182.（）是指风险损失发生后从自有资金中支付，即不是在损失前做出资金安排。（1.50分）A 有计划自我保险 B 风险损失估计 C 风险评估 D 无计划自留 标准答案 ：D 试题解析 ：

183.（）通过改变模型中的某个或某组特定的风险因子来观测模型结果的变化，从而得知相应资产的变化。（1.50分）A 情景分析 B 分解分析法 C 资产组合评估 D 敏感性分析 标准答案 ：D 试题解析 ：

184.（）是指评估在不利的情况下银行的损失大小、赢利能力变化等，以衡量银行的稳健性和安全性。（1.50分）A 敏感性分析 B 情景分析 C 分解分析法 D 资产组合评估 标准答案 ：D 试题解析 ：

185.一般来说，各风险因子的变动是呈（）的，此时采用一般的风险管理模型便己足够，但在市场出现重大变化时，各风险因子便会变得难以预测，过去的历史资料对预测此类变化的帮助极少。（1.50分）A 指数分布 B 正态分布 C 泊松分布 标准答案 ：C 试题解析 ：

186.（）是金融风险管理的基础，金融风险管理人员需要在进行大量的调查研究，全面掌握各种信息之后，运用各种方法对潜在的各种风险进行系统的分析和论证。（1.50分）A 识别金融风险 B 资本计提 C 风险评估 D 信息沟通 标准答案 ：A 试题解析 ：

187.压力测试的主要程序不包括（）。（1.50分）A 情景分析 B 构建情景 C 识别阶段 D 资信评估 标准答案 ：D 试题解析 ：

188.巴塞尔协议体系及欧盟保险偿付能力监管标准体系的核心就是确保银行及保险公司的资本充足，具有足够的偿付能力，将（）作为国际银行业监管的重要角色。（1.50分）A 超额准备金率 B 汇率 C 利率 D 资本充足率 标准答案 ：D 试题解析 ：

189.2009 年1月，巴塞尔银行监管委员会公布了（）征求意见稿。该文件是巴塞尔委员会首次发布的专门的压力测试监管文件，系统、全面地阐述了银行和监管机构的压力测试要求。（1.50分）

A 《稳健的压力测试实践和监管原则》 B 《银行内部控制指引》 C 《加强银行公司治理的原则》 D 《重大风险管理报告》 标准答案 ：A 试题解析 ： 190.巴塞尔银行监管委员会在2012年5月提出的巴塞尔协议Ⅲ征求意见稿中着重提出了关于（）的内容，相信将在巴塞尔协议3.5中成为一大亮点，值得银行业监管机构和银行家高度重视。（1.50分）A 一致性测度 B 现代金融风险测度 C 风险监测 D 相对测度指标 标准答案 ：A 试题解析 ：

191.银监会2010 年发布的（），对国别风险管理体系、管理方法和技术以及管理监督检查等内容做出明确规定，并特别强调，应对具有国别风险的资产计提国别风险准备金。（1.50分）A 《银行业金融机构国别风险管理指引》 B 《稳健的压力测试实践和监管原则》 C 《银行风险监管核心指标（试行）》 D 《银行内部控制指引》 标准答案 ：A 试题解析 ：

192.国际清算银行全球金融体系委员会（BCGFS 2000）将()定义为：金融机构衡量潜在但可能（plausible）发生异常（exceptional）损失的模型,该方法是一种以定量分析为主的风险分析方法。（1.50分）A 一致性测度 B 现代金融风险测度 C 风险监测 D 压力测试 标准答案 ：D 试题解析 ：

193.信用风险压力测试中，（）通过改变模型中的某个或某组特定的风险因子来观测模型结果的变化，从而得知相应资产的变化。（1.50分）A 敏感性分析 B 可靠性性分析 C 情景分析 D 资产组合评估 标准答案 ：A 试题解析 ：

194.（）是压力测试的第一阶段。在这一阶段里，风险管理者首先列出资产组合中包括的所有金融工具，一旦确定后，理论上就可以进一步确定影响每一种金融工具的所有风险因子。（1.50分）A 情景分析 B 构建情景 C 识别阶段 D 资信评估 标准答案 ：C 试题解析 ： 195.（）是提供控制人员开展各项活动和进行监控活动的基础，既包括公司的诚信度和道德观，也包括员工的道德标准和能力。（1.50分）A 风险文化 B 控制环境 C 公司治理 D 管理战略 标准答案 ：B 试题解析 ：

196.（）明确各自的职责，提供系统所需的信息，实现相应的控制；对经营中出现的问题，对不合法、违规行为有责任与上级沟通。（1.50分）A 董事会 B 内部审计师 C CEO D 内部其他人员 标准答案 ：D 试题解析 ：

197.（）方法的主要思想是通过改变模型中的某个或某组特定的风险因子来观测模型结果随之发生的变化，从而得知相应的资产变化。（1.50分）A 历史情景模拟法 B 反向压力测试 C 单一因素分析 D 期权定价法 标准答案 ：C 试题解析 ：

198.（）是压力测试的基础，目的在于产生金融市场的某些极端情景。（1.50分）A 情景分析 B 构建情景 C 识别阶段 D 资信评估 标准答案 ：B 试题解析 ：

199.当银行采用（）时，监管机构需要检验其内部评级法的每一个参数的定义、采集、归类、计算的整个过程。（1.50分）A 初级内部评级法 B 标准法 C 基本指标法 D 高级内部评级法 标准答案 ：D 试题解析 ：

200.VaR 作为风险测度的指标，不满足一致性风险测度四条公理中的（）公理，不是一种一致性风险测度指标。（1.50分）A平移不变性 B 正其次性 C 次可加性 D 单调性 标准答案 ：C 试题解析 ：

201.压力测试中，股票价格类型主要运用在（）。（1.50分）A 主要应用于交易账户，也可能用于银行账户

B 主要应用于交易账户，也可用于银行账户的外汇存款 C 主要应用于银行账户，经常对其违约增加事件进行校准 D 主要应用于交易账户 标准答案 ：B 试题解析 ：

202.在巴塞尔协议I 中，资本充足率的计算仅对（）加权资产。（1.50分）A 信用风险计量风险 B 流动性风险计量风险 C 操作风险计量风险 D 市场风险计量风险 标准答案 ：A 试题解析 ：

203.（）可以辅助做出进入或退出一项特定业务的决策，可以协助回答这样一个问题，'向一项新业务或已有业务配置资源，或是取消它，究竟可以创造多少价值'。（1.50分）A 超额准备金率 B 资本充足率

C 风险调整后资本收益率 D 百分比收益率 标准答案 ：C 试题解析 ：

204.（）是指农合机构根据客户的风险水平来收取合理的风险报酬，这一方法在信用风险控制中尤为重要。（1.50分）A 风险定价 B 信息披露 C 风险识别 D 风险计量 标准答案 ：A 试题解析 ：

205.不属于常用的事前控制方法是（）。（1.50分）A 信息披露 B 限额管理 C 风险定价 D 制定应急预案 标准答案 ：A 试题解析 ：

206.（）是指通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结那些风险因素最可能引发风险事件。（1.50分）A 资产财务状况分析法 B 分解分析法 C 制作风险清单 D 失误树分析方法 标准答案 ：D 试题解析 ：

207.（）是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程。（1.50分）A 风险监测 B 风险计量 C 风险控制 D 风险识别 标准答案 ：B 试题解析 ：

208.风险识别应尽可能多地识别出农合机构所面临的风险类别体现了风险识别的（）原则。（1.50分）A 前瞻性 B 全面性 C 客观性 D 系统性 标准答案 ：B 试题解析 ：

209.良好的（）是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，能够激励董事会和高级管理层一致地追求符合商业银行和股东利益的目标，以便于实施有效的监督。（1.50分）A 公司治理 B 公司文化 C 管理战略 D 内部控制 标准答案 ：A 试题解析 ：

210.巴塞尔委员会在2010 年发布的第三版《加强银行公司治理的原则》提出：大型银行、国际活跃银行以及其他银行（取决于自身风险状况和当地公司治理要求）应配备独立的高级管理人员明确负责管理风险管理部门，并对全行范围的全面风险管理框架负责，该管理人员一般称为（）。（1.50分）A 高级管理人员 B 首席风险官 C 审计人员 D 业务人员 标准答案 ：B 试题解析 ：

211.（）的作用在于帮助农合机构能够快速应对突发事件和风险，降低风险的影响程度。（1.50分）A 案件报告 B 半报告 C 风险定价 D 应急预案 标准答案 ：D 试题解析 ：

212.强调独立性的根本目的是（）。（1.50分）A 保证风险管理的执行力 B 组织开展风险识别 C 组织开展风险控制 D 清晰界定风险管理职责 标准答案 ：A 试题解析 ：

213.2012年6月，中国银监会《银行资本管理办法（试行）》规定银行监事会应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年（）次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。（1.50分）A 四 B 三 C 二 D 一 标准答案 ：D 试题解析 ：

214.农合机构识别与分析风险最基本、最常用的方法是（）。它是指采用类似于备忘录的形式，根据八大风险分类，将农合机构所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。（1.50分）A 资产财务状况分析法 B 制作风险清单 C 失误树分析方法 D 分解分析法 标准答案 ：B 试题解析 ：

215.2012年6月，中国银监会《银行资本管理办法（试行）》规定银行（）承担本行资本管理的首要责任，对其在银行风险管理和资本管理方面应履行的职责进行了详细规定。（1.50分）A 审计部门 B 董事会 C 监管部门 D 业务部门 标准答案 ：B 试题解析 ：

216.（）是防止农合机构在某类交易上产生过大的头寸。（1.50分）A 信息披露 B 市场风险限额 C 风险定价 D 信用风险限额 标准答案 ：B 试题解析 ：

217.对于我国的大多数银行而言，历史数据积累不足、数据（）难以评估是之前模型开发遇到的最大难题。（1.50分）A 真实性 B 准确性 C 充足性 D 结构性 标准答案 ：A 试题解析 ：

218.从银行风险管理部门设置情况来看，普遍做法是按照（）划分风险管理职责，设置风险管理部门。（1.50分）A 资产负债风险管理理论 B 投资组合理论 C 三道防线模式 D 多样化投资分散风险 标准答案 ：C 试题解析 ：

219.以下不属于风险管理组织架构风险管理'三道防线'的是（）。（1.50分）A 业务部门 B 监管部门

C 风险管理职能部门 D 审计部门 标准答案 ：B 试题解析 ：

220.2007 年银监会在《商业银行内部控制指引》中明确规定，（）是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。（1.50分）A 外部环境 B 内部控制 C 系统管理 D 公司治理 标准答案 ：B 试题解析 ：

221.2008 年的全球金融危机表明，危机时期不同机构、不同风险之间的相关性会（）。（1.50分）A 缓慢上升 B 迅速上升 C 缓慢下降 D 迅速下降 标准答案 ：B 试题解析 ：

222.（）是指风险管理人员通过实际调查研究以及对农合机构的资产负债表、损益表、财产目录等财务资料进行分析，从而发现潜在的风险。（1.50分）A 制作风险清单 B 失误树分析方法 C 资产财务状况分析法 D 分解分析法 标准答案 ：C 试题解析 ：

223.（）是农合机构各项风险管理工作的组织载体，其完善与否直接决定了各项风险管理工作的质量，进而影响风险管理体系的有效性。（1.50分）A 风险识别与评估 B 管理战略

C 风险管理组织架构 D 系统管理 标准答案 ：C 试题解析 ：

224.除满足对银行自身公司治理的要求之外，良好的（）被普遍作为促进稳健银行公司治理的必要条件。（1.50分）A 公司文化 B 管理战略 C 外部环境 D 内部控制 标准答案 ：C 试题解析 ：

225.（）对农合机构风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批。（1.50分）A 董事会 B 监事会 C 银行高管 D 风险部门 标准答案 ：A 试题解析 ：

226.（）是最常用的风险事前控制的手段，农合机构可以对每个风险承担部门设定一定的限额，从而确保农合机构避免介入高风险的业务活动。（1.50分）A 风险定价 B 制定应急预案 C 限额管理 D 信息披露 标准答案 ：C 试题解析 ：

227.以下不属于健康的风险文化应包括的内容的是（）。（1.50分）A 树立正确的风险管理理念 B 加强高级管理层的驱动作用 C 加强资产分散化

D 创建学习型组织，充分发挥人的主导作用 标准答案 ：C 试题解析 ：

228.明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系是为了（）。（1.50分）

A 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 B 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 C 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整 D 确保风险管理体系的有效性 标准答案 ：A 试题解析 ：

229.（）是农合机构进行组合管理和评估整体风险的重要基础，我国《银行资本管理办法（试行）》中明确规定：银行应建立风险加总的政策和程序，充分考虑风险相关性和传染性，提高风险加总结果的合理性和审慎性。（1.50分）A 风险监测 B 风险控制 C 风险加总 D 风险识别 标准答案 ：C 试题解析 ：

230.为保证各项业务和管理活动有效进行、保护资产的安全和完整、保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序是为了（）。（1.50分）A 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 B 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 C 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整 D 确保风险管理体系的有效性 标准答案 ：C 试题解析 ：

231.（）主要负责风险管理方面的重大决策、监控农合机构的风险管理体系以及风险状况。（1.50分）A 高管层 B 业务单位 C 监管部门

D 董事会（理事会）标准答案 ：D 试题解析 ：

232.（）与财务部门之间的密切合作是农合机构实现资本、风险、收益相平衡的重要基石。（1.50分）A 审计部门 B 业务部门 C 监管部门 D 风险管理部门 标准答案 ：D 试题解析 ：

233.（）向股东大会负责，是农合机构的监督机构。（1.50分）A 监管部门 B 高管层 C 监事会 D 董事会 标准答案 ：C 试题解析 ：

234.内部审计部门应当定期（至少每年一次）对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。（）可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。（1.50分）A 法律/合规部门 B 业务部门 C 监管部门 D 风险管理部门 标准答案 ：D 试题解析 ：

235.2012 年巴塞尔委员会修订了《有效银行监管的核心原则＞，要求商业银行应培育良好的（）环境，以保障开展业务时考虑其风险状况。（1.50分）A 管理战略 B 公司文化 C 内部控制 D 公司治理 标准答案 ：C 试题解析 ：

236.（）是指风险管理人员将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。（1.50分）A 分解分析法

B 资产财务状况分析法 C 制作风险清单 D 失误树分析方法 标准答案 ：A 试题解析 ：

237.（）主要负责识别、评估和监测农合机构潜在的法律风险及违规操作，对农合机构的法律风险、合规风险进行日常管理。并向董事会和高级管理层提出建议和报告。（1.50分）A 法律/合规部门 B 业务部门 C 监管部门 D 风险管理部门 标准答案 ：A 试题解析 ：

238.（）是一个动态、连续的过程，不但需要跟踪已识别风险的发展变化情况、风险产生的条件和导致的结果变化，而且还应当根据风险的变化情况及时调整风险应对计划。（1.50分）A 风险计量 B 风险检测 C 风险控制 D 风险识别 标准答案 ：B 试题解析 ：

239.（）的作用在于阻止农合机构对某一客户、某个行业或某个区域的客户的信贷规模过于集中。（1.50分）A 风险定价 B 制定应急预案 C 信息披露 D 信用风险限额 标准答案 ：D 试题解析 ：

240.（）是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。（1.50分）A 公司文化 B 管理战略 C 系统管理 D 风险文化 标准答案 ：D 试题解析 ：

241.1104报表名称来源于1104工程，这是银监会于（）启动的银行业金融机构监管信息系统。（1.50分）A 2001-11-04 B 2002-11-04 C 2004-11-04 D 2003-11-04 标准答案 ：D 试题解析 ：

242.开发风险管理模型中，下列不是度数据的关键要求是（）。（1.50分）A 真实性 B 准确性 C 充足性 D 结构性 标准答案 ：D 试题解析 ：

243.（）向董事会（理事会）负责，是农合机构的执行机构。（1.50分）A 监管部门 B 审计部门 C 业务部门 D 高级管理层 标准答案 ：D 试题解析 ：

244.（）在高管层（首席风险官）的领导下，负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系，组织开展各项风险管理工作，对农合机构承担的风险进行识别、计量、监测、控制、缓释以及风险敞口的报告，促进农合机构稳健经营、持续发展。（1.50分）A 监管部门 B 业务部门 C 审计部门 D 风险管理部门 标准答案 ：D 试题解析 ：

245.健康的风险文化以商业银行整体文化为背景，以（）为目标，贯穿以人为本的经营理念。（1.50分）A 利润最大化 B 市场占有最大化 C 经营价值最大化 D 企业形象最优 标准答案 ：C 试题解析 ：

246.健康的（）以商业银行整体文化为背景，以经营价值最大化为目标，贯穿以人为本的经营理念，是科学、高效、完整和可控的全面风险管理体系的灵魂。（1.50分）A 风险文化 B 管理战略 C 公司文化 D 内部控制 标准答案 ：A 试题解析 ：

247.（）主要负责执行董事会（理事会）的决策，组织开展风险识别、计量、控制、监控、报告等各项风险管理工作，向董事会报告风险管理工作和风险状况。（1.50分）A 高管层 B 业务单位 C 监管部门

D 董事会（理事会）标准答案 ：A 试题解析 ：

248.风险监测和报告过程中，前台交易人员期待的是（）。（1.50分）A 高度概括的整体风险报告 B 非常具体的头寸报告 C 最佳避险报告 D 最佳管理方案报告 标准答案 ：B 试题解析 ：

249.（）的内容包括确保风险数据的安全性和真实性以及系统的可靠性，确保农合机构风险计量方法和程序的一致性，检查风险管理的流程和责任（包括数据来源，风险评估，风险控制措施的制定、风险监控）等以防止出现利益冲突等。（1.50分）A 风险缓释 B 质量控制 C 风险监测 D 风险计量 标准答案 ：B 试题解析 ：

250.监事会在农合机构风险管理方面，主要负责监督（）是否尽职履职，并对农合机构承担的风险水平和风险管理体系的有效性进行独立的监督、评价。（1.50分）A 董事会和高管层 B 高管层和风险部门 C 董事会和风险部门 D 全体员工 标准答案 ：A 试题解析 ：

251.风险定价的原理是，根据（）的结果，评估某一客户经风险调整后的回报，对回报高、风险小的客户收取较低的价格，而对于回报低、风险高的客户收取较高的费用。（1.50分）A 风险监测 B 风险控制 C 风险计量 D 风险识别 标准答案 ：C 试题解析 ：

252.专题报告是各报告单位针对管理范围内发生（或潜在）的重大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险分析报告，不属于专题报告应反映内容的是（）。（1.50分）A 已采取和拟采取的应对措施 B 加强风险管理的建议 C 发展趋势及风险因素分析

D 重大风险事项描述（事由、时间、状况等）标准答案 ：B 试题解析 ：

253.（）不仅为银行提供了管理信用风险的新方式，同时为非银行金融机构的投资者在无须持有资产和管理资产的条件下，创造了新的、收益可观的投资机会并进行更加有效的资产组合多样化管理。（1.50分）A 金融质押品 B 信用衍生产品 C 单一的交易对象 D 关联的交易对象团体 标准答案 ：B 试题解析 ：

254.（）是指在理论上或形式上计算支持一项业务所需要的经济资本额，再对全行经济资本的总体水平进行评估，综合考虑信用评级、监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险等因素，在资本充足率和资本回报要求的总体规划之下，制定经济资本目标，运用限额管理、组合管理以及经风险调整后的资本收益率管理等手段，将资本在各个分支机构、产品线和业务条线等不同层面进行有效配置，使业务发展与银行的资本充足水平相适应。（1.50分）A 资信评估 B 债项评级 C 经济资本配置 D 组合限额 标准答案 ：C 试题解析 ：

255.银行可以采用自下而上的方式设定每个维度（如行业）的限额，并利用（）判断是否有足够的资本弥补极端情况下的损失。（1.50分）A 压力测试 B 一致性测度 C 现代金融风险测度 D 风险监测 标准答案 ：A 试题解析 ：

256.权重法下，对一般企业的债权权重为（）。（1.50分）A 0.75 B 0.5 C 0.2 D 1.0 标准答案 ：D 试题解析 ：

257.（）是实施内部评级法的银行需要准确估计的重要风险要素，无论银行是采用内部评级法初级法还是内部评级法高级法，都必须按照监管要求来估计。（1.50分）A 盈利能力比率 B 效率比率 C 杠杆比率 D 违约概率 标准答案 ：D 试题解析 ：

258.客户风险的（）包括基本面指标和财务指标两大类。（1.50分）A 内生变量 B 违约概率 C 违约损失率 D 违约风险敞口 标准答案 ：A 试题解析 ：

259.（）就是要及时探测出在信贷资产质量逐渐恶化之前，借款人出现的许多预警信息，并提前采取预控措施，为控制和降低信贷风险创造有利条件，保障银行资金安全，减少风险损失。（1.50分）

A 行业风险预警 B 区域风险预警 C 风险计量

D 客户风险监测和预警 标准答案 ：D 试题解析 ：

260.（）在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性，包括数据源和数据结构的改善。同时改进预警指标和模型，包括模型解释变量的筛选、参数的动态维护等。（1.50分）A 风险预警 B 风险分析 C 后评价 D 风险处置 标准答案 ：A 试题解析 ：

261.关联方通常采用（）的形式申请农合机构贷款。（1.50分）A 留置 B 连环担保 C 抵押 D 质押 标准答案 ：B 试题解析 ：

262.（）是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给农合机构造成系统性的信用风险损失。（1.50分）A 区域风险 B 管理层风险 C 行业风险 D 总体经营风险 标准答案 ：C 试题解析 ：

263.（）=逾期贷款余额/贷款总余额×100%。（1.50分）A 次级类贷款迁徙率 B 可疑类贷款迁徙率 C 逾期贷款率 D 关注类贷款迁徙率 标准答案 ：C 试题解析 ：

264.（）是指评级认定人员对评级发起人员评级建议进行最终审核认定的过程。（1.50分）A 评级发起 B 债项评级 C 评级目标 D 评级认定 标准答案 ：D 试题解析 ：

265.一般来说，农合机构的内部评级应具有彼此相对独立、特点鲜明的两个维度：客户评级必须针对客户的违约风险；（）必须反映交易本身特定的风险要素。（1.50分）A 债项评级 B 资产业务 C 信用评级 D 风险计量 标准答案 ：A 试题解析 ：

266.房地产商尚未获得销售许可证便销售房屋的行为属于的风险种类是（）。（1.50分）A '假按揭'风险 B 经销商风险

C 由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险 D 借款人的经济状况变动风险 标准答案 ：B 试题解析 ：

267.（）认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率是很小的且相互独立，因此贷款组合的违约率服从正态分布。（1.50分）A RiskCalc 模型 B Credit Risk +模型 C Credit Portfolio View 模型 D CreditMetrics模型 标准答案 ：B 试题解析 ：

268.金融机构（）是指农合机构对金融机构的债权。根据金融机构的不同属性，可分为银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露。（1.50分）A 风险暴露 B 资产业务 C 债项评级 D 风险计量 标准答案 ：A 试题解析 ：

269.国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，至少（）重新检查一次。（1.50分）A 一年 B 一半年 C 两年 D 三年 标准答案 ：A 试题解析 ：

270.内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵（质）押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵（质）押品覆盖的部分，分别计算（）。（1.50分）A 风险加权资产 B 赢利能力 C 准备金充足程度 D 资本充足程度 标准答案 ：A 试题解析 ：

271.（）指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。（1.50分）A 一般准备

B 贷款实际计提准备 C 特种准备 D 专项准备 标准答案 ：C 试题解析 ：

272.根据债务人类型及其风险特征，（）可以细分为中小企业风险暴露、专业贷款风险暴露和一般公司风险暴露。（1.50分）A 公司风险暴露 B 零售风险暴露 C 专业贷款风险暴露 D 金融机构风险暴露 标准答案 ：A 试题解析 ：

273.信用风险主管部门编写的内部评级体系报告，包括违约时和违约前一年基于评级的历史违约数据、评级迁徙分析以及对关键评级标准趋势变化的监控情况等，并每年应最少（）向高级管理层提交报告。（1.50分）A 两次 B 三次 C 一次 D 四次 标准答案 ：A 试题解析 ：

274.（）主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。（1.50分）A 传统的组合监测方法 B 资产组合模型 C 信用风险监测 D 资信评估 标准答案 ：A 试题解析 ：

275.（）是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。（1.50分）A 期初正常类贷款向下迁徙金额 B 期初关注类贷款向下迁徙金额 C 期初次级类贷款向下迁徙金额 D 期初可疑类贷款向下迁徙金额 标准答案 ：D 试题解析 ：

276.（）的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不论是高风险资产、低风险资产或无风险资产，只要资产的期望收益是相等的，市场参与者对其的接受态度就是一致的，这样的市场环境被称为风险中性范式。（1.50分）A RiskCalc 模型

B KPMG 风险中性定价模型 C 死亡率模型

D KMV 的Credit Monitor 模型 标准答案 ：C 试题解析 ：

277.属于经销商风险的是（）。（1.50分）A 所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明 B 以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款 C 经销商在进行高度负债经营时，存在卷款外逃的风险 D 开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制 标准答案 ：C 试题解析 ：

第五篇：操作风险题库及答案

操作风险防控知识题库

一、判断题

1、操作风险包括法律风险、策略风险和声誉风险。（×）

2、操作风险管理体系的具体形式不要求统一。（√）

3、高管层应制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策。（×）

4、监事会应当定期审阅高级管理层提交的操作风险报告。（×）

5、操作风险管理体系应确保接受本行监察部门的有效审查与监督。（×）

6、在操作风险日常管理方面，高管层对董事会负最终责任。（√）

7、高管层应尽可能地确保本行从事的各项业务面临的操作控制在可承受范围内。（×）

8、董事会应明确界定各部门的操作风险管理职责。（×）

9、商业银行应指定部门确保操作风险制度和措施得到遵守。（√）

10、商业银行指定部门负责全行操作风险管理，并定期向董事会汇报。（×）

11、内部控制措施是商业银行操作风险缓释措施的一种。（√）

12、高管层应建立适用于全行的操作风险基本控制标准。（×）

13、内审部门直接参与其他部门的操作风险管理。（×）

14、高管层应制定适用于全行的操作风险管理战略。（×）

15、操作风险管理政策包括操作风险报告程序，其中包括报告的责任、路径、频率等。（√）

16、收集操作风险损失数据，并根据各业务线操作风险的特点有针对地进行管理是一种定性评估方法。（×）

17、操作风险内部控制措施包括建立基层员工署名揭发违法违规问题的激励和保护制度。（√）

18、商业银行采取了缓释操作风险的方法后控制措施的作用会有所下降。（×）

19、商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的操作风险提取充足的资本。（√）

19、与操作风险有关的报告应该向中国人民银行及其派出机构进行报告。（×）

20、委托社会中介机构对其操作风险管理体系进行审计的，还应向监管部门提交外部审计报告。（√）

21、高管人员一旦违规就应该作为重大操作风险事件对外部机构报告。（×）

22、涉密资料外泄或被盗窃即造成重大操作风险事件。（×）

23、造成在涉及一个省（自治区、直辖市）范围内中断业务6小时以上的事件是重大操作风险事件。（√）

24、柜员之间不得“空调”现金，不得空库、白条抵库或挪用库款，并做到“一日四碰库”。（×）

25、网点存放空白重要凭证的库房、场所需要配备防水、防火、防盗、防潮、防蛀及监控设备等安全设施。（√）

26、本行签发的空白重要凭证，可由客户签发使用。（×）

27、会计结算上门服务人员、客户经理等内部人员能够为客户代购、保管和传送各类空白重要凭证。（×）

28、空白重要凭证的出售柜员不得兼办账户密码的预留、重臵等业务及支付密码系统的管理、操作。但可预先在空白重要凭证上加盖印章备用。（√）

29、银行机构印章的交接要纳入会计要素系统控制。（√）

30、查库制度要求相关部门和人员严格按照出纳制度的有关规定，落实每季度一次查库工作，每次查库后都要按程序及时碰账。（×）

31、对账单由柜台接柜人员（记账人员）直接向开户单位财务人员发放和回收。（×）

32、金融机构向关系人发放信用贷款予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。（√）

33、银行应及时发出对账单，客户收到银行对账单之后，银行对账人员应要求其妥善保管并逐笔勾对核实。（√）

34、办理授权业务时，可由委托被授权人自行办理授权业务。（×）

35、柜员可以为无印鉴或印鉴不符的客户办理取款。（×）

36、营业终了柜员要将预留印鉴入箱加锁并入库保管。（√）

37、办理银行承兑汇票业务时应认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。（√）

38、金融机构弄虚作假，出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单、资信证明等金融票证的，给予警告，没有违法所得的，处10万元以上30万元以下的罚款。（×）

39、银行承兑汇票业务保证金账户用于承兑到期付款，不能挪用或与承兑申请人结算账户混用，不能凭以出具虚假资金资信证明。（√）

40、办理理财业务操作的既要负责业务操作的又要掌握客户信息准确营销。（×）

41、理财业务中柜员可以接受客户委托决定交易品种、数量、价格等。（×）

42、经办柜员未受理代理开办网上银行的，必须客户本人同意后 3

才能注册网上银行。（√）

43、不得向客户作出代理业务虚假承诺，由客户自主决定是否成交，严禁误导客户，坚持银行的中间代理地位。（√）

44、银行接受汇款申请并发出汇款指令，指示境外银行将款项解付给收款人的过程称为汇茹汇款。（×）

45、打包放款、出口押汇、福费廷等业务品种均属于贸易融资业务。（√）

46、泄露或丢失银行卡大额编密参数或发、校卡密钥、算法是违法保密制度的行为。（√）

47、金库安全监控中心实行24小时人工值班，且不得少于2人。（√）

48、金库钥匙实行单线、交叉传递，管库员换人时须更换密码。（×）

49、不良贷款的抵债资产原则上以公开拍卖的方式进行处臵，并实行专人负责，严格保密制度。（√）

50、加强抵押物审查把关，要建立抵押物评估预审核机制，由银行内专业的评估人员进行预审核的责任人和责任部门。（×）

51、计算机设备应采取有效的安全防范措施，将业务用机与国际互联网或其他外部计算机系统相连，保障计算机系统正常运行。（×）

52、金库的枪支弹药管理要求县级支行以下机构应配备不多于1辆运钞车。（×）

53、营业网点安全包括网点非营业期间和网点营业期安全，营业网点应安装防入侵报警装臵。（√）

54、营业终了网点寄库现金，双人核实、业务主管监督、双人上锁。网点柜员对日间现金的真实性负责.（×）

55、理财服务人员不得向客户提供委托理财或代理客户理财服 4

务，提供投资收益的保底承诺（√）

56、对应核销的呆账贷款，隐瞒不报，长期挂账的，给予主管人员和主管人员和其他责任人经济处罚或者警告至记过处分。（√）

57、银行承兑汇票应该按规定逐笔开立保证金分户，建立逐笔对应关系，同一出票人的多笔银行承兑业务用同一个保证金账户。（×）

58、理财服务人员（不包括柜员）不得进行临柜业务操作，代客办理存款、汇款、投资交易，拥有柜员号及授权卡。（√）

59、内勤主任（主办会计）对柜员现金、重要空白凭证应进行每月见底清查。（×）

60、事后监督要求相关部门和人员充分发挥业务条线监督检查职能，按照上级行监督检查有关要求，抓好事后监督检查工作，扼制操作风险的发生。（√）

二、单选题

1、商业银行董事会承担监控操作风险管理有效性的（D）A.直接责任 B.间接责任 C.领导责任 D.最终责任

2、操作风险包括（C）

A.声誉风险 B.信用风险 C.法律风险 D.策略风险

3、商业银行（C）应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险。

A.行长 B.副行长 C.董事会 D.监事会

4、（A）应制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系的建设。

A.董事会 B.监事会 C.行长 D.股东

5、商业银行相关部门对操作风险管理承担（A）

A.直接责任 B.间接责任 C.领导责任 D.最终责任

6、（A）定期检查并分析业务部门和其他部门的操作风险管理情况。

A.指定部门 B.高管层 C.董事会 D.监事会

7、商业银行相关部门的职责包括（B）

A.协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险 B.根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作风险

C.建立适用于全行的操作风险基本控制标准 D.拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程

8、操作风险管理政策的主要内容不包括（D）

A.操作风险的定义 B.操作风险管理组织架构、权限和责任 C.操作风险的报告程序 D.各部门操作风险管理职责

9、操作风险管理评估及评价实施者不包括（D）A.本行内部审计部门 B.银行监管部门 C.会计师事务所 D.审计署

10、以下哪家银行在对操作风险进行管理时最该采用更加先进的风险管理方法。（A）

A.中国建设银行 B.吴江农村商业银行 C.南京银行 D.润丰村镇银行

11、应针对潜在损失不断增大的风险，商业银行应早期加以防范，及时采取（B）降低风险和损失程度。

A.控制程序 B.控制措施 C.数据分析 D.评估手段

12、以下哪项不属于操作风险内部控制措施。（C）

A.部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突

B.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况

C.对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估

D.对接触和使用银行资产的记录进行安全监控

13、操作风险内部控制措施要求针对案件查处建立相应的（D）A.考核制度 B.保护制度 C.激励机制 D.信息披露制度

14、以下哪项不是商业银行在将相关业务进行外包时应该确保业务外包应具备的条件。（D）

A.严谨的合同 B.服务协议 C.各方责任 D.风险管理政策

15、以下哪种方式可以作为一种有效缓释操作风险的方法（A）A.购买保险 B.业务外包 C.内控措施 D.提取拨备

16、以下哪项构成重大操作风险事件（A）A.营业部柜台遭抢劫

B.柜面人员发现20万元现金丢失被盗窃

C.客户经理参与非法集资，涉案金额达到100万元 D.个金部员工被诈骗10万元

17、涉及损失金额只要达到商业银行资本净额的（B）就被定义为操作风险事件。

A.0.5‰ B.1‰ C.1.5‰ D.2‰

18、发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失（D）万元以上的事故、自然灾害，是重大操作风险事件。

A.300 B.500 C.800 D.1000

19、下列事件不构成重大操作风险事项的是（B）

A.高管人员严重违规 B.涉密资料泄漏但不影响金融稳定 C.运钞车遭抢劫 D.重要空白凭证丢失

20、涉及两个或两个以上省（自治区、直辖市）范围内商业银行业务中断达（C）小时以上的事件为重大操作风险事件。

A.1 B.2 C.3 D.4

21、商业银行操作风险指引不适用于以下哪个机构（C）A.上海国际货币经纪有公司 B.中信信托投资公司 C.金桥融资担保有限公司 D.中国移动集团财务公司

22、以下哪一事件是重大操作风险事件造成的？（D）A.上海市某股份制银行响应“地球一小时活动” 中断业务65分钟

B.新疆自治区某信用社因信息系统不完善业务中断5小时 C.某省发生地震灾害导致该省某国有银行经济损失800万元 D.浙江省和福建省受夏季强台风洪涝影响导致两省内某城商行中断业务4小时

23、以下哪类机构不适用于商业银行操作风险指引（C）A.城市信用社 B.政策性银行 C.农村小额贷款公司 D.村镇银行

24、柜台业务管理中柜员、出纳钱箱现金应每日未核对(D)次、登记三次.A.1 B.2 C.3 D.4

25、针对柜台业务，机构或部门负责人对库存现金（C）要进行一次见底清查核对。

A.每日 B.每十五日 C.每月 D.每季

26、对转帐业务授权抹帐操作时，授权人应对（D）进行认真核对。

A.当日流水 B.现金收付 C.错账处理 D.资金去向

27、重点账户每年至少要进行____次面对面的对账，月均存款余额在（D）万元以上的账户每年至少要进行一次面对面的对账。

A.1；5 B.1；10 C.2；5 D.2；10 8

28、贷款调查人员不尽职的表现有（B）

A.故意避重就轻、不揭示风险 B.客户提供虚假资料；客户经理参与资料造假

C.未能发现担保与贷款的不匹配 D.贷款合同存在瑕疵

29、对贴现申请人行使追索权应在被拒绝兑付或者被拒绝付款之日起（B）个月内行使，确保追索权利有效。

A.3 B.6 C.9 D.12 30、以下哪项措施不会造成操作风险（D）。A.网点业务印章名称与网点名称不一致。

B.单人领取印章、压数机或由他人代领印章、压数机。C.同一网点使用几套印章或多人使用同一（套）印章。D.印章丢失并进行上报

31、对贴现申请人行使追索权应在被拒绝兑付或者被拒绝付款之日起（B）个月内行使，确保追索权利有效。

A.3 B.6 C.9 D.12

32、发送或收到承兑汇票查询传真时，应立即进行（A）核实。A.电话 B.邮件 C.面对面现场 D.短信

33、信贷经营部门和会计部门权责明确，确保汇票到期前（A）天经营部门及时通知会计部门办理委托收款。

A.15 B.30 C.45 D.60

34、当日发生的错账业务，柜员应该向（B）申请抹账处理。A.授权主管 B.会计主管 C.网点主任 D.储蓄出纳

35、银行卡业务中对（A）万元以上的代销户业务应与委托人联系、确认，发现隐患及时纠正。

A.1 B.2 C.3 D.4

36、以下哪项不属于理财业务操作风险的表现形式（D）

A.未与委托单位签订委托协议，客户授权委托书未经本人签字 B.对批量入账的未进行笔数和金额的核对 C.账务处理不及时，占用客户资金

D.客户信息管理风险，有随意泄露客户信息的现象

37、以下哪项属于网上银行业务操作风险表现形式（A）A.客户证书未双人及时发放给客户

B.对违反常规涉嫌套取现金交易未及时监控 C.办理书面挂失未填写相关申请书 D.申请人提供虚假资料欺诈

38、以下哪项不属于信用证操作风险的表现形式（D）A.未及时将来证通知经办行和客户。

B.客户未提交正本信用证即办理信用证项下交单。C.未按有关规定及国际惯例审核信用证项下出口单据 D.未按规定整理、保管档案，造成单据和委托书缺失

39、信息资源安全管理不善导致的操作风险有（A）A.信息科技组织架构和制度建设不合理 B.信息资源安全性保障不力，容易遭受破坏 C.员工素质不符合岗位要求 D.业务系统稳定性不够

40、以下不属于汇款业务可能产生的操作风险的有（D）A.汇出汇款（T/T）未审核申请书。

B.个人汇兑未认真审核汇款人的有效身份证明。C.信汇、票汇的签字不符合有权签字权限的规定 D.未及时将来证通知经办行客户

四、多选题

1、高管层应该明确操作风险报告的（ABC），促进各部门切实履行操作风险管理职责。

A.路径 B.频率 C.内容 D.权限

２、董事会应审批检查高级管理层有关操作风险的（ABD），确保全行操作风险管理的有效性。

A.职责 B.权限 C.体系 D.报告

3、商业银行操作风险管理指引适用于（ABCD）。A.中国工商银行 B.江苏长江商业银行 C.泰州农村商业银行 D.花旗银行（中国）有限公司

4、高级管理层的操作风险管理职责包括（BCD）

A.制定操作风险管理战略 B.定期审查操作风险管理政策 C.执行操作风险管理程序 D.监督具体的操作流程

5、操作风险管理应配备适当的资源，包括（ABCD）A.提供必要的经费 B.设臵必要的岗位

C.配备合格的人员 D.为操作风险管理人员提供培训

6、操作风险损失事件包括（ABCD）、员工及外部事件和其他因素。A.内部程序 B.产品 C.业务活动 D.信息科技系统

7、商业银行指定部门专门负责全行操作风险管理体系的实施，包括（ABCD）

A.拟定操作风险管理政策 B.指定具体的操作规程和程序 C.协助其他部门缓释操作风险 D.建立全行操作风险报告程序

8、在制定本部门业务流程和政策时应保证各级操作风险管理人员参与（ABD）。

A.评价总体风险管理政策的一致性 B.各项重要程序的审批 C.评价总体风险管理政策有效性 D.内控措施和政策的审批

9、商业银行（ABCD）等部门应在其职责分工和专业特长范围内为其他部门提供管理操作风险的资源和支持。

A.法律 B.合规 C.人力资源 D.信息科技

10、内审部门在操作风险管理方面应承担（ABC）职责。A.定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况 B.监督操作风险管理政策的执行情况

C.对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估，评价总体风险管理政策的一致性 D.向高管层报告操作风险管理体系运行效果的评估情况。

11、操作风险管理政策应当与商业银行的（ABD）相适应。

A.业务性质 B.规模 C.人员结构 D.风险特征

12、负责全行操作风险管理体系建立和实施的部门有（ABC）职责。

A.为各部门提供操作风险管理方面的培训 B.协助各部门提高操作风险管理水平C.履行操作风险管理的各项职责 D.监测关键风险指标

13．应针对现有和新推出的（ABCD）等因素及时评估操作风险的各项要求。

A.业务活动 B.业务程序 C.人员管理 D.信息科技系统

14、商业银行应当制定有效的程序，定期监测并报告（AB）。

A．操作风险状况B．重大损失情C．风险指标D.控制措施

15、商业银行应在本行操作风险管理政策中规定出现重大操作风险事件时应及时向（ACD）报告。

A.董事会 B.监事会 C.行长 D.风险总监

16、以下属于操作风险管理内部控制措施的有（ABCD）

A.员工具有与从事业务相适应的业务能力并接受相关培训 B.识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品 C.定期对交易和账户进行复核和对账

D.查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度

17、操作风险内部控制措施对主管及关键岗位在（ABC）方面制定了一系列制度措施。

A．轮岗轮调 B．强制性休假 C．离岗审计 D.双重考核

18、管理信息系统至少应当能够（AB）与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息。

A．记录

B．存储 C．支持

D.监控

19、管理信息系统应该支持操作风险和控制措施的（CD）等有关内容。

A．风险报告生成 B．业务培训 C．自我评估

D．监测关键风险指标

20、商业银行应当制定与其业务规模和复杂性相适应的应急和业务连续方案，具体包括（ABC）

A.建立恢复服务和保证业务连续运行的备用机制 B.定期检查、测试其灾难恢复和业务连续机制

C.确保在出现灾难和业务严重中断时此方案和机制正常执行 D.查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度

21、商业银行操作风险指引适用于以下哪个机构（ABCD）A.交通银行 B.上海通用集团汽车金融公司 C.中信信托有限责任公司 D.海尔集团财务有限责任公司

22、以下哪项是检查评估商业银行操作风险政策和程序的主要内容（AD）。

A.商业银行监测和报告操作风险的方法

B.高级管理层的主要职责

C.因操作风险事件导致的经济损失数额 D.商业银行操作风险管理程序的有效性；

23、商业银行操作风险指引不适用于（CD）A.国家开发银行 B.华融资产管理公司

C.小额贷款公司 D.中国平安集团股份有限公司

24、柜员之间空白重要凭证的发放与领用、上缴与收回以及柜员间的往出往入必须做到（ABCD）

A.逐份（个）清点、核对编号 B.当天发放的当天领用 C.当天上缴的当天收回 D.当天办理、当天完成

25、对于各类空白重要凭证和对应构成支付要素的会计印章、机具、各级机构必须做到（BCD）

A.分人领用 B.分人保管 C.分别存放 D.分开使用

26、商业银行特殊业务包括（BCD）业务。

A.挂账 B.抹账 C.授权 D.各项工作登记

27、以下哪项操作风险表现形式属于贷款审批人未尽职（AD）A.未能对关注环节作详细调研 B.未能发现担保与贷款的不匹配 C.隐瞒资产质量、放贷收息 D.超授信额度审批、分拆审批

28、合理确定抵押物价值要充分考虑抵押物评估价值与（ACD）之间的关系，合理确定抵押物价值

A.取得价 B.重臵价 C.市场价 D.处臵价

29、信贷业务档案可以是与信贷客户相关的（ABCD）等资料。A.重要文件 B.凭据 C.图表 D.声像

30、以下哪些控制措施属于不良贷款抵债资产管理环节（ABCD）

A.抵债协议要经同级或上级法律部门审查认可并及时办理过户手续

B.由双方认可的有资格的评估机构进行评估或要求法院以最后一次拍卖流拍的价格为基础合理裁定抵债 C.落实抵债资产保管责任人，建立相关工作制度

D.项目审查、复核、集体审批，原则上以公开拍卖方式处臵抵债资产

31、金融机构对违反票据法规定的票据，予以（ABCD）的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款。

A.承兑 B.贴现 C.付款 D.保证

32、商业银行开展个人贷款业务时会面临的风险有（ABC）。A.个人住房贷款假按揭 B.借款行为不真实，出现冒名贷款、借名贷款 C.贷款用途不实，贷款资金被挪用于其他用途 D.贷款人为个体经营户，经营状况一般，能偿还本息

33、商业银行开展银行承兑汇票业务时会面临的风险有（ABCD）A.承兑申请人不符合条件。

B.未足额收取保证金，保证金账户串用挪用，保证金是否原路退回。

C.银行承兑汇票票面真伪鉴别是否实行“双人审核”制。D.承兑业务未纳入统一授信管理，未遵循“真实贸易背景”原则。

34、目前商业银行开办的代理业务主要有（ABCD）等。A.代发工资 B.代保管业务 C.代理证券 D.代理保险

35、以下哪项属于代理业务操作风险的表现形式（CD）

A.片面宣传，未进行风险提示 B.理财柜员和现金柜员职责不分

C.推销保险产品时未与客户充分沟通、未经客户同意、误导客户

D.磁盘、票据或清单的传送及数据传输环节泄漏客户信息

36、理财业务人员在向客户推介投资性产品时，应了解客户的（ABCD）。

A.风险偏好 B.风险认知能力 C.承受能力 D.财务状况

37、办理（AC）时要充分、清晰、准确地向客户揭示投资存在的风险性，并以醒目、通俗的文字表达。

A.理财业务 B.代理业务 C.信用卡业务 D.网上银行业务

38、以下属于网上银行业务操作风险的表现形式的有（BC）A.向客户随意透露或传播非正式消息，带来信誉风险 B.业务代理网点在无授权书情况下批复授权成功 C.网络系统安全性不够，客户资料泄漏 D.替客户保管存折、存单、密码

39、托收业务中的当事人主要由几个面组成，具体包括（ABCD）和付款人等。

A.委托人 B.托收行 C.代收行 D.提示行

40、以下不属于贸易融资业务的操作风险表现形式的有（CD）A.因对客户资信情况审核不清，导致融资后由于客户违约产生损失；

B.由于非真实贸易背景，客户骗逃外汇； C.未及时将来证通知经办行和客户 D.未及时查询、催收未收款项