分公司管理细则

第一篇：分公司管理细则

分公司财务管理制度实施细则

第一章、总 则

1.为保证分公司经营各流程环节反映的真实、准确、及时、完整，保障分公司资产运营的安全、有效，明确各分公司财务代表岗位职责，正确履行财务代表业务及财务监督、管理职能，特制定本细则条例。

第二章、财务代表岗位职责的划定及实施

各分公司的财务代表属总部直接派遣，业务上由总部营销财务部直接负责，其岗位职责的确定、履行状况考评、升降级及奖惩主要由营销财务部负责实施，财务代表只在日常行政管理事务上接受分公司业务经理管辖。

各分公司财务代表工作岗位职责主要有以下几大类： ★ 财务职能

      资金收、付、存的管理及核算 分公司各项费用审核、报销及核算 库存收、发、存的管理及核算 增值税专用发票的开具 分公司资产保全的管理监控

工商、税务、银行、外部审计事宜的专项处理

★ 销售事务业务职能

  销售流程的操作及业务监督 仓储及物流配送的管理及监控

★ 行政辅助职能

   

第一节、财务代表财务职能

1.资金收、付、存的管理及核算

此处资金收、付：系指各分公司货款回收及其他专项结算帐户的资金收、付业务，严格执行收支两条线的原则，具体包括的日常操作内容如下：

1.1销售货款的回收

1.1.1财务代表每月直接与客户进行对账，监督销售回款的进度。日常销售应收款回收应严格按照总部统一下达的客户结算操作规定执行。所有销售回款必须由客户汇入分公司指定银行账户，分公司任何人员不得以分公司日常内务事宜

分公司业务经理或财务代表休假期职责暂代的过渡 分公司业务经理或财务代表职务交接中的清算 分公司业务经理临时交办事宜 现金形式收取客户货款。

1.1.2确认回款后应按总部下达的会计核算规范进行帐务处理。

1.2汇付货款回笼

1.2.1财务代表按照总部制定的货款回笼操作规定，及时将货款交付（或汇付）总公司，每天对银行账户资金进行跟踪，当银行存款资金累计达到5万元时，必须及时汇付总公司。月底轧帐日止必须将资金全部汇入总公司账户，账户余额不得超过5000元（只指现金、银行存款，不含税务专户留存余额），确因临时大额费用开支需超额留存资金的，必须由分公司业务经理、财务代表共同提请报告上报总部审批后超额留存。

1.2.2 资金汇付总部账户后及时进行相关账务处理，每月与总部营销财务部进行资金往来账户的对账。

1.3分公司资金的调配使用

由财务代表统筹分公司资金需求，每月20日之前提交次月资金需求计划，交总部营销财务部审核，由集团财务中心统一进行分公司资金需求的拨付，资金需求用于开支分公司房（仓）租、分公司运营费用、市内中转运输费及力资费、业务人员差旅费、税金等。

1.4费用开支

1.4.1各分公司的日常运营费用（包括分公司水电费、办公费费、招待费、邮寄费、电话费等等），由财务代表按总公司制定的相关费用定额进行审核，交分公司经理审批后进行报销支付，超标费用不予报销。1.4.2 各分公司发生的支线运费（承运商至客户）由客户自行承担，公司只承担公司至中转地的市内运输费用及相关劳务费用，具体参见分公司运费开支管理办法

1.4.3 各分公司发生的房（仓）租费用必须取得正规发票（可由各地税务机关代开房租发票），否则财务代表有权拒绝报销。

1.4.4 业务人员差旅费报销标准暂执行目前营销中心差旅费管理制度的规定，如有调整另行通知。差旅费仍采取备用金的方式，原省区经理与区域经理单独进行报销与核算。

1.4.5 分公司人员工资及奖励等由财务代表统一核算，提交总部营销财务审核，各职能部门审批后，由集团财务中心单独拨付资金，分公司方可支付。

1.4.6 经手人填制报销单，须填写清晰，事由交待清楚，附件齐全，审核手续完备。具体参见分公司费用开支管理规定

1.5零星借支

1.5.1各分公司正式员工因公可支取短期零星借款，费用发生后必须立即报销。非正式员工不得借支。1.5.2各分公司业务人员违反公司财经管理条例，向客户借支的，财务代表不得默认抵冲客户货款，并应及时上报总部主管部门进行处理。

1.6资金核对及保管

1.6.1 对于客户通过银行转帐结算办理业务往来结算的，必须在客户使用的银行转帐结算方式到达期限内及时进行查询、确认；对使用支票结算的，还应通过“倒进帐”的办法进行货款确认。

1.6.2 分公司现金库存余额原则上不得超过2000元。现金及支票必须放入分公司保险柜进行保管，保险柜密码由财务代表掌握。凡违反资金留存规定造成现金或支票被盗、遗失的，一律由财务代表承担经济损失。1.6.3 财务代表必须做好现金及银行日记账，每月底与银行账单进行对账，做好银行余额调节表。

1.7财务核算、财务报表的填制、保管及审计

1.7.1财务代表按照总部统一下达的财务核算规范进行分公司各种业务的账务处理，1.7.2财务代表按时出具财务报表，做好财务分析，对外提供的财务报表必须经过总部营销财务审核方可对外报送。

1.7.3 总部营销财务部或集团财务中心将定期和不定期对分公司财务核算和各种报销业务进行审计查询。

2.库存收、发、存

此处的库存收、发：系指各分公司仓库货物的收货、销售发货。各分公司财务代表负责总公司发往分公司货品及客户退回分公司货品的收验；分公司发往本业务区域内客户货品的核发。具体包括的日常操作及核算内容如下：

2.1 货物验收

2.1.1各分公司财务代表根据总公司物流部门《销售出库单》上注明的品种、规格、数量、单价、金额等与实际收到入库实物进行认真核对，并K3分销系统里办理入库手续，及时更新“存货明细帐”。

2.1.2如发现实际验收入库的货品的品种、规格、数量、单价、金额与《发货结算单》有差异时，应严格按照总部有关管理规定进行处理，同时应及时上报总部相关主管部门。

2.2销售发货

2.2.1各分公司财务代表根据分公司业务区域各客户的“货物需求订单”，按照销售管理流程认真办理相关校验手续，校验发货品种、规格、数量、收货单位、开票日期、制单人、签批等，做到手续完备，真实准确。

2.2.2对于前期留有大额应收款而无法按公司规定予以清结的客户订单，财务代表应严格按照总部下达的相关管理规定进行控制货物配发处理。

2.2.3对于已经开具《销售出库单》，并进行了销售核算的客户订单，财务代表必须及时办理货物出库手续，不得以任何借口留库不发、任意调换。

2.3客户退、换货

2.3.1客户退换货必须经过总部相关部门核准，经总部核准同意接受的客户退、换货，财务代表应及时对客户退回的货物进行清点，并尽可能进行配袋、配箱、更新配件等修理、修复工作。

2.3.2对于质量已完全破损的货物，财务代表应及时按总部的有关管理规定进行残次品的核算、登记、分类保管处理。2.3.3对于在清点验收过程中发现的非分公司货物，一律不得认同冲抵客户应收款项，并及时告之客户。2.3.4所有客户的退、换货都必须严格按照公司的有关规定，扣除客户前期已享受的各种优惠、返利政策。

2.4 各分公司之间调换货

2.4.1 各分公司之间如确有需要可以进行调、换货，但必须经过总部审批同意方可进行，不得私自协商自主处理。

2.5货物盘存

2.5.1各分公司财务代表应对分公司仓库在库货物进行定期与不定期盘存，对库存品种、规格、数量做到胸中有数，及时掌握存货结构动态变化，并为分公司的货物订单上报提供依据。每月终了定期进行存货盘点，并编制《库存商品盘存报告表》，对短少、残次品、退回货品、样品等按总部统一规定进行填报汇总统计，在盘点结存数中要注明残次、销货退回、样品等非正常存货数量，确保存货的安全与完整。2.5.2对帐：仓库帐目须日清月结。根据收货发货单据随收随入库，随发随销库，及时登帐，并及时结出余额，定期将实存与帐存清查核对，收、发、存与总公司帐务进行核对。

2.5.3各分公司发生的货物盘亏、短少等损失，经核实查证的，无条件由财务代表承担80%，分公司业务经理承担20%的连带责任

2.5.4 总部营销财务部将定期和不定期对分公司在库货物进行实地抽查，帐实核对，发现异常将按照2.5.3条进行处罚。

3.增值税专用发票的开具 具体参见增值税发票管理规定

4.资产保全的管理监控

各分公司财务代表资产保全的管理监控所涉及的范围为：资产的购置、领用、维护、保管；资产的报废及更新。此处资产的购置、领用、维护、保管：系指各分公司经总部核准发生的大额资产购置开支（资产单价在500元以上或批次500元以上的）以及资产的日常使用、维护、保管责任的落实。具体包括的日常操作及管理监控内容如下：

4.1资产的购置

4.1.1各分公司的资产购置发生按总部下达的专项管理规定进行操作，凡未经核准的不得支出。4.1.2对添置的资产必须按总部统一规定分类做好资产登记，并以正式的发票作为报销入帐核算的依据。在发票背面必须注明购置经办人、数量、品名、单价、实际购置时间，否则一律视同无票报销处理。

4.2资产的领用、维护、保管

4.2.1属于公用性质的办公、生活类资产（如微机及外设设备、传真机、空调、电视、热水器、灶具、餐桌等），经理、财务代表为共同使用保管责任人。凡因分公司人员使用不当造成资产损坏或需要维修的，一律由保管责任人承担经济损失（各承担50%）。

4.2.2属于专用性质的办公、生活类资产（计算器、高档文具、床具、三轮车、办公桌椅等），直接责任人承担使用保管责任。凡因使用不当造成资产损坏或需要维修以及遗失的，一律由领用责任人承担经济损失。

4.2.3各分公司财务代表应对有意毁损公司资产的行为进行阻止，阻止无效的，应及时向总部主管部门反映。主管部门一经查实，责成由行为直接责任人承担全部经济损失，并对直接责任人按公司有关管理条例进行处理。

4.3资产的报废、更新

此处的资产报废、更新：系指各分公司前期购置的长期使用资产，在合理使用期限完毕后的报废、更新，以及因不可抗拒力或人为原因造成的资产毁损的报废、更新。具体包括的日常操作及管理监控内容如下：

4.3.1在资产合理使用期限（以产品说明书上所注明的使用期限为准）完毕后所发生的资产功能性丧失、不能继续正常使用的，按总部下达的资产报废程序办理相关手续后，准予重新购置同类资产。

“金税卡”及有关工商、税务专用网上申报使用设备，因当地工商、税务主管部门核定的应用程序升级需重新配置更新的，比照上述条款执行。

4.3.2因不可抗拒力的资产毁损的报废、更新，由分公司业务经理、财务代表提请核准报废申请，同时附送有关事件的证明资料（报警记录、自然灾害证明等资料），经总部核准并按资产报废程序办理相关手续后，准予重新购置同类资产。

4.3.3因使用不当原因造成的资产毁损，按公司规定由领用、保管责任人承担原购置资产经济损失；经总部核准并按资产报废程序办理相关手续后，准予重新购置同类资产。

4.3.4因人为故意毁损因素造成的资产毁损，并由责任人承担重新购置费用开支。

5.工商、税务、银行、外部审计事宜的专项处理

各分公司财务代表工商、税务、银行、外部审计事宜的专项协调处理所涉及的范围为： 日常工商、税务、银行、外部审计事宜的办理 专项工商、税务事宜的办理

5.1日常工商、税务、银行、外部审计事宜的办理

此处的日常工商、税务、银行、外部审计事宜的办理：系指各分公司需按国家政策、法规的统一规定需办理的工商及税务年审、资格认证、各种税负的纳税申报及相关银行结算资格验审事宜。具体包括的日常操作内容如下：

5.1.1财务代表收集提供相关核算资料及文件证明资料，承担上述日常工商、税务、银行及审计事宜的办理，办理这些事宜需对外呈报的文件报告，必须经过总部营销财务部核准，未经核准的，财务代表不得擅自办理相关费用支付及文件呈报。

5.2专项工商、税务事宜的办理

此处的专项工商、税务事宜的办理：系指各分公司因经营执照上有关经营地址、法人、注册资本、电话、银行帐号、经营期限等内容发生变更，需办理的相关工商、税务登记变更事宜；以及因工商、税务专项审查事宜的办理。具体包括的日常操作内容如下：

5.2.1各分公司因经营执照上有关经营地址、法人、注册资本、电话、银行帐号、经营期限等内容发生变更，需办理的相关工商、税务登记变更事宜，由分公司财务代表按总部的统一部署计划及国家有关政策、法规的规定进行办理。

5.2.2工商、税务、外部审计专项审查事宜的办理。由各分公司财务代表与总部营销财务部取得联系后，按统一的部署进行处理。

第二节、销售事务业务职能

1.仓库产品库存标准制定 1.1 仓库库存标准的确定

1.1.1 分公司财务代表根据分公司负责区域的销售状况、产品调拨周期等因素确定分公司仓库产品库存标准。

1.1.2 分公司业务经理对财务代表确定的库存标准进行审核。

1.1.3 分公司业务经理审核后报总部审批、备案，分公司财务代表按照审批后的库存标准进行存货。1.2 仓库库存标准的变更

1.2.1 分公司财务代表根据实际需求可对分公司仓库的库存标准进行变更，分公司财务代表填写仓库库存标准变更申请报告，由分公司业务经理进行审核。

1.2.2 分公司业务经理审核后报总部审批、备案，分公司财务代表按照审批后的新的库存标准进行存货。2.仓库租赁及承运商采购 2.1 分公司仓库租赁

2.1.1 分公司财务代表根据库存标准确定仓库需求面积。

2.1.2 分公司财务代表结合当地物流便利性及经济性等原则为分公司仓库进行选址。2.1.3 分公司财务代表组织仓库租赁的议价、谈判、合同拟定工作，初步确定目标仓库。2.1.4 分公司业务经理对仓库地址、仓库租赁价格、仓库租用合同等进行审核。

2.1.5 分公司业务经理审核后，报总部审批、备案，分公司财务代表按照总部审批后的结果进行合同签订及仓库使用等工作。2.2 承运商采购

2.2.1 分公司财务代表根据实际发货需求筛选承运商。

2.2.2 分公司财务代表组织承运商采购的议价、谈判、合同拟定工作，初步确定目标承运商。2.2.3 分公司业务经理对运输价格、运输合同等进行审核。

2.2.4 分公司业务经理审核后，报总部审批、备案，分公司财务代表按照审批后的结果进行合同签订及发货等工作。2.3 搬运工采购

2.3.1 分公司财务代表根据实际业务需求采购当地搬运工。2.3.2 分公司业务经理对搬运工的劳资费进行审核。

2.3.3 分公司业务经理审核后，报总部审批、备案，分公司财务代表按照总部审批后的结果进行相关装卸及搬运工作。

3.产品调拨

3.1 由公司总部至分公司仓库的产品调拨

3.1.1 总部仓库至各分公司仓库产品调拨起运量：销售强势地区为600件，销售弱势地区为400件。3.1.2 分公司财务代表结合分公司辐射区域的销售状况、分公司仓库产品库存状况、公司的各种营销政策对未来销售走势的影响等因素向总部上报产品需求计划。

3.1.3 总部根据各分公司仓库存标准、总仓库存及近期的生产计划等因素对分仓所下达的需求计划进行审核。

3.1.4 总部审核后，由基地物流部安排车辆运输并制定对应的流转单据。3.2 分仓之间的产品调拨

3.2.1 各分公司由于相互之间的业务需求需要对分公司仓库的产品进行调拨时，由需求方分公司财务代表下达需求计划。

3.2.2 需求方分公司业务经理对需求计划进行审核。

3.2.3 分公司业务经理审核后报总部审批、备案，并将指令传达至供应方分公司财务代表。3.2.4 供应方分公司财务代表根据指令组织发货。

3.2.5 业务发生后，双方分公司财务代表在K3系统上进行出、入库的账务处理。4.收货及入库管理 4.1 货物验收

4.1.1 分公司财务代表根据出入库单据上的产品品种、数量等与实际到货产品进行核对。4.1.2 分公司财务代表核对确认后，签收相关单据。4.2 货物入库管理

4.2.1 分公司财务代表完成货物验收手续后，组织搬运工报关员等将来货按类别存储到对应区域。4.2.2 产品实物入库后，分公司财务代表在K3系统办理相关的入库手续，并登记仓库产品入库明细台账。5.库存管理 5.1 仓库储位布局

5.1.1 分公司财务代表存储产品结构进行分析，合理安排产品存储区域。5.1.2 分公司财务代表根据仓库结构，仓库面积，设计消防安全通道及装卸通道。5.1.3 统筹安排，提高仓库单位面积利用率。5.2 盘点

5.2.1 分公司财务代表不定期对仓库进行盘点。5.2.2 盘点结束后，填写盘点结果分析表。5.2.3 分公司业务经理对盘点结果进行检核。

5.2.4 分公司财务代表积极配合总部组织的年终盘点或抽查盘点工作。5.3 库存周转率控制

5.3.1 分公司财务代表每月底对仓库产品库存周转率进行分析，并将分析结果报总部。5.3.2 总部对分公司仓库的周转率进行汇总备案，并提出相应的改进方案。5.3.3 分公司财务代表积极配合总部及其他相关部门，提高仓库库存周转率。6.订单业务及客户管理 6.1 客户管理

6.1.1 分公司业务经理开发新客户后，客户资料报总部审批。6.1.2 总部审批后，由总部客户部将客户资料录入K3系统。6.2 订单业务

6.2.1 分公司业务经理将客户订单传至分公司财务代表。

6.2.2 分公司财务代表将客户订单录入K3系统，并进行库存审核及下推。6.2.3 分仓财务代表配合销售部门需求，变更订单需求。7.发货、运输跟踪、运费结算及台账登录 7.1 发货原则

7.1.1 单个客户单次发货批量大于200件（含200件）的，由武汉总仓直接发往客户。7.1.2 单个客户单次发货批量小于200件的，由对应分仓组织发货。7.2 接单及发货

7.2.1 分公司财务代表在每日在K3系统中查询发货通知单。7.2.2 分公司财务代表打印单据，并安排车辆运输。7.2.3 货物装车后，制定对应的运费结算单，并登录台账。

7.2.4 发货业务实际发生后，分公司业务经理在K3系统上作出库账务处理。7.3 运输在途时间及运输状况跟踪

7.3.1 运输在途时间：市内运输在途时间为24小时，周边城市运输在途时间为48小时，部分偏远地区运输在途时间为72小时。

7.3.2 分公司财务代表对运输状况进行跟踪，及时处理运输过程中的异常状况。7.4 月度报表及台账核对

7.4.1 分公司财务代表及时登录仓库收发存报表、运输台账，并定期将报表传至总部进行审核。7.4.2 分公司财务代表在月底与总部进行各类报表的核对工作。8.客户退换货及后续处理 8.1 客户退换货

8.1.1 分公司财务代表根据总部相关报告及单据安排客户退换货工作。8.1.2 分公司财务代表根据单据对退货产品进行验收、整理。8.1.3 退换货工作完成后，在K3系统上作出入库账务处理。8.2 后续处理

8.2.1 由分公司业务经理协调其他客户消化处理。8.2.2 由分公司财务代表协调退回总仓进行返工处理。

8.2.3 由分公司财务代表协调调拨至其他仓库由其他区域客户进行消化处理。

第三节、行政辅助支持

各分公司财务代表行政辅助事宜所涉及的范围为：

1.内务职责

此处的内务系指各分公司勤杂人员的事务管理、工作安排及分公司生活资产的使用、管理、人员的考勤记录。各分公司财务代表协助经理解决分公司内勤事务的安排。

1.1各分公司勤杂人员聘用、更换事宜由经理进行，财务代表负责与分公司经理共同提请申请报告，上报总部核准后执行。

勤杂人员的聘用待遇按总部的统一核定标准执行。

勤杂人员日常工作范围、要求及时间由分公司业务经理根据总部的统一要求进行安排；财务代表负责与其核对分公司人员日常生活开支帐目。

1.2分公司生活资产的使用、管理按资产领用、保管的责任划分进行管理，财务代表承担日常管理督促职责。

1.3财务代表承担对分公司正式员工出勤记录职责。包括外勤出差、休假、调出及调入的详细记录。

2.休假期职责暂代的过渡

此处休假期职责暂代的过渡系指各分公司业务经理回汉会议期间经总部核准，同意由财务代表对指定事务的代行管理、工作安排。或指财务代表休假期间，相关职责的暂行移交至分公司经理实施。

2.1各分公司业务经理休假期间由财务代表代行的职责仅限于分公司日常事务范围：客户接单的审核，总部订单的上报、业务人员货款回收的督促、接待客户来访等。

2.2暂代期间如业务活动发生临时突发性事项，超越执行权限范围的，财务代表应及时与分公司经理取得联系，不得擅自做主，或隐瞒不报。

2.3财务代表在休假前必须就管理的分公司仓库、现金、银行、应收往来等经营性业务资产与分公司经理进行帐、实清点交接，并签字认可落实。并告之银行汇款手续及办理注意事项。

财务代表休假离开公司期间，所在公司费用报销暂行停止。

财务代表休假完毕回到分公司后，必须首先对各项经营性资产进行实地清盘和确认，并收集离岗期间分公司所有业务单据进行复查。如发现重大差异的，除及时进行彻底复查清帐外，还应及时上报总部主管部门进行处理。

2.4以上休假均为公司统一安排的国家法定节假日休假，以及经总部核准的个人探、丧、病、事假。在统一休假安排期外，未经总部核准的休假，一律视同无效休假。在此期间有关人员未经总部核准，擅自进行的暂代职责交接一律无效。如发生经济损失，由擅自交接的双方承担。

3.职务交接中的清算

此处职务交接中的清算系指各分公司业务经理、业务人员根据总部统一安排进行的人员调职、调岗中就其在现任公司的遗留未清事项进行的全面清查、核算。

财务代表所发生的调职、调岗事项中，相关资产、职责的移交清算事宜。对非正常原因的分公司离岗人员也必须进行遗留未清事项的全面清查、核算。

3.1各分公司发生财务代表调职、调岗事项时，必须就其在任期间的未清结事项进行逐步清查、核算。所需进行清查的事项如下：

        在任期间经手的各种经营性资产的全面核查（帐帐、帐实、帐证相符）； 在任期间经手的未报销的各种费用开支； 在任期间经手的未清结的个人借支；

在任期间领用未归还的资产及其他使用资产的完好情况； 在任期间负责保管的公司资产的完好情况；

在任期间应承担的属于个人费用开支。（超支水电费、电话费、个人生活费用等）在任期内负责保管的分公司印鉴及其他公司文件、证件、经营资料。其他未清结的事项。

移、交接财务代表应对以上事项进行详细清查，并经分公司经理监交认可后将结果上报总部主管部门。3.2各分公司对分公司非正常原因离岗人员所需进行清查的事项视同在岗正常调动人员办理。3.3对于在以上交接中发现的各种异常情况，在任财务代表必须及时向总部主管部门进行汇 报，同时采取合理的控制方法制止事态的扩张、恶化。

3.4因工作表现及综合技能达不到总部管理要求或因违纪违规调离分公司职位的，按总部人事管理条例办理相关调岗、调职手续。

当事人违反总部管理条例或相关用工协议约定条款的，按专项考核（奖惩）规定予以处理。

4.临时交办事宜

此处临时交办事宜系指各分公司因分公司人员配备原因（一般为两人公司），在经理外出情况下，临时指定由财务代表对公司驻在地业务运转的维持和协调负责。

4.1临时交办事宜处理在不违背公司管理原则前期下，应以分公司经理交代的口径、处理原则、方法为准，财务代表不能超越职责权限擅自做主，或敷衍了事。

4.2分公司业务经理对临时交办事项应以书面形式下达（或通过留言板等其他正式方式），财务代表对于无法完成的事项应及时与分公司经理取得联系，请示下一步的处理方案。

4.3对于交办的违反公司管理制度、纪律、条例的事项，财务代表可以拒绝执行，并有权向总部主管部门进行反映。

4.4对经理交办的本属业务人员职责范畴且职责履行人同在公司的事务，如确属从提高行动效率出发的，财务代表可以协助处理，否则财务代表可以拒绝执行。

4.5属于总部统一安排的临时性专项事务，按部署要求进行办理。

第三章、其 他

1.本条例由营销财务部负责解释、实施，如在执行过程中发现有确需调整之处的，另行下达书面调整通知。3.本条例自正式签发之日起生效实施。

分公司财务管理制度测试题

1、简述分公司财务代表的主要岗位职责及需要注意的问题。

第二篇：分公司管理

公司各分支机构立项及经费管理办法

有鉴于各分支机构的具体情况，对项目立项和经费支出特制定以下补充条款：

项目立项管理

一、立项申请

1、将经各分支机构负责人审定后的立项申请（立项申请表见附表1）传至总公司办公室（商务部）,由办公室（商务部）专人负责对申请要件进行核实后，转送技术部。

2、技术部将（1）、整合好的技术方案转立项人，立项人进行项目跟进。

（2）、有关项目的其他资料（技术支持表见附表2）转至办公室。

3、办公室将立项表（1）、转送总经办

（2）、归档

二、项目跟进管理程序

1、立项人根据项目跟进情况及时填写项目跟进表（见附表3），及时将有关信息（项目跟进

状况）转送给总经办或有关部门，以便得到迅速、有效的技术和商务支持。

2、总经办将项目跟踪、投标结果转送办公室，整理归档。

3、办公室经办人将立项项目档案（立项申请、技术支持、项目跟进状况）整理归档。经费管理

一、各分支机构的经费支出必须严格按照公司的有关管理制度执行。

正常（、月费用预算内）费用开支，票据由经办人——副职负责人——负责人审批签字。由负责人所经办的费用支出，须副职负责人核实签字。

二、各分支机构负责人定要严格控制预算开支，严禁超预算开支情况发生。如遇突发、意外事件必须及时向公司总经理请示，经总经理同意后方可办理，并于事后补办非规申请手续。未经申请或申请未获批准而擅自办理其所发生的有关费用由经手人、负责人承担。

附则：本制度实施范围为公司各分支机构（分公司）

本制度的解释权属公司办公室和财务部

第三篇：深挖潜 细管理

细管理

深挖潜

全面做好降本增效工作

输油汽车队

各位领导：

我车队在“精细管理、挖潜增效”主题竞赛活动中，认真围绕活动要求，以“优化管理措施、确保降本增效”为目标，细化、量化管理工作，优化管理措施，将降本目标合理分解到每个班组，做到人人肩上有指标，压力层层传递，较好的实现了降本目标。下面就我队此项活动的开展情况做以下汇报：

一、全员参与，结合实际，确保活动开展的全面性。

分厂下达关于开展“精细管理、挖潜增效”的活动通知后，我车队及时召开了班子会、班长骨干会，对活动的开展的要求进行了学习，并结合车队生产工作的实际，对车队7项可控成本指标发生情况进行了分析，除了对分厂下达的降本指标材料费0.85万元、办公费0.07万元进行合理的分解，我们还对车辆生产运行、单车百公里油耗等情况进行了讨论、分析，制定出汽车队“精细管理、挖潜增效”活动安排，务求活动开展的实效性。

我们利用职工大会进行安全教育的时机，将活动开展要 求传达到每名职工，使全体职工感受到降本增效工作的紧迫感，号召全体职工积极投入到此项活动中，针对车队的生产运行、降本增效工作提出合理化建议，对实施效果明显、经济效益明显的合理化建议给予一定的奖励，共征集了合理化 建议6条，确定了内修班为精细管理岗位，通过以上工作，使我队挖潜增效工作的开展开了个好头。

二、细管理，深挖潜，确保活动开展的实效性。

我们根据在各班组征集到的合理化建议以及我们日常管理中发现的问题，积极开展挖潜增效活动，分别作了以下工作：

（一）完善措施，精细管理，全员参与降本增效。今年伊始，我们就根据分厂下达的成本指标，对各项成本指标进行了详细的分解并严格按照计划运行。我们认识到，随着成本的逐渐压缩，只有不断全方位的完善管里措施，全过程的实施精细管理，才能适应成本管理工作的要求，才能真正的实现降本增效。我们是这样想的，也是这样做的，我们利用职工大会、班组会不断的向职工灌输精细管理的理念，使全体职工将精细管理的理念入脑、入心，更好的参与到挖潜增效的活动中来。今年上半年，我们

（一）：修改完善了《车队油卡管理使用规定》，实施了油卡统一收缴材料员管理，驾驶员需加油时，先向主管领导报行驶公里数，由主管领导开具加油单，材料员才予以发放油卡。这样既有助于减少油料外流，又能够将油料进行内部调节，尽可能的不发生补油现象，从整体上降低了用油总量；

（二）进一步细化了《单车油料核算办法》，我们对全部车辆的百公里耗油从新进行了核定，严格按照考核兑现办法严考核硬兑现，从而实现了单车耗油量不超。

（三）在驾驶员中开展节油经验介绍会，找一些有经验的驾驶员介绍在车辆启动、行驶中、车辆部件调整等方面好的做法，对月度百公里节油的驾驶员进行奖励。

（四）加强车辆的控制，杜绝私车自由车。我们要求无生产任务的车辆一律在队上停放，根据生产任务的情况对车辆的运行公里进行核定，避免非生产用车造成的浪费。

此外，我们根据生产运行实际，对车辆的生产任务进行有效的合并，在能够完成生产任务的情况下尽可能的减少出车台次，这样既能减少燃油消耗，又能有效的降低差旅、加班夜班费用的发生，而且对车辆的安全运行带来有效的帮助。

我们在今年车辆增加、生产任务增加的情况下（8.6065万KM，7.308T），月度燃油消耗量有了显著下降（计划用油

7.1T,实际平均发生6.4T），截至8月底，共节约燃油约5.6吨，价值约3万余元。

（二）严格制度，精打细算，全面做好降本增效。我们在完善、细化各项管理制度和措施的同时，还着重加强了相关人员的责任心，增加管理人员的紧迫感；在材料的发放、办公用品的领取上，严格了一支笔签字制度。我们在召开材料员、经管员及班长骨干会的时候，向大家详细介绍了今年成本管理的形式，要求大家算细账，在成本压缩的情况下，如何更好的服务于输油生产？我们采取了

（一）：在材料上只备常用料，如车辆的三滤、灯泡，其他的车辆用料必须经过主管领导确定确需更换方可进料，有效的减少了材料的浪费，尤其是总成件。

（二）加强了内修班的技术培训和责任心。我们确定了内修班为我们的精细管理岗位，利用网络、光盘加强对内修班的技术培训，更新其业务知识，让他们在没有遇到的故障时敢于动手维修，尽可能的对能够维修配件进行维修；我们还加强了内修班的责任心，要求他们精打细算，出谋划策，做好领导的参谋，为车辆的维修提供第一手资料。

（三）注重生产过程中的小改小革，维修过程中在确保车辆运行安全的情况下对个别小部件能代替的换件代替，如在66799金龙客车空调维修过程中，我们发现该车的空调不制冷，按照维修站的建议就要更换总成，我们在对该系统进行了研究后，经检查发现是一个电子元件出现了问题，更换后效果良好，节约成本约5000余元。通过以上工作，我们修复的电动玻璃系统、起动机、发电机、灯光总成等价值约1.5万余元，对我队挖潜增效工作起到了积极的作用，为我队挖潜增效工作作出了贡献。

（四）在办公用品的管理上我们提出“抓大不放小，节约从我做起”。采取了文件打印能双面打印的绝不单面打印，能协调打字室打印的绝不自己打印，号召大家节约每一张纸、每一支笔、每一度电、每一滴水，每个办公室确定一名监督员，每天下班前对各办公室空调、饮水机、微机等进行检查，尽可能的杜绝浪费。

三、不断完善，严细结合，确保活动开展的长效性。我们认识到，降本增效，精细管理是一项长期的任务，面对日益紧缩的成本我们准备做好以下几项工作：

（一）对现有的规章制度在执行过程当中可能出现的新问题及时进行分析研究，解决存在的问题，更好地做好做好节能挖潜工作。

（二）及时对节约挖潜工作中涌现出来的好的做法、典型进行总结、选树，在全体职工中形成节约的好风气。

各位领导，以上是我车队在“精细管理，挖潜增效”活动中一点做法，在今后的工作中，我们将继续按照活动的要求，进一步在挖潜增效上做文章，集思广益，深挖细找，优化管理措施，力争在活动中取得好成绩。

第四篇：分公司管理细则

分公司财务管理制度实施细则

第一章、总 则

1.为保证分公司经营各流程环节反映的真实、准确、及时、完整，保障本公司资产运营的安全、有效，明确各分公司财务代表岗位职责，正确履行财务代表业务及财务监督、管理职能，特制定本细则条例。

第二章、财务代表岗位职责的划定及实施

各分公司的财务代表属总部直接派遣，业务上由总部营销财务部直接负责，其岗位职责的确定、履行状况考评、升降级及奖惩主要由营销财务部负责实施，财务代表只在日常行政管理事务上接受分公司业务经理管辖。

各分公司财务代表工作岗位职责主要有以下几大类： ★ 财务职能

      资金收、付、存的管理及核算 分公司各项费用审核、报销及核算 库存收、发、存的管理及核算 增值税专用发票的开具 分公司资产保全的管理监控

工商、税务、银行、外部审计事宜的专项处理

★ 销售事务业务职能

  销售流程的操作及业务监督 仓储及物流配送的管理及监控

★ 行政辅助职能

   

第一节、财务代表财务职能

1.资金收、付、存的管理及核算

此处资金收、付：系指各分公司货款回收及其他专项结算帐户的资金收、付业务，严格执行收支两条线的原则，具体包括的日常操作内容如下：

1.1销售货款的回收

1.1.1财务代表每月直接与客户进行对账，监督销售回款的进度。日常销售应收款回收应严格按照总部统一下达的客户结算操作规定执行。所有销售回款必须由客户汇入本公司指定银行账户，分公司任何人员不得以分公司日常内务事宜

分公司业务经理或财务代表休假期职责暂代的过渡 分公司业务经理或财务代表职务交接中的清算 分公司业务经理临时交办事宜 现金形式收取客户货款。

1.1.2确认回款后应按总部下达的会计核算规范进行帐务处理。

1.2汇付货款回笼

1.2.1财务代表按照总部制定的货款回笼操作规定，及时将货款交付（或汇付）总公司，每天对银行账户资金进行跟踪，当银行存款资金累计达到5万元时，必须及时汇付总公司。月底轧帐日止必须将资金全部汇入总公司账户，账户余额不得超过5000元（只指现金、银行存款，不含税务专户留存余额），确因临时大额费用开支需超额留存资金的，必须由分公司业务经理、财务代表共同提请报告上报总部审批后超额留存。

1.2.2 资金汇付总部账户后及时进行相关账务处理，每月与总部营销财务部进行资金往来账户的对账。

1.3分公司资金的调配使用

由财务代表统筹分公司资金需求，每月20日之前提交次月资金需求计划，交总部营销财务部审核，由集团财务中心统一进行分公司资金需求的拨付，资金需求用于开支分公司房（仓）租、分公司运营费用、市内中转运输费及力资费、业务人员差旅费、税金等。

1.4费用开支

1.4.1各分公司的日常运营费用（包括分公司水电费、办公费费、招待费、邮寄费、电话费等等），由财务代表按总公司制定的相关费用定额进行审核，交本公司经理审批后进行报销支付，超标费用不予报销。1.4.2 各分公司发生的支线运费（承运商至客户）由客户自行承担，公司只承担公司至中转地的市内运输费用及相关劳务费用，具体参见分公司运费开支管理办法

1.4.3 各分公司发生的房（仓）租费用必须取得正规发票（可由各地税务机关代开房租发票），否则财务代表有权拒绝报销。

1.4.4 业务人员差旅费报销标准暂执行目前营销中心差旅费管理制度的规定，如有调整另行通知。差旅费仍采取备用金的方式，原省区经理与区域经理单独进行报销与核算。

1.4.5 分公司人员工资及奖励等由财务代表统一核算，提交总部营销财务审核，各职能部门审批后，由集团财务中心单独拨付资金，分公司方可支付。

1.4.6 经手人填制报销单，须填写清晰，事由交待清楚，附件齐全，审核手续完备。具体参见分公司费用开支管理规定

1.5零星借支

1.5.1各分公司正式员工因公可支取短期零星借款，费用发生后必须立即报销。非正式员工不得借支。1.5.2各分公司业务人员违反公司财经管理条例，向客户借支的，财务代表不得默认抵冲客户货款，并应及时上报总部主管部门进行处理。

1.6资金核对及保管

1.6.1 对于客户通过银行转帐结算办理业务往来结算的，必须在客户使用的银行转帐结算方式到达期限内及时进行查询、确认；对使用支票结算的，还应通过“倒进帐”的办法进行货款确认。

1.6.2 分公司现金库存余额原则上不得超过2000元。现金及支票必须放入本公司保险柜进行保管，保险柜密码由财务代表掌握。凡违反资金留存规定造成现金或支票被盗、遗失的，一律由财务代表承担经济损失。1.6.3 财务代表必须做好现金及银行日记账，每月底与银行账单进行对账，做好银行余额调节表。

1.7财务核算、财务报表的填制、保管及审计

1.7.1财务代表按照总部统一下达的财务核算规范进行分公司各种业务的账务处理，1.7.2财务代表按时出具财务报表，做好财务分析，对外提供的财务报表必须经过总部营销财务审核方可对外报送。

1.7.3 总部营销财务部或集团财务中心将定期和不定期对分公司财务核算和各种报销业务进行审计查询。

2.库存收、发、存

此处的库存收、发：系指各分公司仓库货物的收货、销售发货。各分公司财务代表负责总公司发往本公司货品及客户退回本公司货品的收验；本公司发往本业务区域内客户货品的核发。具体包括的日常操作及核算内容如下：

2.1 货物验收

2.1.1各分公司财务代表根据总公司物流部门《销售出库单》上注明的品种、规格、数量、单价、金额等与实际收到入库实物进行认真核对，并K3分销系统里办理入库手续，及时更新“存货明细帐”。

2.1.2如发现实际验收入库的货品的品种、规格、数量、单价、金额与《发货结算单》有差异时，应严格按照总部有关管理规定进行处理，同时应及时上报总部相关主管部门。

2.2销售发货

2.2.1各分公司财务代表根据本公司业务区域各客户的“货物需求订单”，按照销售管理流程认真办理相关校验手续，校验发货品种、规格、数量、收货单位、开票日期、制单人、签批等，做到手续完备，真实准确。

2.2.2对于前期留有大额应收款而无法按公司规定予以清结的客户订单，财务代表应严格按照总部下达的相关管理规定进行控制货物配发处理。

2.2.3对于已经开具《销售出库单》，并进行了销售核算的客户订单，财务代表必须及时办理货物出库手续，不得以任何借口留库不发、任意调换。

2.3客户退、换货

2.3.1客户退换货必须经过总部相关部门核准，经总部核准同意接受的客户退、换货，财务代表应及时对客户退回的货物进行清点，并尽可能进行配袋、配箱、更新配件等修理、修复工作。

2.3.2对于质量已完全破损的货物，财务代表应及时按总部的有关管理规定进行残次品的核算、登记、分类保管处理。2.3.3对于在清点验收过程中发现的非本公司货物，一律不得认同冲抵客户应收款项，并及时告之客户。2.3.4所有客户的退、换货都必须严格按照公司的有关规定，扣除客户前期已享受的各种优惠、返利政策。

2.4 各分公司之间调换货

2.4.1 各分公司之间如确有需要可以进行调、换货，但必须经过总部审批同意方可进行，不得私自协商自主处理。

2.5货物盘存

2.5.1各分公司财务代表应对本公司仓库在库货物进行定期与不定期盘存，对库存品种、规格、数量做到胸中有数，及时掌握存货结构动态变化，并为本公司的货物订单上报提供依据。每月终了定期进行存货盘点，并编制《库存商品盘存报告表》，对短少、残次品、退回货品、样品等按总部统一规定进行填报汇总统计，在盘点结存数中要注明残次、销货退回、样品等非正常存货数量，确保存货的安全与完整。2.5.2对帐：仓库帐目须日清月结。根据收货发货单据随收随入库，随发随销库，及时登帐，并及时结出余额，定期将实存与帐存清查核对，收、发、存与总公司帐务进行核对。

2.5.3各分公司发生的货物盘亏、短少等损失，经核实查证的，无条件由财务代表承担80%，分公司业务经理承担20%的连带责任

2.5.4 总部营销财务部将定期和不定期对分公司在库货物进行实地抽查，帐实核对，发现异常将按照2.5.3条进行处罚。

3.增值税专用发票的开具 具体参见增值税发票管理规定

4.资产保全的管理监控

各分公司财务代表资产保全的管理监控所涉及的范围为：资产的购置、领用、维护、保管；资产的报废及更新。此处资产的购置、领用、维护、保管：系指各分公司经总部核准发生的大额资产购置开支（资产单价在500元以上或批次500元以上的）以及资产的日常使用、维护、保管责任的落实。具体包括的日常操作及管理监控内容如下：

4.1资产的购置

4.1.1各分公司的资产购置发生按总部下达的专项管理规定进行操作，凡未经核准的不得支出。4.1.2对添置的资产必须按总部统一规定分类做好资产登记，并以正式的发票作为报销入帐核算的依据。在发票背面必须注明购置经办人、数量、品名、单价、实际购置时间，否则一律视同无票报销处理。

4.2资产的领用、维护、保管

4.2.1属于公用性质的办公、生活类资产（如微机及外设设备、传真机、空调、电视、热水器、灶具、餐桌等），经理、财务代表为共同使用保管责任人。凡因本公司人员使用不当造成资产损坏或需要维修的，一律由保管责任人承担经济损失（各承担50%）。

4.2.2属于专用性质的办公、生活类资产（计算器、高档文具、床具、三轮车、办公桌椅等），直接责任人承担使用保管责任。凡因使用不当造成资产损坏或需要维修以及遗失的，一律由领用责任人承担经济损失。

4.2.3各分公司财务代表应对有意毁损公司资产的行为进行阻止，阻止无效的，应及时向总部主管部门反映。主管部门一经查实，责成由行为直接责任人承担全部经济损失，并对直接责任人按公司有关管理条例进行处理。

4.3资产的报废、更新

此处的资产报废、更新：系指各分公司前期购置的长期使用资产，在合理使用期限完毕后的报废、更新，以及因不可抗拒力或人为原因造成的资产毁损的报废、更新。具体包括的日常操作及管理监控内容如下：

4.3.1在资产合理使用期限（以产品说明书上所注明的使用期限为准）完毕后所发生的资产功能性丧失、不能继续正常使用的，按总部下达的资产报废程序办理相关手续后，准予重新购置同类资产。

“金税卡”及有关工商、税务专用网上申报使用设备，因当地工商、税务主管部门核定的应用程序升级需重新配置更新的，比照上述条款执行。

4.3.2因不可抗拒力的资产毁损的报废、更新，由分公司业务经理、财务代表提请核准报废申请，同时附送有关事件的证明资料（报警记录、自然灾害证明等资料），经总部核准并按资产报废程序办理相关手续后，准予重新购置同类资产。

4.3.3因使用不当原因造成的资产毁损，按公司规定由领用、保管责任人承担原购置资产经济损失；经总部核准并按资产报废程序办理相关手续后，准予重新购置同类资产。

4.3.4因人为故意毁损因素造成的资产毁损，并由责任人承担重新购置费用开支。

5.工商、税务、银行、外部审计事宜的专项处理

各分公司财务代表工商、税务、银行、外部审计事宜的专项协调处理所涉及的范围为： 日常工商、税务、银行、外部审计事宜的办理 专项工商、税务事宜的办理

5.1日常工商、税务、银行、外部审计事宜的办理

此处的日常工商、税务、银行、外部审计事宜的办理：系指各分公司需按国家政策、法规的统一规定需办理的工商及税务年审、资格认证、各种税负的纳税申报及相关银行结算资格验审事宜。具体包括的日常操作内容如下：

5.1.1财务代表收集提供相关核算资料及文件证明资料，承担上述日常工商、税务、银行及审计事宜的办理，办理这些事宜需对外呈报的文件报告，必须经过总部营销财务部核准，未经核准的，财务代表不得擅自办理相关费用支付及文件呈报。

5.2专项工商、税务事宜的办理

此处的专项工商、税务事宜的办理：系指各分公司因经营执照上有关经营地址、法人、注册资本、电话、银行帐号、经营期限等内容发生变更，需办理的相关工商、税务登记变更事宜；以及因工商、税务专项审查事宜的办理。具体包括的日常操作内容如下：

5.2.1各分公司因经营执照上有关经营地址、法人、注册资本、电话、银行帐号、经营期限等内容发生变更，需办理的相关工商、税务登记变更事宜，由分公司财务代表按总部的统一部署计划及国家有关政策、法规的规定进行办理。

5.2.2工商、税务、外部审计专项审查事宜的办理。由各分公司财务代表与总部营销财务部取得联系后，按统一的部署进行处理。

第二节、销售事务业务职能

1.仓库产品库存标准制定 1.1 仓库库存标准的确定

1.1.1 分公司财务代表根据分公司负责区域的销售状况、产品调拨周期等因素确定分公司仓库产品库存标准。

1.1.2 分公司业务经理对财务代表确定的库存标准进行审核。

1.1.3 分公司业务经理审核后报总部审批、备案，分公司财务代表按照审批后的库存标准进行存货。1.2 仓库库存标准的变更

1.2.1 分公司财务代表根据实际需求可对分公司仓库的库存标准进行变更，分公司财务代表填写仓库库存标准变更申请报告，由分公司业务经理进行审核。

1.2.2 分公司业务经理审核后报总部审批、备案，分公司财务代表按照审批后的新的库存标准进行存货。2.仓库租赁及承运商采购 2.1 分公司仓库租赁

2.1.1 分公司财务代表根据库存标准确定仓库需求面积。

2.1.2 分公司财务代表结合当地物流便利性及经济性等原则为分公司仓库进行选址。2.1.3 分公司财务代表组织仓库租赁的议价、谈判、合同拟定工作，初步确定目标仓库。2.1.4 分公司业务经理对仓库地址、仓库租赁价格、仓库租用合同等进行审核。

2.1.5 分公司业务经理审核后，报总部审批、备案，分公司财务代表按照总部审批后的结果进行合同签订及仓库使用等工作。2.2 承运商采购

2.2.1 分公司财务代表根据实际发货需求筛选承运商。

2.2.2 分公司财务代表组织承运商采购的议价、谈判、合同拟定工作，初步确定目标仓库。2.2.3 分公司业务经理对运输价格、运输合同等进行审核。

2.2.4 分公司业务经理审核后，报总部审批、备案，分公司财务代表按照审批后的结果进行合同签订及发货等工作。2.3 搬运工采购

2.3.1 分公司财务代表根据实际业务需求采购当地搬运工。2.3.2 分公司业务经理对搬运工的力资费进行审核。

2.3.3 分公司业务经理审核后，报总部审批、备案，分公司财务代表按照总部审批后的结果进行相关装卸及搬运工作。

3.产品调拨

3.1 由武汉总仓至分仓的产品调拨

3.1.1 总仓至各分仓产品调拨起运量：销售强势地区为600件，销售弱势地区为400件。

3.1.2 分公司财务代表结合分公司辐射区域的销售状况、分公司仓库产品库存状况、公司的各种营销政策对未来销售走势的影响等因素向总部部下达产品需求计划。

3.1.3 总部根据各分公司仓库存标准、总仓库存及近期的生产计划等因素对分仓所下达的需求计划进行审核。

3.1.4 总部审核后，由基地物流部安排车辆运输并制定对应的流转单据。3.2 分仓之间的产品调拨

3.2.1 各分公司由于相互之间的业务需求需要对分公司仓库的产品进行调拨时，由需求方分公司财务代表下达需求计划。

3.2.2 需求方分公司业务经理对需求计划进行审核。

3.2.3 分公司业务经理审核后报总部审批、备案，并将指令传达至供应方分公司财务代表。3.2.4 供应方分公司财务代表根据指令组织发货。

3.2.5 业务发生后，双方分公司财务代表在K3系统上进行出、入库的账务处理。4.收货及入库管理 4.1 货物验收

4.1.1 分公司财务代表根据出入库单据上的产品品种、数量等与实际到货产品进行核对。4.1.2 分公司财务代表核对确认后，签收相关单据。4.2 货物入库管理

4.2.1 分公司财务代表完成货物验收手续后，组织搬运工报关员等将来货按类别存储到对应区域。4.2.2 产品实物入库后，分公司财务代表在K3系统办理相关的入库手续，并登记仓库产品入库明细台账。5.库存管理 5.1 仓库储位布局

5.1.1 分公司财务代表存储产品结构进行分析，合理安排产品存储区域。5.1.2 分公司财务代表根据仓库结构，仓库面积，设计消防安全通道及装卸通道。5.1.3 统筹安排，提高仓库单位面积利用率。5.2 盘点

5.2.1 分公司财务代表不定期对仓库进行盘点。5.2.2 盘点结束后，填写盘点结果分析表。5.2.3 分公司业务经理对盘点结果进行检核。

5.2.4 分公司财务代表积极配合总部组织的年终盘点或抽查盘点工作。5.3 库存周转率控制

5.3.1 分公司财务代表每月底对仓库产品库存周转率进行分析，并将分析结果报总部。5.3.2 总部对分公司仓库的周转率进行汇总备案，并提出相应的改进方案。5.3.3 分公司财务代表积极配合总部及其他相关部门，提高仓库库存周转率。6.订单业务及客户管理 6.1 客户管理

6.1.1 分公司业务经理开发新客户后，客户资料报总部审批。6.1.2 总部审批后，由总部客户部将客户资料录入K3系统。6.2 订单业务

6.2.1 分公司业务经理将客户订单传至分公司财务代表。

6.2.2 分公司财务代表将客户订单录入K3系统，并进行库存审核及下推。6.2.3 分仓财务代表配合销售部门需求，变更订单需求。7.发货、运输跟踪、运费结算及台账登录 7.1 发货原则

7.1.1 单个客户单次发货批量大于200件（含200件）的，由武汉总仓直接发往客户。7.1.2 单个客户单次发货批量小于200件的，由对应分仓组织发货。7.2 接单及发货

7.2.1 分公司财务代表在每日在K3系统中查询发货通知单。7.2.2 分公司财务代表打印单据，并安排车辆运输。7.2.3 货物装车后，制定对应的运费结算单，并登录台账。

7.2.4 发货业务实际发生后，分公司业务经理在K3系统上作出库账务处理。7.3 运输在途时间及运输状况跟踪

7.3.1 运输在途时间：市内运输在途时间为24小时，周边城市运输在途时间为48小时，部分偏远地区运输在途时间为72小时。

7.3.2 分公司财务代表对运输状况进行跟踪，及时处理运输过程中的异常状况。7.4 月度报表及台账核对

7.4.1 分公司财务代表及时登录仓库收发存报表、运输台账，并定期将报表传至总部进行审核。7.4.2 分公司财务代表在月底与总部进行各类报表的核对工作。8.客户退换货及后续处理 8.1 客户退换货

8.1.1 分公司财务代表根据总部相关报告及单据安排客户退换货工作。8.1.2 分公司财务代表根据单据对退货产品进行验收、整理。8.1.3 退换货工作完成后，在K3系统上作出入库账务处理。8.2 后续处理

8.2.1 由分公司业务经理协调其他客户消化处理。8.2.2 由分公司财务代表协调退回总仓进行返工处理。

8.2.3 由分公司财务代表协调调拨至其他仓库由其他区域客户进行消化处理。

第三节、行政辅助支持

各分公司财务代表行政辅助事宜所涉及的范围为：

1.内务职责

此处的内务系指各分公司勤杂人员的事务管理、工作安排及本公司生活资产的使用、管理、人员的考勤记录。各分公司财务代表协助经理解决本公司内勤事务的安排。

1.1各分公司勤杂人员聘用、更换事宜由经理进行，财务代表负责与本公司经理共同提请申请报告，上报总部核准后执行。

勤杂人员的聘用待遇按总部的统一核定标准执行。

勤杂人员日常工作范围、要求及时间由分公司业务经理根据总部的统一要求进行安排；财务代表负责与其核对本公司人员日常生活开支帐目。

1.2本公司生活资产的使用、管理按资产领用、保管的责任划分进行管理，财务代表承担日常管理督促职责。

1.3财务代表承担对本公司正式员工出勤记录职责。包括外勤出差、休假、调出及调入的详细记录。

2.休假期职责暂代的过渡

此处休假期职责暂代的过渡系指各分公司业务经理回汉会议期间经总部核准，同意由财务代表对指定事务的代行管理、工作安排。或指财务代表休假期间，相关职责的暂行移交至本公司经理实施。

2.1各分公司业务经理休假期间由财务代表代行的职责仅限于本公司日常事务范围：客户接单的审核，总部订单的上报、业务人员货款回收的督促、接待客户来访等。

2.2暂代期间如业务活动发生临时突发性事项，超越执行权限范围的，财务代表应及时与本公司经理取得联系，不得擅自做主，或隐瞒不报。

2.3财务代表在休假前必须就管理的本公司仓库、现金、银行、应收往来等经营性业务资产与本公司经理进行帐、实清点交接，并签字认可落实。并告之银行汇款手续及办理注意事项。

财务代表休假离开公司期间，所在公司费用报销暂行停止。

财务代表休假完毕回到本公司后，必须首先对各项经营性资产进行实地清盘和确认，并收集离岗期间本公司所有业务单据进行复查。如发现重大差异的，除及时进行彻底复查清帐外，还应及时上报总部主管部门进行处理。

2.4以上休假均为公司统一安排的国家法定节假日休假，以及经总部核准的个人探、丧、病、事假。在统一休假安排期外，未经总部核准的休假，一律视同无效休假。在此期间有关人员未经总部核准，擅自进行的暂代职责交接一律无效。如发生经济损失，由擅自交接的双方承担。

3.职务交接中的清算

此处职务交接中的清算系指各分公司业务经理、业务人员根据总部统一安排进行的人员调职、调岗中就其在现任公司的遗留未清事项进行的全面清查、核算。

财务代表所发生的调职、调岗事项中，相关资产、职责的移交清算事宜。对非正常原因的分公司离岗人员也必须进行遗留未清事项的全面清查、核算。

3.1各分公司发生财务代表调职、调岗事项时，必须就其在任期间的未清结事项进行逐步清查、核算。所需进行清查的事项如下：

        在任期间经手的各种经营性资产的全面核查（帐帐、帐实、帐证相符）； 在任期间经手的未报销的各种费用开支； 在任期间经手的未清结的个人借支；

在任期间领用未归还的资产及其他使用资产的完好情况； 在任期间负责保管的公司资产的完好情况；

在任期间应承担的属于个人费用开支。（超支水电费、电话费、个人生活费用等）在任期内负责保管的本公司印鉴及其他公司文件、证件、经营资料。其他未清结的事项。

移、交接财务代表应对以上事项进行详细清查，并经本公司经理监交认可后将结果上报总部主管部门。3.2各分公司对本公司非正常原因离岗人员所需进行清查的事项视同在岗正常调动人员办理。3.3对于在以上交接中发现的各种异常情况，在任财务代表必须及时向总部主管部门进行汇 报，同时采取合理的控制方法制止事态的扩张、恶化。

3.4因工作表现及综合技能达不到总部管理要求或因违纪违规调离分公司职位的，按总部人事管理条例办理相关调岗、调职手续。

当事人违反总部管理条例或相关用工协议约定条款的，按专项考核（奖惩）规定予以处理。

4.临时交办事宜

此处临时交办事宜系指各分公司因本公司人员配备原因（一般为两人公司），在经理外出情况下，临时指定由财务代表对公司驻在地业务运转的维持和协调负责。

4.1临时交办事宜处理在不违背公司管理原则前期下，应以本公司经理交代的口径、处理原则、方法为准，财务代表不能超越职责权限擅自做主，或敷衍了事。

4.2分公司业务经理对临时交办事项应以书面形式下达（或通过留言板等其他正式方式），财务代表对于无法完成的事项应及时与本公司经理取得联系，请示下一步的处理方案。

4.3对于交办的违反公司管理制度、纪律、条例的事项，财务代表可以拒绝执行，并有权向总部主管部门进行反映。

4.4对经理交办的本属业务人员职责范畴且职责履行人同在公司的事务，如确属从提高行动效率出发的，财务代表可以协助处理，否则财务代表可以拒绝执行。

4.5属于总部统一安排的临时性专项事务，按部署要求进行办理。

第三章、其 他

1.本条例由营销财务部负责解释、实施，如在执行过程中发现有确需调整之处的，另行下达书面调整通知。3.本条例自正式签发之日起生效实施。

分公司财务管理制度测试题

1、简述分公司财务代表的主要岗位职责及需要注意的问题。

第五篇：连云港分公司学习镇江分公司《做细人本管理 构建企业和谐》心得体会

连云港分公司学习镇江分公司《做细人本管理 构

建企业和谐》心得体会

根据江苏公司第7期《工作动态》要求，我们对镇江公司做细人本管理，构建企业和谐的优秀经验在公司范围内进行了学习和推广。现将学习的心得体会汇报如下:

镇江公司在人员管理过程中坚持以人为本，注重发挥人力资源在企业发展中的基础作用，并将此作为公司精细化管理的有效举措，通过诚信招聘员工，吸引能扎根的优秀员工，为公司建立稳定的员工队伍；加大员工培养力度，为员工搭建了合适的工作平台，增大员工工作发展空间；多措并举关心爱护员工，尽力为员工排忧解难，创造和谐的企业氛围，这些优良经验为我们在公司人员管理工作提供了值得大力参考借鉴的宝贵启示。

招聘作为人员管理过程中的关键一环，主要作用是为公司“过滤”和“筛选”人员。镇江公司在招工过程中突出“诚信”二字，将公司的福利待遇、发展空间等情况如实地告诉应聘员工，让员工对公司有一个客观、合理的心理预期，有效地降低了之后员工流失机率。同时也给予了我们一个启示，在现今发展迅速的经济社会，诚信是一个永恒的主题，同时诚信也是相互的，在我们企业要求员工诚信于企业的同时，我们企业也要对等地

给予员工诚信，让员工充分、全面地了解企业情况，积极兑现给予员工的承诺，只有这样，我们建立的劳资关系才是和谐稳固的。正如镇江公司经理陈力军说的：“诚信是做人之本，立事之基。企业对客户必须讲诚信，不讲诚信，就会失去市场，就会失去客户。企业对内部员工更要讲诚信，这是企业生存和发展的需要。”这段话应作为我们每位中油领导管理者乃至普通员工的行为准则。在招聘过程中，镇江公司还积极转变用工理念，适时变通，根据近几年来镇江经济发展情况，改变以往招工紧盯省外、市外的做法，采取招收一线员工以本地人为主的做法，既能充分利用本地人员的地方优势，也能有效稳固员工队伍，这也是我们各分公司在招收一线员工过程中应大力推行的。

个人发展是现代员工普遍关注的一个问题，而培训是促进个人发展的一个重要支持手段。所以培训己逐渐成为吸引、保留和开发人才的一项重要举措，因为员工己经认识到，在瞬息即变的社会，如果没有培训、没有获取新知识的机会，个人必将被社会、企业所淘汰。同时培训对企业来说是一种投资,而且是一种比其他资源收益更高的投资。培训的目的除了使员工很好的履行职责，更重要的是激发员工潜能，创造性地开展工作，取得最佳成绩，为公司做出最大的贡献。正是意识到这点，镇江公司将员工的培训培养作为重要的工作日程。在培训过程中，注重实效，尤其是其采用的“五小”学习法，给我们带来了全新的学习方式，即克服了员工因工作忙而不能整段学习的困难，丰富了员工的学习形式，也激发了员工的学习积极性，提升了员工的学习效果。在注重培训的同时，镇江公司还加强基层员工晋升通道的开辟，让基层员工意识到，只要能干、肯干、干好就能有晋升的机会，激发每位基层员工卯足干劲，踏实肯干，奋发上进。

说到人本管理，相信我们大家都不陌生，但何谓真正的人本管理，镇江公司给我们的答案就是关心爱护员工，尽力为员工排忧解难。他们将激情管理人本化，认真开展机关干部挂牌承包加油站活动，合理做好新员工分配工作，改善油库和加油站环境，优化排班倒班工作，建立科学合理的激励机制，持续开展责任心、自信心和上进心教育，让每位基层员工切身感受的公司对他们的重视和关爱，感受到自己在中石油大家庭的地位；他们将解决思想疙瘩细致化，从员工生活入手，解决员工实际困难，让员工能够安心工作；他们将帮扶资助亲情化，用实际行动给困难员工带去亲人般的温暖，帮助他们排忧解难；他们将文体活动经常化，通过形式多样的文娱活动丰富员工的业余生活，让员工陶冶情操，修身养性。

镇江公司的经验启示我们以人为本绝不是空喊的口号和冠冕堂皇的噱头，只要我们有一颗关爱员工的心，真真切切的为员工办好事、办实事，这就是真正的以人为本，真正的人性化管理。

连云港分公司2011年4月12日