第一篇：财务档案信息保密细则
财务部保密制度实施细则
一、适用范围 1.为配合公司保密制度实施，提升财务人员保密意识，规范财务部保密工作，规避财务泄密风险，特制定本保密实施细则。2.本保密实施细则适用范围为：会计凭证、账薄、报表、财务情况说明书（财务会计报告），经营意向、决策资料，财务安排、关系客户资料、财务会议记录，公司有关财务规章制度、证件、印章，会计数据、会计资料及其会计载体（包括计算机、税控装置及程序、电算化程序、备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等），等各种资源管理，均适用保密制度及本实施细则，未涉及事项依有关规定或参照本实施细则执行。3.公司财务人员在其职责范围内对本实施细则适用范围所列各种资源享有不同职别相应的知情权和管理权。
二、会计数据的密级
财务部人员对内对外提供会计数据时，要根据数据的密级履行必要程序： 1.公司客户名单、与客户的交易数据，成本数据为绝密资料，不对任何内外部部门提供，因特殊情况要提供的，需请示财务部总监。
财务部保管的技术合同、技术研发协议、设备试制合同、材料设备采购方式、采购价、采购渠道，采购合同、招投标价格、投标预算、工程决算、投标书；等为绝密资料，各岗位人员只能在自己的工作权限内使用上述文件，没有
对内对外提供的权利，因特殊情况要提供的，需请示财务部总监。2.网上银行密码、支票汇票密码为绝密信息，各使用人员严格保密不得泄露给任何人。
3.公司战略发展规划，并购、投资意向为绝密信息，不对外提供。4． 供应商信息，与供应商的交易数据，职工薪酬数据为机密数据，对内外部门提供，要请示财务总监以上级领导。
5.其他财务数据、文件资料统归为秘密级，对公司内其他部门索要的秘密级数据，要根据索要人目的、岗位职责、所在部门的职能酌情提供，无法判断时要请示领导，并要求对方控制数据的使用范围。对外部单位索要的数据，需请示财务总监批准后方可提供。
三、凭证和报表的管理
1、会计凭证管理
会计凭证须于次月16日之前装订完毕，归集后统一放入专门的凭证柜进行临时保管。装入凭证柜时，档案管理人要做好登记备案，并于每月定期对凭证柜中凭证进行盘点，记录是否有缺失。查阅凭证需经财务部主管或以上级别领导同意，查阅地点为财务档案室，不允许将凭证私自带出财务档案室。若需外借凭证，必须由财务总监以上领导书面同意，并在财务部进行相关登记，限定归还日期，原则上不允许超过两天。在年度终了时，应将临时保管的上一年度凭证移交财务档案室保管，并做好交接备案。
2、会计报表。会计报表由报表编制人员保管，每月12号前将上月的报表打印并装订成册，同时保留电子格式一份。上年报表在2月底前装订成册。报表保管人和其他能够获得会计报表数据的人员对报表数据负有保密责任。季末、年末在报表外公告前，其内容要严格保密，杜绝对外透露任何报表内容。会计报表由专人进行保管。保管、查阅、复印、外借事宜可参考会计凭证相关规定。
3、各主管会计在其职责范围内，按会计核算期准确及时地填制会计凭证、登记会计账薄、编制并报送各种报表、编写财务会计报告，定期将其整理装订成册进行临时性保管，两个会计年度后，各主管会计必须及时移交给会计档案管理部门按《会计档案管理办法》进行管理。在临时保管期间，财务总监有权现场查阅和审查凭证、账薄、报表及报告。其他任何人不得在未经财务总监批准的情况下出借或复印会计凭证、账薄、报表及报告。
4、各财务人员及其负责人不得在未经公司主管领导同意的情况下将其掌握的经营意向、决策资料，公司有关规章制度，证件及会计载体等出借、出租或复印、拷贝给任何人使用。5． 电子文档管理
对保存于电脑中的电子格式文档要分密级管理，机密以上级数据要设置word或excel打开密码。财务人员对于重要的文字数据必须及时备份，备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体由财务主管领导会同公
司高层领导指定专人统一负责保管。其他人如需使用必须经主管领导会同技术管理部门有关负责人一起进行签字登记后方可借用并及时退回。
四、成本、经营计划资料、战略规划等资料管理 1.成本、销售定价，客户资料财务部绝密资料。由所涉及岗位专人专用，专人专管。纸质资料需上锁存放，钥匙由专人保管。电子版资料需采取加密措施，解密方法由专人保管。借阅、复印需取得财务部经理同意，并做好登记备案。2.经营计划、战略规划等资料，由财务主管单独保管。原则上不对外复印和借阅。
六、其它事宜 1.财务人员获得授权对内外提供资料时，应当仅提供与索要人目的直接相关的内容，不得直接引出财务系统数据，或直接将相关数据全部提供给索要人。提供或公示数据时应当提供给直接相关人，不得使用群发方式向非相关人提供数据。2.财务部各办公室应配备碎纸机，对于打印、复印作废的资料或其它应销毁的资料，应及时使用碎纸机销毁。各办公桌桌面应保持干净整洁。3.非财务部人员，未经财务人员的许可，不可随便进入财务办公室。财务办公室的钥匙要妥善保管，不可出借、复制给他人使用。若钥匙遗失，要及时报告给财务主管。财务办公室人员在临时离开办公室时，应收拾整理桌面，将重要资料锁入抽屉。最后离开办公室人员必须锁门。
4.财务部人员应注意电子资料的保密。使用电脑应该安装公司统一防火墙和杀毒程序，并定期更新和杀毒。对外发送工作邮件，要明确抄送对象，并注明邮件内容保密。
财务人员对于重要的文字数据必须及时备份，备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体由财务部信息系统管理员负责保管。备份的财务数据只用于恢复系统时使用，不作任何其他用途。
5.公司财务部门需向外部报送的会计资料必须经公司董事会、财务总监许可并由公司行政部证劵专员进行相应登记，加盖公章后予以报出;公司内部其他职能部门需要查阅、审查、借阅、复印、拷贝会计资料的，必须经财务总监批准许可后方能执行;
七、凡违反上述规定者，视其情节严重程度，给予相应处罚。
八、本细则自发布之日起实施，解释权规公司财务部门所有。
财 务 部 签 章
****年**月**日
2007年6月15日
第二篇：财务信息保密承诺书-范本
劳动合同附件：
财务信息保密承诺书
本承诺书由（“员工”）于 年 月 日在 签署。
鉴于，员工与 公司（以下简称“公司”）形成事实劳动关系，并知晓、接触、使用公司财务信息；
为此，作为被公司聘用且公司向员工支付劳动报酬的条件之一，员工同意遵守下列各项条款：
一、财务信息保密
员工承诺员工所知晓、接触、使用的任职公司的财务资料、数据（特别是价格、成本、利润与收入状况），未经公司总经理的特别指示或同意，员工不得对任何个人、公司、组织泄露或使用这些资料。
员工在每次使用财务信息前，必须每次向公司财务提出申请，总经理审批。
二、归还公司文件
员工同意离开公司时，归还给公司（并且不会保留、或交给他人）所有的财务资料。
三、对新雇主的通知
若员工与公司解除劳动关系，员工承诺向员工新雇主告知有关员工在本承诺书下的义务；并同意公司对员工新雇主发出通知书，通知该新雇主有关员工在本承诺书下的义务。
四、违约责任
如果有证据显示员工违反或威胁违反承诺中的任何规定，公司享有以下权利并获得以下赔偿： 员工违约前12个月的税前收益，包括工资、奖金、奖励、分红以及公司通过其他途径发放的收益。
五、其它条款
本承诺书构成公司和员工所签订的劳动合同及合同附件不可分割的一部分。员工在此确认：本承诺书自签署之日起生效，并且本承诺书以及本承诺书项下之承诺在公司公开披露或能够从公共渠道获得前是不可撤销的。
员工签名：
身份证号码：
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第三篇：基于计算机网络的财务信息保密措施的探讨
基于计算机网络的财务信息保密措施的探讨
基于计算机网络的财务信息保密措施的探讨
晋煤集团寺河矿财务科李宁
随着计算机网络通信技术的飞速发展，计算机的应用已经普及到了各行各业，在人们的生活中起到了相当重要的作用。我国从1981年提出“会计电算化”至今，会计电算化已经有30年的历史。从最初单纯的计算机记账，发展到了现在的ERP现代财务管理系统。现代财务管理系统是以计算机网络技术为搭载平台，将各类财务数据信息化，系统各个节点协同操作。计算机网络使财务工作高效、准确、便捷，同时也提高了财务信息的准确性、及时性、全面性，但财务信息网络化引发的财务风险也随之而来。一旦涉及企业重要机密的财务信息外漏，将会给企业造成重大的经济损失。做好企业财务信息保密工作是降低企业财务风险的重要手段。本文就基于计算机网络，如何加强对财务信息保密进行探讨。
一、财务信息的定义
财务信息是指以货币形式的数据资料为主，结合其他资料，用来表明企业资金运动的状况及其特征的经济信息。因此处是对网络环境下财务信息安全的探讨，故将财务信息定义为：通过计算机网络产生、传输以货币形式的数据资料及可以表明企业资金运动状况及特征的经济信息。财务信息保密指为保证企业财务信息安全而实施的一系列活动。
二、企业财务信息安全存在的主要问题
(一)人员安全
财务信息系统都是由财务人员来操作、控制和维护的，财务人员是企业财务信息系统的实施者及财务信息的掌握者。经调查研究发现，众多企业财务人员对财务信息安全的保护意识比较薄弱，多起财务信息泄密及会计丑闻事件都是由企业内部的财务人员所为。若财务人员错误操作财务系统，或是对企业财务信息蓄意破坏、非法窃取，必将会对企业财务信息的安全形成致命的威胁，造成企业重大经济损失。
(二)系统安全
计算机网络技术发展相当迅速，但是其被发现的漏洞也越来越多。不论哪种财务软件，都是运行在硬件的基础上，若硬件出现损坏或是故障，则会造成用户大量数据的丢失，从而给企业造成极大的损失。另一方面，软件的漏洞会被利用。软件漏洞可能是开发者有意或是无意中形成，不法分子或别有目的者会对这样的漏洞进行利用，从而达到窃取机密数据和资料的目的。
(三)网络安全
基于计算机网络的财务信息保密措施的探讨
在网络环境下，大量的财务信息通过开放的互联网传递，置身于开放的网络中，存在信息被截取、篡改、泄漏等安全风险，很难保证其真实性与完整性。目前各种黑客技术同样发展迅速，世界上各类网站每天都受到成千上万次攻击。黑客可以通过各种黑客技术攻击入侵计算机或是服务器，当其取得计算机高级权限时，可以对计算机中各种数据及文件资料进行浏览、拷贝、操作，从而达到破坏、盗取机密的目的。计算机病毒是人为创作的计算机代码，具有很强的自我复制性、破坏性和传染性。病毒可以感染各种文件资料，造成文件数据丢失，甚至系统崩溃。有效地防治计算机病毒对财务信息的保密工作至关重要。
三、加强财务信息的保密措施
(一)建立基于网络的内部控制制度
现代财务系统中，电子商务得到广泛运用和实践，账务处理、网上报税、资金划拨、电子单据的传递以及上报集团公司的文件资料，都直接通过网络平台进行，基本已实现网络办公一体化。传统财务内部控制机制和手段已不适应于网络环境，例如，财务信息的传递和处理方式多样化，网络交易的公开化，分布式操作的复杂化，这些内部控制的节点都是传统内控制度所没有涉及的。因此，为保障财务信息的安全，必须建立基于网络的内部控制制度。
1.财务信息资源的控制
所有的财务信息都储存在内部网络的服务器中，网络数据库系统是财务信息安全的重中之重。第一，聘请专业人员对数据库进行日常维护，保证数据库的正常运转，不受物理损坏；第二，建立数据库授权制度，并严格执行，定期查看数据库访问日志，防止非相关人员的访问；第三，采取有效的网络备份、恢复及灾难补救计划，确保财务信息安全。
2.系统软件管理控制
财务系统软件是财务工作的重要工具，各种财务日常工作都需要通过财务系统软件完成。第一，财务系统软件必须符合国家《商品化会计核算软件评审规则》等各种标准；第二，建立财务系统软件用户权限分配制度，工作内容与权限相对应，减少高权限的分配；第三，配备系统管理员，对系统软件发现的漏洞及时修补，以及账务数据的备份。
3.人员管理控制
即使进入网络财务时代，计算机只是工具，网络只是数据传输的媒介，最终执行动作的是相关人员。加强人员管理，是财务信息的保密工作的首要任务。第一，建立合理的上机制度，上机记录等，保存完备的操作日志文件，防止非相关人员上机操作；第二，做好硬件设备管理工作，对淘汰的硬件设备中存储的重要信息及相关资料进行彻底删除；第三，需要拷贝的文件资料必须经过授权，防止重要财务信
基于计算机网络的财务信息保密措施的探讨
息泄漏。
(二)加强网络安全 1.网络安全技术的应用
利用各种网络新型技术保证财务信息的安全。第一，建立系统防火墙，在内部网络和外部网络之间构造保护屏障，防止非法入侵、非法使用系统资源；第二，使用加密技术。通过数据加密，可以有效保护信息通过公共网络时被电子窃听，如子（分）公司向集团公司传递的各类报表及财务信息，设置加密后，只有集团公司可以解密使用，从而实现信息传递的安全保密。
2.硬件设备更新维护
及时对出现故障的硬件设备进行维修或更换，防止出现财务信息的丢失；配备计算机硬件管理专员，对所有的硬件进行登记。
3.软件更新维护
及时对各类软件进行更新补漏，防止非法人员利用软件漏洞入侵；及时更新杀毒软件，防止计算机病毒入侵。
(三)加强对财务人员的培训 1.财务系统的培训
了解和掌握财务系统是财务人员必须具备的业务知识，只有对财务系统熟练掌握后，才能做到对财务信息的保密，加强财务人员专业知识的培训是财务信息保密的基础。
2.网络安全的培训
计算机和财务是两门不同的学科，网络财务时代的到来，对财务人员的要求日渐提高，只懂财务知识不懂计算机知识是不能符合现代财务人员的要求，因此，加强对财务人员计算机网络知识的培训有重要意义。
3.加强财务人员的保密意识
财务信息的保密工作涉及所有财务人员，加强财务人员的保密意识是财务信息保密的关键。许多财务工作人员对保密工作的认识不够深刻，没有保密意识，众多的内部员工泄密事件导致企业重大损失的案例屡见不鲜。企业应积极组织财务人员进行保密工作的培训学习，分析重大的员工泄密事件，让其深刻认识到保密工作的重要性，培养高度保密意识。
财务信息的保密是企业保密工作的重点，特别是在网络环境下，使得财务信息的保密更加复杂化，多样化。财务信息的输出，传递，接收，都暴露在外部网络环境下。财务信息的失真机率增大，增加了企业财务风险。因此，积极做好财务信息的保密工作具有重要意义。
第四篇：财务 药品 固定资产 档案 信息管理制度
财务、药品、固定资产、档案、信息管理制度
一、财务管理制度
1.严格执行财务法律法规和财务会计准则，落实财务人员岗位责任制度。
2.严格执行会计内控制度和各项财会制度。按要求编制财务预算和财务决算。做好财务分析和会计核算、成本核算、物资核算。
3.根据国家统一的医疗服务价格和药品价格合理收费，保证应收尽收。
4.规范支出范围、支出标准，减少浪费，降低成本，提高资金的使用效率。
5.严格现金管理。收费处、住院处等必须每日结账交款，所有业务收入的现金，一律于当日送交银行。
6.严格执行支票领取、使用相关规定及程序。遗失支票,应立即报告。
7.财会账目做到日清月结。记载清晰，数字准确，及时清理债权、债务。妥善保管各种账册、凭证、报表等。
8.加强各级财政及有关部门下拨资金的管理，做到专款专用，不得擅自挪用或变更使用性质。
二、药品管理制度
1.按照《中华人民共和国药品管理法》、《麻醉药品和精神药品管理条例》和 医疗机构药品管理暂行规定》，做好药品管理工作。2.购药计划应根据临床的用药需求，实行计划采购，计划供应，购进药品应严格按照卫生行政部门规定的渠道采购，验明药品相关合格证书，并对药品进行进货检查验收，保证药品质量。遵循“定额管理、合理使用、加速周转、保证供应”的原则，拟定购药计划，经主任批准方可从规定药品销售单位购置药品。
3.对购置药品的质量、数量、购入和领用，必须健全入库验收、出库手续，严格执行入库验收、核对等工作，每月必须将药品销售情况报送财务室进行核算。作好药品的期效、品种、帐目等项目登记工作。注意发现存放药品的变化，若出现问题，及时与该药品销售单位进行联系，更换或退掉，并做好各项登记。
4.药品应在符合环境要求的条件下放置，根据药品特性(如避光、低温)分别保管，注意药品的失效期，避免变质、损失和浪费。毒麻药品和一类精神药品应有安全贮存设施，实行专库、专柜、双人、双锁管理。
5.建立进、销、存帐目管理，做到日清、日结、月盘存，每月对在库存的药品进行一次质量抽查，全年覆盖率在 100%。
6.实行药品零差率销售的品种，应在指定的配送企业采购，按统一药品价格销售，不得以任何方式加价销售。零差率药品与非零差率药品应分别采购、分别入账、分别管理。
三、毒、麻、精神药品管理制度
(一)医疗用毒性药品(简称毒性药品)
1.毒性药品是指毒性剧烈、治疗量与中毒量相近，使用不当会致人中毒或死亡的药品。
2.毒性药品的管理，应做到专柜加锁、专人保管，并建立保管、验收、领发、核对登记制度，严禁与其他药品混放。其包装容器上必须印有毒药标志。
3.毒性药品的处方应完整、清晰，每次处方不得超过 2 日极量。处方应当留存 2 年备查。
4.毒性药品的供应、调配，必须有医生签全名的正式处方，并由配方人中员及具有药师以上技术职称的复核人员签名盖章后方可发出。配制含毒性药品的制剂，应严格按照操作规程进行，准确投料，记录完整。对处方未注明“生用”的毒性中药，应当付炮制品。不得非法使用、储存、转让、借用。
(二)麻醉药品
1.麻醉药品是指连续使用后易产生身体依赖性、能成瘾癖的药品。
2.麻醉药品实行“专人负责、专柜(保险柜)、专用帐册、专用处方、专册登记”的管理。不得非法使用、储存、转让、借用，专柜实行双人双锁管理。麻醉药品由执业医师取得麻醉药品处方资格后方可使用。
3.麻醉药品处方应书写完整，字迹清晰，签写开方医生姓名，配方应严格核对，配方和核对人员均应签名，并建立麻醉药品处方登记册。医务人员不得为自己开处方使用麻醉药品。
4.麻醉药品的每张处方，注射剂不得超过 2 日常用量，片剂、酊剂、糖浆剂不超过 3 日用量，连续使用不超过 7 天。处方实行专册登记应当留存至少 3 年备查。
5.癌症患者需长期使用麻醉药品，凭市卫生局核发的“晚期癌症病人麻醉药 品专用卡”，并指定本中心供应者，从第二次起交回上次取药空安瓿取药(安瓿上药名必须清晰可见)，发药部门凭处方与空安瓿到库房换取药品。
6.各病区存放的少量麻醉药品，应有专人负责、专柜(保险柜)保管登记。药剂科有权不定期检查。病房固定的麻醉药品换取时，必须凭处方和空安瓿(安瓿上药名必须清晰可见)换取。麻醉药品的采购，应持市卫生局核发的《麻醉药品购用印鉴卡》，按麻醉药品购用限量的规定，在指定的麻醉药品经营单位购买。
7.麻醉药品包括: 阿片类、可卡因类、大麻类、合成麻醉药类及其他易产生 依赖性的药品、药用原植物及其制剂。
(三)精神药品
1.精神药品是指直接作用于中枢神经系统，使之兴奋或抑制，连续使用能产生依赖性的药品。
2.依据精神药品使人体产生的依赖性和危害人体健康的程度，分为第一类和第二类。
3.第一类精神药品实行双人双锁专柜(保险柜)管理，建立精神药品收支帐目，按季节盘点，做到帐物相符，发现问题应当立即上报。
4.第一类精神药品由执业医师取得第一类精神药品处方资格后方可使用。
5.医师应严格掌握适应症和禁忌症，严禁滥用。除特殊需要外，第一类精神药品的处方，每次不超过 3 日常用量，第二类精神药品的处方，每次不超过 7 日常用量。处方应当留存 2 年备查。6.第一类精神药品的采购，应持卫生局核发的《精神药品购用卡》在指定的经营单位购买，不得使用现金交易。
7.所购精神药品只准在本单位使用，不得转售。
8.精神药品处方实行专册登记，保存至少 2 年。
四、固定资产管理制度
1.设专人负责固定资产管理，建立健全固定资产三账一卡。定期对固定资产进行清点、核实，作到账账、账卡、账物相符。保管人员变动时，应办理移交手续。
2.固定资产的购置严格执行逐级审批制度，大型设备应根据机构的规模、任务、现状、发展规划和经费情况添置和更新。
3.设备操作人员须培训合格后方能上岗，并掌握设备安全使用程序，规范操作。
4.定期做好设备保养、维护，保证设备正常运行，提高设备使用率。
5.固定资产的报废、转让、变价处理，严格执行有关报废的程序和规定并及时上报相关主管部门。
6.加强国有资产管理，严防国有资产流失。
五、设备管理制度 1.负责设备管理的人员每年根据现行设备运行状况、储备情况、使用年限，编制采购计划，报中心主任审批。
2.凡属贵重仪器、大型设备的购置由中心主任批准，按政府集中招标采购手续办理;一般设备的购置由中心主任批准，会同有关科室及总务人员统一采购。
3.购入、调入的贵重仪器、设备等，由中心主管主任和设备管理人员、使用科室有关人员参加验收，无误后入库上帐建卡并建立仪器设备技术档案，严格出入库手续。
4.各科领取设备后，一般医疗器械，指定专人负责保管，每班要认真交接，专人负责检查、更换，保持性能良好;贵重仪器必须责任到人。应保持仪器的清洁、干燥。用后经保管者检查性能并签字。各种仪器应按其性能不同，妥善保管。
5.器械库房应按照器械的性质分类保管，并做到帐物相符。
6.失去效能的设备、仪器的报废、报损、变价、转让或无价调拨，应由科室填写申请单，经设备管理人员审核后送中心主任或上级主管部门批准。
7.各科室需维修的仪器设备，应及时通知设备管理人员。联系厂家或专业人员进行维修。
六、档案、信息资料管理制度
卫生档案及信息，是开展好卫生服务工作的重要保证，是建设卫生信息管理工作的重要环节。根据我院的工作实际，特制定以下管理规定。
1、卫生档案的内容: 建立统一的社区卫生调查表、居民个人健康档案、家庭病床病历、残疾人及精神病人防治资料等社区卫生服务台账资料。
2、社区卫生档案的内容必须登记详细、真实，项目齐全，编写清楚规范，随工作开展及时收集、整理，并按类型归档。
3、社区卫生档案必须进行严格管理，确定专(兼)职卫生档案管理人员，专柜保存，对卫生档案的编写、收集、归档实行专人负责制。
4、严格按照国家和地方有关卫生档案、文件的管理规定，对社区卫生档案进行管理和利用。在社区卫生档案的利用上，本着充分保护患者隐私的原则，严格档案的借入借出，对借出时间期限做出明确规定，责任者的签章手续必须齐全。
5、对收集的社区卫生档案必须实行定期审查制度，要求收集齐全、完整，对于不符合要求的，一律退回责任人进行改正、补齐，问题严重者可令其重做，不符合要求者，不能验收归档。
6、社区卫生档案资料必须真实地反映情况，具有永久和长期保存价值的资料必须完整、准确、系统，责任者的签章手续必须齐全。
7、对社区卫生档案资料涂改、伪造、随意抽撤或损毁、丢失等，应按有关规定予以处罚，对因此触犯国家有关法律法规、造成损害患者权益的后果，由直接责任人承担。
8、配有社区卫生服务计算机信息系统的中心(站)要有专兼职专业人员作为系统的维护人员，负责日常维护工作，并有相关的管理制度。
9、各系统工作站点，必须有明确的计算机操作规程、使用方法及注意事项，使用人员必须熟知有关事项，切实掌握使用要领。
10、根据上级要求及时、准确、规范上报有关信息。
第五篇：财务、药品、固定资产、档案、信息管理制度
财务、药品、固定资产、档案、信息管理制度
一、财务管理制度
1.严格执行财务法律法规和财务会计准则，落实财务人员岗位责任制度。2.严格执行会计内控制度和各项财会制度。按要求编制财务预算和财务决算。做好财务分析和会计核算、成本核算、物资核算。
3.根据国家统一的医疗服务价格和药品价格合理收费，保证应收尽收。4.规范支出范围、支出标准，减少浪费，降低成本，提高资金的使用效率。5.严格现金管理。收费处、住院处等必须每日结账交款，所有业务收入的现金，一律于当日送交银行。
6.严格执行支票领取、使用相关规定及程序。遗失支票，应立即报告。
7.财会账目做到日清月结。记载清晰，数字准确，及时清理债权、债务。妥善保管各种账册、凭证、报表等。
8.加强各级财政及有关部门下拨资金的管理，做到专款专用，不得擅自挪用或变更使用性质。
二、药品管理制度
1.按照《中华人民共和国药品管理法》《麻醉药品和精神药品管理条例》和《医疗机构药品管理暂行规定》，做好药品管理工作。
2.购药计划应根据临床的用药需求，实行计划采购，计划供应，购进药品应严格按照卫生行政部门规定的渠道采购，验明药品相关合格证书，并对药品进行进货检查验收，保证药品质量。遵循“定额管理、合理使用、加速周转、保证供应”的原则，拟定购药计划，经主任批准方可从规定药品销售单位购置药品。
3.对购置药品的质量、数量、购入和领用，必须健全入库验收、出库手续，严格执行入库验收、核对等工作，每月必须将药品销售情况报送财务室进行核算。作好药品的期效、品种、帐目等项目登记工作。注意发现存放药品的变化，若出现问题，及时与该药品销售单位进行联系，更换或退掉，并做好各项登记。4.药品应在符合环境要求的条件下放置，根据药品特性（如避光、低温）分别保管，注意药品的失效期，避免变质、损失和浪费。毒麻药品和一类精神药品应有安全贮存设施，实行专库、专柜、双人、双锁管理。
5.建立进、销、存帐目管理，做到日清、日结、月盘存，每月对在库存的药品进行一次质量抽查，全年覆盖率在100%。
6.实行药品零差率销售的品种，应在指定的配送企业采购，按统一药品价格销售，不得以任何方式加价销售。零差率药品与非零差率药品应分别采购、分别入账、分别管理。
三、毒、麻、精神药品管理制度
（一）医疗用毒性药品(简称毒性药品)1.毒性药品是指毒性剧烈、治疗量与中毒量相近，使用不当会致人中毒或死亡的药品。2.毒性药品的管理，应做到专柜加锁、专人保管，并建立保管、验收、领发、核对登记制度，严禁与其他药品混放。其包装容器上必须印有毒药标志
3.毒性药品的处方应完整、清晰，每次处方不得超过2 日极量。处方应当留存2 年备查。
4.毒性药品的供应、调配，必须有医生签全名的正式处方，并由配方人中员及具有药师以上技术职称的复核人员签名盖章后方可发出。配制含毒性药品的制剂，应严格按照操作规程进行，准确投料，记录完整。对处方未注明“生用”的毒性中药，应当付炮制品。不得非法使用、储存、转让、借用。
（二）麻醉药品
1.麻醉药品是指连续使用后易产生身体依赖性、能成瘾癖的药品。
2.麻醉药品实行“专人负责、专柜（保险柜）、专用帐册、专用处方、专册登记”的管理。不得非法使用、储存、转让、借用，专柜实行双人双锁管理。麻醉药品由执业医师取得麻醉药品处方资格后方可使用。
3.麻醉药品处方应书写完整，字迹清晰，签写开方医生姓名，配方应严格核对，配方和核对人员均应签名，并建立麻醉药品处方登记册。医务人员不得为自己开处方使用麻醉药品。
4.麻醉药品的每张处方，注射剂不得超过2 日常用量，片剂、酊剂、糖浆剂不超过3 日用量，连续使用不超过 7 天。处方实行专册登记应当留存至少3 年备查。5.癌症患者需长期使用麻醉药品，凭市卫生局核发的“晚期癌症病人麻醉药品专用卡”，并指定本中心供应者，从第二次起交回上次取药空安瓿取药(安瓿上药名必须清晰可见)，发药部门凭处方与空安瓿到库房换取药品。
6.各病区存放的少量麻醉药品，应有专人负责、专柜（保险柜）保管登记。药剂科有权不定期检查。病房固定的麻醉药品换取时，必须凭处方和空安瓿(安瓿上药名必须清晰可见)换取。麻醉药品的采购，应持市卫生局核发的《麻醉药品购用印鉴卡》，按麻醉药品购用限量的规定，在指定的麻醉药品经营单位购买。
7.麻醉药品包括：阿片类、可卡因类、大麻类、合成麻醉药类及其他易产生依赖性的药品、药用原植物及其制剂。
（三）精神药品
1.精神药品是指直接作用于中枢神经系统，使之兴奋或抑制，连续使用能产生依赖性的药品。
2.依据精神药品使人体产生的依赖性和危害人体健康的程度，分为第一类和第二类。3.第一类精神药品实行双人双锁专柜（保险柜）管理，建立精神药品收支帐目，按季节盘点，做到帐物相符，发现问题应当立即上报。
4.第一类精神药品由执业医师取得第一类精神药品处方资格后方可使用。
5.医师应严格掌握适应症和禁忌症，严禁滥用。除特殊需要外，第一类精神药品的处方，每次不超过3 日常用量，第二类精神药品的处方，每次不超过7 日常用量。处方应当留存2 年备查。
6.第一类精神药品的采购，应持卫生局核发的《精神药品购用卡》在指定的经营单位购买，不得使用现金交易。
7.所购精神药品只准在本单位使用，不得转售。8.精神药品处方实行专册登记，保存至少2 年。
四、固定资产管理制度
1.设专人负责固定资产管理，建立健全固定资产三账一卡。定期对固定资产进行清点、核实，作到账账、账卡、账物相符。保管人员变动时，应办理移交手续。2.固定资产的购置严格执行逐级审批制度，大型设备应根据机构的规模、任 务、现状、发展规划和经费情况添置和更新。3.设备操作人员须培训合格后方能上岗，并掌握设备安全使用程序，规范操作。4.定期做好设备保养、维护，保证设备正常运行，提高设备使用率。
5.固定资产的报废、转让、变价处理，严格执行有关报废的程序和规定并及时上报相关主管部门。
6.加强国有资产管理，严防国有资产流失。
五、设备管理制度
1.负责设备管理的人员每年根据现行设备运行状况、储备情况、使用年限，编制采购计划，报中心主任审批。
2.凡属贵重仪器、大型设备的购置由中心主任批准，按政府集中招标采购手续办理；一般设备的购置由中心主任批准，会同有关科室及总务人员统一采购。
3.购入、调入的贵重仪器、设备等，由中心主管主任和设备管理人员、使用科室有关人员参加验收，无误后入库上帐建卡并建立仪器设备技术档案，严格出入库手续。4.各科领取设备后，一般医疗器械，指定专人负责保管，每班要认真交接，专人负责检查、更换，保持性能良好；贵重仪器必须责任到人。应保持仪器的清洁、干燥。用后经保管者检查性能并签字。各种仪器应按其性能不同，妥善保管。5.器械库房应按照器械的性质分类保管，并做到帐物相符。
6.失去效能的设备、仪器的报废、报损、变价、转让或无价调拨，应由科室填写申请单，经设备管理人员审核后送中心主任或上级主管部门批准。
7.各科室需维修的仪器设备，应及时通知设备管理人员。联系厂家或专业人员进行维修。
六、医疗废物管理制度
1.建立医疗废物管理责任制，设专兼职人员负责管理。
2.医疗废物的暂存场所要合理选址，有明显的警示标识和防鼠、防蚊蝇、防盗等安全措施，定期消毒，保持环境整洁。
3.产生医疗废物的科室，要有专人负责登记、分类收集、暂存、密闭运送。4.医务人员出诊治疗后，应将医疗废物带回，不得留在出诊地点与生活垃圾混放。5.医疗废物按类别分置于专用的包装物或密闭的容器内，进行交接登记。登记内容包括来源、种类、重量或数量、交接时间、处置方法、最终去向以及经办人签字等，登记资料至少保存三年。
6.收集医疗废物的容器或收集袋要有统一标识，锐利废物和高度污染的医疗废物按规定分别放入密闭、防刺、防渗容器或收集袋内。
7.使用专用运送工具，将分类分装的医疗废物按规定时间、路线，运送到指定的暂存场所，不得渗漏、遗撒、污染环境。医疗废物暂存时间不超过 2 天。
8.医疗废物管理人员应进行相关法律和专业技术、安全防护以及紧急处理等知识的培训。七、一次性使用无菌医疗器械管理制度
1.卫生院所用一次性使用无菌医疗器械必须统一采购，使用科室不得自行购入。2.卫生院采购时应注意对产品“六证一报告”确认，并作好一次性使用无菌医疗器械采购、验收和记录工作。采购记录应包括：购进产品的企业名称、产品名称、型号规格、产品数量、生产批号、灭菌批号、产品有效期等。严格保管，上架存放，标记清楚。按照记录应能追查到每批无菌器械的进货来源。不得从非法渠道购进无菌器械。3.科室在领取一次性使用无菌医疗器械时，应填写“一次性使用无菌医疗器械领取单”，并将标注有“企业名称、产品名称、型号规格、生产批号、灭菌批号、产品有效期”的产品说明书留存，依次粘贴于科室“一次性使用无菌医疗器械领取本”中，同时详细记录产品数量、规格和领取日期。
4.使用前，使用者应对器械仔细检查。不得使用过期、已淘汰、小包装已破损、标识不清的无菌器械。
5.使用时注意观察，若发生热原反应、感染或其他情况，必须停止继续使用，同时保留样本，及时报告院领导，并在科室“一次性使用无菌医疗器械领取本” 中详细记录。6.使用过的无菌器械，使用者必须及时初步销毁，使其零部件不再具有使用功能。科室每天集中、统计、“一次性使用无菌医疗器械毁型、记录处理登记本”。7.有条件的供应室应对收集到的一次性使用无菌医疗器械及时进行终末毁型处理，并记录“一次性使用无菌医疗器械毁型物品记录本”。
8.经毁型机处理的一次性使用无菌医疗器械碎渣，用黄色特种垃圾代包装密封后，交市环卫部门处理。9.科室使用无菌器械发生严重不良事件时，立刻报告中心领导，中心领导应在事件发生后及时报告市或区药品监督部门和卫生行政部门。
10.发现不合格无菌器械，应立即封存，及时报告区药品监督部门，不得擅自处理。经验证为不合格的无菌器械，在区药品监督部门的监督下予以销毁。
11.中心领导履行对一次性使用无菌医疗用品的采购、管理和回收处理的监督检查职。
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